Universidade de Franca - UNIFRAN

Núcleo de Educação à Distância – NEAD

Pólo Ribeirão Preto – Escola Bauhaus

Portifólio de Contabilidade II

Plínio Alexandre dos Santos Caetano

Junho, 2009

1
FICHA DE ESTOQUE - Companhia Tecnológica Ltda

Entradas Sáidas Saldo

DATA
Qtd. $ Unit. $ Total Qtd. $ Unit. $ Total Qtd. $ Unit. $ Total

31/ 12/ 2006 100 450,00 45.000,00

10/ 1/ 2007 45 450,00 20.250,00 55 450,00 24.750,00

18/ 1/ 2007 25 528,00 13.200,00 80 474,38 37.950,00

25/ 1/ 2007 38 474,38 18.026,44 38 474,37 19.923,56

SOMA 25 13.200,00 83 38.276,44 19.923,56

2
LIVRO DIÁRIO - Companhia Tecnológica Ltda

10 janeiro, 2007 Débito Crédito

Caixa R$ 22.500,00
Receita de Venda de Produto R$ 22.500,00
Venda de produtos à vista
10 janeiro, 2007 Débito Crédito
Clientes R$ 11.250,00
Receita de Venda de Produto R$ 11.250,00
Venda de produtos a prazo
10 janeiro, 2007 Débito Crédito
ICMS Sobre as Vendas R$ 4.050,00
ICMS à Recolher R$ 4.050,00
ICMS incidentes sobre as vendas
10 janeiro, 2007 Débito Crédito
PIS/ Cofins sobre as Vendas R$ 1.231,88
PIS/ Cofins à Recolher R$ 1.231,88
3,65% sobre Faturamento
15 janeiro, 2007 Débito Crédito
Fornecedores R$ 30.000,00
Caixa R$ 30.000,00
Pagamento de fornecedores através de cheque bancário
18 junho, 2007 Débito Crédito
Compra de Mercadorias R$ 13.200,00
ICMS à Recuperar R$ 1.800,00
Fornecedores R$ 15.000,00
Compra de Mercadorias conforme Nota Fiscal
20 janeiro, 2007 Débito Crédito
Outras contas à Pagar R$ 1.500,00
Caixa R$ 1.500,00
Pagamento de contas
25 janeiro, 2007 Débito Crédito
Caixa R$ 30.020,00
Receita com Venda de Produto R$ 30.020,00
Vendas de produtos a vista

3
LIVRO DIÁRIO - Companhia Tecnológica Ltda

25 janeiro, 2007 Débito Crédito

R$
ICMS Sobre as Vendas 3.602,40
R$
ICMS à Recolher 3.602,40
ICMS incidente sobre as
vendas
25 janeiro, 2007 Débito Crédito
R$
PIS/Cofins sobre as Vendas 1.095,73
R$
PIS/Cofins à Recolher 1.095,73
3,65% sobre o faturamento
31 janeiro, 2007 Débito Crédito
R$
Banco Conta Movimento 11.250,00
R$
Clientes 11.250,00
Recebimentos conforme Extratos
31 janeiro, 2007 Débito Crédito
R$
Despesas de Depreciação 585,00
R$
Depreciação Acumulada 585,00
Reconhecimento do custo de depreciação mês Janeiro
31 janeiro, 2007 Débito Crédito
R$
Despesas de Energia Elétrica 255,00
R$
Outras contas a Pagar 255,00
Vl. A pagar ref.consumo de energia no mês de Janeiro a ser pago
em Fevereiro
31 janeiro, 2007 Débito Crédito
R$
Despesas de Telefone 580,00
R$
Outras contas a Pagar 580,00
Vl. A pagar ref.consumo de Telefone no mês de Janeiro a ser pago
em Fevereiro

31 janeiro, 2007 Débito Crédito

Custo de mercadorias vendidas R$

4
 38.276,44
R$
Estoque de Mercadorias 38.276,44
Apropriação do resultado do custo das merc. Calculado

31 janeiro, 2007 Débito Crédito

R$
ICMS à Recolher 1.800,00
R$
ICMS à Recuperar 1.800,00
Compensação dos créditos de ICMS

5
RAZONETES- Companhia Tecnológica Ltda

Caixa Receita Venda Produtos Clientes

22.500,00 30.000,00 22.500,00 11.250,00 11.250,00
30.020,00 1.500,00 11.250,00
21.020,00 30.020,00
63.770,00

ICMSSobre Vendas ICMSà Recolher PIS/ Cofins sobre Vendas

4.050,00 1.800,00 4.050,00 1.231,88
3.602,40 3.602,40 1.095,73
7.652,40 7.652,40 2.327,61

PIS/ Cofins à Recolher Fornecedores

1.231,88 30.000,00 15.000,00
1.095,73 15.000,00
2.327,61

ICMSà recuperar Outras Contas à pagar Banco Conta movimento

1.800,00 1.800,00 1.500,00 255,00 11.250,00
665,00 580,00 11.250,00

Despesas Depreciação Depreciação Acumulada Despesas Energia Eletrica

585,00 585,00 255,00
585,00 585,00 255,00

Despesas Telefone Custo Mercadoria Vend. Estoque de Mercadorias

580,00 38.276,44 13.200,00 38.276,44
580,00 38.276,44 25.076,44

6
BALANCETE DE VERIFICAÇÃO - Companhia Tecnológica Ltda
Janeiro de 2007 - 31/ Janeiro/ 2007

SALDO INICIAL MOVIMENTO SALDO FINAL

CONTA
Devedor Crédito Débito Crédito Devedor Credor
Caixa 12.500,00 21.020,00 33.520,00
Banco Conta Movim. 32.800,00 11.250,00 44.050,00
Estoque de Mercado 45.000,00 13.200,00 38.276,44 19.923,56
I.C.M.S. à recuperar 1.800,00 1.800,00
Móveis / Utensílios 21.300,00 21.300,00
Veículos 15.500,00 15.500,00
Instalações 31.200,00 31.200,00
(-)Deprec.Acumulada 585,00 585,00
Fornecedores 45.000,00 15.000,00 30.000,00
ICMS à recolher 1.800,00 7.652,40 5.852,40
PIS/ Cofins à recolher 2.327,61 2.327,61
Outras Contas à Pagar 6.300,00 665,00 5.635,00
Financiamentos 35.000,00 35.000,00
Capital Social 72.000,00 72.000,00
Custo Merc. Vendidas 38.276,44 38.276,44
Receitas de Vendas 63.770,00 63.770,00
(-)PIS/ Cofins s/ vendas 2.327,61 2.327,61
(-)ICMS sobrevendas 7.652,40 7.652,40
Despesas Depreciação 585,00 585,00
Desp.Energia Elétrica 255,00 255,00
Desp.Telefone 580,00 580,00
SOMA 158.300,00 158.300,00 114.411,45 114.411,45 215.170,01 215.170,01

7
DEMONSTRAÇÃO RESULTADO EXERCÍCIO
- Companhia Tecnológica Ltda

8
 Janeiro de 2007

Receita Bruta de Vendas 63.770,00

(-) Deduções
PIS/COFINS s/Vendas (2.327,61)
ICMS S/Vendas (7.652,40)
(=) Receita Líquida de vendas 53.789,99
(-) Custo Mercadorias Vendidas (38.276,44)
(=) Lucro Bruto 15.513,55

(-) Despesas Operacionais

Despesas Energia Elétrica 255,00
Despesas Telefone 580,00
Despesas Depreciação 585,00
(=) Lucro Líquido Período 14.093,55

BALANÇO PATRIMONIAL – Companhia Tecnológica Ltda.

31 de janeiro de 2007
ATIVO PASSIVO
Circulante Circulante
Caixa 33.520,00 Fornecedores 30.000,
00
Banco (conta movimento) 44.050,00 Financiamentos 35.000,
00
Estoque de Mercadoria 19.923, Outras Contas a 5.635,
56 Pagar 00
PIS/COFINS a 2.327,
Recolher 61
ICMS a Recolher 5.852,
40
Total do Circulante 97.49 Total do Circulante 78.815
3,56 ,01

Permanente Patrimônio Líquido

Imobilizado Capital Social 72.000,
00
Móveis e Utensílios 21.300, Lucro Líquido do 14.093,
00 Período 55
Veículos 15.500,
00
Instalações 31.200,
00

9
 (-) Depreciação (585,
Acumulada 00)
Total do Imobilizado 67.41
5,00

Total do Ativo 164.908, Total do Passivo 164.908,

56 56

10