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Ministerio de Economa y Finanzas

Vice Ministerio de Economa

Direccin General de Poltica Macroeconmica

Ministerio de Economa y Finanzas del Per


Vice Ministerio de Economa

Reporte Fiscal Mensual


Direccin General de Poltica Macroeconmica

Artculo I.

PRESENTACIN

Agosto 2013 Publicado el 13 de septiembre

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El Reporte Fiscal mensual presenta los ltimos indicadores acerca de la evolucin de las cuentas fiscales (ingresos tributarios del Gobierno Central, gastos no financieros del Gobierno General, y la inversin pblica por niveles de gobierno). La fuente de informacin bsica proviene de la Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administracin Tributaria (SUNAT) y del Sistema Integrado de Administracin Financiera del Sector Pblico (SIAF-SP). Con este documento, el Ministerio de Economa y Finanzas reafirma su vocacin con la transparencia en la gestin de las finanzas pblicas. RESUMEN EJECUTIVO
1

En agosto, los ingresos tributarios del Gobierno Central (GC), recaudados por la SUNAT, crecieron 6,6% en trminos reales respecto del mismo mes del ao pasado. De esta forma, la recaudacin tributaria acumul entre enero y agosto un crecimiento de 1,0% y 3,8% en los 2 ltimos doce meses . El resultado del mes se explica por el crecimiento del IGV en 11,8%, descontando algunos pagos extraordinarios dicho impuesto hubiese crecido 10,4%. Por su parte, en agosto la recaudacin del Impuesto a la Renta (IR) mostr un ligero crecimiento de 0,1% debido al resultado del IR de personas naturales y del IR de tercera categora sin considerar al sector minero, que crecieron 14,5% y 3,8%, respectivamente. Ello permiti compensar la cada de 51,1% del IR de tercera categora del sector minero. Por su parte, en agosto, el gasto no financiero del Gobierno General (GNF GG) creci 6,4% en trminos reales. El crecimiento del gasto pblico estuvo liderado, principalmente, por el incremento de la inversin pblica (9,3%) y por los mayores gastos en remuneraciones (10,2%). Con esto, el GNF GG acumul un crecimiento de 13,4% en el periodo enero agosto, y de 13,2% en los ltimos doce meses. Por su parte, la inversin del Gob. General acumul un crecimiento de 20,9% en el periodo enero agosto, y de 16,6% en los ltimos doce meses. I. Recaudacin Tributaria del Gobierno Central creci 6,6% en agosto Segn informacin de la SUNAT, en agosto, la recaudacin de ingresos tributarios del Gobierno Central (GC) creci 6,6%, en trminos reales, respecto del mismo mes del ao pasado. El desempeo del mes estuvo impulsado por el crecimiento del IGV (11,8%), que estuvo influenciado por pagos extraordinarios recibidos y por un efecto base, puesto que en agosto del 2012 el IGV slo creci 1,7%. Por su parte, el Impuesto a la Renta creci 0,1% a pesar de la cada del IR de tercera categora del sector minero en 51,1%. Esto debido al crecimiento del IR de personas naturales (14,5%) y al IR de 3era categora sin considerar el sector minero en 3,8%. Con el resultado del mes de agosto, la recaudacin tributaria acumul un crecimiento de 1,0% en trminos reales y de 3,8% en los ltimos doce meses del ao. Ingresos Tributarios del Gob. Central
(Var.% real)
50 40
Otros Ingresos * ISC IR sin minera ni regularizacin
10,9 8,7 7,3 5,1 3,5 1,9 1,0 -34,1

Ingresos Tributarios Acum. enero agosto


(Var.% real)
20,5

30 20
10 0 -10 -20

IGV Interno

11,8 6,6 0,1

Aranceles

Devoluciones
IGV Importaciones Ingresos Tributarios Regularizacin

-30

A-11

N-11

F-12
Total

M-12

A-12

N-12

F-13

M-13
IGV

A-13

IR Minera -50,5

Impuesto a la Renta

-60 -50 -40 -30 -20 -10

10

20

30

*Considera pagos por ITF, ITAN, IEM, Fraccionamientos, Casinos y Tragamonedas y otros. Fuente: SUNAT.

En el mes de agosto, la recaudacin por Impuesto a la Renta (IR) registr un ligero crecimiento 3 de 0,1%. El IR de las personas jurdicas cay 4,9% debido a la contraccin del IR de 3ra categora (rentas empresariales) del sector minero en 51,1%, lo que fue parcialmente
1 2

Datos preliminares a agosto de 2013. Valores estimados para EsSalud. Crecimiento del periodo septiembre 2012 - agosto 2013 respecto de septiembre 2011- agosto 2012. 3 La cada es menor al promedio de los tres meses previos -12,5%.

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compensado por el crecimiento de 30,2% en el IR de no domiciliados debido a un pago extraordinario. De no considerarse este monto, el IR total hubiera cado cerca de 2% en agosto. Por su parte, el IR de personas naturales creci 14,5%. As, entre enero y agosto se acumul una contraccin en el IR de 7,0%, resultado que se explica por una diminucin de 50,5% de los pagos a cuenta del IR 3era categora del sector minero debido a la cada de los precios de los metales y a la menor regularizacin del Impuesto a la Renta (-34,1%). Por otra parte, la recaudacin del IR de 3ra categora excluyendo el sector minera acumula un crecimiento de 8,9% en lo que va del ao, debido al dinamismo en la recaudacin vinculada a sectores no primarios como comercio, servicios y construccin. Cabe destacar tambin que la recaudacin de Impuesto a la Renta de 3ra categora proveniente de los Medianos y Pequeos Contribuyentes se increment 17,6% en trminos reales entre enero y agosto. Impuesto a la Renta IR* 3era categora por actividad econmica (Var.% real) acumulado enero - agosto
(Var. % real, Millones de Nuevos Soles)
90
70 50
Construccin 18,2 8,3 5,3 -1,1 -7,5 -40,4 -50,5 Agropecuario Comercio 20,7 32,9
(Recaudacin por sector (Acum. enero-agosto, en niveles)

(S/.31 mill.) (S/. 2 304 mill.) (S/. 676 mill.) (S/. 4 990 mill.) (S/. 1 249 mill.) (S/. 1 753 mill.) (S/. 12 960 mill.) (S/. 43 mill.) (S/. 1 910 mill.) -40 -20 0 20 40

30 14,5 10

Otros Servicios Hidrocarburos

0,1 -10
-30 A-11 N-11 F-12 M-12 A-12 N-12 F-13 M-13 A-13 -4,9

Manuf actura Total Pesca Minera

Imp. a la Renta IR Personas Jurdicas

IR Personas Naturales
-60

* No incluye la regularizacin. Fuente: SUNAT.

En agosto, la recaudacin del Impuesto General a las Ventas (IGV) creci en 11,8% en trminos reales y acumul un incremento de 4,9% en lo que va del ao. El IGV interno creci 10,6% en agosto. El resultado del IGV interno tambin fue influenciado por pagos extraordinarios (sin considerarse el IGV interno crecera 8%) y por un efecto base debido a que en agosto de 2012 IGV interno creci 2,0%. Por su parte el IGV importado creci 13,2% en agosto y registr la tasa ms alta en lo que va del ao, que es explicado por la recuperacin del crecimiento de las 4 importaciones y la depreciacin del tipo de cambio . Con los resultados de agosto, el IGV interno e importado acumulan, en lo que va del ao, un crecimiento de 7,3% y 1,9%, respectivamente. Asimismo en los ltimos 12 meses el IGV interno creci 7,0% y el IGV importado lo hizo en 1,8%. Impuesto General a las Ventas (Var.% real, acumulada 12 meses)
25
16

IGV Importado e Importaciones* (Var.% real, acumulada 12 meses)


Impor.en Nuevos Soles
IGV Importado 14 12

IGV Total
IGV Interno 20 IGV Importaciones

15

10
8

10
7,0

4
2 0

4,7
1,8

0
A-11 N-11 F-12 M-12 A-12 N-12 F-13 M-13 A-13

A-12

J-12

A-12

O-12

D-12

F-13

A-13

J-13

A-13

*Importaciones FOB, preliminar. Fuente: SUNAT.

En agosto, la recaudacin del Impuesto Selectivo al Consumo (ISC) registr una leve cada de 0,4%, como consecuencia de la cada del ISC aplicable a los combustibles en 13,8% producto de menores pagos en su componente interno. Esta cada fue parcialmente compensada por el crecimiento de 12,1% del rubro Otros ISC. Por otra parte, la recaudacin de aranceles creci
4

En agosto, las importaciones expresadas en dlares crecieron 1% respecto de agosto de 2012, y expresadas en moneda local crecieron 8,2% anual. Debido a la depreciacin anual de la moneda local de 7,1% (agosto 2013 / agosto 2012).

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24,4%, mientras que el rubro Otros ingresos tributarios creci 33,7% debido a los mayores ingresos de las cuentas de detracciones del IGV, multas e Impuesto Temporal a los Activos Netos (ITAN). Finalmente, las devoluciones de impuestos crecieron 28,6% debido a un efecto base (en agosto de 2012 cayeron 25,8%) y acumularon un incremento de 3,5 % en los primeros ocho meses del ao. II. Gasto no financiero del Gobierno General creci 6,4% en agosto
6

En agosto, el gasto no financiero del Gobierno General creci 6,4% en trminos reales respecto del mismo mes del ao anterior. Con esto, entre enero y agosto, acumul un crecimiento real de 13,4% y de 13,2% en los ltimos doce meses. La expansin del gasto pblico en agosto estuvo liderada, principalmente, por el incremento de la inversin pblica a nivel del Gobierno Nacional y los Gobiernos Regionales y por los mayores gastos en remuneraciones.
Gasto No Financiero del Gob. General*
(Var. % real)
30 25 20 15 10 5 0 -5 -10 -15 -20 A-11 N-11 F-12 M-12 A-12 N-12 F-13 M-13 A-13 6,4 16,8 Mensual Promedio mvil 12 meses

Gasto No Financiero del Gob. General* enero - agosto


(Millones S/.)
70 000

60 000 50 000

Local

Regional

Nacional*
13 992 7 638 12 084 13 464 11 460

9 634

40 000 30 000 20 000


3 557 5 367 4 693 5 944 5 112

7 983 7 504

8 317 8 570

9 254
9 480

6 592
25 039 25 512 30 396 33 886 31 223 36 354

10 000 0

17 348 19 004 19 938

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

Gasto No Financiero del Gobierno General*


(Var. % real, Agosto 2013 / Agosto 2012)
Remuneraciones

(Var. % real)
10,2
Inversin
16,6 20,9 14,1 7,6

Inversin

9,3

Bienes y Servicios

Doce meses
A agosto 2013

Gasto No Financiero

6,4

Remuneraciones

13,7 15,5 13,2 13,4


0,0 5,0 10,0 15,0 20,0 25,0

Bienes y Servicios 0 2 4

5,0

Gasto No Financiero

10

12

* Incluye EsSalud, SBS, FCR y Sociedades de Beneficencia. Fuente: SIAF/SP-MEF.

En agosto, el gasto en remuneraciones registr un crecimiento de 10,2% real, liderado por el Gobierno Nacional; con esto, se acumula un crecimiento de 15,5% entre enero y agosto. El crecimiento en agosto del gasto en remuneraciones por parte del Gobierno Nacional (12,6%) se explica por: i) los incrementos remunerativos decretados el ao pasado en los sectores de Interior y Defensa (Decreto Legislativo N 1132); ii) las mayores remuneraciones del sector 7 Educacin ; y, iii) el incremento nuevos procesos de nombramiento del personal de salud. En conjunto, estos tres factores explican el 76% del incremento total del gasto en remuneraciones del Gobierno Nacional respecto de agosto de 2012. En el caso de los Gobiernos Regionales el crecimiento de 7,9% se sustenta en los mayores pagos al personal del magisterio (11,4%) y al personal de salud (4,9%).
5

Incluye ITAN, Impuesto Especial a la Minera (IEM), multas, apropiacin de cuenta de detracciones, impuesto al rodaje y otros. 6 Agosto 2013 es preliminar. Valores estimados para EsSalud. Las cifras de diciembre del 2012 incluyen anulaciones de gasto a marzo 2013. 7 Aplicacin de la Ley N 29944 - Ley de Reforma Magisterial - y el pago por parte de las universidades del incentivo nico aprobado en el marco de la Ley N 29874.

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Gasto en Remuneraciones del Gob. General* (Var. % real)


25 Mensual Promedio mvil 12 meses

Gasto en Remuneraciones del Gob. General* enero - agosto (Millones S/.)


20 000 18 000

Local

Regional

Nacional*
1 185 1 192 936 1 257 5 236 4 463 4 705

1 273

16 000 14 000
15 10,2

6 043

12 000 10 000
666 720 3 691 784 3 935

984 4 423

8 000
5

4 129

3 375

6 000
4 000 2 000
5 505 5 917 6 128

11 533

6 725

7 449

7 976

8 640

9 466

-5 A-11 N-11 F-12 M-12 A-12 N-12 F-13 M-13 A-13

0 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

* Incluye EsSalud, SBS, FCR y Sociedades de Beneficencia. Fuente: SIAF/SP-MEF.

El gasto en bienes y servicios creci 5,0% en trminos reales en agosto y acumul una expansin de 7,6% en lo que va del ao. A nivel del Gobierno Nacional, se registr un incremento de 7,8% sustentado en el gasto realizado por Transportes y Comunicaciones (mantenimiento vial), Agricultura (suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario) y Educacin (adquisicin de materiales y tiles de enseanza, as como servicios de consultoras y asesoras). En el caso de los Gobiernos Regionales (10,4%), el crecimiento estuvo asociado al gasto en mantenimiento que creci 116% (principalmente por el mantenimiento de la Red Vial Departamental Malla1). Por su parte, los Gobiernos Locales (GL) reportaron una cada de 4% debido principalmente al menor pago por Servicios Profesionales y Tcnicos que cay 11,4%.
Gasto en Bienes y Servicios del Gob. General*
(Var. % real)
35 Mensual Promedio mvil 12 meses

Gasto en Bienes y Servicios del Gob. General*


enero - agosto (Millones S/.)
18 000

16 000
25

Local

Regional

Nacional*
3 963 2 717 2 333 2 113 1 143 2 732 1 157

4 324

14 000 12 000
5,0

15

1 932

10 000 8 000
1 441 468
1 640 546

1 713

849
11 005

-5

6 000

1 054 423 5 426

719
9 422 9 999 9 942

-15

4 000
6 048
5 935

6 649

7 950

2 000
-25 A-11 N-11 F-12 M-12 A-12 N-12 F-13 M-13 A-13

0 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

* Incluye EsSalud, SBS, FCR y Sociedades de Beneficencia. Fuente: SIAF/SP-MEF.

En agosto, la inversin pblica del Gobierno General creci 9,3% real (GN: 33,9%, GR: 14,4% y GL: -7,9%); con ello, se acumul un crecimiento de 20,9% en los primeros ocho meses del ao (GN: 21,5%, GR: 22,2% y GL: 19,9%).
Inversin del Gob. General*
(Var. % real)
70 Mensual Promedio mvil 12 meses 45,6

Inversin del Gob. General* enero - agosto


(Millones S/.)
18 000

16 000 14 000
Local Regional Nacional*
7 467 5 052 4 471 3 742 1 331
403

50

30 9,3

12 000
10 000 8 000
6 063

10

2 989
2041 3158 5 596 3966

-10

6 000

2501 1834

4 000
-30

1 683
577

2 000
-50
A-11 N-11 F-12 M-12 A-12 N-12 F-13 M-13 A-13

1 491

1 543

1 781 769 1 654

1168 2 469 3 067

4 842

3 975

4 963

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

* Incluye EsSalud, SBS, FCR y Sociedades de Beneficencia. Fuente: SIAF/SP-MEF.

En agosto, el Gobierno Nacional registr un nivel de inversin de S/. 860 millones (crecimiento de 33,9% real S/. 238 millones ms respecto de agosto del 2012). El sector ms relevante fue

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Transportes y Comunicaciones, que ejecut S/. 567 millones (66% del total de las inversiones del GN) y registr un crecimiento de 38,8%. Los principales proyectos de inversin del sector fueron: i) Concesiones Viales (S/. 99 millones); ii) Construccin y mejoramiento carretera Caman - DV. Quilca - Matarani - Ilo - Tacna (S/. 95 millones); iii) Mejoramiento de la Carretera San Marcos - Cajabamba - Sausacocha (S/. 57 millones); iv) Mejoramiento de la Carretera Satipo Mazamari DV. Pangoa Puerto Ocopa (S/. 49 millones); v) Rehabilitacin y Mejoramiento de la Carretera Ayacucho - Abancay (S/. 49 millones); y, vi) Proyecto Especial Sistema Elctrico de Transporte Masivo de Lima y Callao (S/. 34 millones). Entre enero y agosto, el Gobierno Nacional invirti S/. 4 963 millones (crecimiento acumulado de 21,5% real S/. 987 millones adicionales respecto al mismo periodo del 2012). Por su parte, en agosto los Gobiernos Regionales registraron un nivel de inversin de S/. 622 millones (crecimiento de 14,4% real S/. 96 millones adicionales respecto de agosto 2012); con esto, entre enero y agosto se invirti S/. 3 966 millones (crecimiento acumulado de 22,2% real S/. 808 millones adicionales respecto al mismo periodo del 2012). El crecimiento, del mes de agosto, de la inversin de los Gobiernos Regionales se concentr, principalmente, en Ancash, Junn, La Libertad, Cusco, Piura, Lima y Cusco, regiones que representaron alrededor del 50% del total de inversiones. Asimismo, esta mayor inversin fue destinada, principalmente, a obras vinculadas a las funciones de Transporte, Educacin, Salud, Agropecuaria, Saneamiento, y Planeamiento, Gestin y Reserva de Contingencia. Las inversiones de los Gobiernos Locales cayeron 7,9% real en agosto (-S/. 51 millones). Sin embargo, cabe sealar que la cada en la inversin de los GL se debe a un efecto base pues en agosto del 2012 se registr un crecimiento de 65,8%. De ese modo, si se compara la inversin de agosto 2013 con la de agosto 2011 se registra un crecimiento de 52,8%. La cada de la inversin se concentr, principalmente, en Lima, Puno, Moquegua, Huancavelica, San Martn, Cajamarca, La Libertad y Lambayeque. Asimismo, la cada de la inversin estuvo concentrada, principalmente, en las funciones de Saneamiento, Transporte, Salud y Medio Ambiente. Los otros gastos de capital del Gobierno General cayeron 56,4% respecto a agosto de 2012, debido a menores transferencias de capital hacia empresas pblicas destinadas hacia Agua y 8 saneamiento urbano . En lo que va del ao, este rubro se increment en casi 40% o S/. 355 millones respecto al mismo periodo del 2012 debido a mayores transferencias de capital a empresas pblicas destinadas a: i) Agua y saneamiento urbano; y, ii) Reposicin del borde costero de los balnearios del litoral de la Libertad. En agosto, el gasto total por concepto de Asociaciones Pblico Privadas (APPs) ascendi a 9 S/. 156 millones , y creci 6,0% en trminos reales respecto a agosto 2012. Dicho gasto corresponde principalmente a los pagos por adelanto de las obras adicionales de IIRSA Sur Tramos 2, 3 y 4 (S/. 46 millones) y de las Obras faltantes de IIRSA Sur Tramo 4 (S/. 44 millones). Por otro lado, el componente de inversin de APPs por concesiones viales, 10 ferroviarias, portuarias y aeroportuarias (S/. 103 millones) represent alrededor del 18% de la inversin del sector Transportes y Comunicaciones en agosto. Ver Cuadros N 5 y 6 del Anexo.

8 9

En agosto de 2012 las transferencias ascendieron a S/. 121 millones para el Programa Nacional de Saneamiento Urbano. De los S/. 156 millones, S/. 104 millones fueron destinados a inversin mientras que el resto al gasto por mantenimiento y operacin (S/. 52 millones). 10 De los gastos en inversin (S/. 104 millones), S/. 103 millones lo realiz el sector Transportes y Comunicaciones y el resto los Gobiernos Regionales, SEDAPAL y EsSalud (S/. 1,0 millones).

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Proyecto de Ley de Fortalecimiento de la Responsabilidad y Transparencia Fiscal El pasado 11 de setiembre el Consejo de Ministros aprob el proyecto de ley de Fortalecimiento de la Responsabilidad y Transparencia Fiscal. Cabe sealar que las medidas contempladas en dicho proyecto de ley deben entenderse como la continuacin de un proceso de evolucin institucional del actual marco macro fiscal, que comenz a principios de la dcada pasada con la Ley de Responsabilidad y Transparencia Fiscal (LRTF). El proyecto de ley propone un marco macro fiscal que busca darle mayor predictibilidad al gasto pblico al desvincularlo de la fuente ms voltil de los ingresos pblicos, es decir, la proveniente de los sectores de recursos naturales no renovables que depende del precio internacional de las materias primas; busca una estructura normativa ms comprensiva; potencia los estabilizadores automticos de la economa; delimita responsabilidades en cuanto al mbito de cobertura del gasto pblico en cada autoridad competente (gobierno nacional y gobiernos regionales y locales); brinda mayor institucionalidad fiscal; y, simplifica y fortalece el marco macro fiscal de los gobiernos regionales y locales en cuanto a los mecanismos de informacin, monitoreo, acompaamiento y correccin. El marco macro fiscal vigente, aprobado por la Ley N 27245, Ley de Responsabilidad y Transparencia Fiscal (LRTF), a fines de 1999, permiti registrar supervit fiscales y reducir significativamente los niveles de endeudamiento pblico como porcentaje del PBI. Sin embargo, en poco ms de 12 aos, las caractersticas estructurales de la economa peruana han cambiado desde la promulgacin de la LRTF: (i) a inicios de la dcada pasada, la deuda pblica ascenda a casi 50% del PBI mientras que, en la actualidad se ubica ligeramente por debajo del 20% del PBI; (ii) mayor relevancia de la inversin pblica como palanca de crecimiento econmico (a inicios de la dcada pasada, el ratio de inversin pblica sobre PBI era slo de 2,8% del PBI mientras que, en la actualidad, es de casi 6% del PBI); (iii) mayor nivel de gasto a nivel de gobiernos regionales y locales (actualmente, la inversin de los gobiernos regionales y locales representa el 60% del total de la inversin pblica); (iv) mayor importancia de los sectores de recursos naturales sobre las finanzas pblicas (a inicios de la dcada pasada, los ingresos fiscales provenientes de los sectores 11 de recursos naturales equivalan a 2,4% del total de ingresos fiscales del Gobierno General mientras que en la actualidad dicho ratio ha aumentado a 14%); y, (v) mayor apertura comercial. Por tanto, con la finalidad de fortalecer la gestin de las finanzas pblicas del pas, mediante la Ley N 29854 se dispuso la creacin de una Comisin Tcnica, denominada Comisin de Fortalecimiento del Marco Macro Fiscal, que estuvo conformada por representantes del Ministerio de Economa y Finanzas, el Banco Central de Reserva y un grupo de 4 profesionales independientes nacionales y extranjeros expertos en materia fiscal. Dicho grupo de expertos independientes recibi el encargo de evaluar el marco macro fiscal vigente y elaborar un documento con las propuestas para fortalecerlo en los prximo aos, para lo cual cont con la colaboracin de las reas tcnicas del Ministerio de Economa y Finanzas y del Banco Central de Reserva, asimismo recibi los comentarios y sugerencias de funcionarios de organismos internacionales. El documento presentado por el grupo de expertos fue adoptado como informe final por la Comisin de Fortalecimiento del Marco Macro Fiscal y fue publicado en julio pasado en el portal institucional del Ministerio de Economa y Finanzas. El marco macro fiscal propuesto en el Proyecto de Ley es superior al actual. En primer lugar, posee mayor flexibilidad en la medida que considera las dinmicas de mediano plazo tanto del PBI como de los precios de las materias primas que exportamos y, por tanto, se ajusta a diferentes cambios estructurales que pueda enfrentar la economa peruana. De la misma manera, al considerar las dinmicas econmicas de mediano plazo hace ms predecible el gasto pblico, desvinculndolo del componente ms voltil de los ingresos fiscales, y potenciando los estabilizadores automticos por el lado de los ingresos. En segundo lugar, contempla la posibilidad de respuesta contracclica de forma simtrica, es decir, tanto en los periodos de fuerte expansin como de significativa recesin. El actual marco macro fiscal contempla la posibilidad de respuesta contracclica asimtrica y no establece parmetros sobre la magnitud de respuesta. En tercer lugar, esta mayor flexibilidad viene
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Ingresos provenientes del sector minero y de hidrocarburos: Impuesto a la Renta de 3ra categora, regularizacin, regalas, Impuesto Especial a la Minera, Gravamen Especial a la Minera y el Remanente de utilidades mineras derivada a Gobiernos Regionales.

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acompaada de mayor responsabilidad e institucionalidad fiscal, a travs de la creacin de un rgano independiente (llamado Consejo Fiscal) que contribuir con el anlisis tcnico de la poltica macro fiscal, medidas correctivas ante incumplimientos en la regla fiscal, la creacin de una Secretara Tcnica para mejorar la administracin financiera del Fondo de Estabilizacin Fiscal (FEF) y una regla de gasto ms comprehensiva (la regla de gasto del Gobierno Nacional propuesta equivale al 80,1% del gasto no financiero del Gobierno General mientras que la regla actual de gasto de consumo del Gobierno Central equivale a 47,2%). En cuarto lugar, se busca una delimitacin ms clara de responsabilidades entre el Gobierno Nacional y los Gobiernos Regionales y Locales, en el actual contexto de descentralizacin fiscal. Y, en quinto lugar, se ha reducido el nmero de reglas fiscales de gobiernos regionales y locales, mejorando la estabilidad y predictibilidad de sus finanzas pblicas, as como fortaleciendo las herramientas de seguimiento y correccin oportunas. Este marco macro fiscal entrara en vigencia para la formulacin del presupuesto pblico del ao 2015 pues requiere implementar cambios institucionales como: - Elaboracin de la metodologa de clculo del ejercicio de resultado fiscal estructural para determinar la regla fiscal de nivel de gasto pblico. Para dicho fin, se ha previsto que el Ministerio de Economa y Finanzas cuente con la participacin de expertos independientes. Esta metodologa deber ser publicada con el objetivo que los clculos puedan ser replicables por cualquier agente econmico externo, fortaleciendo la transparencia del marco macro fiscal. - Convocatoria de los miembros del Consejo Fiscal, que contribuir con el anlisis tcnico independiente de la poltica macro fiscal.

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ANEXOS
Cuadro N 1 Ingresos Tributarios del Gobierno Central Millones de Nuevos Soles Agosto Acum. a Agosto Concepto
2012 Recaudacin Total Impuesto a la Renta IR Personas Naturales IR Personas Jurdicas Regularizacin IGV Total IGV Interno IGV Importado ISC Aranceles Otros Devoluciones 6 552 2 537 623 1 860 54 3 660 1 973 1 688 436 130 545 -756 2013 7 214 2 623 737 1 827 59 4 227 2 254 1 974 448 167 753 -1 004 2012 56 517 26 336 6 353 15 502 4 481 29 024 16 144 12 880 3 266 975 4 176 -7 260 2013 58 657 25 144 7 137 14 977 3 030 31 291 17 798 13 492 3 723 1 052 5 170 -7 723

Var.% Real 2013/2012 Mes 6,6 0,1 14,5 -4,9 6,7 11,8 10,6 13,2 -0,4 24,3 33,7 28,6 Acum. 1,0 -7,1 9,3 -6,0 -34,1 4,9 7,3 1,9 10,9 5,1 20,5 3,5

Informacin Preliminar. Fuente: SUNAT.

Cuadro N 2 Gasto No Financiero del Gobierno General


Millones de Nuevos Soles Agosto 2012 GASTO NO FINANCIERO a. Gastos Corrientes a.1 Remuneraciones Nacional
Otras entidades*

Var. % Real 2013 / 2012 Mes 6,4 8,1 10,2 12,6


0,8

Acum. a Agosto 2013 2012 54 766 40 755 15 888 9 466


1 572

2013 63 810 46 245 18 849 11 533


1 895

Acum. 13,4 10,4 15,5 18,6


17,4

7 787 5 341 1 943 1 164


199

8 557 5 966 2 211 1 354


207

Regional Local a.2 Bienes y Servicios Nacional


Otras entidades*

640 139 2 282 1 431


246

713 144 2 475 1 592


298

5 236 1 185 15 617 9 942


1 851

6 043 1 273 17 261 11 005


2 013

7,9 0,6 5,0 7,8


17,3

12,3 4,6 7,6 7,7


5,9

Regional Local a.3 Transferencias b. Gastos de Capital b.1 Inversin Nacional


Otras entidades*

263 588 1 117 2 445 2 196 622


30

300 583 1 279 2 591 2 479 860


21

1 713 3 963 9 250 14 011 13 196 3 975


168

1 932 4 324 10 135 17 565 16 396 4 963


164

10,4 -4,0 10,9 2,6 9,3 33,9


-31,5

9,8 6,2 6,6 22,0 20,9 21,5


-4,8

Regional Local b.2 Otros

527 1 048 249

622 997 112

3 158 6 063 815

3 966 7 467 1 170

14,4 -7,9 -56,4

22,2 19,9 39,7

* Incluye EsSalud y Sociedades de Beneficencia. No consideradas en el Presupuesto. Informacin Preliminar. Valores estimados para EsSalud. Fuente: SIAF-SP.

Cuadro N 3 Gasto No Financiero por Niveles de Gobierno


Millones de Nuevos Soles Agosto 2012 GASTO NO FINANCIERO Gobierno Nacional* Gobierno Regional Gobierno Local 7 787 4 287 1 591 1 908 2013 8 557 4 923 1 801 1 832 Acum. a Agosto 2012 54 766 31 223 11 460 12 084 2013 63 810 36 354 13 464 13 992 Var. % Real 2013 / 2012 Mes 6,4 11,2 9,6 -7,0 Acum.
O tro s In g re s o s * IS C

13,4 13,3 IR s in m in e ra n i re g u la riza c i n 14,3 IG V in te rn o 12,7


A ra n c e le s D e v o lu c io n e s IG V Im p o rta d o In g re s o s Trib u ta rio s R e g u la riza c i n

* Incluye EsSalud y Sociedades de Beneficencia. No consideradas en el Presupuesto. Informacin Preliminar. Valores estimados para EsSalud. Fuente: SIAF-SP.

IR M in e ra -5

-6

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Cuadro N 4 Inversin del Gobierno Nacional*


Millones de Nuevos Soles Sector Transportes y Comunicaciones Educacin Agricultura Salud Energa y Minas Vivienda, Construccin y Saneamiento Resto Sectores Total Agosto 2012 396 66 33 17 21 17 73 622 2013 567 64 52 42 22 18 94 860 Acum. a Agosto 2012 2 466 468 188 186 138 85 445 3 975 2013 3 108 506 284 217 143 130 576 4 963

* Incluye EsSalud y Sociedades de Beneficencia. No consideradas en el Presupuesto. Informacin Preliminar. Valores estimados para EsSalud. Fuente: SIAF-SP.

Cuadro N 5 Transportes y Comunicaciones


Millones de Nuevos Soles Producto/Proyecto y Gasto en Mantenimiento Producto/Proyecto* Concesiones Viales Rehabilitacin y Mejoramiento de la Carretera Ayacucho - Abancay Proyecto Especial Sistema Elctrico de Transporte Masivo de Lima y Callao Construccin y Mejoramiento Carretera Camana - Dv.Quilca - Matarani - Ilo Tacna Rehabilitacin y Mejoramiento de la Carretera Quinua-San Francisco Rehabilitacin y Mejoramiento de la Carretera Huaura - Sayan - Churin Rehabilitacin y Mejoramiento de la Carretera Chongoyape-Cochabamba-Cajamarca Mejoramiento de la Carretera Satipo-Mazamari-DV. Pangoa- Puerto Ocopa Rehabilitacin y Mejoramiento de la Carretera Chamaya-Jaen-San Ignacio-Rio Canchis Rehabilitacin y Mejoramiento de la Carretera Juanjui - Tocache Rehabilitacin y Mejoramiento de la Carretera Cajamarca-Celendin-Balzas Otros Gasto en Mantenimiento Agosto 2012 396 72 26 148 0 17 0 31 0 18 8 11 63 92 2013 567 99 49 34 95 22 21 20 49 10 11 20 137 161 Acum. a Agosto 2012 2 466 738 145 507 14 101 0 205 0 63 64 59 570 735 2013 3 108 742 340 243 225 169 150 139 115 99 87 84 713 781

* Incluye el Pago Anual por Obras (PAO), las obras adicionales IIRSA Sur y Norte, las obras faltantes de IIRSA Sur Tramo 2, 3 y 4, entre otros. Fuente: SIAF-SP.

Cuadro N 6 Gastos por proyectos concesionados mediante APPs *


Nivel de Gobierno I. Tipo de Concesin Viales 1.Concesiones Viales 2.Conservacin de Carreteras Agosto (En millones S/.) 2012 2013 91 72 19 1 0,2 5 0,0 42 1 3 143 135 99 36 0 0,1 16 0,1 0,2 1 3 156 Acumulado a Agosto (En millones S/.) 2012 2013 870 934 738 742 132 192 34 1,4 58 0,0 159 20 23 1 166 53 3,4 89 1,0 176 60 23 1 339 Diferencias Mes (En millones S/.) Mes Acum 44 64 27 4 17 61 -1 -0,2 11 0 -42 0 0 13 19 2,0 31 1 17 39 0 173

Gobierno Nacional

II. Ferroviarias III. Portuarias IV. Aeroportuarias V. Saneamiento **

Gobiernos Regionales Empresas y Entidades

VI. Irrigacin VII. SEDAPAL VIII. ESSALUD

Gasto Total por APP (I+II+III+IV+V+VI+VII+VIII)

* Incluye todo concepto asociado a los gastos por contratos de APP en el Sector Pblico No Financiero (gasto de inversin y de operacin y mantenimiento). ** Slo incluye la concesin EMFAPATUMBES. Fuente: SIAF-SP, FONAFE.

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Cuadro N 7 Resultado Primario de las Empresas Pblicas *


Millones de Nuevos Soles * Julio Acum. a Julio 2012 2013 2012 2013 I. PETROPER ** II. MBITO DE FONAFE Sedapal Electroper Regionales de Electricidad Resto TOTAL (I+II) -83 34 32 9 39 -45 -48 -217 118 118 26 -18 -9 -99 369 564 171 145 255 -7 933 -805 693 363 181 8 141 -112 Diferencias 2013 / 2012 Mes Acum -134 83 86 18 -56 36 -51 -1 174 129 193 35 -247 148 -1 045

* No incluye Empresas Municipales. ** El dficit acumulado de PETROPERU S.A. ascendente a S/. 805 millones al mes de julio 2013, se explica por la adquisicin del volumen de crudo as como de productos terminados (Diesel 2 de bajo azufre, condensado de Gas Natural, entre otros) en los meses previos debido a la mayor demanda presentada y la recuperacin de inventarios. Fuente: PETROPERU, FONAFE.

Cuadro N 8 Inversin de las Empresas Pblicas*


Millones de Nuevos Soles Julio Acum. a Julio 2012 2013 2012 2013 I. PETROPER II. MBITO DE FONAFE Sedapal Electroper Regionales de Electricidad Resto TOTAL (I+II) 11 45 17 1 24 3 57 21 85 37 3 40 6 106 98 327 143 12 141 31 426 98 570 216 11 322 21 667 Diferencias 2013 / 2012 Mes Acum 9 40 19 1 16 3 49 -1 242 73 -1 180 -10 241

*No incluye Empresas Municipales. Fuente: PETROPERU, FONAFE.

Cuadro N 9 Inversin de los Gobiernos Regionales (GRs)


Agosto 2 012 17 50 26 62 23 42 29 14 53 12 15 9 7 27 10 10 11 19 20 19 7 15 9 5 1 527 Millones de Nuevos Soles Acum. a Agosto 2 013 2011 2012 2013 16 114 17 64 22 19 47 15 7 16 41 32 18 11 9 12 23 33 31 20 17 14 10 18 1 622 29 290 39 123 42 227 110 49 78 61 56 87 65 175 41 28 38 89 39 123 39 60 47 50 5 2 041 95 318 82 215 105 204 181 85 140 67 81 47 151 219 56 55 64 147 90 154 66 110 60 99 39 3 158 115 235 139 291 154 125 455 123 118 98 121 95 178 164 65 81 146 252 128 206 90 107 128 149 24 3 966

2 011 Amazonas Ancash Apurimac Arequipa Ayacucho Cajamarca Cusco Huancavelica Hunuco Ica Junin La Libertad Lambayeque Loreto Madre de Dios Moquegua Pasco Piura Puno San Martn Tacna Tumbes Ucayali Lima Municip. Metrop. de Lima Total 6 43 8 17 11 27 21 12 12 7 7 17 15 43 6 7 3 17 9 30 5 4 6 7 4 362

Informacin Preliminar. Fuente: SIAF-SP.

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Cuadro N 9 A Inversin de los GR en la Funcin de Transporte (Millones S/.)


Producto/Proyecto TRANSPORTE Construccin de Va Troncal Interconectora entre los Distritos de Miraflores, Alto Selva Alegre, Yanahuara, Cayma y Cerro Colorado de la Provincia de Arequipa-Arequipa Agosto 2013 234,2 45,3 31,2 17,6 13,4 7,5 4,7 4,5 3,9 3,6 3,3 99,1

- Rehabilitacin, Mejoramiento y Construccin de la Carretera : Callejn de Huaylas - Chacas - San Luis-Ancash


Mejoramiento de la Carretera a Nivel de Asfaltado Tramo: Acobamba - Palcamayo - San Pedro de Cajas Condorin - Provincia de Tarma - Junn

Fortalecimiento de la Capacidad Resolutiva con Maquinaria Pesada para las Intervenciones Viales en la Regin La Libertad Rehabilitacin y Mejoramiento de la Carretera Departamental Sm-102; Tramo: San Jos de Sisa - Agua Blanca - San Pablo- Empalme Pe-5N (Dv. Bellavista), Provincias El Dorado y Bellavista, Regin San Martn Construccin del Camino Vecinal Centro Poblado San Francisco de Cahuapanas - Comunidad Nativa Puerto Davis, Distrito de Puerto Bermudez, Provincia de Oxapampa, Regin Pasco

- Construccin y Mejoramiento de la Carretera Desvo Vilquechico-Cojata-Sina-Yanahuaya-Puno


-

- Mejoramiento de la Carretera Ta-109: Tramo Ticaco-Candarave, Tacna

- Mejoramiento de la Carretera Yanahuanca - Cerro de Pasco


- Mejoramiento de la Transitabilidad Peatonal y Vehicular de la Avenida Evitamiento de la Ciudad del Cusco - Otros

Fuente: SIAF-SP.

Cuadro N 9 B Inversin de los GR en la Funcin de Educacin (Millones S/.)


Producto/Proyecto EDUCACIN Mejoramiento del Servicio Educativo en Tics en las I.E. de Educacin Bsica Regular (Ciclo Iii-Vii) de la Regin Puno Mejoramiento de las Oportunidades de Aprendizaje e Investigacin en Ciencia, Tecnologa y Ambiente en las - Instituciones Educativas Estatales del Nivel Secundario de la Zona Rural del Callejn de Huaylas Regin Ancash Mejoramiento de los Servicios Educativos en la I.E. N 86142 - Sabio Santiago Antunez de Mayolo del Centro Poblado San Miguel, Distrito de Malvas, Provincia de Huarmey - Ancash Mejoramiento de la Oferta del Servicio Educativo de la Institucin Educativa Javier Heraud del Caserio San Juan de Curumuy - Distrito de Piura - Provincia de Piura Reconstruccin y Equipamiento del Instituto Superior Tecnolgico Pblico Agustn Haya de La Torre-Provincia de Sihuas- Ancash Mejoramiento del Servicio de Educacin en la Institucin Educativa Julio Olivera Paredes del Distrito de Tumbes - Provincia Tumbes - Regin Tumbes Mejoramiento del Servicio Educativo en el Instituto Superior Tecnologico Pblico Pedro Vilcapaza, del Distrito de Azangaro, Provincia de Azangaro - Puno Mejoramiento de la Gestin de las Instituciones Educativas Pblicas de Educacin Bsica Regular de la Regin La Libertad Mejoramiento del Servicio de Educacin en la Institucion Educativa N 118 Victor Pea Neyra en el Distrito y Provincia de Tumbes- Regin Tumbes Mejoramiento de los Servicios Educativos en la I.E. Jos Carlos Mariategui del Aa.Hh. Tacala, Distrito de Castilla - Piura - Piura Agosto 2013 103,1 7,3 3,7 1,8 1,8 1,5 1,5 1,4 1,3 1,1 1,1 80,7

- Otros

Fuente: SIAF-SP.

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Cuadro N 9 C Inversin de los GR en la Funcin de Salud (Millones S/.)


Producto/Proyecto SALUD - Mejoramiento de la Capacidad Resolutiva del Hospital Daniel Alcides Carrion Huancayo Fortalecimiento de la Capacidad Resolutiva de los Servicios de Salud del Hospital San Jos de Chincha-DiresaIca
1/

Agosto 2013 72,4 8,0 6,5 6,2 3,9 2,5 2,0 1,8 1,5 1,5 1,3 37,1

- Construccin y Equipamiento de Hospital Ii-1 La Merced - Chanchamayo - Atencin Quirrgica o de Trauma de la Emergencia o Urgencia

- Construccin y Equipamiento del Hospital Regional en la Provincia de Caete - Lima Mejoramiento de la Capacidad Resolutiva de los Servicios de Salud del Hospital Antonio Lorena Nivel Iii-1Cusco
2/

- Mejoramiento de la Capacidad Resolutiva del Hospital Regional Miguel Angel Mariscal Llerena de Ayacucho - Despistaje de Tuberculosis en Sintomticos Respiratorios - Mejoramiento del Sistema de Referencia y Contra Referencia para los Establecimientos de Salud de la Regin La Libertad Fortalecimiento de la Capacidad Operativa en los Establecimientos de Primer Nivel de Atencin para Realizar Actividades de Salud Comunitaria en Zonas Rurales del Departamento de Huancavelica

- Otros

1/ Proyecto ejecutado principalmente en los Departamentos de La Libertad y Ancash 2/ Proyecto ejecutado principalmente en los Departamentos de Callao, Cusco y Lima. Fuente: SIAF-SP.

Cuadro N 10 Inversin de los Gobiernos Locales (GLs)


Agosto 2012 9 76 18 61 33 94 6 159 29 37 35 29 77 25 88 21 1 30 22 50 63 21 26 14 20 1 048 Millones de Nuevos Soles Acum. a Agosto 2013 2011 2012 2013 8 89 14 81 32 87 5 186 18 34 30 22 70 16 65 29 2 17 17 56 46 10 36 9 18 997 33 252 37 171 87 220 39 349 85 66 102 117 198 117 317 64 7 73 51 174 142 56 135 34 65 2 989 54 393 101 356 185 423 47 862 165 180 216 189 392 157 689 154 9 164 128 342 312 154 182 81 127 6 063 78 496 122 396 309 483 53 1 219 203 241 233 218 471 140 850 191 15 191 131 471 321 181 222 91 139 7 467

2011 Amazonas Ancash Apurimac Arequipa Ayacucho Cajamarca Callao Cusco Huancavelica Huanuco Ica Junn La Libertad Lambayeque Lima Loreto Madre De Dios Moquegua Pasco Piura Puno San Martn Tacna Tumbes Ucayali Total
Informacin Preliminar. Fuente: SIAF-SP.

7 48 10 30 20 45 6 86 20 20 18 26 31 25 50 18 1 16 10 27 30 13 34 9 12 610

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Cuadro N 10 A Inversin de los GL en la Funcin de Transporte (Millones S/.)


Producto/Proyecto TRANSPORTE Mejoramiento de los Servicios de Transitabilidad Vehicular en la Av. Pacfico (Tramo Av. Central hasta Avenida 3), Distrito de Nuevo Chimbote - Santa - Ancash - Construccin de Vas Urbanas1/ - Mejoramiento de Trochas Carrozables
2/

Agosto 2013 256,4 5,0 4,3 3,2 3,2 3,1 2,8 2,3 2,3 2,2 2,1 226,0
4/

Mejoramiento de la Transitabilidad Vehicular y Peatonal del 8 de Diciembre y Villa los ngeles, Distrito de Tiabaya - Arequipa - Arequipa - Mejoramiento de Vas Urbanas3/ - Mejoramiento de la Carretera Desvo Sambaray - Puente Echarati-Cusco - Mejoramiento de Caminos Vecinales y Rurales

Mejoramiento de la Infraestructura Vial de la Av. A. Von Humboldt, Distrito de Coronel Gregorio Albarracn Lanchipa - Tacna - Tacna Construccin y Mejoramiento Carretera Chirumpiari - Limatambo - Villa Virgen, Distrito de Kimbiri - La Convencin - Cusco Mejoramiento, Ampliacin de la Semaforizacin y Sealizacin Vial de las Vas Principales, Distrito de Cerro Colorado - Arequipa - Arequipa

- Otros

1/ Proyecto ejecutado principalmente en los Departamentos de Arequipa, Lima y Ancash. 2/ Proyecto ejecutado principalmente en los Departamentos de Junn, Cusco y La Libertad. 3/ Proyecto ejecutado principalmente en los Departamentos de Ica, Arequipa y Lima. 4/ Proyecto ejecutado principalmente en los Departamentos de La Libertad, Cajamarca y Apurmac. Fuente: SIAF-SP.

Cuadro N 10 B Inversin de los GL en la Funcin de Saneamiento (Millones S/.)


Producto/Proyecto SANEAMIENTO Instalacin y Mejoramiento del Sistema Integral de Drenaje Pluvial en los Ejes de Alto Libertad - Alto Victoria - Semi Rural Pachacutec - Fundo La Quebrada - Tpac Amaru y Mariscal Castilla, Distrito de Cerro Colorado Arequipa - Arequipa Ampliacin y Mejoramiento del Sistema de Agua Potable y Alcantarillado en Villanueva-Pucacaca-Chincha Alta- Shimbillo-Nvo Codo-Picota- Santa Rosillo-San Antonio-Nva Union-Winge Caspisapa-Pto Rico y San Hilarion, Provincia de Picota - San Martin Mejoramiento, Ampliacin del Sistema de Agua Potable y Alcantarillado de la Ciudad de Querecotillo, Provincia de Sullana - Piura Instalacin de los Servicios de Colectores Principales de Alcantarillado del Sector Cono Norte, Distrito de Yura Arequipa - Arequipa Agosto 2013 162,9 16,3 5,0 4,7 2,5 2,2 2,1 1,6 1,6 1,5 1,5 124,0

- Construccin de Sistema de Abastecimiento de Agua Potable1/ Mejoramiento y Ampliacin de los Subsistemas de Almacenamiento y Distribucion de Agua Potable y del Sistema de Alcantarillado de la Localidad de Pacasmayo, Provincia de Pacasmayo - La Libertad Mejoramiento Sistema de Agua Potable e Instalacin del Servicio de Saneamiento y Letrinas en Centro Poblado de Jisse- Distrito de Janjaillo, Provincia de Jauja - Junn Mejoramiento y Ampliacion del Sistema de Agua Potable y Alcantarillado en las Localidades de San Jos y Chule, Distrito de Mariscal Cceres, Provincia de Camana - Arequipa

- Mejoramiento de Sistema de Abastecimiento de Agua Potable y Desague2/ Ampliacion y Mejoramiento de Sistema de Agua Potable y Alcantarillado en el Centro Poblado la Cruceta del, Distrito de Tambo Grande - Piura - Piura - Otros

1/ Proyecto ejecutado principalmente en los Departamentos de Cusco, Cajamarca y Ancash. 2/ Proyecto ejecutado principalmente en los Departamentos de Arequipa, Cajamarca, Tacna y Cusco. Fuente: SIAF-SP.

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