LA TESORERA EN LA EMPRESA

Actualmente, la funcin de las tesoreras modernas est en relacin con el avance de las organizaciones y cambia en un ambiente globalizado donde hoy una empresa adquiere un valor potencial por su enorme capacidad de generar recursos y una eficiente administracin de su capital de trabajo. Estos puntos representan estratgicamente una gran diferenciacin competitiva, por lo tanto, las tesoreras deben replantear su gestin y orientarse a modernizar su desempeo en las organizaciones, para lo cual es conveniente revisar lo que hoy se tiene y perfilar las acciones estratgicas. Objetivos de la tesorera Las tesoreras tienen como objetivo fundamental optimizar el ciclo econmico, administrar el capital de trabajo, maximizar el rendimiento operativo y de inversin, reducir costos financieros, proteger la operacin cambiaria y de tasas de inters, ampliar la capacidad de negociacin bancaria por servicios y lneas de crdito, fortalecer las lneas de crdito y planear acorde con las estrategias de la organizacin. Por lo anterior, la gestin de la tesorera debe entenderse como el conjunto de tcnicas y procedimientos para eficientar la administracin de los fondos monetarios, buscando optimizar los objetivos siguientes: Disminuir los requerimientos de financiamiento a corto plazo, optimizando los medios de cobro y pago. Reduccin de los costos financieros negociando las mejores condiciones con las instituciones financieras y utilizando los mejores instrumentos financieros de corto plazo. Darle mejor rentabilidad a los excedentes de efectivo con los mejores instrumentos en el corto plazo, como en el mercado de capitales. En lo operativo, la administracin de los flujos es fundamental ya que representa ejercer lo planeado del da con da. Los medios electrnicos son esenciales para hacer eficiente la operacin, sobre todo con empresas que tienen grandes volmenes de transferencias, pues este es el medio de pago ms importante que se est adecuando a la modernidad.

La administracin del capital de trabajo es el objetivo central del tesorero en donde la generacin de fondos debe hacerse mediante una eficiente funcin de otorgamiento de crdito y recuperacin de la cobranza, allegndose recursos monetarios lo ms rpido posible para satisfacer sus flujos.

Funciones generales de la tesorera en la empresa La optimizacin de las cuentas por pagar es vital, de tal suerte que se pueda dilatar el pago sin poner en riesgo la relacin con los proveedores de bienes y servicios, pero con adecuadas prcticas sin exponer la seriedad y honestidad del negocio. Los inventarios no son del mbito del tesorero sin embargo inciden en las inversiones de stos, ya que su inadecuada planeacin pueden llevar a falta de ventas por no tener existencia o lo contrario, tener los almacenes sobre inventariados, situacin que no permite cumplir con el ciclo econmico y se puede llegar a la falta de pago al proveedor. Por todo ello, el tesorero debe estar atento a los indicativos y razones financieras para poder reaccionar. Las previsiones en la tesorera son bsicas, ya que es disponer y administrar los fondos necesarios en las mejores condiciones posibles para asegurar la liquidez con que deber contar una empresa. Un punto importante es establecer sistemas de informacin en la tesorera, bsicamente para conseguir una importante reduccin de costos financieros y administrativos, una ptima toma de decisiones financieras y mejora de la estructura organizacional. Un elemento sustancial es su participacin en el plan estratgico de la organizacin para comprender el entorno de todos los proyectos macro de crecimiento, mercado, nuevas instalaciones, expansiones, fusiones, liquidaciones, emisin de deuda, etc. En la parte de control, implicar ejercer el presupuesto previsto elaborando flujos de efectivo estticos como metas a alcanzar, que conforme se d la operacin, se conviertan en flujos dinmicos, ajustando el plan denominado, pronstico que permitir medir el grado de cumplimiento y reorientar las acciones a seguir.

En conclusin, las tesoreras modernas estn enfocadas a la administracin eficiente del capital de trabajo adecundolo con la participacin en las estrategias de las empresas, optimizar el ciclo econmico, maximizar los rendimientos de inversin, reduccin de los costos financieros, proteger la operacin cambiaria y de tasa, generar sistemas de informacin confiables, potencial negociador, interaccin con el sistema financiero y una alta capacidad de respuesta y servicio.

Funciones especificas de la tesorera en la empresa

El departamento de tesorera tiene funciones especficas en las empresas, entre las ms importantes se encuentran: * Realizar la desagregacin de funciones y responsabilidades de cada persona que trabaja en el rea del manejo de efectivo, bancario y de pagos. * Adquirir, verificar y hacer seguimiento de las plizas de manejo.

* Almacenar los soportes de todas las transacciones. * Realizar boletines diarios de los fondos de la empresa. * Aplicar las medidas necesarias para la prevencin de errores en cuanto al manejo del efectivo, la caja y los bancos. * brindar la informacin oportuna sobre la liquidez y de todas las transacciones comerciales y financieras. En algunos casos autorizar erogaciones y realizar pagos. Control de los altos recursos en cuentas corrientes. Manejar un libro auxiliar de operaciones, este debe ser llevado claramente y actualizado. Gestin de las tesoreras Uno de los principales problemas con los que se encuentras numerosas empresas es su limitada capacidad de generar o mantener circulante suficiente para poder realizar las operaciones del da a da. Para evitar situaciones dificultosas es imprescindible realizar una gestin de la tesorera efectiva. La informacin y el tiempo son dos aspectos esenciales en la gestin de la tesorera para evitar situaciones crticas en la empresa, como devolucin de pagos a proveedores o la prdida de confianza de nuestros bancos, lo que puede afectar gravemente a nuestra financiacin en un futuro. En momentos de creciente incertidumbre, la gestin de la tesorera debe ser un aspecto clave para cualquier empresa y, ms concretamente, para las pymes, puesto que la gestin de tesorera nos indica cundo la empresa va a tener dificultades financieras y permite anticiparnos a ellas. Una gestin eficaz de la tesorera nos permitir tomar decisiones con la suficiente antelacin como para evitar problemas de liquidez o solvencia, para buscar financiacin, para negociar con los proveedores las condiciones de pago o con clientes las condiciones de cobro (por ejemplo, adelantando cobros ofreciendo descuentos por pronto pago). Los puntos esenciales para una correcta gestin de tesorera son: 1. Conocer el cunto y el cundo de los flujos de caja. El departamento de tesorera debe saber en todo momento el saldo de caja y de todas sus cuentas bancarias, as como los importes y fechas de todos sus pagos y cobros. 2. Tener unas polticas de cobros y pagos y de financiacin adecuadas. Es necesario conocer todos los instrumentos de cobro y pago disponibles y cules se adaptan mejor a cada situacin, proveedor o cliente. Y lo mismo sucede con las fuentes de

financiacin a las que podamos recurrir, si las conocemos y sabemos su mecnica, mejor podremos adaptarlas a nuestras necesidades. 3. Negociar eficazmente con las entidades financieras. Muchas empresas se creen que lo que nos ofrecen los bancos es inamovible, y nada ms lejos de la realidad. Podemos negociar con los bancos prcticamente cualquier aspecto de las operaciones bancarias: comisiones, intereses, plazos, etc. De esta forma, podemos ahorrar en costes y obtener mayores rditos financieros. Por lo tanto, el tesorero de la empresa debe estar permanentemente atento a la liquidez de la empresa, a los flujos de entrada y salida de dinero para poder realizar una administracin efectiva del circulante que permita obtener los flujos monetarios necesarios para el correcto funcionamiento de la empresa.

http://www.cnnexpansion.com/economia/2012/02/17/la-tesoreria-como-corazon-de-laempresa http://www.gestiopolis.com/recursos/experto/catsexp/pagans/fin/no3/tesoreria.htm http://www.riesgoymorosidad.com/una-buena-gestion-de-la-tesoreria-para-evitar-impagos/