Dicas para implantao da rotina Sped Pis Cofins

a) Aplicar compatibilizadores NA SEGUINTE ORDEM: U_UPDSIGAFIS, UPDFIN e UPDATF (J tem patch de Setembro). b) Habilitar a rotina MATA963 (Relac. Cod. ISS) no mdulo fiscal. c) Cadastrar cada servio utilizado no SB1 (B1_CODISS, tabela 60) na rotina acima relacionando com o Cdigo de Servio da Receita (http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/leis/lcp/lcp116.htm) - exclusivamente para as empresas que no utilizam o cdigo de servio da receita. Instrua o cliente a dar prioridade nos servios que foram utilizados nas notas de Abril/2011 pra c. d) Revisar o cadastro de Produtos (itens de VENDA, que geram Receita) e cadastrar os campos Tabela de Natureza da Receita (B1_TNATREC) d1) Revisar tambm o campo TIPO (B1_TIPO) - h uma opo l para que seja indicado o tipo do Material conforme lista da receita (acho q o bloco 0200) - (NOVO) d2) Para os produtos que so: Ativo Imobilizado cadastrar o tipo como 'AI' - (NOVO) d3) Se o cliente criou algum tipo de Produto ser preciso programar um Ponto de Entrada (acho que SPDFIS001) onde se deve relacionar o Tipo do Produto do Cliente com a lista da receita (a lista est no Guia Prtico, acho que no Bloco 0200). e) Revisar o cadastro de TES preenchendo os campos Tipo de Registro (F4_TPREG - No Cumulativo Cumulativo ou Ambos), Cdigo Base de Clculo (F4_CODBCC - 4.3.7 - se mudar este campo REPROCESSAR o LF), Natureza de Frete (F4_INDNTFR) e a Situao Tributria (F4_CSTPIS e F4_CSTCOF) e1) Considere o seguinte: F4_CODBCC apenas para os TES de Entrada ou de Devoluo de Entrada (NOVO) e2) Cdigo de Situao Tributria (CST) do PIS e do Cofins: a faixa do CST de Entrada/Devoluo de 50 a 99 e a faixa do CST para Sada/Devoluo 01 a 49 (NOVO) e3) Sobre o Reprocessamento tem um artigo do Edstron (@edstron) esclarecendo o que muda e o que no muda no reprocessamento - procure em Artigos aqui na P@ Fiscal f) Configurar o parmetro MV_GRBLOCM como T ou F (bloco ser gerado pelo Validador). Se voc escolher que o Validador gere esse bloco ( F ) nesta situao o bloco no ficar completo. Se voc escolher que o ERP Protheus gere esse bloco ( T ), ai sim o bloco poder ficar completo. Exemplos Os registros de Diferimento (M230/M630), o PVA no gera; Os registros M410 e M810 tambm no alm de tambm no fazer o controle de crditos de perodo anterior. g) Configurar o parmetro MV_M996TPR (1=SF4, 2=SB1, 3=SA1) Em decorrncia desta configurao deve-se revisar o contedo do TES ou do Cadastro de Produtos conforme contedo do parmetro. No estou considerando o caso de algum escolher o SA1. h) Se o cliente inclui Contas a Pagar (SE2) e Contas a Receber (SE1) manualmente devem-se preencher as Naturezas em questo com o cdigo da Situao Tributria (ED_CSTPIS e ED_CSTCOF), alm da Operao Financeira para Naturezas de Despesa (ED_CLASFIS), do Indicador Financeiro para Naturezas que retm impostos (ED_INDRET -> 03 Reteno por PJ privadas -> deve ser o cdigo da maioria) e, por fim, o indicador de Comutatividade / No Comutatividade (ED_INDCMLT). Para a correta gerao do registro F100, verificar tambm o preenchimento dos campos:

h1) Apurao PIS (ED_APURPIS) h2) Apurao COFINS (ED_APURCOF) h3) Porcentagem de apurao PIS (ED_PCAPPIS) h4) Porcentagem de apurao COFINS (ED_PCAPCOF) h5) As Naturezas dos Impostos Retidos (tanto do a Pagar quanto do Receber) tambm precisam desta configurao (NOVO) h6) O item 'e2' deve ser considerado tambm aqui nas Naturezas i) Se o cliente possui cadastro de Ativos controlados pelo Protheus considerar o seguinte: i1) Bens que foram includos manualmente no sero considerados (at o momento) i2) Depreciao do Ativo Fixo - ainda no est claro se a regra acima impactar em quais Depreciaes sero levadas para TXT (NOVO) Para a gerao dos valores do Ativo Imobilizado em F130, na classificao do bem necessrio preencher os seguintes campos: N1_CALCPIS, N1_MESCPIS, N1_DETPATR, N1_ULTPATR, F4_CODBCC. Os campos N1_DETPATR e N1_ULTPATR tambm existem no cadastro de Grupos de Bens. Abri um chamado perguntando se o SNG ser consultado caso o SN1 (dos campos em questo) estiver em branco. j) No cadastro do cliente e do fornecedor deve estar informado com o cdigo do Pas BACEN e cdigo do municpio (A1_CODPAIS/A2_CODPAIS). k) No cadastro de produtos deve estar cadastrado o cdigo NCM (B1_POSIPI) ou o Cdigo de Servio (NOVO) l) No necessrio processar a Apurao de PIS e COFINS antes da gerao do SPED PIS COFINS, pois a gerao do arquivo no est diretamente ligada apurao que existe hoje no sistema. m) As contas contbeis informadas nos blocos A, C, D e F (Notas de Entrada e Sada de Mercadoria ou Servio) devem possuir amarrao referencial (a mesma do SPED Contbil). Pra este caso melhor considerar o seguinte: Toda CONTA CONTBIL ANALTICA deve ter uma amarrao com o plano de contas referencial da receita. m1) No se esquea tambm da Natureza SPED (NOVO) n) Alquotas Para o Regime Cumulativo a alquota de PIS 0,65% e COFINS 3,00% e para o Regime No Cumulativo a alquota de PIS 1,65% e COFINS 7,60%. Estes percentuais so parametrizados atravs do MV_TXPIS e MV_TXCOFIN. Quando uma empresa utilizar os dois tipos de regimes ao mesmo tempo, utilizar o cadastro do produto para definir a alquota do regime cumulativo. o) VALIDAES o1) Este item voc deve deixar na manga. Utilize-o pra conferir o trabalho do cliente aps a configurao do TES das Notas de Sada e do PRODUTO. Basicamente o seguinte: a Tabela de Natureza da Receita (B1_TNATREC) "TEM QUE CASAR" com o Cdigo de Situao Tributrio (CST) do Pis e do Cofins para os casos de CST entre '02' e '09'. Tem que ser deste jeito: F4_CSTPIS = '02' e B1_TNATREC igual a '4310' ou '4317'

F4_CSTPIS = '03' e B1_TNATREC igual a '4311' F4_CSTPIS = '04' e B1_TNATREC igual a '4310' ou '4311' F4_CSTPIS = '05' e B1_TNATREC igual a '4312' F4_CSTPIS = '06' e B1_TNATREC igual a '4313' F4_CSTPIS = '07' e B1_TNATREC igual a '4314' F4_CSTPIS = '08' e B1_TNATREC igual a '4315' F4_CSTPIS = '09' e B1_TNATREC igual a '4316'

Se o cliente tiver uma nota de sada cuja natureza de receita um dos itens da tabela 4.3.10 ('4310') e nessa operao foi utilizado um TES com CST de PIS e/ou COFINS '09', acredite: o validador vai gerar vrios erros. o2) H uma tabela (planilha) no site da receita intitulado, dentro do "Guia Prtico" como CFOP Operaes Geradoras de Crdito. Essa tabela lista qual "casamento" pode ser feito entre os CFOPs e os Cdigos BCC (Base de Crdito do Pis/Cofins (tabela 4.3.7 - F4_CODBCC / FT_CODBCC). Segue a amarrao da planilha em formato de query. SELECT FT_SERIE, FT_NFISCAL, FT_CLIEFOR, FT_LOJA, FT_ITEM, FT_PRODUTO, FT_CFOP, FT_CODBCC FROM SFT010 WHERE D_E_L_E_T_=' ' AND ( ( FT_CODBCC = '01' AND FT_CFOP NOT IN ('1102','1113','1117','1118','1121','1251','1403','1652','2102','2113','2117','2118','2121','2251','2403','2652','3102','325 1','3652') ) OR ( FT_CODBCC = '02' AND FT_CFOP NOT IN ('1101','1111','1116','1120','1122','1126','1128','1401','1407','1556','1651','1653','2101','2111','2116','2120','2122','212 6','2128','2401','2407','2556','2651','2653','3101','3126','3128','3556','3651','3653') ) OR ( FT_CODBCC = '03' AND FT_CFOP NOT IN ('1124','1125','1933','2124','2125','2933') ) OR ( FT_CODBCC = '12' AND FT_CFOP NOT IN ('1201','1202','1203','1204','1410','1411','1660','1661','1662','2201','2202','2410','2411','2660','2661','2662') ) OR ( FT_CODBCC = '13' AND FT_CFOP NOT IN ('1922','2922') ) ) ORDER BY FT_SERIE, FT_NFISCAL, FT_CLIEFOR, FT_LOJA, FT_ITEM, FT_PRODUTO Basicamente, se voc rodar a query e aparecer um ou mais registros significa que estes casos listados so fortssimos

candidatos a Erro no validador. p) O que vai acontecer se o cliente s tiver o mdulo de Livros Fiscais? Para o SPEDPISCOF utilizando apenas os livros fiscais a gerao do todo o Bloco F (depreciaes, retenes, outras receitas) esta comprometida caso o cliente utilize estas informaes. q) Ttulos com Rateio de Multinaturezas sero considerados no SPED Pis/Cofins ? Este tratamento j foi implementado no sistema. r) Um dos itens que esto listados como GERADORES DE CRDITO so: Bens e Servios Utilizados como Insumos Quando que se deve tomar o Crdito se o BEM for um INSUMO? Esse crdito deve ser tomado na Aquisio do BEM (que um INSUMO) - (NOVO). s) Em linhas gerais, quais ramos de atividade se ENQUADRAM na #CUMULATIVIDADE e #NAOCUMULATIVIDADE (NOVO) s1) PJ de Lucro Real est no Regime No Cumulativo s2) Regime Cumulativo s2.1) Lucro Presumido ou Arbitrado s2.2) Optante pelo Simples t2.3) Imune a Impostos s2.4) Inst. Financeiras, Seguradoras, Operadoras de Plano de Sade s2.5) Empresas de Serv. de Vigilncia e Transporte de Valores s2.6) Algumas Cooperativas s2.7) rgos Pblicos, Autarquias, etc Fonte: CENOFISCO t) Resumo por Bloco de quais documentos vai a cada bloco conforme as Espcies (novo): Bloco A So considerados os documentos de servios, com tipo de documento (F1_ESPECIE/F2_ESPECIE) igual NFS, NFPS ou RPS.

NFPS NOTA FISCAL DE PRESTACAO DE SERVICO NFS NOTA FISCAL DE SERVICO RPS RECIBO PROVISORIO DE SERVICOS

Bloco C So considerados os documentos NF-e e ECF.

NFDS NOTA FISCAL DIGITAL DE SERVICO 01 NFE NOTA FISCAL DE ENTRADA 01

NFFS NOTA FISCAL FATURA DE SERVICOS 01 NF NOTA FISCAL 01 NFCF NOTA FISCAL DE VENDA A CONSUMIDOR 02 CF CUPOM FISCAL 02 NFP NOTA FISCAL DE PRODUTOR 04 NFCEE CONTA DE ENERGIA ELETRICA 06 NFCFG NOTA FISCAL/CONTA FORNECIMENTO DE GS 28 NFFA Nota Fiscal de Fornecimento de gua 29 SPED Nota Fiscal Eletrnica - SEFAZ 55

Alm dos documentos da Espcie 2D (no sei o que !) que no tem aqui no cliente onde estou.

Bloco D NFST NOTA FISCAL DE SERVICO DE TRANSPORTE 07 CTR CONHECIMENTO DE TRANSPORTE RODOVIARIO 08 CTA CONHECIMENTO DE TRANSPORTE AQUAVIARIO 09 CA CONHECIMENTO AEREO 10 CTF CONHECIMENTO DE TRANSPORTE FERROVIARIO 11 NTSC NOTA FISCAL DE SERVICO DE COMUNICACAO 21 NFSC NOTA FISCAL DE SERVICO DE COMUNICACAO 21 NTST NOTA FISCAL DE SERVICO DE TELECOMUNICACOES 22 CTE CONHECIMENTO DE TRANSPORTE ELETRONICO 57 Alm dos Tipos de Notas 18 e 26

u) ECF com SPED Pis/ - Diferenas entre Reduo Z x Livro Sadas 1) Isole um PDV e sua Reduo Z (SFI), emita um Reg. Sadas filtrando o PDV, data e Espcie=CF. Confira se os valores analticos batem com a reduo;

2) Confira se na sua base existem os campos L2_SITTRIB/D2_SITTRIB e se esto preenchidos. Se no existirem ou no estiverem preenchidos, execute o UPDLOJ40 e UPDLOJ59(um cria os campos e o outro preenche retroativamente).

v) Beneficiamento v.1) direto do site da Receita

32 - Qual CST utilizar nas operaes de remessa e transferncias de mercadorias? Como no se trata de uma operao geradora de receita e tampouco de crditos, utilize nas sadas o CST 49 (outras operaes de sada) e nas entradas o CST 98 (outras operaes de entrada). Documentos com estas operaes no devem ser informados na EFD PIS/COFINS.

v.2) diretamente do "Guia Prtico" - pgina 65 A nota fiscal de entrada da mercadoria retornada, emitida pela prpria pessoa jurdica, pode ser relacionada nos registros consolidados C190 e filhos (Operaes de aquisio com direito a crdito, e operaes de devoluo de compras e vendas) ou nos registros individualizados C100 e filhos, somente para fins de maior transparncia da apurao, visto no configurar hiptese legal de creditamento de PIS/COFINS. Neste caso, utilize o CST 98 ou 99.

y) Devoluo y.1) diretamente do "Guia Prtico" - pgina 83 No caso de devoluo de compras de mercadorias, servios e produtos, cujas operaes geraram crditos quando da aquisio, deve ser informado o CST 49 Outras Operaes de Sada.

1 - Perguntas Frequentes no Site do SPED - http://www1.receita.fazenda.gov.br/faq/efd-pis-cofins.htm