BANQUE CENTRALE DE TUNISIE

REGLEMENTATION
BANCAIRE

RECUEIL DE TEXTES
















MISE A JOUR : JUILLET 2012

SOMMAIRE


PAGES
PREMIERE PARTIE DISPOSITIONS RELATIVES A LA BANQUE
CENTRALE DE TUNISIE



LOI N58-90 DU19 SEPTEMBRE 1958, PORTANT CREATION ET ORGANISATION DE
LA BANQUE CENTRALE DE TUNISIE

8

LOI N58-109 DU 18 OCTOBRE 1958, PORTANT REFORME MONETAIRE

18
LOI N58-110 DU 18 OCTOBRE 1958, PORTANT FIXATION DU CAPITAL DE LA BANQUE
CENTRALE DE TUNISIE

19
DECRET N2006-1879 DU 10 JUILLET 2006, FIXANT LA COMPOSITION ET LES REGLES
DORGANISATION ET DE FONCTIONNEMENT DE LOBSERVATOIRE DES SERVICES
BANCAIRES

DECRET N2009-88 DU 13 JANVIER 2009, PORTANT CREATION DUN CENTRE DE
RECHERCHES ET DETUDES FINANCIERES ET MONETAIRES ET FIXANT SON
ORGANISATION ET LES MODALITES DE SON FONCTIONNEMENT

20
21

DEUXIEME PARTIE - PROFESSION BANCAIRE


LOI N 2001-65 DU 10 JUILLET 2001 RELATIVE AUX ETABLISSEMENTS DE CREDIT

24

DECRET N2006-1880 DU 10 JUILLET 2006, FIXANT LA LISTE ET LES CONDITIONS DES
SERVICES BANCAIRES DE BASE

35

CIRCULAIRE AUX ETABLISSEMENTS DE CREDIT N 2006-12 DU 19 OCTOBRE 2006
RELATIVE AUX ATTRIBUTS DE LA QUALITE DES SERVICES BANCAIRES
36


LOI N 2009-64 DU 12 AOUT 2009, PORTANT PROMULGATION DU CODE DE
PRESTATION DES SERVICES FINANCIERS AUX NON RESIDENTS

37
CIRCULAIREAUX BANQUES INTERMEDIAIRES AGREES N 2008-04 DU 03 MARS 2008
RELATIVE A LEXERCICE DE LACTIVITE DE CHANGE MANUEL
59

CIRCULAIRE N 86-05 DU 25 FEVRIER 1986, AYANT POUR OBJET LE CHANGE MANUEL

64

CIRCULAIRE N 86-13 DU 6 MAI1986, RELATIVE L'ACTIVITE DES BANQUES
NON-RESIDENTES

68
LOI N94-89 DU 26 JUILLET 1994, RELATIVE AU LEASING

76

DECRET N2006-1881 DU 10 JUILLET 2006, FIXANT LES CONDITIONS DEXERCICE
DE LACTIVITE DE MEDIATEUR BANCAIRE

78

CIRCULAIRE N2006-1 DU 28 MARS 2006 RELATIVE A LA REGLEMENTATION DES
OPERATIONS DEXTERNALISATION

79

CIRCULAIRE N2006-5 DU 20 JUIN 2006 RELATIVE A LOUVERTURE, A LA CLOTURE
ET AU TRANSFERT DES SUCCURSALES, DES AGENCES ET DES BUREAUX
PERIODIQUES PAR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT AGREES

80


DECRET N 2008-137 DU 22 JANVIER 2008, RELATIF A LA CREATION DU PRIX
DU PRESIDENT DE LA REPUBLIQUE POUR LA QUALITE DES SERVICES BANCAIRES
ET A LA FIXATION DES CONDITIONS ET MODALITES DE SON OCTROI
84

CIRCULAIRE AUX ETABLISSEMENTS DE CREDIT N 2008-05 DU 4 MARS 2008, RELATIVE
AUX CRITERES DOCTROI DU PRIX DU PRESIDENT DE LA REPUBLIQUE POUR LA
QUALITE DES SERVICES BANCAIRES
85

TROISIEME PARTIE CONDITIONS DE BANQUE


LOI N 99-64 DU 15 JUILLET 1999 RELATIVE AUX TAUX DINTERET EXCESSIFS

88

DECRET N 2000-462 DU 21 FEVRIER 2000 FIXANT LES MODALITES DE CALCUL
DU TAUX DINTERET EFFECTIF GLOBAL ET DU TAUX DINTERET EFFECTIF MOYEN
ET LEUR MODE DE PUBLICATION

89

CIRCULAIRE AUX BANQUES ET AUX ETABLISSEMENTS FINANCIERES N2000-03 DU 27
MARS 2000 RELATIVE A LA FIXATION DES CREDITS SOUMIS AU MEME TAUX
DINTERET EXCESSIF ET DES COMMISSIONS BANCAIRES ENTRANT DANS LE CALCUL
DES TAUX DINTERET EFFECTIFS GLOBAUX ET DETERMINATION DES TAUX
DINTERET EFFECTIFS MOYENS SUR LES CREDITS BANCAIRES

90

CIRCULAIRE AUX BANQUES N 2006-11 DU 18 OCTOBRE 2006, RELATIVE AUX
CONDITIONS GENERALES ET PARTICULIERES MINIMALES DE LA CONVENTION DE
GESTION DE COMPTE DE DEPOT

93

CIRCULAIRE AUX BANQUES N86-42 DU 1ER DECEMBRE 1986, RELATIVE LA
REGLEMENTATION DES CONDITIONS DE BANQUE

94

CIRCULAIRE AUX BANQUES N91-22 DU 17 DECEMBRE 1991, PORTANT
REGLEMENTATION DES CONDITIONS DE BANQUE

96

CIRCULAIRE AUX BANQUES N85-25 DU 2 JUILLET 1985 PORTANT SUR LES
RESSOURCES DU FONDS DE PEREQUATION DES CHANGES

110

CIRCULAIRE AUX BANQUES N85-26 DU 2 JUILLET 1985 PORTANT SUR LES
RESSOURCES DU FONDS NATIONAL DE GARANTIE

112

NOTE AUX BANQUES N99-03 DU 26 JANVIER 1999 AYANT POUR OBJET L'ASSIETTE
DE CALCUL DES COMMISSIONS DE PEREQUATION DES CHANGES ET DE GARANTIE

114

CIRCULAIRE AUX BANQUES N92-07 DU 21 AVRIL 1992 RELATIVE AUX "COMPTES
D'EPARGNE-EMPRUNTS OBLIGATAIRES

115

CIRCULAIRE AUX ETABLISSEMENTS DE CREDIT N2005-10 DU 14 JUILLET 2005,
RELATIVE LA TENUE ET A LADMINISTRATION DES COMPTES DE CERTIFICATS
DE DEPOT ET DES COMPTES DE BILLETS DE TRESORERIE
119

QUATRIEME PARTIE - POLITIQUE MONETAIRE

CIRCULAIRE AUX BANQUES N87-47 DU 23 DECEMBRE 1987, RELATIVE AUX
MODALITES D'OCTROI, DE CONTROLE ET DE REFINANCEMENT DES CREDITS

126

CIRCULAIRE N2000-11 DU 24 JUILLET 2000 RELATIVE L'AMELIORATION DU TAUX
DE COUVERTURE DES ACTIVITES AGRICOLES FINANCEES PAR DES CREDITS
BANCAIRES PAR UN SYSTEME D'ASSURANCE

166

NOTE AUX BANQUES N96-25 DU 29 NOVEMBRE 1996 PORTANT SUR
L'INVESTISSEMENT DANS LES ENTREPRISES EXPORTATRICES ET DANS LA PME
167


CIRCULAIRE AUX INTERMEDIAIRES AGREES N99-09 DU 24 MAI 1999, RELATIVE
L'OCTROI PAR LES BANQUES INTERMEDIAIRES AGREES RESIDENTES, DE CREDITS A
COURT TERME EN DINARS AU PROFIT DES ENTREPRISES NON-RESIDENTES
INSTALLEES EN TUNISIE

168

CIRCULAIRE AUX ETABLISSEMENTS DE CREDIT N2005-09 DU 14 JUILLET 2005,
RELATIVE LORGANISAION DU MARCHE MONETAIRE

170

CIRCULAIRE AUX BANQUES N2002-05 DU 6 MAI 2002, RELATIVE LA RESERVE
OBLIGATOIRE

178

ARRETE DU MINISTRE DES FINANCES DU 26 SEPTEMBRE 1991, FIXANT LES
CONDITIONS ET LES MODALITES D'EMISSION ET DE REMBOURSEMENT DES BONS
DU TRESOR

181

CIRCULAIRE AUX BANQUES N91-21 DU 22 NOVEMBRE 1991, RELATIVE AUX
CONDITIONS ET MODALITES D'EMISSION ET DE REMBOURSEMENT DES BONS DU
TRESOR

182

ARRETE DU MINISTRE DES FINANCES DU 2 JANVIER 1997, FIXANT LES CONDITIONS
ET LES MODALITES D'EMISSION ET DE REMBOURSEMENT DES BONS DU TRESOR
NEGOCIABLES EN BOURSE

185

DECRET N2006-1208 DU 24 AVRIL 2006, FIXANT LES CONDITIONS ET LES MODALITES
D'EMISSION ET DE REMBOURSEMENT DES BONS DU TRESOR
186

CINQUIEME PARTIE - NORMES PRUDENTIELLES


CIRCULAIRE AUX BANQUES N91-24 DU 17 DECEMBRE 1991, RELATIVE LA DIVISION,
COUVERTURE DES RISQUES ET SUIVI DES ENGAGEMENTS

189
CIRCULAIRE AUX ETABLISSEMENTS DU CREDIT N2006-19 DU 28 NOVEMBRE 2006,
REALTIVE AU CONTRLE INTERNE

197

CIRCULAIRE AUX ETABLISSEMENTS DE CREDIT N2006-6 DU 24 JUILLET 2006,
REALTIVE A LISTITUTION DUN SYSTEME DE CONTRLE DE LA CONFORMITE AU
SEIN DES ETABLISSEMENTS DE CREDIT

205

NOTE AUX BANQUES ET ETABLISSEMENTS FINANCIERS N 93-23 DU 30 JUILLET 1993,
RELATIVE AUX TERMES DE REFERENCE POUR L'AUDIT DES COMPTES

207

CIRCULAIRE AUX INTERMEDIAIRES AGREES N97-08 DU 9 MAI 1997 AYANT POUR
OBJET LES REGLES RELATIVES LA SURVEILLANCE DES POSITIONS DE CHANGE
219

SIXIEME PARTIE - REGLEMENTATION COMPTABLE


ARRETE DU MINISTRE DES FINANCES DU 22 NOVEMBRE 2001, PORTANT
APPROBATION DES NORMES COMPTABLES

225

CIRCULAIRE AUX BANQUES ET AUX ETABLISSEMENTS FINANCIERS N93-08 DU 30
JUILLET 1993, RELATIVE A L'ETABLISSEMENT DES SITUATIONS ET DOCUMENTS
COMPTABLES PERIODIQUES COMMUNIQUES A LA BCT

226

CIRCULAIRE AUX BANQUES N2012-05 DU 17 AVRIL 2012, RELATIVE LA
COMMUNICATION D'UN ARRETE TRIMESTRIEL DU COMPTE DE PERTES ET PROFITS

277




NOTE AUX BANQUES N89-16 DU 17 MAI 1989 AYANT POUR OBJET LA
COMMUNICATION DES DONNEES RELATIVES AUX RISQUES ET A LA SITUATION
MENSUELLE COMPTABLE

286

NOTE AUX ETABLISSEMENTS DE CREDIT N2006-2 DU 19 JANVIER 2006, RELATIVE A
LA PUBLICATION DES ETATS FINANCIERS DES ETABLISSEMENTS DE CREDIT.
288


SEPTIEME PARTIE CENTRALISATION
DES RISQUES


CIRCULAIRE N2008-06 DU 10 MARS 2008, RELATIVE LA CENTRALE
DINFORMATIONS

291

CIRCULAIRE AUX BANQUES N80-04 DU 31 JANVIER 1980, RELATIVE LA
CENTRALISATION DES RISQUES BANCAIRES

293

NOTE AUX BANQUES N14722 DU 29 AVRIL 1980, RELATIVE L'ETABLISSEMENT DES
STATISTIQUES REGIONALES DES RISQUES
297


HUITIEME PARTIE COMPENSATION


CIRCULAIRE AUX BANQUES N85-21 DU 15 MAI 1985, PORTANT REGLEMENT DE LA
CHAMBRE DE COMPENSATION

302

CIRCULAIRE AUX BANQUES N86-25 DU 8 SEPTEMBRE 1986, RELATIVE LA
COMPENSATION DES CHEQUES EN DINARS CONVERTIBLES

307

CIRCULAIRE AUX BANQUES N95-15 DU 5 DECEMBRE 1995, RELATIVE LA
COMPENSATION DES VALEURS DEPLACEES LIBELLEES EN DINAR TUNISIEN ET EN
DINAR TUNISIEN CONVERTIBLE
308


NEUVIEME PARTIE INSTRUMENTS
DE PAIEMENT, CENTRALISATION ET
GESTION DES INCIDENTS DE PAIEMENT


LOI N 2005-51 DU 27 JUIN 2005 RELATIVE AU TRANSFERT ELECTRONIQUE DE FONDS

312

CIRCULAIRE AUX BANQUES N2007-18 DU 5 JUILLET 2007, RELATIVE L'APPLICATION
DES DISPOSITIONS DU CODE DE COMMERCE RELATIVES AU CHEQUE TELLES QUE
MODIFIEES PAR LES TEXTES SUBSEQUENTS ET NOTAMMENT PAR LA LOI N2007-37
DU 4 JUIN 2007

314












PREMIERE PARTIE


DISPOSITIONS RELATIVES
A LA BANQUE CENTRALE DE TUNISIE























- LOI N 58-90 DU 19 SEPTEMBRE 1958, PORTANT
CREATION ET ORGANISATION DE LA BANQUE
CENTRALE DE TUNISIE

- LOI N 58-109 DU 18 OCTOBRE 1958, PORTANT
REFORME MONETAIRE.


- LOI N 58-110 DU 18 OCTOBRE 1958, PORTANT
FIXATION DU CAPITAL DE LA BANQUE CENTRALE DE
TUNISIE

- DECRET N 2006-1879 DU 10 JUILLET 2006, FIXANT LA
COMPOSITION ET LES REGLES DORGANISATION ET DE
FONCTIONNEMENT DE LOBSERVATOIRE DES SERVICES
BANCAIRES

- DECRET N 2009-88 DU 13 JANVIER 2009, PORTANT
CREATION DUN CENTRE DE RECHERCHES ET DETUDES
FINANCIERES ET MONETAIRES ET FIXANT SON
ORGANISATION ET LES MODALITES DE SON
FONCTIONNEMENT


LOI N 58-90 DU 19 SEPTEMBRE 1958
PORTANT CREATION ET ORGANISATION DE
LA BANQUE CENTRALE DE TUNISIE


Article Premier : La prsente loi a pour objet de fixer
les statuts de la Banque Centrale de Tunisie.

TITRE PREMIER
STRUCTURE ET ORGANISATION DE LA
BANQUE CENTRALE

CHAPITRE PREMIER
DISPOSITIONS GENERALES

Article 2 : La Banque Centrale de Tunisie, dnomme
ci-aprs "la Banque Centrale", est un tablissement
public national dot de la personnalit civile et de
l'autonomie financire.

Article 3 : La Banque Centrale est rpute
commerante dans ses relations avec les tiers. Elle est
rgie par les dispositions de la lgislation commerciale
dans la mesure o il n'y est pas drog par les lois et
les statuts qui lui sont propres. Elle n'est pas soumise
aux lois et rglements concernant la comptabilit
publique de lEtat.

Article 4 : 1) La Banque Centrale est autorise
user des armoiries de la Rpublique assorties de sa
raison sociale.

2) Le sige de la Banque Centrale est Tunis.

3) La Banque Centrale tablit en Tunisie des
comptoirs dans toutes les localits o elle le juge utile.

4) La Banque Centrale peut avoir des
correspondants et des reprsentants dans les localits
ou les pays o elle le juge ncessaire.

5) Le tribunal administratif connat des litiges ns
entre la Banque Centrale et ses agents
(1)
.
.


Article 5 : La dissolution de la Banque Centrale ne
peut tre prononce que par une loi qui rglera les
modalits de la liquidation.

Article 6 : 1) Le capital de la Banque Centrale est
constitu par une dotation entirement souscrite par
l'Etat et dont le montant est fix par la loi.

2) Le capital de la Banque Centrale peut toutefois tre
augment par incorporation de rserves sur


(1)
.Loi n1988-119 du 03.11.1988


dlibration du Conseil d'Administration approuve
par dcret.


CHAPITRE 2
DIRECTION ET ADMINISTRATION DE LA
BANQUE CENTRALE
(3)


Article 7
(3)

: La direction et l'administration de la
Banque Centrale sont assures respectivement par un
Gouverneur et un Conseil d'Administration dnomm
ci-aprs le "Conseil".

SECTION 1
(1)

DU GOUVERNEUR

Article 8

(1)
: 1) La direction des affaires de la Banque
Centrale est exerce par un Gouverneur nomm par
dcret.

2) Le Gouverneur est consult par le Gouvernement
chaque fois que celui-ci dlibre sur des questions
intressant la monnaie ou le crdit ou pouvant avoir
des rpercussions sur la situation montaire.

3) Le Gouverneur prte serment entre les mains du
Prsident de la Rpublique de bien et fidlement
diriger les affaires de la Banque Centrale
conformment aux lois et statuts.

Article 9
(1)
: 1) Le Gouverneur est nomm pour 6
ans.

2) Le mandat du Gouverneur peut tre renouvel une
ou plusieurs fois.

3) Le Gouverneur ne peut tre relev de ses fonctions
que par dcret.

Article 10
(1)
: 1) Le Gouverneur fait appliquer les
lois relatives la Banque Centrale et les dlibrations
du Conseil.

2) Il convoque et prside les runions du Conseil :
nulle dlibration ne peut tre excute si elle n'est
revtue de sa signature.

3) Il est habilit en agissant individuellement, signer
au nom de la Banque Centrale, tous traits et
conventions, les comptes rendus d'exercice, les bilans
et les comptes de profits et pertes de la Banque
Centrale.




4) Il exerce toutes actions judiciaires, prend toutes
mesures d'excution et toutes mesures conservatoires
qu'il juge utiles.

5) Il fait procder toutes acquisitions et alinations
immobilires et mobilires approuves par le Conseil.
6) Il organise les services de la Banque Centrale et en
dfinit les tches.

7) Il tablit, en accord avec le Conseil, le statut du
personnel. Il recrute, nomme leur poste et fait
avancer en grade, tant au sige social que dans les
comptoirs, les agents de la Banque Centrale.

Article 11
(1)

: Le Gouverneur reprsente la Banque
Centrale auprs des pouvoirs publics, des autres
banques centrales, des organismes financiers
internationaux et, d'une faon gnrale, auprs des
tiers.

Article 12
(1)


: 1) Le Gouverneur peut donner
dlgation de signature des agents de la Banque
Centrale.

2) Il peut constituer des mandataires spciaux
appartenant ou non aux cadres de la Banque Centrale
pour une dure limite ou pour des affaires
dtermines.

3) Il peut s'assurer la collaboration de conseillers
techniques n'appartenant pas aux cadres de la Banque
Centrale.

Article 13
(1)


: Le Gouverneur est assist par un Vice-
Gouverneur plac sous son autorit immdiate et
charg de veiller en permanence la bonne marche de
tous les services de la Banque Centrale.

En cas d'absence ou d'empchement du Gouverneur, le
Vice-Gouverneur exerce les fonctions dvolues au
Gouverneur.

Article 14
(1)
: Le Vice-Gouverneur est nomm par
dcret sur proposition du Gouverneur.

Article 15
(1)
: Les fonctions du Gouverneur et du
Vice-Gouverneur sont incompatibles avec tout mandat
lgislatif.

Article 16
(1)
: 1) Le traitement du Gouverneur et du
Vice-Gouverneur est fix par dcret. Il est la charge
de la Banque Centrale.


(1)
Loi n1988-119 du 03.11.1988


2) A la cessation de leurs fonctions, le Gouverneur
continue recevoir son traitement pendant 3 ans et le
Vice-Gouverneur pendant un an.
3) Si une fonction publique leur est confie au cours
de ces priodes, un arrt du Premier Ministre prcise
les conditions dans lesquelles les moluments que
comporte ladite fonction se cumulent avec le
traitement vis ci-dessus.

4) Il leur est en outre interdit, pendant les mmes
dlais de prter leur concours des entreprises prives
et de recevoir d'elles des rmunrations pour conseil
ou travail, sauf autorisation du Premier Ministre qui
dtermine les conditions dans lesquelles tout ou partie
de leur traitement continue leur tre vers.

Article 17
(1)
: 1) Pendant la dure de leurs fonctions,
il est interdit au Gouverneur et au Vice-Gouverneur de
prendre ou de recevoir une participation ou quelque
intrt que ce soit dans toute entreprise prive.

2) Aucun engagement revtu de la signature du
Gouverneur ou du Vice-Gouverneur ne peut tre admis
dans le portefeuille de la Banque Centrale.

Article 18
(1)
: Le Conseil dtermine les conditions
dans lesquelles le Gouverneur reoit une indemnit de
reprsentation et le remboursement de ses frais
exceptionnels.

La Banque Centrale pourvoit aux frais de logement,
ameublement et autres accessoires du Gouverneur.

SECTION 2
DU CONSEIL

Article 19
(1)
: Le Conseil est compos:

- du Gouverneur, Prsident ;
- du Vice-Gouverneur ;
- et de huit conseillers nomms par dcret sur
proposition du Premier Ministre dont :
- quatre conseillers choisis en raison des hautes
fonctions qu'ils exercent dans les administrations
conomiques, financires et sociales de l'Etat ou les
organismes publics ou semi-publics participant au
dveloppement conomique du pays,
- quatre conseillers choisis en raison de leur
exprience professionnelle dans les secteurs
conomiques et financiers.

Article 20
(1)
: 1) Les conseillers sont nomms
pour trois ans renouvelables.
2) Dans l'exercice de leurs fonctions, les conseillers
sont indpendants des services, associations, syndicats

(1)
Loi n1988-119 du 03.11.1988

ou organismes auxquels ils peuvent appartenir et ne
peuvent subir aucun prjudice de carrire ou autre, en
raison des opinions ou avis qu'ils sont amens
mettre.

3) Le mandat de conseiller est incompatible avec le
mandat lgislatif et la qualit de membre du
Gouvernement.

Article 21 : Le mandat de conseiller est gratuit. Les
Conseillers sont toutefois rembourss, dans les
conditions fixes par le Conseil, des frais inhrents
l'exercice de leur charge.

Article 22 : Les membres du Conseil doivent possder
la nationalit tunisienne depuis au moins cinq ans,
jouir de leurs droits civils et politiques et n'avoir subi
aucune peine afflictive ou infamante.

Article 23 : 1) Sans prjudice des obligations qui leur
sont imposes par la loi et hors les cas o ils sont
appels tmoigner en justice, les membres du
Conseil ne peuvent se livrer aucune divulgation des
faits dont ils ont connaissance, directement ou
indirectement, en raison de leurs fonctions.

2) La mme obligation est impose toutes personnes
auxquelles le Conseil a recours un titre quelconque
en vue de l'exercice de sa mission.

3) Les infractions ces dispositions sont sanctionnes
par les peines prvues par la lgislation pnale en
vigueur.

Article 24 : 1) Le Conseil se runit au moins une fois
tous les mois, sur convocation du Gouverneur.

2) Tout Conseiller a le droit de demander la
convocation du Conseil. Celui-ci doit tre
obligatoirement runi par le Gouverneur si trois
Conseillers au moins en font la demande.

3)
(3)
Le Conseil ne peut se runir sans la prsence
du Gouverneur ou du Vice-Gouverneur et sans que les
Conseillers aient t rgulirement convoqus.

4) Aucune rsolution ne peut tre valablement
dlibre sans la prsence d'au moins quatre
Conseillers.
5) Les Conseillers ne peuvent se faire reprsenter aux
runions du Conseil.

Article 25 : 1) Le Conseil dispose des pouvoirs les
plus tendus pour l'administration de la Banque
Centrale dans la limite des prsents statuts.

(3)
Loi n2006-26 du 15.05.2006.


2) Il lui est rendu compte de toutes les affaires de la
Banque Centrale.

Article 26 : 1) Le Conseil dlibre sur l'organisation
gnrale de la Banque Centrale et sur l'tablissement et
la suppression de tout comptoir.

2) Il arrte les rglements intrieurs de la Banque
Centrale et les modalits d'excution des oprations
autorises par les statuts de la Banque Centrale ou par
la loi.

3) Il approuve le statut du personnel et le rgime de
rmunration des agents de la Banque Centrale.

4) Il dlibre l'initiative du Gouverneur sur tous
traits et conventions.

5) Il dcide de la cration et de l'mission ainsi que du
retrait ou de l'change des billets et monnaies de la
Banque Centrale sous rserve des dispositions de
l'article 27, alina 3 ci-dessous.

6) Il dtermine les caractristiques de chaque
catgorie de billets et monnaies, ainsi que les
signatures dont les billets doivent tre revtus.

7) Il fixe, en fonction de la conjoncture conomique
et montaire et des charges d'exploitation, les taux des
intrts et commissions perus l'occasion des
oprations de la Banque Centrale.

8) Il peut constituer titre permanent ou temporaire,
des comits consultatifs chargs soit d'examiner la
qualit des signatures portes sur les titres de crances
prsents au rescompte et au march montaire, soit
d'tudier toutes questions relatives l'organisation et
aux conditions du crdit ; il dfinit la comptence, la
composition et les rgles de fonctionnement de ces
comits.

9) Il donne son avis sur les conditions d'mission par
le Trsor de tous emprunts court, moyen et long
terme.

10) Il statue sur les acquisitions et alinations
d'immeubles ainsi que sur l'opportunit des actions
judiciaires engager par le Gouverneur au nom de la
Banque Centrale et sur tout compromis ou transaction.
Il place les fonds propres de la Banque Centrale
conformment aux dispositions de l'article 53.

11) Il arrte chaque anne le budget de la Banque
Centrale et, en cours d'exercice, les modifications
juges ncessaires.
12) Il dtermine les conditions et la forme dans
lesquelles la Banque Centrale tablit et arrte ses
comptes.

13) Il approuve le rapport annuel des oprations de la
Banque Centrale.

Article 27 : 1) Les rsolutions sont prises la
majorit des voix des membres prsents. En cas de
partage, la voix du Prsident est prpondrante.

2) Deux tiers des voix sont toutefois ncessaires pour
les dcisions concernant :
a) la cration, l'mission, le retrait ou l'change des
billets ou monnaies ;
b) l'affectation des bnfices.
3) Toute dlibration ayant pour objet la cration,
l'mission, le retrait ou l'change de billets ou de
monnaies doit tre approuve par dcret.

Article 28 : 1) Il est tabli un procs-verbal de chaque
sance du Conseil.

2)
(3)
Ce procs-verbal est sign par le Gouverneur
et transcrit sur le registre des dlibrations du Conseil.

CHAPITRE 3
DU CONTRLE SUR LA BANQUE
CENTRALE
(3)

Article 29
(3)
: Les comptes de la Banque Centrale sont
soumis un audit externe effectu par deux
commissaires aux comptes choisis par le Prsident de
la Rpublique sur proposition du Gouverneur parmi les
experts comptables inscrits au tableau de lordre des
experts comptables de Tunisie.
Les deux commissaires aux comptes assurent,
conformment la nature de lactivit des banques
centrales et aux lois en vigueur , les missions
suivantes :

- examiner la rgularit et la sincrit des tats
financiers. A cet effet, ils peuvent valuer les
systmes de contrle interne et les procdures de
communication des informations financires ;
- vrifier les oprations dinventaire relatives aux
caisses de la Banque, ses stocks et son portefeuille ;
- mettre un avis sur les tats financiers

Article 30
(3)
: Le Prsident de la Rpublique peut
dsigner une commission pour exercer toute mission
de contrle ou d'enqute sur la Banque Centrale.

Article 31
(3)
: Les deux commissaires aux comptes
assistent aux sances du Conseil rserves la clture
des comptes de la Banque et leur approbation.

(3)
Loi n2006-26 du 15.05.2006
Le projet des tats financiers est mis la disposition
des deux commissaires aux comptes un mois au moins
avant la date de la sance.

Les deux commissaires aux comptes peuvent se faire
communiquer toutes les pices ncessaires lexercice
de leurs missions.

Article 32
(3)
: Les deux commissaires aux comptes ne
peuvent tre lis la Banque Centrale par une autre
relation de quelque nature quelle soit.

Les dispositions du code des socits commerciales
sont applicables aux commissaires aux comptes de la
Banque Centrale dans la mesure o il ny est pas
drog par les dispositions de la prsente loi.

TITRE 2
ATTRIBUTIONS
DE LA BANQUE CENTRALE

Article 33
(3)
: La Banque Centrale a pour mission
gnrale de prserver la stabilit des prix. A cet effet,
elle est charge notamment :
- de veiller sur la politique montaire ;
-de contrler la circulation montaire et de veiller au
bon fonctionnement des systmes de paiement ;
- de superviser les tablissements de crdit ;
- de prserver la stabilit et la scurit du systme
financier.

Article 33 (bis)
(3)
: La Banque Centrale veille
garantir la stabilit, la solidit et lefficacit des
systmes de paiement ainsi que la scurit des moyens
de paiement.
A cet effet, la Banque Centrale peut prendre les
mesures et accorder les facilits susceptibles de
raliser lesdits objectifs et tenir et grer des fichiers
des incidents de paiement relatifs aux moyens de
paiement quelle quen soit la forme.

Article 34 : 1) La Banque Centrale prte son appui
la politique conomique de l'Etat.

2)
(1)


Elle peut proposer au gouvernement toute
mesure qui, de l'avis du gouverneur ou du Conseil, est
de nature exercer une action favorable sur la balance
des paiements, l'volution des prix, le mouvement des
capitaux, la situation des finances publiques et d'une
manire gnrale, le dveloppement de l'conomie
nationale.

3) Elle informe le Prsident de la Rpublique de tout
fait qui, de l'avis du Gouverneur ou du Conseil, peut
porter atteinte la stabilit montaire.

(1)
Loi n1988-119 du 03.11.1988


4)
(2)

Elle peut demander galement aux
tablissements de crdit et aux socits de
recouvrement des crances de lui fournir toutes
statistiques et informations qu'elle juge utiles pour
connatre l'volution du crdit et de la conjoncture
conomique. Elle est charge notamment d'assurer
son sige la centralisation des risques bancaires et de
les communiquer aux tablissements de crdit et aux
socits de recouvrement des crances . Elle assure
aussi la tenue et la gestion d'un fichier des crdits non
professionnels octroys aux personnes physiques et
peut, cet effet, demander aux entreprises prestataires
de ce type de crdit et aux socits de recouvrement
des crances ainsi qu'aux commerants s'adonnant aux
ventes avec facilits de paiement de lui communiquer
toutes les informations lies auxdits crdits et facilits
de paiement. La Banque Centrale de Tunisie
communique aux tablissements, aux socits et aux
commerants prcits, leurs demandes et suite leur
rception de la demande de crdit ou de des facilits de
paiement, des informations portant sur les montants
des dettes, les dlais de leur exigibilit et les incidents
de paiement y affrents, tires du fichier sous rserve
de ne pas les exploiter des fins autres que l'octroi des
crdits ou des facilits de paiement et sous peine des
sanctions prvues l'article 254 du code pnal. La
Banque Centrale de Tunisie fixe les donnes
techniques devant tre respectes par les
tablissements, les socits et les commerants
prcits lors de la communication des informations au
fichier des crdits non professionnels et lors de sa
consultation.
5)
(2)

Dans le cadre de la communication de
linformation financire ncessaire lexercice de
lactivit conomique et limpulsion de linitiative, la
Banque Centrale de Tunisie permet aux bnficiaires
des crdits professionnels et non professionnels et des
facilits de paiement de consulter les donnes qui les
concernent selon des conditions et des procdures
quelle fixe cet effet.

CHAPITRE PREMIER
PRIVILEGE D'EMISSION

Article 35
(1)
: La Banque Centrale exerce, pour le
compte de l'Etat, le privilge exclusif d'mettre sur le
territoire de la Rpublique des billets de banque et des
pices de monnaies mtalliques.

(2)
Loi n2007-69 du 27.12.2007


(2)
Loi n2007-69 du 27.12.2007


(1)
Loi n1988-119 du 03.11.1988

Article 36 : 1) Les billets et monnaies mis par la
Banque Centrale ont seuls cours lgal l'exclusion de
tous autres billets et monnaies.
2) Les billets mis par la Banque Centrale ont un
pouvoir libratoire illimit.

3) Le pouvoir libratoire des monnaies mtalliques
mises par la Banque Centrale est fix par la loi. Elles
sont toutefois reues sans limitation par la Banque
Centrale et par les caisses publiques.

Article 37 : 1) La cration et l'mission des billets et
monnaies de la Banque Centrale ainsi que leur retrait
ou leur change s'effectuent dans les conditions
dtermines par les articles 26, alinas 5 et 6 et 27,
alinas 2 a) et 3.

2) Aucune opposition ne peut tre signifie la
Banque Centrale l'occasion de la perte ou du vol de
billets.

3) Le remboursement d'un billet mutil ou dtrior
est accord lorsque la coupure comporte la totalit des
indices et signes rcognitifs. Dans les autres cas, le
remboursement total ou partiel relve de l'apprciation
de la Banque Centrale.

4) Le remboursement d'une pice de monnaie dont
l'identification est devenue impossible ou qui a fait
l'objet d'altrations ou de mutilations quelconques,
n'est accord que s'il est prouv, la satisfaction de la
Banque Centrale, que les mutilations ou les altrations
en cause sont le rsultat d'un accident ou d'un cas de
force majeure.

5) En cas de retrait de la circulation d'une ou
plusieurs catgories de billets ou monnaies, les billets
et pices de monnaies qui n'auront pas t prsents
la Banque Centrale dans les dlais fixs perdent leur
pouvoir libratoire et leur contre-valeur est verse au
Trsor.

Article 38 : La contrefaon, la falsification des billets
et monnaies de la Banque Centrale, l'introduction de
billets et monnaies contrefaits ou falsifis sur le
territoire de la Rpublique, l'usage, la vente, le
colportage et la distribution de ces billets et monnaies
sont sanctionns par les dispositions pnales en
vigueur.

CHAPITRE 2
OPERATIONS GENERATRICES DE
L'EMISSION

Article 39
(3)
: 1) : Les oprations de la Banque
Centrale gnratrices de l'mission comprennent :

(3)
Loi n2006-26 du 15.05.2006.

a) les oprations sur or et sur devises trangres ;
b) les oprations de crdit ;
c) l'achat et la vente de crances sur le march
montaire ;

2)
(3)
: Toute opration de refinancement de
crance par la Banque Centrale dans le cadre du
march montaire emporte de plein droit
subrogation de celle-ci dans les droits, actions,
privilges ou srets qu'a le bnficiaire du
refinancement contre son propre dbiteur.

3) La Banque Centrale ne peut, en aucun cas, faire ou
entreprendre d'autres oprations que celles qui lui sont
permises par la loi ou par ses statuts.

SECTION 1
(1)

DES OPERATIONS SUR OR
ET SUR DEVISES

Article 40
(1)
: 1) La Banque Centrale peut acheter et
vendre de l'or.
2) Elle peut acheter et vendre les instruments de
paiement libells en monnaie trangre et les avoirs en
monnaies trangres. Elle assure la gestion desdits
avoirs. Les transactions en devises que la Banque
Centrale effectue contre dinars ont lieu selon le taux de
change dtermin conformment aux dispositions de
change en vigueur.

3) Elle peut accorder des prts et contracter des
emprunts en devises. Les emprunts qu'elle contracte
plus de 2 ans d'chance pour son compte ou pour le
compte du Trsor, font l'objet de dlibration du Conseil
approuve par dcret pris sur la proposition du
Gouverneur aprs avis du ministre charg des finances.

4) En reprsentation de ces emprunts, la Banque
Centrale est autorise mettre des bons et obligations,
ngociables ou non, libells en monnaie trangre et
figurant dans les tats financiers, au niveau de ltat des
engagements hors bilan.

5) Lorsque l'emprunt mis dans les conditions
indiques ci-dessus est contract pour le compte de
l'Etat, la Banque Centrale reoit en contrepartie des
obligations qu'elle a mises, des effets publics souscrits
par le Trsor aux mmes chances et figurant dans les
tats financiers, au niveau de ltat des engagements
hors bilan.

6) Les formes, les conditions d'mission et de
ngociabilit des titres souscrits par le Trsor dans les




conditions de l'alina prcdent doivent tre fixes par
une convention gnrale conclure entre le ministre
charg des finances et le Gouverneur. Cette convention
doit tre approuve par dcret pris sur proposition du
Ministre charg des Finances aprs avis du Gouverneur.

SECTION 2

(1)

DES OPERATIONS DE CREDIT

Article 41
(3)
: La Banque Centrale peut prendre en
pension aux banques et aux organismes spcialement
agrs par le ministre charg des Finances sur
proposition de la Banque Centrale, les effets et
crances sur les entreprises et les particuliers dans les
conditions qu'elle juge ncessaires pour atteindre les
objectifs de la politique montaire.

Article 42
(3)
: Les taux de prise en pension de la
Banque Centrale ainsi que la dure, la forme ou les
modalits de ces oprations et, de manire gnrale,
toutes les conditions d'ligibilit des crances au
refinancement sont fixs par le Conseil.

Article 43
(1)
: 1) La Banque Centrale peut consentir
aux banques des avances sur valeurs mobilires cotes
en bourse autres que les effets publics ainsi que des
avances sur matire d'or et sur devises trangres.

2) Le Conseil arrte la liste des valeurs mobilires,
matires d'or ou devises trangres admises en garantie
et fixe les quotits des avances.

3) Les avances sont stipules chance maximum de
trois mois ; elles sont renouvelables sans que, par
l'effet des renouvellements, la dure totale d'une
avance puisse excder neuf mois.

4) L'emprunteur souscrit envers la Banque Centrale
l'engagement de rembourser l'chance le montant du
crdit qui lui a t consenti ; cet engagement doit
stipuler l'obligation pour l'emprunteur de couvrir la
Banque Centrale de la fraction du crdit correspondant
la dprciation qui affecte la valeur de la garantie
toutes les fois que cette dprciation atteint 10 %.
Faute par l'emprunteur de satisfaire cet engagement,
le montant du crdit devient de plein droit et
immdiatement exigible.

Article 44
(1)
: La Banque Centrale peut consentir les
oprations suivantes sur effets publics mis ou garantis
par l'Etat :
a) abrog
(3)

b) prendre en pension aux banques les mmes effets ;
c) accorder, concurrence des quotits et pour la dure
fixes par le Conseil, des avances sur les effets publics

(1)
Loi n 88-119 du 3.11.1988
(3)
Loi n2006-26 du 15.05.2006
dont la liste est arrte par ce dernier. L'emprunteur
souscrit envers la Banque Centrale l'engagement prvu
l'article 43 alina 4.

SECTION 3
(1)
DE L'INTERVENTION DE LA BANQUE
CENTRALE SUR LE MARCHE MONETAIRE

Article 45
(2)
: En vue d'agir sur le volume du crdit
et de rguler le march montaire, la Banque Centrale
peut, dans les conditions et selon les modalits fixes
par le Conseil d'Administration acheter ou prendre en
pension aux banques les effets publics ngociables
ainsi que toute crance ou valeur sur les entreprises et
les particuliers figurant sur la liste arrte cet effet
par le Conseil.
Article 46
(1)
: La Banque Centrale peut revendre sans
endos les effets et crances prcdemment acquis.
Article 47
(1)
: En aucun cas les oprations vises
l'article 45 ci-dessus ne peuvent tre traites au profit
du Trsor ou des collectivits mettrices.

Article 47 (bis)
(3)
: La Banque Centrale ne peut
accorder au Trsor des dcouverts ou des crdits ni
acqurir directement des titres mis par lEtat.

Article 48 : abrog
(3)


SECTION 4 : abrog
(3)


Article 49 : abrog
(3)


Article 50 : abrog
(3)


CHAPITRE 3
OPERATIONS DIVERSES

Article 51 : 1)
(1)
La Banque Centrale peut
recevoir en compte les sommes verses par les
banques, les autres organismes habilits faire des
oprations de crdit et les personnes physiques ou
morales agres par le Conseil . Seuls les dpts en
devises peuvent tre rmunrs.

2) La Banque Centrale paie les dispositions sur ces
comptes et les engagements pris ses guichets jusqu'
concurrence des soldes disponibles.

Article 52 : 1)
(1)
La Banque Centrale peut
construire, acqurir, vendre ou changer des
immeubles suivant les besoins de l'exploitation.
2) Les dpenses correspondantes ne peuvent tre
imputes que sur ses fonds propres.
3) Pour se couvrir de ses crances douteuses ou en
souffrance, la Banque Centrale peut :

(2)

Loi n 2000-37 du 04.04.2000

- prendre toutes garanties, notamment sous forme de
nantissement ou d'hypothque ;
- acqurir l'amiable ou sur vente force tous biens
mobiliers ou immobiliers. Les immeubles et les biens
ainsi acquis doivent tre alins dans le dlai de deux
ans, moins qu'ils ne soient utiliss pour les besoins
de l'exploitation.

Article 53
(1)
: Le Conseil peut placer les fonds propres
de la Banque Centrale reprsents par ses comptes de
capital, de rserves et d'amortissements :

- soit en immeubles conformment aux dispositions de
l'article 52, alinas 1 et 2 ;

- soit en titres d'emprunt court, moyen ou long terme,
mis ou garantis par l'Etat ou cots en bourse ;

- soit, aprs autorisation du Ministre charg des
finances, en titres de participation mis par les
organismes ou entreprises non-rsidents.

- soit sous forme de participations dans des entreprises
ayant pour objet la gestion de services bancaires
communs
(2)
.

CHAPITRE 4
AUTRES ATTRIBUTIONS

Article 54 : La Banque Centrale cre des Chambres de
Compensation sur les places o le Conseil le juge
ncessaire ; elle prside leur fonctionnement.

Article 55 : 1) La Banque Centrale est l'agent
financier du Gouvernement pour toutes ses oprations
de caisse, de banque et de crdit.
2) Tant son sige que dans ses comptoirs, elle
assure sans frais la tenue du compte courant du Trsor
et excute gratuitement toutes oprations ordonnes au
dbit ou au crdit de ce compte.
3) Le solde crditeur du compte courant du Trsor
n'est pas productif d'intrts.

4) La Banque Centrale assure gratuitement :

- la garde et la gestion des valeurs mobilires
appartenant l'Etat ;
- le placement dans le public des emprunts mis ou
garantis par l'Etat ;
- le paiement, concurremment avec les caisses
publiques, des coupons de titres mis ou garantis par
l'Etat.


(2)
Loi n2000-37 du 04.04.2000.


Article 56 : La Banque Centrale peut, la demande du
ministre charg des finances, assurer le service
financier des administrations, tablissements publics et
tous organismes financiers rgis par des dispositions
lgales particulires ou placs sous le contrle de l'Etat
et excuter pour leur compte toutes oprations de
caisse, de banque et de crdit dans les conditions
fixes par les conventions conclues avec ces
administrations, tablissements publics et organismes.

Article 57 : La Banque Centrale assiste le
Gouvernement dans ses relations avec les institutions
financires internationales. Le Gouverneur et les
agents de la Banque Centrale dsigns cet effet
peuvent reprsenter le Gouvernement tant auprs de
ces institutions qu'au sein des confrences
internationales.

Article 58 : 1) La Banque Centrale participe aux
ngociations ayant pour objet la conclusion d'accords
de paiement ou de compensation. Elle est charge de
l'excution de ces accords. Elle peut conclure toutes
conventions d'application ncessaires cet effet.

2) Les accords susviss sont excuts pour le compte
de l'Etat qui bnficie de tous profits, assume tous
risques, frais, commissions, intrts et charges
quelconques et garantit la Banque Centrale le
remboursement de toute perte de change ou autre
qu'elle pourrait subir cette occasion.

Article 59 : 1) La Banque Centrale est charge
de l'application de la lgislation et de la rglementation
des changes.

2) A cet effet, la Banque Centrale vise les licences
d'importation et d'exportation et dlivre toutes autres
autorisations prvues par la rglementation des
changes.

Article 60
(1)
: En vue d'assurer l'application de la
rglementation des changes, la Banque Centrale peut
demander aux Intermdiaires Agrs tous
renseignements et leur donner toutes instructions.

Article 61 :1) La Banque Centrale participe
l'tablissement des prvisions de recettes et de
dpenses en devises trangres.

2) Elle est obligatoirement consulte pour
l'laboration des plans d'importation.

Article 61 (bis)
(3)
: La Banque Centrale coopre avec
les autorits de rgulation des secteurs financier et des

(1)
Loi n88-119 du 3.11.1988.

(3)
Loi n2006-26 du 15.05.2006
assurances. A cet effet, elle peut conclure avec ces
autorits des conventions portant notamment sur :
- lchange dinformations ;
- lchange d expriences et la formation ; et
- la ralisation en commun doprations dinspection.

Article 61 (ter)
(3)
La Banque Centrale peut conclure
des conventions bilatrales de coopration avec les
autorits de supervision des pays trangers qui
prvoient lchange dinformations, notamment lors
de ltablissement dagences ou de succursales
dtablissements de crdit dans les deux pays, et
dfinissent les modalits dexercice de leur contrle.

TITRE 3
DISPOSITIONS DIVERSES
CHAPITRE PREMIER
EXEMPTIONS ET PRIVILEGES

Article 62* : La Banque centrale est assimile lEtat
en ce qui concerne les rgles dassujettissement et
d'exigibilit affrentes tous impts et taxes perus au
profit de l'Etat, des Gouvernorats ou des Communes et
toutes taxes parafiscales.

Article 63
*
: Sont exempts de droits de timbre et
d'enregistrement et de la taxe de prestations de
services, tous contrats, tous effets et toutes pices
tablis par la Banque Centrale et toutes oprations
traites par elle dans l'exercice direct des attributions
qui lui sont dvolues par les articles 35 53 ci-dessus.

Article 64 : La Banque Centrale est dispense, au
cours de toute procdure judiciaire, de fournir caution
et avance dans tous les cas o la loi prvoit cette
obligation la charge des parties.

Article 65 : Sous rserve de toutes dispositions
prsentes ou venir, plus favorables aux cranciers
gagistes, la Banque Centrale est admise, pour la
ralisation du gage reu en garantie de ses crances,
procder comme suit :

1) A dfaut de remboursement l'chance des
sommes elle dues, la Banque Centrale peut,
nonobstant toute opposition et quinze jours aprs une
sommation notarie signifie au dbiteur, faire vendre
le gage, jusqu' entier remboursement des sommes
dues en capital, intrts, commissions et frais, sans
prjudice des autres poursuites qui pourraient tre
exerces contre le dbiteur.
2) La vente est ordonne par le Prsident du Tribunal
de Premire Instance sur simple requte de la Banque
Centrale et sans qu'il y ait lieu d'appeler le dbiteur.


*
Abrogs par larticle 8 de la loi n93-53 du 17 mai 1993, en ce
quils exonrent la BCT du paiement des droits de timbre et
denregistrement
3) La vente est faite en bourse pour les titres ou
matires cots en bourse ; pour les titres ou matires
non cots en bourse, elle est faite par le ministre d'un
courtier ou d'un expert commis par ordonnance aux
lieu, jour et heure fixs par le juge, qui dcide, s'il y a
lieu affiches ou insertions.

4) La Banque Centrale est dsintresse de sa crance
en principal et accessoires, directement et sans autres
formalits, sur le produit de la vente.

Article 66 : Le Gouvernement assure la scurit et la
protection du sige et des comptoirs de la Banque
Centrale et fournit gratuitement celle-ci les escortes
ncessaires la scurit des transferts de fonds ou de
valeurs.

CHAPITRE 2
DES COMPTES ANNUELS
(3)


Article 67 : Les comptes de la Banque Centrale sont
arrts et balancs le 31 dcembre de chaque anne. Le
Conseil dtermine la valeur pour laquelle les crances
en souffrance peuvent demeurer comprises dans les
comptes de l'actif et procde tous amortissements et
constitutions de provisions jugs ncessaires.
.
Article 68 : 1) Les produits nets, dduction faite de
toutes charges, amortissements et provisions,
constituent les bnfices.

2) Sur ces bnfices, il est prlev 15 % au profit de
la rserve lgale. Ce prlvement cesse d'tre
obligatoire ds que la rserve atteint la moiti du
capital ; il reprend son cours si cette proposition n'est
plus atteinte.

3) Aprs attribution des dotations juges ncessaires
par le Conseil toutes autres rserves gnrales ou
spciales, le solde est vers au Trsor.

4) Les rserves peuvent tre affectes des
augmentations de capital dans les conditions prvues
l'article 6, alina 2.

5) Si les comptes annuels arrts conformment
l'article 67 se soldent par une perte, celle-ci est amortie
par imputation sur les rserves constitues en
application de l'alina 3 ci-dessus, puis, s'il y a lieu, sur
la rserve lgale. Si les rserves ne permettent pas
d'amortir intgralement la perte, le reliquat qui subsiste
est couvert par le Trsor.

CHAPITRE 3

(3)

DE LA COMMUNICATION ET DE LA
PUBLICATION DES DONNEES

Article 69
(3)
: Aprs la clture de chaque exercice, le
Gouverneur remet au Prsident de la Rpublique les
tats financiers accompagns du rapport des deux
commissaires aux comptes. Ces documents sont
publis au Journal Officiel de la Rpublique
Tunisienne dans un dlai dun mois partir de leur
remise au Prsident de la Rpublique.

Article 70
(3)
: Le Gouverneur remet au Prsident de
la Rpublique le rapport annuel de la Banque
Centrale.
Une copie du rapport annuel est transmise au
Prsident de la Chambre des Dputs et au
Prsident de la Chambre des Conseillers.

Article 71
(3)
: La Banque Centrale adresse tous les
dix jours, au ministre charg des finances, une
situation gnrale de ses comptes et en assure la
publication au Journal Officiel de la Rpublique
Tunisienne.

Article 72


(3)
: Le Conseil tablit, lors de chaque
sance, un communiqu sur la situation financire
et conomique, dans lequel il annonce les mesures
prises pour la conduite de la politique montaire.
Ce communiqu est publi dans deux quotidiens
dont lun au moins est dexpression arabe.


Article 73
(3)
: La Banque Centrale tablit les
statistiques relatives la monnaie et la balance
des paiements.
A cette fin, la Banque Centrale peut raliser des
enqutes et faire appel au concours des autorits
comptentes et des personnes qui doivent lui
communiquer les informations quelle demande.

Article 74
(3)
: La Banque Centrale peut publier
tous documents, priodiques, rapports, tudes et
statistiques caractre conomique, montaire ou
bancaire.

TITRE 4
DE LOBSERVATOIRE DES SERVICES
BANCAIRES
(3)

Article 75
(3)
: Il est cr auprs de la Banque
Centrale un observatoire dnomm Observatoire
des Services Bancaires qui assure notamment :
- le suivi de la qualit des services rendus par les
tablissements de crdit la clientle;

(3)
Loi n2006-26 du 15.05.2006
-linformation et le renseignement sur les services
et produits bancaires et leur cot ;
- la ralisation dtudes sur les services bancaires et
leur qualit et lorganisation de consultations
sectorielles cet effet ;
- ltablissement dindicateurs quantitatifs
permettant de mesurer le cot des services
bancaires et leur degr de satisfaction de la
clientle ;
- ltablissement de guides de rfrence pour les
services bancaires en vue de les vulgariser au
public et de diffuser les meilleures pratiques en la
matire dans le secteur bancaire ;
- la prescription de recommandations aux
tablissements de crdit et aux mdiateurs ;
- lexamen des rapports des mdiateurs et
ltablissement dun rapport annuel sur la
mdiation bancaire.

Article 76
(3)
: Sont allous au profit de
lObservatoire des Services Bancaires les crdits
ncessaires lexcution de ses missions. Ces
crdits sont imputs sur le budget de la Banque
Centrale.

Article 77
(3)
: La composition et les rgles
dorganisation et de fonctionnement de
lObservatoire sont fixes par dcret.

La prsente loi sera publie au Journal Officiel de la
Rpublique Tunisienne et excute comme loi de
l'Etat.












(3)
Loi n2006-26 du 15.05.2006





































LOI N 58-109 DU 18 OCTOBRE 1958
PORTANT RFORME MONTAIRE

*******

Article 1 :
1) L'unit montaire de la Tunisie est le
Dinar, reprsent par le signe D.

2) Le Dinar est divis en mille francs
tunisiens ou millimes, reprsents par les signes F.
ou M.
Article 2 : 1) Le pouvoir libratoire des pices
de monnaie est limit :

- cent francs tunisiens ou cent millimes
pour les pices de un et deux francs tunisiens ou de
un et deux millimes,

- un demi-dinar pour les pices de cinq
francs tunisiens ou de cinq millimes,

- un dinar pour les pices de dix francs
tunisiens ou de dix millimes,

- deux dinars pour les pices de vingt francs
tunisiens ou de vingt millimes,

- cinq dinars pour les pices de cinquante
francs tunisiens ou de cinquante millimes,

- dix dinars pour les pices de cent francs
tunisiens ou de cent millimes.

2) Les pices de monnaie libelles en
francs tunisiens et actuellement en circulation sont
prises en charge par la Banque Centrale de Tunisie
selon les modalits qui seront fixes par convention
entre le Secrtaire d'Etat aux Finances et le
Gouverneur de la Banque Centrale de Tunisie.

Article 3 : 1) Les billets de la Banque de
l'Algrie et de la Tunisie continuent provisoirement
avoir cours lgal et pouvoir libratoire illimit.

2) Ils seront ultrieurement retirs de la
circulation et changs contre des billets de la
Banque Centrale de Tunisie, pendant une priode
dont la dure sera fixe par dcret pris sur
proposition du Gouverneur de la Banque Centrale
de Tunisie. Toute modification de la dure de la
priode initialement prvue devra tre porte la
connaissance du public quinze jours au moins avant
la date o elle sera mise en vigueur.

3) Au cours de la priode vise l'alina
prcdent, les billets de la Banque de l'Algrie et de
la Tunisie seront changs gratuitement au taux d'un
dinar pour mille francs tunisiens, contre des billets
de la Banque Centrale de Tunisie, sans limitation de
quantit et sans formalit, tous les guichets des
rgies financires, de l'Administration des Postes,
Tlgraphes et Tlphones et des tablissements
bancaires.

4) A l'expiration de la priode d'change,
les billets de la Banque de l'Algrie et de la Tunisie
cesseront d'avoir cours lgal et perdront tout
pouvoir libratoire. Les porteurs de ces billets qui
ne les auront pas changs en temps utile pourront,
toutefois, prsenter une demande de remboursement
la Banque Centrale de Tunisie, qui instruira la
demande et procdera au remboursement pour le
compte du Trsor s'il est prouv que le porteur n'a
pas t en mesure, pour des raisons de force
majeure, de prsenter les billets l'change pendant
la priode vise l'alina 2 ci-dessus.

Article 4 :
1) Les obligations de toute nature devront
tre stipules en dinars partir du 1er novembre
1958.
2) Les obligations contractes avant cette
date en francs tunisiens seront converties de plein
droit au taux de un dinar pour mille francs tunisiens.

3) Les obligations contractes entre
rsidents et non-rsidents, au sens de la
rglementation des changes actuellement en
vigueur, pourront, toutefois, continuer tre
stipules en monnaies trangres dans les cas
prvus par ladite rglementation.

Article 5 : La prsente loi sera publie au
Journal Officiel de la Rpublique Tunisienne et
excute comme loi de l'Etat.

LOI N 58-110 DU 18 OCTOBRE 1958
PORTANT FIXATION DU CAPITAL DE
LA BANQUE CENTRALE DE TUNISIE




Article 1er : Le capital de la Banque Centrale
de Tunisie est fix un million deux cent mille
dinars
(1)
.

Article 2 : Il est souscrit par l'Etat :

a) concurrence de un million de dinars par
apport des immeubles, du mobilier et du matriel
acquis par l'Etat en vertu de l'article 2 de la
convention susvise
(2)
;

b) concurrence de deux cent mille dinars
par versement en espces.

Article 3 : La prsente loi sera publie au
Journal Officiel de la Rpublique Tunisienne et
excute comme loi de l'Etat.

























(1)
- Port 3000 000 D par dcret n74-587 du 5 juin
1974, approuvant dlibration du Conseil d'Administration
de la Banque Centrale de Tunisie du 29 mars 1974.
- Port 6000 000 D par dcret n79-209 du 3 mars
1979, approuvant dlibration du Conseil d'Administration
de la Banque Centrale de Tunisie en date du 26 janvier 1979.
(2)
Il s'agit de la convention du 25 juillet 1958 rglant les
modalits du transfert du privilge d'mission conclue entre
le Gouvernement Tunisien et la Banque de l'Algrie et de la
Tunisie et approuve par la loi n58-108 du 18 octobre 1958.






























































Dcret n 2006-1879 du 10 juillet 2006, fixant la
composition et les rgles d'organisation et de
fonctionnement de l'observatoire des services bancaires

Article premier. - Le prsent dcret fixe la composition et
les rgles d'organisation et de fonctionnement de
l'observatoire des services bancaires, dnomm ci-aprs
l'observatoire .

Art. 2. - Le fonctionnement de l'observatoire est assur par
un conseil qui se compose:

- du gouverneur de la banque centrale de Tunisie, prsident,
en cas d'empchement, le gouverneur sera suppl par le
vice- gouverneur,

- d'un reprsentant du ministre charg du commerce,
nomm par le ministre charg du commerce parmi les
agents ayant au moins un emploi fonctionnel de directeur
d'administration centrale ou une fonction quivalente,

- d'un reprsentant du ministre charg des finances, nomm
par le ministre charg des finances parmi les agents ayant au
moins un emploi fonctionnel de directeur d'administration
centrale ou une fonction quivalente,

- d'un reprsentant de la banque centrale de Tunisie, nomm
par le gouverneur parmi les agents ayant au moins un
emploi fonctionnel de directeur gnral,

- du prsident de l'association professionnelle tunisienne des
banques et des tablissements financiers,

- d'un reprsentant de l'association professionnelle
tunisienne des banques et des tablissements financiers
parmi les membres du conseil de l'association dsign par le
conseil,

- du prsident de l'organisation de dfense du
consommateur, .

- d'un reprsentant de l'organisation de dfense du
consommateur, dsign par son prsident,

-de deux universitaires dsigns, en raison de leur
comptence dans le domaine financier et bancaire, par le
ministre charg de lenseignement suprieur,

- de deux personnalits nationales, dsignes par le
gouverneur de la banque centrale de Tunisie.

Le prsident ou son supplant peut, lors de la dlibration
sur les questions inscrites l'ordre du jour, inviter, sans
participation au vote, aux runions du conseil toute
personne dont l'avis est jug utile eu gard sa comptence.





Art. 3. - Le conseil se runit, sur convocation du prsident
ou de son supplant, une fois, au moins, tous les trois mois.

La convocation est adresse quinze jours au moins avant la
date de la tenue de la runion et sans dlai en cas, d'urgence,
accompagne de l'ordre du jour fix par le prsident du
conseil.

Art. 4. - Les dlibrations du conseil ne sont valables qu'en
prsence de la moiti, au moins, des membres.

A dfaut de ce quorum, une deuxime convocation sera
adresse aux membres conformment aux dispositions de
l'article 3 du prsent dcret. Dans ce cas, le conseil se runit
sans qu'aucun quorum ne soit requis.

Les dcisions du conseil sont prises la majorit des voix
des membres prsents. En cas d'galit des voix, la voix du
prsident est prpondrante.

Il est tabli, pour chaque runion du conseil, un procs-
verbal qui sera sign par le prsident ou son supplant.

Art. 5. - Le secrtariat de l'observatoire est assur par un
secrtaire gnral dsign par le gouverneur de la banque
centrale de Tunisie parmi les agents ayant au moins le grade
de directeur gnral.

Art. 6. - Le gouverneur prend les mesures ncessaires
relatives l'organisation et au fonctionnement du secrtariat
gnral.

Art. 7. - Le secrtariat de l'observatoire est charg de
l'laboration et l'excution des dcisions du conseil.

Art. 8. - Le gouverneur de la banque centrale de Tunisie est
charg de l'excution du prsent dcret qui sera publi au
Journal Officiel de la Rpublique Tunisienne.


Dcret n2009-88 du 13 janvier 2009, portant cration
dun centre de recherches et dtudes financires et
montaires et fixant son organisation et les modalits de
son fonctionnement.

Article premier -Il est institu auprs de la banque
centrale de Tunisie un centre de recherches et dtudes
financires et montaires.
Art.2 -Le centre est charg notamment :
-de suivre les vnements et les changements sur la scne
financire et montaire internationale, de procder la
ralisation dtudes et de recherches prospectives requises
leur sujet et lanalyse de leur impact sur lconomie
nationale et de suggrer les mesures adquates qui
simposent,
-de dvelopper la recherche applique dans le domaine de
la politique montaire,
-de dvelopper les comptences nationales en matire de
recherche et danalyse dans les domaines financier et
montaire en associant les comptences tunisiennes aussi
bien lintrieur qu lextrieur du pays et en souvrant
sur luniversit,
-dorganiser des congrs et sminaires spcialiss,
lchelle nationale et internationale.
Art.3 -Le centre de recherches et dtudes financires et
montaires se compose dun conseil scientifique et dun
directeur gnral.
Art.4 -Le conseil scientifique donne un avis consultatif sur :
-le programme annuel dactivit du centre,
-le fonctionnement administratif et financier du centre,
-le projet de budget du centre.
Il peut galement donner un avis consultatif sur toutes les
questions que lui soumet son prsident.
Art.5 -Le conseil scientifique est prsid par le gouverneur
de la banque centrale de Tunisie ou son supplant, et est
compos des membres suivants :
-quatre membres nomms par le gouverneur de la banque
centrale parmi les agents de la banque exerant la fonction
de directeur gnral,
-un reprsentant du ministre charg des finances et un
reprsentant du ministre charg du dveloppement et de la
coopration internationale nomms par les ministres
concerns parmi les agents exerant la fonction de
directeur gnral dadministration centrale,
-deux professeurs de lenseignement suprieur spcialiss
dans le domaine financier et montaire, nomms par le
ministre charg de lenseignement suprieur.
Le prsident ou son supplant peut, lors de la dlibration
sur les questions inscrites lordre du jour, inviter aux
runions du conseil, et sans participation au vote, toute
personne dont lavis est jug utile eu gard sa
comptence.
Art.6 -Le conseil se runit, sur convocation du prsident
ou de son supplant, une fois, au moins, par an.
Art.7 -Les dlibrations du conseil scientifique ne sont
valables que si la majorit de ses membres sont prsents.
Le conseil scientifique donne ses avis consultatifs la
majorit des voix des membres prsents. En cas dgalit
des voix, la voix du prsident est prpondrante.
Il est tabli pour chaque runion du conseil scientifique, un
procs-verbal qui sera sign par le prsident ou son
supplant et consign dans le registre des dlibrations.






Art.8 -Le directeur gnral du centre est nomm par
dcret, sur proposition du gouverneur de la banque centrale
de Tunisie.
Art.9 -Le directeur gnral du centre est charg,
notamment, de :
-proposer le programme dactivit du centre et les mesures
tendant dvelopper ses activits et veiller leur
excution,
-promouvoir des partenariats avec les institutions de
recherches et dtudes dans le domaine conomique,
financier et montaire,
-reprsenter le centre dans les confrences et sminaires
nationaux et internationaux,
-excuter toute autre activit dont il sera charg par le
gouverneur de la banque centrale de Tunisie.
Art.10 -Le gouverneur de la banque centrale de Tunisie
fixe lorganigramme du centre et ses modalits de
fonctionnement.
Art.11 -Sont allous au profit du centre de recherches et
dtudes financires et montaires, les crdits ncessaires
lexcution de ses missions. Ces crdits sont imputs sur le
budget de la banque centrale de Tunisie.
Art.12 -Le gouverneur de la banque centrale de Tunisie est
charg de lexcution du prsent dcret qui sera publi au
Journal Officiel de la Rpublique Tunisienne.











DEUXIEME PARTIE

PROFESSION BANCAIRE



- LOI N2001-65 DU 10 JUILLET 2001 RELATIVE AUX
ETABLISSEMENTS DE CREDIT.

- DECRET N 2006-1880 DU 10 JUILET 2006, FIXANT LA
COMPOSITION ET LES REGLES DORGANISATION ET DES
FONCTIONNEMENT DE LOBSERVATOIRE DES SERVICES
BANCAIRES .

- CIRCULAIRE N2006-12 DU 19 OCTOBRE 2006, RELATIVE AUX
ATTRIBUTS DE LA QUALITE DES SERVICES BANCAIRES.

- LOI N2009-64 DU 12 AOUT 2009, PORTANT PROMULGATION DU
CODE DE PRESTATION DES SERVICES FINANCIERS AUX NON
RESIDENTS.

- CIRCULAIRE N86-05 DU 25 FEVRIER 1986, AYANT POUR OBJET LE
CHANGE MANUEL.

- CIRCULAIRE AUX BANQUES INTERMEDIAIRES AGREES N2008-04
DU 03 MARS 2008, RELATIVE A LEXERCICE DE LACTIVITE DE
CHANGE MANUEL.

- CIRCULAIRE N86-13 DU 6 MAI 1986, RELATIVE A L'ACTIVITE DES
BANQUES NON-RESIDENTES.

- LOI N 94-89 DU 26 JUILLET 1994, RELATIVE AU LEASING.

- DECRET N 2006-1881 DU 10 JUILET 2006, FIXANT LES
CONDITIONS DEXERCICE DE LACTIVITE DE MEDIATEUR
BANCAIRE.

- CIRCULAIRE N2006-01 DU 28 MARS 2006, RELATIVE A LA
REGLEMENTATION DES OPERATIONS DEXTERNALISATION.

- CIRCULAIRE N 2006-5 DU 20 JUIN 2006, RELATIVE A
LOUVERTURE, A LA CLOTURE ET AU TRANSFERT DES
SUCCURSALES, DES AGENCES ET DES BUREAUX PERIODIQUES PAR
LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT.



- DECRET N 2008-137 DU 22 JANVIER 2008, RELATIF A LA CRATION
DU PRIX DU PRESIDENT DE LA REPUBLIQUE POUR LA QUALITE DES
SERVICES BANCAIRES ET A LA FIXATION DES CONDITIONS ET
MODALITES DE SON OCTROI

- CIRCULAIRE AUX ETABLISSEMENTS DE CREDIT N 2008-05 DU 4
MARS 2008, RELATIVES AUX CRITERES DOCTROI DU PRIX DU
PRESDENT DE LA REPUBLIQUE POUR LA QUALITES DES SERVICES
BANCAIRES.
LOI N 2001-65 DU 10 JUILLET 2001, RELATIVE
AUX TABLISSEMENTS DE CRDIT

Article 1er : Les dispositions de la prsente loi
s'appliquent aux tablissements de crdit exerant leur
activit en Tunisie.
Ces dispositions ne s'appliquent pas, toutefois, aux
organismes qui exercent des oprations bancaires en
vertu des lois qui leur sont propres et aux
reprsentations que les institutions financires
internationales pourraient installer en Tunisie, en vertu
d'accords passs avec le gouvernement tunisien.

TITRE PREMIER
DES ETABLISSEMENTS DE CREDIT ET DES
OPERATIONS BANCAIRES

Article 2 : Est considre comme tablissement de
crdit, toute personne morale qui exerce, titre de
profession habituelle, les oprations bancaires.
Les oprations bancaires comprennent :
- la rception des dpts du public quelles qu'en
soient la dure et la forme,
- l'octroi de crdits sous toutes leurs formes,
- l'exercice, titre d'intermdiaire, des oprations de
change,
- la mise la disposition de la clientle et la gestion
des moyens de paiement.
L'tablissement de crdit peut aussi effectuer les
oprations lies son activit telles que le conseil et
l'assistance en matire de gestion de patrimoine, de
gestion financire, d'ingnierie financire et d'une
manire gnrale tous les services destins faciliter la
cration, le dveloppement et la restructuration des
entreprises.
L'tablissement de crdit peut, en outre, prendre des
participations au capital d'entreprises existantes ou en
cration conformment aux conditions dfinies aux
articles 21 et 22 de la prsente loi.

Article 3 : Sont considrs comme dpts reus du
public au sens de la prsente loi, les fonds que toute
personne recueille d'un tiers titre de dpt ou
autrement avec le droit d'en disposer pour les besoins
de l'exercice de son activit professionnelle, mais
charge pour elle de les restituer leurs titulaires.
Toutefois, ne sont pas considres comme dpts
reus du public, les catgories de fonds suivantes :
- les fonds dposs pour constituer ou augmenter le
capital d'une entreprise,
- les fonds logs en compte auprs d'une entreprise
par les membres du conseil d'administration, les
membres du conseil de surveillance, les membres du
directoire ou tout associ ou groupe d'associs assurant
un contrle effectif sur ladite entreprise,
- les fonds provenant de l'escompte, de la mise en
pension ou de toute autre forme d'avance consentie par les
entreprises exerant des oprations bancaires,
- les fonds provenant d'une mission d'obligations ou
de titres de crance assimils,
- les fonds dposs par le personnel d'une entreprise
dans la mesure o ils n'excdent pas 10% du capital de
ladite entreprise.

Article 4 : Constitue une opration de crdit au sens de
la prsente loi, tout acte par lequel une personne, agissant
titre onreux, met ou promet de mettre des fonds la
disposition d'une autre personne ou prend, dans l'intrt de
celle-ci, un engagement par signature tel qu'un aval, un
cautionnement ou toute autre garantie.
Sont rputes des oprations de crdit, les oprations
de leasing et d'affacturage.
Ces dispositions ne sont pas applicables aux crdits
consentis par les entreprises commerciales leurs clients
pour fournitures ou prestations de services, ainsi que les
prts des maisons mres en faveur de leurs filiales.

Article 5 : Sont considres comme moyens de
paiement au sens de la prsente loi, toutes formes
d'instruments permettant, par quelque procd technique
que ce soit, de transfrer des fonds d'une personne une
autre.

Article 6 : Les tablissements de crdit comprennent
les banques et les tablissements financiers.
Les tablissements de crdit peuvent effectuer toutes
les oprations numres l'article 2 de la prsente loi,
seules, toutefois, les banques sont habilites recevoir du
public des dpts quelles qu'en soient la dure et la forme.
TITRE II
DE L'AGREMENT
CHAPITRE PREMIER
DE L'OCTROI DE L'AGRMENT
Article 7 : Quiconque entend constituer une socit
pour se livrer, en qualit de banque ou d'tablissement
financier, aux oprations bancaires numres l'article 2
de la prsente loi, doit, pralablement l'exercice de son
activit en Tunisie, obtenir l'agrment conformment aux
conditions fixes par la prsente loi.

Article 8 : L'tablissement de crdit est autoris
exercer son activit, en qualit de banque ou
d'tablissement financier, par arrt du ministre des
finances pris sur rapport de la banque centrale de Tunisie.

La demande dagrment est adresse la Banque
Centrale de Tunisie qui procde son examen. Elle est
habilite cette fin, rclamer tous les renseignements et
documents quelle juge ncessaires. La dcision

dagrment est prise dans un dlai de quatre mois
compter de la date de communication de tous les
renseignements exigs. La Banque Centrale de Tunisie
se charge de notifier lintress la dcision du
ministre des finances arrte au sujet de la demande.
(1)


Article 9 : L'agrment est accord compte tenu du
programme d'activit de l'tablissement requrant, des
moyens techniques et financiers qu'il prvoit de mettre
en uvre, de la qualit des apporteurs de capitaux et, le
cas chant, de leurs garants ainsi que de l'honorabilit
et de la qualification de ses dirigeants.
Il est galement tenu compte, pour l'octroi de
l'agrment, de l'aptitude de l'tablissement requrant
raliser ses objectifs de dveloppement dans des
conditions compatibles avec le bon fonctionnement du
systme bancaire et assurant la clientle une scurit
satisfaisante.
Les tablissements de crdit doivent notifier, sans
dlai, la Banque Centrale de Tunisie tout changement
intervenu dans la composition de leur conseil
dadministration ou de leur conseil de surveillance
ainsi que toute nouvelle dsignation du prsident
directeur gnral, du prsident du conseil
dadministration ou du conseil de surveillance, du
directeur gnral ou du prsident du directoire.
(2)


La Banque Centrale de Tunisie se concerte avec le
ministre des finances au sujet des changements et des
nouvelles dsignations. Le silence de la Banque
Centrale de Tunisie durant un mois compter de la
date de notification vaut acceptation.
(2)


Article 10 : Sont soumis l'agrment prvu
l'article 7 de la prsente loi :
- toute fusion d'tablissements de crdit,
- toute acquisition, directement ou indirectement,
par une ou plusieurs personnes, de parts du capital dun
tablissement de crdit susceptible dentraner le
contrle de celui-ci et dans tous les cas toute opration
dont il rsulte lacquisition du dixime, du cinquime,
du tiers, de la moiti ou des deux tiers des droits de
vote. Le dlai maximum prvu lalina 2 de larticle 8
de la prsente loi est ramen un mois.
(1)
- et tout acte dont il peut en rsulter une cession
d'une part importante de l'actif d'un tablissement de
crdit, susceptible d'entraner un changement dans la
structure financire ou dans l'orientation de son
activit.
L'valuation effectue par les tablissements de
crdit intresss pour dterminer le montant du capital
de l'tablissement rsultant de la fusion doit recevoir
l'accord de la banque centrale de Tunisie en application

(1)
Modifi par la loi n2006-19 du 2 mai 2006.

(2)
Ajoute par la loi n2006-19 du 2 mai 2006.

des dispositions de l'article 13 de la prsente loi.
Toute rduction du capital est, galement, soumise
agrment conformment aux procdures prvues aux
articles 7 et 8 de la prsente loi.

Article 11
(1)
: Louverture de toute succursale, agence
ou bureau priodique en Tunisie par un tablissement de
crdit agr est soumise un cahier des charges arrt par
la Banque Centrale de Tunisie.
Les tablissements de crdit doivent informer la
Banque Centrale de Tunisie pralablement toute
opration douverture ou de fermeture de succursale,
agence ou bureau priodique.
Louverture ou la fermeture de succursale ou agence
ltranger est soumise lautorisation du ministre des
finances et de la Banque Centrale de Tunisie.

Article 12 : Tout tablissement de crdit soumis aux
dispositions de la prsente loi ayant son sige social en
Tunisie ne peut tre constitu que sous la forme de socit
anonyme, sauf les cas prvus par la loi.
Tout tablissement de crdit ayant son sige social
l'tranger et exerant son activit en Tunisie par
l'intermdiaire de succursales ou agences doit tre
constitu sous forme de socit anonyme ou, le cas
chant, sous un autre statut juridique accept lors de la
dlivrance de l'agrment, condition qu'il soit conforme
la lgislation en vigueur du pays d'origine.

Article 13 : Tout tablissement de crdit doit justifier,
lors de sa cration, d'un capital minimum de :
- 25.000.000 dinars, sil est agr en tant que
banque.
(1)

- 10.000.000 dinars, sil est agr en tant
qutablissement financier, lexception des
tablissements viss au dernier paragraphe de larticle 54
de la prsente loi et dont le capital ne peut tre infrieur
3.000.000 dinars.
(1)
L'agrment prcise le montant du capital initial en
fonction du programme d'activit propos par
l'tablissement requrant, sans, toutefois, que ce capital
soit infrieur au capital minimum fix au prsent article.
Le capital minimum vis ci-dessus doit tre libr en
totalit lors de la cration de l'tablissement de crdit.
Le capital initial d'un tablissement de crdit peut, s'il
dpasse le capital minimum, tre libr conformment aux
dispositions du code des socits commerciales, sans,
toutefois, que le montant libr la souscription ne puisse
tre infrieur au capital minimum.
Tout tablissement de crdit ayant son sige social
l'tranger et autoris exercer son activit en Tunisie par
l'intermdiaire de succursales ou agences doit affecter
ladite activit une dotation minimale d'un montant gal au
capital minimum vis ci-dessus librable dans les mmes
conditions.

Article 14 : Sans prjudice des dispositions de
l'article premier de la prsente loi, il est interdit toute
personne non agre en qualit d'tablissement de
crdit d'exercer, titre habituel, les oprations
bancaires et il est interdit tout tablissement de crdit
agr d'utiliser des procds de nature crer un doute
dans l'esprit des tiers quant la catgorie
d'tablissement de crdit laquelle il appartient.
Il est, galement, interdit toute personne non agre
en qualit d'tablissement de crdit de faire figurer les
termes de "banque", "banquier", "tablissement de crdit"
ou "tablissement financier" dans sa dnomination
commerciale ou sa raison sociale ainsi que dans sa
publicit ou les utilise d'une manire quelconque dans son
activit, comme il est interdit d'utiliser toute autre
dnomination qui laisse entendre que l'entreprise est un
tablissement de crdit.
Pour dterminer si une activit quelconque est
soumise agrment, la banque centrale de Tunisie est
en droit de rclamer l'entreprise concerne tous
renseignements et de procder sur place toutes
investigations en se faisant prsenter les livres
comptables, correspondances, contrats et plus
gnralement tous les documents qu'elle estime
ncessaires l'accomplissement de sa mission.
La banque centrale de Tunisie peut, aprs audition du
reprsentant de l'entreprise concerne, proposer au
ministre des finances de liquider toute entreprise qui
exerce les oprations bancaires sans agrment et de lui
dsigner un liquidateur.
CHAPITRE 2
DU RETRAIT DE L'AGRMENT
ET DE SES EFFETS

Article 15 : Indpendamment des dispositions de
l'article 42 de la prsente loi, l'agrment peut tre retir
par dcision du ministre des finances :

1- soit sur demande de l'tablissement lui-mme,
prsente par la banque centrale de Tunisie, aprs avis
de l'association professionnelle tunisienne des banques
et des tablissements financiers,

2- soit l'initiative du ministre des finances sur la base
d'un rapport du gouverneur de la banque centrale de
Tunisie aprs avis de l'association professionnelle
tunisienne des banques et des tablissements financiers
et audition de l'tablissement de crdit concern ou sur
demande de la banque centrale de Tunisie et aprs avis
de l'association professionnelle des banques et des
tablissements financiers et audition de l'tablissement
concern :
- lorsque l'tablissement concern n'a pas fait usage
de son agrment dans un dlai maximum de douze
mois, ou
- lorsque l'tablissement n'exerce plus son activit
depuis six mois, ou
- lorsque l'tablissement ne remplit plus les conditions
en fonction desquelles l'agrment a t accord, ou
- lorsque l'tablissement a obtenu l'agrment au moyen
de fausses dclarations ou de tout autre moyen irrgulier,
ou
- lorsque l'tablissement ne justifie plus que son actif
excde le passif dont il est tenu envers les tiers d'un montant
gal au capital minimum ou la dotation minimale.
La dcision de retrait de l'agrment en fixe la date d'effet.

Article 16 : L'tablissement de crdit qui s'est vu retirer
l'agrment entre en liquidation.
Le ministre des finances nomme sur proposition du
gouverneur de la banque centrale de Tunisie un liquidateur
choisi parmi les experts comptables inscrits au tableau de
l'ordre des experts comptables de Tunisie, condition que
le liquidateur ne soit pas l'un des actionnaires de
l'tablissement de crdit ou li celui-ci par une relation
professionnelle.
La dcision de nomination transfre au liquidateur les
pouvoirs ncessaires l'administration et la gestion de
l'tablissement concern et fixe les conditions et les dlais
de la liquidation et la rmunration du liquidateur.
La dcision de liquidation ne met pas fin la mission
des commissaires aux comptes.
Les dispositions du droit commun relatives la
liquidation des entreprises sont applicables tant qu'il n'y est
pas drog par les dispositions de la prsente loi.

Article 17 : La dcision de nomination du liquidateur
emporte :
- report de six mois, partir de leur survenance, de
toute chance contractuelle ou statutaire ou autre donnant
lieu l'expiration ou l'extinction d'une crance ou d'un
droit au profit de l'tablissement de crdit,
- rvocation des droits des actionnaires sauf celui de
recevoir, le produit net provenant de la liquidation de
l'tablissement.
A compter de ladite dcision, le liquidateur peut
demander au tribunal de prononcer la nullit de tout
paiement ou transfert d'lments d'actif de l'tablissement
de crdit effectu dans les trois mois prcdant la prise de
fonction du liquidateur ou dans les douze mois prcdant
cette prise de fonction dans le cas o les payements ou
transferts ont t effectus au profit d'une filiale de
l'tablissement de crdit, d'une socit ou d'une personne
actionnaire de l'tablissement lorsqu'il est prouv qu'un
tel paiement ou transfert n'tait pas li la conduite des
oprations courantes de l'tablissement et qu'il a t fait
en vue d'accorder une prfrence ladite personne ou
auxdites socits.

Toutefois, nonobstant toute disposition lgislative
contraire, les paiements et les livraisons de valeurs
mobilires et d'instruments financiers effectus dans le
cadre de systmes de rglements inter-tablissements de
crdit ou dans le cadre de systmes de rglement et de

livraison de valeurs mobilires et d'instruments
financiers, et ce, jusqu' l'expiration du jour o est
rendu un jugement de faillite l'encontre d'un
tablissement participant, directement ou
indirectement, ces systmes, ne peuvent tre annuls,
mme au motif qu'est intervenu ce jugement.

Article 18 : Pendant la dure de liquidation,
l'tablissement de crdit concern demeure soumis au
contrle de la banque centrale de Tunisie et ne peut
effectuer que les oprations strictement ncessaires sa
liquidation et doit prciser dans tous ses documents et
ses relations avec les tiers qu'il est en cours de
liquidation.

Article 19 : Le liquidateur doit, compter de la date
de sa nomination et dans un dlai maximum de douze
mois renouvelable pour une dure n'excdant pas douze
mois, prendre les mesures ncessaires l'effet de :
- mettre l'tablissement de crdit en vente avec la
totalit de ses lments d'actif et de passif,
- cder certains lments d'actif de l'tablissement
de crdit concern au profit d'un ou de plusieurs
tablissements de crdit avec prise en charge par ces
derniers de certains lments de son passif,
- liquider les actifs de l'tablissement de crdit.

Parmi ces mesures, le liquidateur choisira aprs avis
du ministre des finances et de la banque centrale de
Tunisie, celles de nature sauvegarder, le mieux, la
valeur des actifs de l'tablissement et protger les
intrts des dposants et des autres cranciers.
A cette fin, il peut :
- continuer ou discontinuer toute opration,
- emprunter, en offrant ou non en garantie les actifs
de l'tablissement,
- recruter, au besoin, un ou plusieurs experts
conseillers,
- agir en justice au nom de l'tablissement tant en
demandant qu'en dfendant,
- dclarer, le cas chant, la cessation de paiement
de l'tablissement ; dans ce cas, il est fait application
des dispositions du code de commerce et celles du
code des socits commerciales relatives la faillite, et
ce, nonobstant les dispositions de la loi n 95-34 du 17
avril 1995, relative au redressement des entreprises en
difficults conomiques, telle que modifie et
complte par les textes subsquents ; toutefois, le
ministre des finances et le gouverneur de la banque
centrale de Tunisie peuvent proposer le ou les syndics
de la faillite nommer dans le jugement dclaratif de
faillite.
Le liquidateur doit prsenter la banque centrale de
Tunisie, une fois tous les trois mois, un rapport sur
l'volution des oprations de liquidation et au terme de
sa mission, un rapport circonstanci sur la liquidation.
TITRE III
DE L'EXERCICE DE L'ACTIVITE
D'ETABLISSEMENT DE CREDIT
CHAPITRE PREMIER
DES RGLES DE GESTION
PRUDENTIELLE

Article 20 : Tout tablissement de crdit ayant son
sige social en Tunisie et tout tablissement de crdit ayant
son sige social l'tranger pour ses succursales et agences
en Tunisie doit justifier tout moment que ses actifs
excdent rellement les passifs dont il est tenu envers les
tiers d'un montant au moins gal au capital minimum ou
la dotation minimale selon le cas.

Article 21 : Un tablissement de crdit ne peut affecter
plus de 10 % de ses fonds propres une participation dans
une mme entreprise.
Il ne peut galement dtenir directement ou
indirectement plus de 30 % du capital d'une mme
entreprise. Toutefois, il peut, titre temporaire, dpasser ce
pourcentage lorsque la participation est faite en vue de
permettre le recouvrement de ses crances.

Article 22 : L'tablissement de crdit peut prendre des
participations dans le capital de socits exerant dans le
domaine des services financiers y compris les services
d'intermdiation en bourse, et ce, sans tenir compte du
pourcentage prvu au 2me paragraphe de l'article 21 de la
prsente loi. Il doit, dans ce cas, tablir d'une manire
consolide des tats financiers conformment aux
conditions, modalits et procdures fixes par les rgles
comptables en vigueur ainsi qu'un rapport sur la gestion
prudentielle.

Article 23 : La banque centrale de Tunisie tablit les
rgles de gestion et les normes prudentielles que les
tablissements de crdit sont tenus de respecter,
notamment celles concernant :
- l'usage des fonds propres,
- le ratio de solvabilit reprsent par le ratio entre les
fonds propres et les engagements,
- les ratios entre les fonds propres et les concours
chaque dbiteur, y compris les concours accords aux
personnes ayant des liens avec l'tablissement de crdit.
Est considre comme personne ayant des liens avec
l'tablissement de crdit :
- tout actionnaire dont la participation excde,
directement ou indirectement, 5 % du capital de
l'tablissement de crdit, ainsi que son conjoint, ses
ascendants et descendants,
- le prsident-directeur gnral de l'tablissement de
crdit, le prsident du conseil d'administration, le directeur
gnral, les membres du conseil d'administration, les
directeurs gnraux adjoints, les membres du conseil de

surveillance, les membres du directoire et les
commissaires aux comptes ainsi que les conjoints des
personnes susvises, leurs ascendants et descendants,
- toute entreprise dont l'une des personnes vises ci-
dessus est soit propritaire, soit associe ou mandataire
dlgu ou dans laquelle elle est directeur ou membre de
son conseil d'administration ou de son directoire ou de son
conseil de surveillance.
- toute filiale ou toute entreprise dans laquelle
l'tablissement de crdit dtient une participation au
capital dont la proportion est telle qu'elle conduit la
contrler ou influer de manire dterminante sur son
activit.
- la rserve obligatoire,
- les ratios de liquidit,
- les concours accords par les tablissements de
crdit leurs filiales,
- les risques en gnral.
CHAPITRE 2
DES INTERDICTIONS
Article 24 : Il est interdit aux tablissements de
crdit de s'adonner, directement et titre habituel, des
oprations qui ne relvent pas du domaine des
oprations bancaires sauf dans les cas et conformment
aux conditions fixs par dcret.
Ces oprations doivent prsenter une importance
limite par rapport l'ensemble des oprations
exerces, titre habituel, par l'tablissement de crdit
et ne doivent ni empcher, ni restreindre ou fausser le
jeu de la concurrence au dtriment des entreprises qui
les exercent titre habituel.

Article 25
(1)
: Le prsident-directeur gnral, le
directeur gnral, le directeur gnral adjoint, le
prsident ou le membre du directoire dun
tablissement de crdit ne peuvent exercer aucune de
ces fonctions dans un autre tablissement de crdit ou
une socit dassurance.
Le prsident-directeur gnral, le directeur gnral,
le directeur gnral adjoint, le prsident ou le membre
du directoire dun tablissement de crdit ne peuvent
exercer simultanment la fonction de membre du
conseil dadministration dans une autre banque.

Article 26 : Nul ne peut diriger, administrer, grer,
contrler ou engager un tablissement de crdit ou une
agence d'tablissement de crdit :
- s'il a fait l'objet d'une condamnation pour faux en
criture, pour vol, pour abus de confiance, pour
escroquerie ou dlit puni par les lois sur l'escroquerie,
pour extorsion de fonds ou valeurs d'autrui, pour
soustraction commise par dpositaire public, pour
mission de chque sans provision, pour recel des

(1)
Modifi par la loi n2006-19 du 2 mai 2006.
choses obtenues l'aide de ces infractions ou pour
infraction la rglementation des changes,
- s'il tombe sous le coup d'un jugement dfinitif de
faillite,
- s'il a t administrateur ou grant de socits
dclares en faillite ou s'il a t condamn en vertu des
articles 288 et 289 du code pnal relatifs la banqueroute.

Article 27 : Le prsident directeur gnral d'un
tablissement de crdit, rgi par la prsente loi, doit
obligatoirement tre de nationalit tunisienne.
Toutefois, lorsque les statuts d'un tablissement de
crdit prvoient la dissociation entre la fonction de
prsident du conseil dadministration et celle de directeur
gnral, ou la dissociation entre la fonction du prsident du
directoire et celle du prsident du conseil de surveillance,
lune de ces fonctions doit obligatoirement tre assure par
une personne de nationalit tunisienne.
Le prsident directeur gnral ou le directeur gnral
ou les membres du directoire, selon le cas, doivent avoir le
statut de rsident en Tunisie au sens de la rglementation
des changes.
Le directeur des tablissements en Tunisie dun
tablissement de crdit ayant son sige social ltranger
est soumis cette mme condition ; toutefois, dans ce cas
prcis, des drogations spciales pourront tre accordes
par dcision du gouverneur de la banque centrale de
Tunisie, aprs avis du ministre des finances.

Article 28 : Les membres du personnel dun
tablissement de crdit ne peuvent, quelles que soient leurs
fonctions dans ltablissement :
- occuper hors de ltablissement un emploi rmunr
ni effectuer un travail moyennant rmunration sans avoir
obtenu une autorisation pralable de leur employeur.
Toutefois, ces dispositions ne sappliquent pas la
production des uvres scientifiques, littraires ou
artistiques,
- assumer simultanment, sans autorisation de
lemployeur, agre par la banque centrale de Tunisie, des
fonctions dadministrateur, de membre du conseil de
surveillance, de grant ou de directeur dune entreprise
commerciale ou industrielle. Lagrment du conseil
dadministration ou du conseil de surveillance de
ltablissement de crdit est, en outre, ncessaire lorsque le
cumul de fonctions est sollicit au profit du prsident
directeur gnral, du directeur gnral ou au profit de lun
des membres du directoire.
Article 29 : Est soumise lautorisation pralable du
conseil dadministration ou du conseil de surveillance et
lapprobation de lassemble gnrale des actionnaires,
toute convention passe directement ou indirectement ou
par personne interpose entre ltablissement de crdit et
les personnes ayant des liens avec lui telles que vises
larticle 23 de la prsente loi.
Dans ce cas, lintress ne peut prendre part au vote sur
lautorisation sollicite.

Lintress est tenu dinformer le conseil
dadministration ou le conseil de surveillance et la
banque centrale de Tunisie de toute convention
soumise aux dispositions susvises.
Le prsident du conseil dadministration ou le
prsident du conseil de surveillance donne avis aux
commissaires aux comptes de toutes les conventions
autorises et soumet celles-ci lassemble gnrale
des actionnaires pour approbation.
Les commissaires aux comptes prsentent
lassemble gnrale des actionnaires, pour examen, un
rapport spcial sur ces conventions.
Lintress ne peut pas prendre part au vote et ses
actions ne sont pas prises en compte pour le calcul du
quorum et de la majorit.
Les conventions approuves par lassemble
gnrale ne peuvent tre attaques quen cas de dol.
Les conventions que lassemble gnrale
dsapprouve sont excutoires et les faits
dommageables qui leur sont conscutifs sont
imputables, en cas de dol, la personne partie au
contrat et, le cas chant, au conseil dadministration
ou au directoire.
Ces dispositions ne sont pas applicables aux
conventions portant sur des oprations courantes,
conclues dans des conditions normales entre
ltablissement de crdit et ses clients. Le prsident du
conseil dadministration, le prsident du conseil de
surveillance, le prsident directeur gnral, le directeur
gnral, le prsident du directoire, les membres du
conseil dadministration, les membres du conseil de
surveillance, les membres du directoire et les directeurs
gnraux adjoints doivent, toutefois, informer le
conseil dadministration ou le conseil de surveillance et
la banque centrale de Tunisie de toute convention
conclue avec ltablissement qui rentre dans le cadre
des oprations courantes.

Article 30 : Il est interdit aux membres du conseil
dadministration, aux membres du conseil de surveillance
et aux membres du directoire des tablissements de crdit,
leurs dirigeants, mandataires, contrleurs et salaris, de
divulguer les secrets eux communiqus par les clients de
ltablissement ou dont ils ont pris connaissance du fait
mme de leur profession, sauf dans les cas permis par la
loi, et sous les sanctions prvues par larticle 254 du code
pnal.
CHAPITRE 3
DE LORGANISATION DE LA PROFESSION
DES TABLISSEMENTS DE CRDIT ET DE LA
DTERMINATION DE LEURS RELATIONS
AVEC LA CLIENTLE
(1)

Article 31 : Les tablissements de crdit sont tenus

(1)
Modifi par la loi n2006-19 du 2 mai 2006.
de constituer une association professionnelle, dont les
statuts doivent tre pralablement agrs par le ministre
des finances et le gouverneur de la banque centrale de
Tunisie, et qui sert dintermdiaire entre ses membres
dune part et les pouvoirs publics et la banque centrale de
Tunisie dautre part, pour toute question intressant la
profession.

Article 31 bis
(2)
: Les tablissements de crdit doivent
mettre en place les politiques et les mesures dorganisation
mme de confrer leurs services les attributs de la
qualit.

Ils doivent cet effet, offrir des services bancaires de
base dont la liste et les conditions sont fixes par dcret.

Ils doivent notamment :
- fixer, par crit, des dlais pour lexcution des
oprations bancaires au profit de la clientle ,
- rpondre, par crit, aux demandes de financement et
aux requtes de la clientle,
- fournir la clientle, intervalle rgulier, les
informations relatives leurs oprations crditrices et
dbitrices.

La Banque Centrale de Tunisie fixe les conditions
dapplication du troisime alina du prsent article.

Article 31 ter
(2)
: La gestion des comptes de dpt des
personnes physiques et morales pour des besoins non
professionnels est soumise une convention crite entre la
banque et le client qui comporte les conditions gnrales
douverture, de fonctionnement et de clture du compte et
les conditions particulires relatives aux produits, services
et moyens de paiement auxquels le compte donne lieu
ainsi que la liste et le montant des commissions
applicables.
Le client doit tre inform par crit ou par tout moyen
laissant une trace crite, de tout projet de modification des
conditions applicables au compte de dpt, et ce, dans un
dlai de quarante-cinq jours au moins avant la date de son
application . Lavis doit comporter la sommation du client
quil dispose dun dlai dun mois compter de la
rception de lavis pour sopposer la modification. Le
dfaut dopposition du client par un moyen laissant une
trace crite dans le dlai dun mois compter de la
rception de lavis vaut acceptation desdites conditions.
Le client qui conteste une modification substantielle ou
un tarif appliqu sur son compte de dpt ne supporte pas
les frais dus la clture du compte faite sa demande,
nonobstant le fait que ces frais aient t prvus ou non
dans la convention.
La Banque Centrale de Tunisie fixe les conditions
gnrales et particulires minimales de la convention.

Article 31 quarter
(1)
: Chaque tablissement de crdit
doit dsigner un ou plusieurs mdiateurs chargs de
lexamen des requtes qui leur sont prsentes par ses

(2)
Ajout par la loi n2006-19 du 2 mai 2006

clients et relatives leurs diffrends.
Le mdiateur bancaire propose les solutions de
mdiation appropries dans un dlai maximum de deux
mois compter de sa saisine.
Le mdiateur bancaire est saisi des requtes qui lui
sont prsentes, gratuitement et dans un dlai
maximum de huit jours compter de la rception de la
demande de mdiation. Il ne peut se saisir des requtes
au titre desquelles il nest pas admis darbitrage ou de
transaction.
Les tablissements de crdit doivent faciliter la
mission du mdiateur bancaire et lui communiquer tous
documents en relation avec lobjet du diffrend dans
les dlais quil leur impartit.
Les tablissements de crdit doivent faire connatre
le mdiateur bancaire leur clientle et les modalits
de sa saisine notamment par linsertion de clauses cet
effet dans la convention prvue larticle 31(ter) de la
prsente loi et dans les extraits de comptes bancaires.
Il est interdit au mdiateur bancaire de divulguer les
secrets dont il a pris connaissance du fait de
laccomplissement de ses missions sauf dans les cas
permis par la loi, et sous peine des sanctions prvues
par larticle 254 du code pnal.
Le mdiateur bancaire adresse lobservatoire des
services bancaires un rapport annuel sur son activit.

Les conditions dexercice par les mdiateurs de
leurs activits sont fixes par dcret.

TITRE IV
DU CONTROLE DES ETABLISSEMENTS DE
CREDIT ET DE LA PROTECTION DES
DEPOSANTS
CHAPITRE PREMIER
DU CONTRLE DES TABLISSEMENTS DE
CRDIT
Article 32 : La banque centrale de Tunisie exerce
sur les tablissements de crdit un contrle sur pices et
sur place.
Le contrle concerne les tablissements de crdit
eux-mme, leurs filiales, les personnes morales
quelles contrlent directement ou indirectement ainsi
que les filiales de ces personnes morales.
A cet effet, les tablissements de crdit constitus
conformment au droit tunisien, de mme que les
succursales ou agences dtablissements de crdit ayant
leur sige social ltranger et autorises exercer leur
activit en Tunisie, doivent :
- tenir une comptabilit conformment la
lgislation relative la comptabilit des entreprises,
- se conformer aux normes et rgles spcifiques
fixes par la banque centrale de Tunisie dans ce cadre
leffet dexercer son contrle sur les tablissements de
crdit conformment aux dispositions de la prsente
loi,
- clore leur exercice social chaque anne le 31
dcembre, et tablir, dans les trois mois qui suivent la
clture de lexercice coul, les tats financiers qui doivent
tre soumis lassemble gnrale des actionnaires et
publis au Journal Officiel de la Rpublique Tunisienne,
- dresser, en cours danne, des situations comptables
selon une priodicit et conformment une formule-type
tablie par la banque centrale de Tunisie,
- fournir la banque centrale de Tunisie tous
documents, renseignements, claircissements et
justifications ncessaires lexamen de leur situation et
permettant de sassurer quils font une application correcte
de la rglementation dicte en matire de contrle du
crdit et des changes et de contrle des tablissements de
crdit,
- se soumettre, la demande de la banque centrale de
Tunisie, audit externe.

Article 33 : Les rsultats du contrle sont
communiqus, selon le cas, au prsident directeur gnral,
au directeur gnral ou bien au prsident du directoire de
ltablissement de crdit ou au reprsentant en Tunisie de
la succursale ou lagence de ltablissement de crdit
ayant son sige social ltranger soumise au contrle ;
ceux-ci les transmettent sans dlai aux membres du conseil
dadministration ou aux membres du conseil de
surveillance.

Article 34 : Les tablissements de crdit doivent crer
un comit permanent daudit interne.
Le comit permanent daudit interne est charg
notamment :
- de veiller ce que les mcanismes appropris de
contrle interne soient mis en place par ltablissement,
- de rviser et de donner son avis sur le rapport annuel
y compris les tats financiers de ltablissement avant sa
transmission au conseil dadministration ou au conseil de
surveillance pour approbation,
- de revoir tout relev de ltablissement avant sa
soumission aux autorits de supervision,
- dexaminer tous placements ou oprations
susceptibles de nuire la situation financire de
ltablissement et ports sa connaissance par les
commissaires aux comptes ou les auditeurs externes.

Article 34 bis
(1)
: Chaque tablissement de crdit doit
mettre en place un systme appropri de contrle interne
qui garantit lvaluation permanente des procdures
internes, la dtermination, le suivi et la matrise des risques
lis lactivit de ltablissement de crdit.
Article 34 ter
(1) :
Les tablissements de crdit doivent
instituer dans leur organigramme un comit excutif de
crdit, prsid par le prsident-directeur gnral ou le
directeur gnral ou le prsident du directoire et compos
dau moins de deux membres du conseil dadministration
ou du conseil de surveillance.
Le comit excutif de crdit est charg notamment
dexaminer lactivit de financement et de faire des

(1)
Ajout par la loi n2006-19 du 2 mai 2006

propositions au conseil dadministration ou au conseil
de surveillance sur la politique de financement de
ltablissement.
Le comit excutif de crdit soumet au conseil
dadministration ou au conseil de surveillance, lors de
ses runions priodiques, un rapport dtaill sur son
activit.
La Banque Centrale de Tunisie fixe les conditions
dapplication du prsent article.

Article 34 quarter
(1)
: Les tablissements de crdit
doivent mettre en place un systme de contrle de la
conformit, approuv par le conseil dadministration ou
le conseil de surveillance et revu annuellement.
A cet effet, les tablissements de crdit doivent
instituer dans leur organigramme un organe permanent
de contrle de la conformit qui exerce sous lautorit
du conseil dadministration ou du conseil de
surveillance. Il est charg notamment de dterminer et
dvaluer les risques de non conformit aux lois et
rglements en vigueur, aux rgles de bon
fonctionnement de la profession et aux bonnes
pratiques.
La Banque Centrale de Tunisie fixe les conditions
dapplication du prsent article.

Article 35 : Les comptes annuels des tablissements
de crdit constitus conformment au droit tunisien et
des succursales ou agences dtablissements de crdit
ayant leur sige social ltranger sont soumis la
certification dun commissaire aux comptes inscrit au
tableau de lordre des experts comptables de Tunisie.

Les comptes annuels des tablissements de crdit
faisant appel public lpargne sont soumis la
certification de deux commissaires aux comptes
inscrits au tableau de lordre des experts comptables de
Tunisie. Le ou les deux commissaires aux comptes sont
nomms pour une priode de trois annes renouvelable
une fois, compte non tenu de la qualit de personne
morale ou physique du commissaire aux comptes. La
Banque Centrale de Tunisie fixe les conditions relatives
au contenu du rapport des commissaires aux comptes.
Les dispositions du code des socits commerciales
sont applicables aux commissaires aux comptes des
tablissements de crdit dans la mesure o il ny est
pas drog par les dispositions de la prsente loi.
(1)

Nonobstant leurs obligations lgales, les
commissaires aux comptes des tablissements de crdit
sont tenus :
1) de signaler immdiatement la banque centrale
de Tunisie tout fait de nature mettre en pril les
intrts de ltablissement ou des dposants,
2) de remettre la banque centrale de Tunisie, dans
les six mois qui suivent la clture de chaque exercice,
un rapport concernant le contrle effectu par eux. Ce
rapport est tabli dans les conditions et selon les

(1)
Ajout par la loi n2006-19 du 2 mai 2006.
modalits fixes par la banque centrale de Tunisie,
3) dadresser la banque centrale de Tunisie copie de
leur rapport destin lassemble gnrale et aux organes
de ltablissement de crdit quils contrlent.

Article 36 : Lorsquun tablissement de crdit a
manqu aux rgles de bonne conduite de la profession, la
banque centrale de Tunisie peut, aprs avoir mis les
membres de son conseil dadministration, les membres de
son directoire, dirigeants ou mandataires en mesure de
prsenter leurs explications, leur adresser une mise en
garde.
Lorsque la situation dun tablissement de crdit le
justifie, la banque centrale de Tunisie peut adresser aux
membres de son conseil dadministration, aux membres de
son directoire, ses dirigeants ou ses mandataires une
injonction leffet notamment :
- daugmenter le capital,
- dinterdire toute distribution de dividendes,
- de constituer des provisions.
Les membres du conseil dadministration, les membres
du directoire, les dirigeants ou les mandataires de
ltablissement de crdit concern doivent soumettre au
gouverneur de la banque centrale de Tunisie, dans un dlai
de deux mois compter de la date de notification de
linjonction, un plan de redressement accompagn dun
rapport daudit externe et prcisant, notamment, les
dispositions prises, les mesures envisages ainsi que le
calendrier de sa mise en uvre.

Article 37 : Le gouverneur de la banque centrale de
Tunisie peut, aprs audition du reprsentant de
ltablissement concern, dcider la dsignation dun
administrateur provisoire.
La dsignation de ladministrateur provisoire est faite :
- soit la demande des dirigeants lorsquils estiment ne
plus tre en mesure dexercer normalement leurs fonctions,
- soit linitiative de la banque centrale de Tunisie :
- lorsquil est tabli que les pratiques de ltablissement
de crdit sont susceptibles dentraner limpossibilit pour
ltablissement dhonorer ses dettes dans des conditions
normales ou de causer un prjudice grave aux intrts des
dposants, ou
- lorsquil est tabli que les administrateurs, les
membres du conseil de surveillance ou les membres du
directoire sont impliqus dans des oprations illgales ou
frauduleuses, ou
- lorsque le ratio de solvabilit de ltablissement de
crdit est infrieur 25 % du ratio minimum prescrit par la
banque centrale de Tunisie ou 50 % dudit ratio et que
ltablissement na pas, dans un dlai de deux mois, donn
suite de manire satisfaisante linjonction de la banque
centrale de Tunisie de prsenter un plan de redressement, ou
- lorsqua t prise lencontre des membres du conseil
dadministration, membres du directoire, membres du
conseil de surveillance, dirigeants ou mandataires de
ltablissement de crdit lune des sanctions vises aux
premier et deuxime tirets du paragraphe premier de

larticle 45 de la prsente loi.
La dcision de nomination transfre
ladministrateur provisoire les pouvoirs ncessaires
ladministration et la gestion de ltablissement de
crdit et sa reprsentation auprs des tiers.
La dcision de nomination fixe la rmunration de
ladministrateur provisoire.
Article 38 : La dsignation d'un administrateur
provisoire ne peut intervenir ou cesse d'avoir effet
partir du moment o l'tablissement de crdit est en tat
de cessation de paiement.

Article 39 : L'administrateur provisoire ne peut
procder l'acquisition ou l'alination des biens
immeubles et des titres de participations et
d'investissements que sur autorisation pralable de la
banque centrale de Tunisie.
L'administrateur provisoire doit prsenter la banque
centrale de Tunisie, une fois tous les trois mois, un rapport
sur les oprations qu'il a accomplies ainsi que sur
l'volution de la situation financire de l'tablissement de
crdit. Il doit, en outre, prsenter la banque centrale de
Tunisie, au cours d'une priode n'excdant pas une anne
compter de la date de sa dsignation, un rapport
prcisant la nature, l'origine et l'importance des difficults
de l'tablissement de crdit ainsi que les mesures
susceptibles d'assurer son redressement ou, dfaut,
constater la cessation des paiements et proposer sa
liquidation judiciaire.
Dans ce cas, il est fait application des dispositions
du code de commerce et du code des socits
commerciales relatives la faillite nonobstant les
dispositions de la loi n 95-34 du 17 avril 1995,
relative au redressement des entreprises en difficults
conomiques, telle que modifie et complte par les
textes subsquents ; toutefois, le ministre des finances
et le gouverneur de la banque centrale de Tunisie
peuvent proposer le ou les syndics de la faillite
nommer dans le jugement dclaratif de faillite.
CHAPITRE 2
DE LA PROTECTION DES
DPOSANTS

Article 40: Lorsquil apparat que la situation dun
tablissement de crdit le justifie, le gouverneur de la
Banque Centrale de Tunisie invite lactionnaire de
rfrence et les principaux actionnaires dans le capital
de ltablissement de crdit fournir celui-ci le
soutien qui lui est ncessaire. Est considr actionnaire
de rfrence, tout actionnaire ou groupement
dactionnaires, en vertu dune convention expresse ou
tacite, qui dtient dune manire directe ou indirecte
une part du capital de ltablissement lui confrant la
majorit des droits de vote ou lui permettant de le
contrler. Est considr actionnaire principal, tout
actionnaire qui dtient une part gale ou suprieure
cinq pour cent du capital.
(1)


(1)
Ajout par la loi n2006-19 du 2 mai 2006

Le gouverneur de la banque centrale de Tunisie peut
aussi organiser le concours de l'ensemble des
tablissements de crdit en vue de prendre les mesures
ncessaires la protection des intrts des dposants, des
pargnants et des tiers, au bon fonctionnement du systme
bancaire ainsi qu' la prservation du renom de la place.

Article 41 : Tous les tablissements de crdit agrs en
qualit de banque doivent adhrer un mcanisme de
garantie des dpts destin indemniser les dposants en
cas d'indisponibilit de leurs dpts ou autres fonds
remboursables.
L'indisponibilit des fonds est constate par la banque
centrale de Tunisie, lorsqu'une banque ne lui apparat plus
en mesure de restituer, immdiatement ou court terme,
les fonds qu'elle a reus du public conformment aux
conditions rglementaires ou contractuelles applicables
leur restitution.
La banque centrale de Tunisie fixe les conditions
d'application de ces dispositions et prcise, notamment, la
nature des fonds concerns, le montant maximum de
l'indemnisation par dposant, les modalits et les dlais
d'indemnisation ainsi que les rgles relatives
l'information obligatoire de la clientle. Elle prcise
galement les conditions d'adhsion des banques au
mcanisme de garantie ainsi que les conditions de leur
exclusion, condition que ladite exclusion n'affecte pas la
couverture des dpts effectus avant la date laquelle elle
a pris effet.
TITRE V
DES SANCTIONS

CHAPITRE PREMIER
DES SANCTIONS DISCIPLINAIRES

Article 42 : Les infractions la lgislation et la
rglementation bancaires sont poursuivies l'initiative du
gouverneur de la banque centrale de Tunisie et exposent
les tablissements de crdit qui s'en sont rendus coupables
aux sanctions suivantes :
1- l'avertissement,
2- le blme,
3- une amende dont le montant peut atteindre cinq fois le
montant de l'infraction, recouvre au profit du trsor au
moyen d'tat de liquidation dcern et rendu excutoire par
le gouverneur de la banque centrale de Tunisie ou le vice-
gouverneur et excut conformment aux dispositions du
code de la comptabilit publique,
4- la suspension de tout concours de la banque centrale de
Tunisie,
5- l'interdiction d'effectuer certaines oprations et toutes
autres limitations dans l'exercice de l'activit,
6- le retrait de la qualit d'intermdiaire agr,
7- le retrait de l'agrment prvu par l'article 7 de la
prsente loi.

Article 43 : Les sanctions vises aux numros de 1 4
de l'article 42 de la prsente loi sont prises par le

gouverneur de la banque centrale de Tunisie aprs
audition de l'tablissement concern.
Les sanctions vises aux numros de 5 7 de
l'article 42 de la prsente loi sont prononces par une
commission spciale appele commission bancaire et
compose :
- d'un magistrat assurant au moins les fonctions
d'un prsident de chambre d'une cour d'appel :
prsident,
- d'un reprsentant du ministre des finances ayant
au moins rang de directeur gnral : membre,
- d'un reprsentant de la banque centrale de Tunisie
ayant au moins rang de directeur gnral : membre,
- et du dlgu gnral de l'association
professionnelle tunisienne des banques et des
tablissements financiers : membre.
La commission bancaire tient ses runions au sige
de la banque centrale de Tunisie qui en assure le
secrtariat.

Article 44 : Lorsque la commission bancaire estime
qu'il y a lieu de faire application des sanctions prvues
l'article 42 ci-dessus, elle porte la connaissance de
l'tablissement concern, par une lettre recommande
avec accus de rception adresse son reprsentant
lgal, les faits reprochs audit tablissement.
Elle informe galement le reprsentant lgal de
l'tablissement qu'il peut prendre connaissance, au
sige de la commission, des pices tendant tablir les
infractions constates.
Le reprsentant de l'tablissement doit adresser ses
observations au prsident de la commission bancaire
dans un dlai de huit jours compter de la rception de
la lettre.
Le reprsentant de l'tablissement est convoqu par
lettre recommande avec accus de rception pour tre
entendu par la commission bancaire. Cette lettre doit lui
tre communique huit jours au moins avant la date de la
runion de la commission. Il peut se faire assister par un
avocat.
Les dcisions de la commission bancaire sont
motives, elles sont prises la majorit des voix, en cas
de partage gal des voix, celle du prsident est
prpondrante.

Article 45 : Les infractions la lgislation et la
rglementation bancaires exposent, aux sanctions
suivantes, les membres du conseil d'administration, les
membres du directoire, les membres du conseil de
surveillance, les dirigeants ou les mandataires qui s'en
sont rendu coupables ou qui y ont consenti ou particip
:
- la suspension temporaire de toute fonction de l'une
ou plusieurs des personnes vises ci-dessus avec ou
sans nomination d'administrateur provisoire,
- la cessation des fonctions de l'une ou plusieurs de
ces personnes avec ou sans nomination
d'administrateur provisoire,
- une amende pouvant atteindre cinq fois le montant
de l'infraction, recouvre pour le compte du trsor dans les
mmes conditions que celles prvues l'article 42 de la
prsente loi.

Ces infractions sont poursuivies l'initiative du
gouverneur de la banque centrale de Tunisie et les
sanctions dont elles sont passibles sont prononces par la
commission bancaire prvue l'article 43 de la prsente
loi, dans les mmes conditions et selon les mmes
formalits que celles prvues pour la poursuite et la
rpression des infractions commises par les tablissements
de crdit.

Article 46 : La banque centrale de Tunisie peut
prononcer l'encontre de tout commissaire aux comptes
qui manque aux obligations mises sa charge par les
numros 1 et 2 de l'article 35 ci-dessus, aprs audition de
l'intress, une interdiction d'exercer ses fonctions auprs
des tablissements de crdit, titre provisoire, pour une
dure maximum de trois ans ou titre dfinitif.
Seule la dcision d'interdiction dfinitive est
susceptible d'appel devant la commission bancaire.
Le recours devant la commission bancaire par le
commissaire aux comptes sanctionn est introduit dans un
dlai de 20 jours compter de la date de la notification qui
lui est faite de la sanction.

Article 47 : Il est interdit aux membres de la
commission bancaire de divulguer les secrets dont ils ont
pris connaissance du fait de leur mission, sauf dans les cas
permis par la loi, et sous le coup des sanctions prvues par
l'article 254 du code pnal.

Article 48 : Sont punies d'une amende inflige par la
banque centrale de Tunisie aprs audition de
l'tablissement concern, toutes les infractions relatives
l'attribution ou la perception d'intrts crditeurs ou
dbiteurs dpassant les limites fixes par la banque
centrale de Tunisie, ainsi que les infractions relatives la
perception de commissions non prvues par les circulaires
de la banque centrale de Tunisie ou perues des taux
suprieurs ceux communiqus la banque centrale de
Tunisie. L'amende, dont le montant peut atteindre cinq fois
celui de l'infraction, est recouvre au profit du trsor
conformment aux procdures prvues l'article 42 de la
prsente loi.

Article 49 : Toute dissimulation de renseignements ou
communication de renseignements sciemment inexacts est
passible d'une amende au taux prvu l'article 42 de la
prsente loi.
Tout retard dans la communication des documents,
renseignements, claircissements et justifications viss
l'article 32 de la prsente loi est passible, compter de sa
constatation par les agents de la banque centrale de
Tunisie, d'une astreinte fixe cent dinars par jour de
retard dont le recouvrement est effectu dans les
conditions fixes l'article 42 de la prsente loi.

Article 50 : Tout refus de communication des

documents, viss l'article 14 de la prsente loi, est
sanctionn par une astreinte qui peut atteindre
cinquante dinars par jour de retard compter de la date
de sa constatation par les agents de la banque centrale
de Tunisie.
Le gouverneur de la banque centrale de Tunisie
fixe, aprs avis du ministre des finances, le montant
dfinitif de l'astreinte qui est recouvr au profit du
trsor dans les conditions fixes par l'article 42 de la
prsente loi.

CHAPITRE 2
DES SANCTIONS PNALES
Article 51 : Est punie d'un emprisonnement de trois mois
trois ans et d'une amende de 5.000 50.000 dinars, ou de
l'une de ces deux peines seulement, toute infraction aux
dispositions du paragraphe premier de l'article 14 de la
prsente loi. La sanction est porte au double en cas de
rcidive.
Est punie d'un emprisonnement d'un mois une
anne et d'une amende de 1.000 10.000 dinars, ou de
l'une de ces deux peines seulement, toute infraction aux
dispositions du paragraphe deuxime de l'article 14 de
la prsente loi. La sanction est porte au double en cas
de rcidive.

Article 52 : Est punie d'un emprisonnement d'un
mois une anne et d'une amende de 1.000 10.000
dinars, ou de l'une de ces deux peines seulement, toute
infraction aux dispositions de l'article 26 de la prsente
loi. La sanction est porte au double en cas de rcidive.
Article 53 : Indpendamment des sanctions
disciplinaires, des astreintes et des amendes infliges dans
les conditions dfinies par la prsente loi, les infractions
la lgislation et la rglementation rgissant l'activit
bancaire exposent leurs auteurs des poursuites
judiciaires en vertu des lois en vigueur.
TITRE VI
DISPOSITIONS TRANSITOIRES
Article 54 : Est considr comme banque, en
application de la prsente loi, tout tablissement agr
en vertu de la loi n 67-51 du 7 dcembre 1967
rglementant la profession bancaire en qualit de
banque de dpt.
Est considr comme tablissement financier, en
application de la prsente loi, tout tablissement agr
dans le cadre de la loi vise au premier paragraphe du
prsent article en qualit de banque d'affaires ou
d'tablissement financier de leasing ou d'tablissement
financier de factoring.
Les banques d'affaires agres, avant l'entre en
vigueur de la prsente loi, sont autorises utiliser le
terme "banque" dans leur dnomination sociale,
documents et publicits, condition d'ajouter, dans
tous les cas, le terme "banque d'affaires".

Article 55 : Sont abroges les dispositions de la loi n
67-51 du 7 dcembre 1967, rglementant la profession
bancaire.

Dispositions transitoires
(1)

Les dispositions de larticle 31 (ter) de la prsente loi
entrent en vigueur dans un dlai de six mois compter de
sa publication au Journal Officiel de la Rpublique
Tunisienne.
Pour les comptes ouverts avant cette date et qui nont
pas fait lobjet dune convention crite ni dune
approbation tacite, il est dlivr au client, sa demande, un
projet de convention de compte de dpt.
La signature de la convention par le ou les titulaires
du compte dans un dlai de trois mois compter de sa
communication en vaut acceptation.
Les tablissements de crdit doivent, au moins une
fois par an et jusquau 31 dcembre 2010, informer leurs
clients qui nont pas sign de convention de gestion de
compte de dpt quil leur est permis de le faire.
Les tablissements de crdit agrs avant la date
dentre en vigueur de la prsente loi, doivent, dans un
dlai dune anne compter de cette date, rgulariser leur
situation conformment aux dispositions de larticle 13
(premier et deuxime tirets nouveaux).

La prsente loi sera publie au Journal Officiel de la
Rpublique Tunisienne et excute comme loi de l'Etat.

(1)
Ajoutes par la loi n2006-19 du 2 mai 2006.
Dcret n 2006-1880 du 10 juillet 2006,
fixant la liste et les conditions des services
bancaires de base.


Article premier. - Les services bancaires de base
mentionns au deuxime alina de l'article 31
bis de la loi n 2001-65 du 10 juillet 2001,
relative aux tablissements de crdit
comprennent les services suivants:
1) la gestion du compte et sa clture,
2) la dlivrance d'un relev d'identit bancaire et
son inscription sur tout relev de compte,
3) la domiciliation des effets de commerce et
des virements bancaires,
4) l'envoi d'un relev des oprations effectues
sur le compte l'adresse, dclare la banque,
du titulaire du compte,
5) la ralisation des oprations d'encaissement
de chques et de virements bancaires et postaux,
6) la ralisation des oprations de dpt et de
retrait de fonds en espces,
7) la ralisation des paiements sous forme de
virements ou de prlvements ou sous toute
autre forme,
8) la dlivrance d'une carte bancaire.

Art. 2. - Le gouverneur de la banque centrale de
Tunisie est charg de l'application du prsent dcret
qui sera publi au Journal Officiel de la Rpublique
Tunisienne.



CIRCULAIRE AUX ETABLISSEMENTS DE
CREDIT N 2006/12 DU 19 OCTOBRE 2006


OBJET : Les attributs de la qualit des services bancaires.


Article premier : Les tablissements de crdit et les
banques non-rsidentes sont tenus de mettre en place un
dispositif de la qualit consacrant les rgles de scurit, de
clrit et de transparence lors de la ralisation de leurs
oprations.
A cet effet, ils doivent notamment:
- mettre en place des programmes pour inculquer la culture
de la qualit et lenraciner au niveau de leurs diffrentes
structures et auprs de leurs agents ;
- fixer des procdures organisationnelles prcises pour les
diffrentes oprations ;
- oeuvrer pour ladoption des normes de la qualit en
vigueur.

Article 2 : Les tablissements de crdit et les banques non-
rsidentes sont tenus de fixer des dlais maximums pour
leurs diffrentes oprations et de sy conformer strictement.
Ces dlais doivent concerner plus particulirement les
services bancaires de base (la fourniture des formules de
chques et les cartes bancaires, lenvoi des relevs de
comptes et la clture de comptes) ainsi que les oprations
les plus usuelles (loctroi de certificat de main leve,
lapurement des dossiers de successions...etc.).

Les banques fixent des dlais maximums pour loctroi, aux
socits en cours de constitution, des attestations relatives
la libration de capital domicili dans un compte
indisponible ouvert sur leurs livres sans que ces dlais ne
puissent dpasser trois (3) jours ouvrables compter de la
date de prsentation dune demande cet effet.
(2)

Les tablissements de crdit et les banques non-rsidentes
doivent, galement, fixer des dlais maximums pour statuer
sur les demandes de financement sans que ces dlais ne
dpassent :
- vingt jours ouvrables dans les banques pour les crdits
dinvestissement et les nouveaux crdits de gestion ;
- dix jours ouvrables dans les banques pour le
renouvellement des crdits de gestion ;
- cinq jours ouvrables dans les banques pour les crdits aux
personnes physiques accords des fins non
professionnelles.
Ces dlais sont dcompts partir de la date de rception
de la demande accompagne de tous les documents et
renseignements demands.

Article 3 : Les tablissements de crdit et les banques non-
rsidentes doivent adopter une politique de communication
envers la clientle assise sur le principe de la transparence.
A cet effet, ils doivent notamment :

(2)
Ainsi ajouts par circulaire aux tablissements de crdit
n2009-02 du 23/01/2009.

- afficher les dlais de ralisation des oprations ainsi que
les documents joindre aux demandes relatives ces
oprations ;
- remettre un accus de rception pour toutes les demandes
reues ;
- rpondre par crit ces demandes ;
- informer leur clientle de particuliers, en cas dadoption dun
taux dintrt variable, des consquences ventuelles dune
variation la hausse du taux dintrt sur le march montaire et
des impacts sur le montant des mensualits dues en principal et en
intrt ;
(1)

- fournir tout bnficiaire dun crdit un tableau
damortissement.
(1)


Article 4 : Les tablissements de crdit et les banques non-
rsidentes sont tenus :
- dadresser un relev mensuel pour les comptes de dpt et
les comptes courants comprenant le solde du mois
prcdent, le mouvement dtaill du compte pour le mois
concern et le solde de fin de mois.
- fournir aux titulaires des comptes professionnels les
chelles dintrts calculs trimestriellement en indiquant
tous les lments pris en compte pour le calcul de ses
intrts.

Article 5 : Les tablissements de crdit et les banques non-
rsidentes sont tenus dapporter la diligences ncessaires
pour tudier les dolances de la clientle et leur apporter
une rponse crite dans un dlai maximum de quinze jours
(15) ouvrables dans les banques compter de la date de
leur rception.

Article 6 : Les tablissements de crdit et les banques non-
rsidentes informent la Banque Centrale de Tunisie des
dlais prvus par larticle 2 de la prsente circulaire ainsi
que de toute modification y apporte et ce, avant sa mise en
application effective.

Article 7 : La prsente circulaire entre en vigueur
compter de la date sa notification.

(1)
Ainsi ajouts par circulaire aux tablissements de crdit
n2008-10 du 05/05/2008.
Loi n 2009-64 du 12 aot 2009, portant
promulgation du code de prestation des services
financiers aux non rsidents
Article premier - Est promulgu, en vertu de la prsente
loi, le code de prestation des services financiers aux non
rsidents .
Art. 2 - Sous rserve des dispositions de larticle 3 de la
prsente loi, sont abroges les dispositions de la loi n85-
108 du 6 dcembre 1985 portant encouragement
dorganismes financiers et bancaires travaillant
essentiellement avec les non rsidents.

Un dlai de deux ans partir de la date dentre en
vigueur de la prsente loi est accord aux banques non
rsidentes cres dans le cadre de la loi vise au premier
paragraphe du prsent article, et ce, pour le respect des
dispositions de larticle 74 du code de prestation des
services financiers aux non-rsidents.
Art. 3
- 1) Les dispositions de larticle 17
(1)
de la loi n 85-108

(1)
(1) Article 17 de la loi n85-108 du 6/12/1985 prvoit ce qui suit :
Les organismes non-rsidents sont exonrs de limpt sur les
bnfices et de tout autre impt et taxe de mme nature.
Ils bnficient en outre :
1) De l'enregistrement au droit fixe des actes ncessaires la
ralisation de leurs oprations avec les non-rsidents l'exception des
actes d'acquisition d'immeubles en Tunisie.
2) De l'exonration de tout impt et taxe grevant les revenus et
produits des oprations de prt et de dpt en devises qu'ils effectuent
en Tunisie ou l'tranger, ainsi que les revenus et produits de toute
autre prestation de services.
3) De l'exonration de tout impt et taxe grevant les intrts servis
tout dpt en devises effectu auprs d'eux par des personnes
morales ou physiques ou tout emprunt en devises effectu par eux.
4) De l'exonration de l'impt sur les revenus des valeurs mobilires
pour les bnfices provenant de l'ensemble de l'activit desdits
organismes et distribus aux parts d'intrts et actions nominatives
appartenant des non-rsidents.
5) De l'exonration de tout impt et taxe grevant les rmunrations,
jetons de prsence et tantimes attribus aux administrateurs non-
rsidents.
6) De l'exonration de tous impts ou taxes locaux.
7) De l'exonration de la contribution exceptionnelle de solidarit.
En contrepartie, les organismes non-rsidents sont soumis une
contribution fiscale forfaitaire fixe comme suit :
-15 000 dinars par an au profit du budget gnral de l'Etat ;
-10 000 dinars par an au profit du budget de la collectivit publique
locale du lieu du sige de l'tablissement ;
-5000 dinars par an, au titre de chaque agence, bureau ou
reprsentation, au profit du budget de la collectivit publique locale du
lieu de son implantation.
Ces montants sont rviss tous les trois ans sur la base de l'volution
de l'indice des prix de gros publi par l'Institut National de la
Statistique.
Les organismes non-rsidents en exercice la date de la promulgation
de la prsente loi ne sont pas assujettis la contribution fiscale vise
ci-dessus pendant 10 ans compter de la date de l'obtention de leur
agrment.
Larticle 12 de la loi n2006-80 du 18/12/2006, relative la
rduction des taux de limpt et lallgement de la pression fiscale
sur les entreprises, tel que modifi par larticle 12 de la loi n2007-70
du 27/12/2007, portant loi de finances pour lanne 2008, prvoit ce
qui suit :
1. Les dispositions du premier alina de larticle 17 de la loi n 85-108
du 6/12/1985 portant encouragement dorganismes financiers et
bancaires travaillant essentiellement avec les non rsidents sont
modifies comme suit :
Les organismes non rsidents sont soumis limpt sur les socits
au taux de 10% et ce, pour les bnfices provenant des oprations
du 6 dcembre 1985 portant encouragement dorganismes
financiers et bancaires travaillant essentiellement avec les non
rsidents demeurent applicables jusquau 31 dcembre
2010 et ce pour les tablissements non rsidents en activit
avant le premier janvier 2011.
2) Les prestataires de services financiers non rsidents
exerant avant le premier janvier 2011 dans le cadre du
code de prestations des services financiers aux non
rsidents bnficient du droit de dduction des bnfices
provenant de leurs oprations avec les non rsidents raliss
jusquau 31 dcembre 2010.
3) Les organismes exerant avant le premier janvier
2011 dans le cadre de conventions conclues conformment aux
dispositions de larticle 28 de la loi n 85-108 du 6
dcembre 1985 portant encouragement dorganismes
financiers et bancaires travaillant essentiellement avec les non
rsidents ainsi que leurs fonctionnaires continuent
bnficier des avantages prvus par lesdites conventions
jusquau 31 dcembre 2010. Lesdits avantages seront
rviss partir du premier janvier 2011 conformment aux
dispositions du code de prestation des services financiers aux
non rsidents.
Art. 4 - Le terme organismes financiers et bancaires
travaillant essentiellement avec les non rsidents prvu par
la loi n 85-108 du 6 dcembre 1985 portant
encouragement dorganismes financiers et bancaires
travaillant essentiellement avec les non rsidents employ dans
tous les textes en vigueur est remplacs par le terme
tablissements de crdit non rsidents exerant dans le
cadre du code de prestation des services aux non
rsidents , et ce, compte tenu des divergences dans
lexpression.
Art. 5 - Les dispositions de larticle 46 de la loi n 94-
117 du 14 novembre 1994 portant rorganisation du march
financier sont supprimes et remplaces par les dispositions
suivantes :
Article 46 (nouveau) - Le conseil du march financier
coopre avec les autorits de rgulation des secteurs
bancaire et des assurances. A cet effet, il peut conclure avec ces
autorits des conventions portant notamment sur :
- lchange dinformations et dexpriences,
- lorganisation de programmes de formation,
- la ralisation en commun doprations de contrle.

effectues avec les non rsidents et ralises partir du 1
er

janvier 2011.
2. Sont supprimes partir du 1
er
janvier 2012 les dispositions des
numros 5, 6 et 7 et les dispositions du dernier paragraphe de larticle 17
de la loi n 85-108 du 6/12/1985 portant encouragement dorganismes
financiers et bancaires travaillant essentiellement avec les non rsidents
et sont remplaces par ce qui suit :
Les organismes non rsidents sont soumis au paiement de :
- la taxe sur les immeubles btis
- les droits et taxes dus au titre des prestations de services directes
conformment la lgislation en vigueur .


Le conseil du march financier peut cooprer avec ses
homologues trangers ou avec les autorits qui exercent des
missions analogues conformment la lgislation et la
rglementation en vigueur. A cet effet, il peut conclure des
conventions de coopration qui prvoient notamment
lchange dinformations et la coopration dans le domaine
des enqutes dans le cadre de lexercice de ses missions
conformment aux conditions suivantes :
- les informations changes doivent tre ncessaires
laccomplissement de la mission de lautorit homologue
requrante et ne peuvent tre utilises qu cette fin,
- le conseil du march financier ne peut pas se prvaloir
du secret professionnel en matire dchange dinformation,
- lautorit homologue requrante doit sauvegarder la
confidentialit des informations et fournir les garanties
ncessaires pour leur sauvegarde dans des conditions au
moins quivalentes celles auxquelles est soumis le
conseil du march financier.
Le Conseil du March Financier refuse la demande
dchange dinformation dans les cas suivants :
- lorsque les informations sont susceptibles de porter
atteinte lordre public ou aux intrts vitaux de la Tunisie,
- lorsque des poursuites judiciaires ont dj t engages
pour les mmes faits et lencontre des mmes personnes
concernes par ces informations devant les tribunaux
tunisiens ;
- lorsque la demande concerne des personnes qui ont
fait lobjet de jugements dfinitifs pour les mmes faits de
la part des tribunaux tunisiens ;
- lorsque la demande est susceptible dentrer en conflit
avec la lgislation et la rglementation interne ;
- lorsque la demande mane dune autorit homologue
qui ne coopre pas dans ce domaine avec le conseil du
march financier.
La prsente loi sera publie au Journal Officiel de la
Rpublique Tunisienne et excute comme loi de l'Etat.
Tunis, le 12 aot 2009.

CODE DE PRESTATION DES SERVICES
FINANCIERS AUX NON RESIDENTS
(JORT N 65 DU 14/08/2009)
TITRE I
DISPOSITIONS GENERALES
Article 1
Le prsent code vise rgir la fourniture des produits et
services financiers et de certaines oprations pouvant s`y
rattacher viss aux titres deux et trois des personnes
physiques ou morales non-rsidentes au sens de la lgislation
de change en vigueur, par les prestataires des services
financiers non rsidents dfinis au titre quatre du prsent code. La
prestation des produits et services financiers dfinis par ce
code demeure soumise la lgislation en vigueur sauf
dispositions contraires prvues par le prsent code.
Article 2
Dans les cas et suivant les conditions dfinies dans le
prsent code, les prestataires des services financiers non
rsidents peuvent fournir leurs services des personnes
rsidentes au sens de la lgislation de change en vigueur. Ils
doivent, ce titre, se conformer la lgislation de change et
de commerce extrieur en vigueur sauf drogation prvue
par le prsent code.
TITRE II

DES PRODUITS FINANCIERS

Chapitre 1

Des instruments financiers

Article 3
Au sens du prsent code, les instruments financiers
sont :

1-les titres financiers qui comprennent :
- les valeurs mobilires mises en Tunisie telles que
dfinies par la lgislation en vigueur ;
-les titres financiers trangers ngocis sur un march
rglement soumis une autorit de rgulation membre de
l` rganisation Internationale des Commissions de Valeurs.
Ces titres sont :
Les titres de capital mis par les socits de capitaux
qui comprennent les actions et les titres donnant ou pouvant
donner accs au capital;
Les titres de crance, l'exclusion des effets de
commerce et des bons de caisse ;
Les parts ou actions d'organismes de placement
collectif.
2- les contrats financiers terme ngocis sur un
march rglement, soumis une autorit de rgulation
membre de l` rganisation Internationale des Commissions
de Valeurs. Et lorsque leurs sous jacents sont des valeurs
mobilires, ces valeurs doivent tre mises sur un march
rglement soumis une autorit de rgulation membre de
l` rganisation Internationale des Commissions de Valeurs.
Ces contrats recouvrent : les contrats d`option, les contrats
terme fermes, les contrats d'change, les accords de taux
futurs et tous autres contrats terme relatifs des
instruments financiers, des matires premires ngocies
sur un march tranger, des devises, des taux d'intrt ayant
pour support des obligations.
Ces contrats doivent rponde des conditions fixes par
dcret.

Article 4
La Bourse des Valeurs mobilires de Tunis se prononce
sur l`admission et l`introduction des instruments et produits
financiers au compartiment non rsident de la Bourse et sur
leur radiation ainsi que sur leur ngociabilit sur ce
compartiment, sauf opposition du Conseil du March
Financier.
Par drogation aux dispositions de l`article 87de la loi
n 94-117du 14 novembre 1994 portant rorganisation du
march financier, les socits non rsidentes dont le sige
social est situ en Tunisie et dont les titres sont admis au
compartiment non rsident de la Bourse ainsi que leurs
actionnaires sont soumis aux obligations mises leur
charge par la lgislation et la rglementation rgissant le
march financier.
Est considr actionnaire de rfrence, tout actionnaire
ou groupement d`actionnaires qui dtient de manire directe
ou indirecte, en vertu d`une convention expresse ou tacite
entre eux, une part du capital lui confrant la majorit des
droits de vote ou lui permettant de la contrler.
Est considr actionnaire principal, tout actionnaire qui
dtient une part gale ou suprieure cinq pour cent du
capital.
Les socits dont le sige social est situ l`etranger et
dont les titres sont admis au compartiment non rsident de
la bourse dans le cadre d`une double cotation ainsi que leurs
actionnaires sont soumis aux obligations relatives la
divulgation financire priodique et permanente et au
franchissement des seuils de participation. L`actionnaire est
dispens de la dclaration de franchissement des seuils de
participation lorsqu`il effectue cette dclaration l`autorite
de rgulation auprs de laquelle se trouve le sige social de
la socit. Un rglement du Conseil du March financier
fixe les modalits et les procdures d`application du prsent
article.
Chapitre 2
Des fonds experts
Section 1 -Dispositions gnrales
Article 5
Les fonds experts sont des vhicules d`investissement
rservs certains types d`investisseurs non rsidents
qualifis, considrs comme tels en raison de leur statut, de
leur exprience ou du montant de leurs investissements,
selon des critres fixs par dcret.
Au sens du prsent code, sont considrs comme fonds
experts, les organismes de placement collectif en valeurs
mobilires rgles d`investissement allges, ci-aprs
dsigns OPCVM ARIA , qui peuvent investir dans les
diffrents instruments financiers viss l'article 3 du
prsent code, dans les limites autorises par les rgles
d`investissement qui leur sont applicables.
Article 6
Un dpositaire unique est dsign dans les statuts ou le
rglement intrieur du fonds expert.
Les fonctions de gestionnaire et de dpositaire ne
peuvent tre cumules au titre d`un mme fonds expert.
Le fonds expert, le gestionnaire et le dpositaire doivent
agir de faon indpendante au bnfice exclusif des
souscripteurs et prsenter les garanties suffisantes en ce qui
concerne leur organisation, leurs moyens techniques et
financiers ainsi que leur gouvernance et notamment
l'honorabilit et la comptence de leurs dirigeants.
Ils doivent prendre toutes les dispositions mme
d'assurer la scurit des oprations.
Les modalits dapplication des paragraphes deux et
trois du prsent article sont fixes par rglement du Conseil
du March Financier.
Article 7
Les actifs des fonds experts sont conservs par un
dpositaire unique ayant la qualit de banque non rsidente
tablie en Tunisie. Ces actifs peuvent galement tre
conservs par un dpositaire unique ayant la qualit de
banque rsidente, et ce, conformment des conditions
fixes par dcret.
Le dpositaire s'assure :
- de la rgularit des dcisions du gestionnaire du fonds
expert ;
- que le souscripteur ou l'acqureur d'actions ou de parts
du fonds expert est un investisseur tel que dfini larticle
5 du prsent code ;
- que le souscripteur ou l'acqureur d'actions ou de parts
du fonds expert a effectivement dclar avoir t inform
que cet organisme est rgi par les dispositions applicables
aux fonds experts.

Article 8
Le gestionnaire dun fonds expert peut dlguer la
gestion dudit fonds une entit soumise au contrle dune
autorit de rgulation membre de lorganisation
internationale des commissions de valeurs et signataire de
lAccord multilatral de lorganisation internationale des
commissions de valeurs portant sur la consultation, la
coopration et l'change d'informations.
Le dpositaire des actifs dun fonds expert peut dlguer
cette fonction de conservation une entit ayant la qualit
de banque non rsidente tablie en Tunisie ou dans un Etat
membre du Groupe dAction Financire ou une banque
rsidente conformment des conditions fixes par dcret.
Cette dlgation nexonre pas le gestionnaire ou le
dpositaire de sa responsabilit.
Les modalits dapplication du prsent article sont
fixes par rglement du Conseil du March Financier.

Article 9
Les tats financiers des fonds experts sont certifis par
un commissaire aux comptes inscrit lordre des experts
comptables de Tunisie en qualit de membre.

Article 10
Lorsquils prennent la forme de fonds commun de
placement, les fonds experts sont constitus linitiative
conjointe :
- dun dpositaire tel que prvu larticle 7 du prsent
code,
- dune socit de gestion des portefeuilles, charge de
sa gestion,
Le dpositaire et le gestionnaire tablissent le rglement
intrieur du fonds. La souscription ou l'acquisition de parts
dun fonds commun de placement vaut acceptation du
rglement intrieur aprs en avoir pris connaissance.

Article 11
La constitution, la transformation, la fusion, la scission
ou la liquidation dun fonds expert conformment la
lgislation en vigueur, est soumise lagrment du Conseil
du March Financier.
Lagrment dun fonds expert est dlivr ou refus par
le Conseil du March Financier dans un dlai maximum
d'un mois compter de la date de dpt de la demande
accompagne des documents ncessaires.
Les modalits dapplication de cet article sont fixes par
rglement du Conseil du March Financier.

Article 12
Le Conseil du March Financier peut retirer lagrment
dlivr au fonds expert soit la demande du bnficiaire de
l'agrment, soit son initiative aprs audition du
bnficiaire de l'agrment lorsque :
- il n'a pas t fait usage de l'agrment dans un dlai de
douze mois compter de la date de son octroi ;
- ou si le bnficiaire de l'agrment ne remplit plus les
conditions qui ont prsid l'octroi de l'agrment ;
- ou s'il s'est rendu coupable d'un manquement grave
la lgislation ou la rglementation en vigueur.
- ou si lagrment a t obtenu au moyen de fausses
dclarations ou de tout autre moyen irrgulier.
En cas de retrait de l'agrment, le fonds expert doit tre
liquid conformment la lgislation en vigueur, dans un
dlai d'une anne compter de la date de la dcision de
retrait.
Article 13
Le fonds expert ne peut recevoir de souscriptions
quaprs ltablissement dun prospectus, soumis au visa du
Conseil du March Financier.
Les modalits dapplication de cet article sont fixes par
rglement du Conseil du March Financier.

Section 2 - Des organismes de placement collectif en
valeurs mobilires rgles dinvestissement allges
Sous-section1 - Dispositions communes
Article 14
Les OPCVM ARIA sont constitus sous forme de
socit dinvestissement capital variable rgles
dinvestissement allges ci-aprs dsigne SICAV
ARIA ou de fonds commun de placement rgles
dinvestissement allges ci-aprs dsign FCP ARIA .
Article 15
Les actions de la SICAV ARIA ou les parts du FCP
ARIA sont mises et rachetes tout moment la demande
des actionnaires ou des porteurs de parts et la valeur
liquidative majore ou diminue, selon le cas, des
commissions.
Les modalits de souscription, d'acquisition et de rachat
des parts ou des actions mises par la SICAV ARIA ou le
FCP ARIA sont fixes par rglement du Conseil du March
Financier.
Article 16
Les statuts ou le rglement intrieur d'un OPCVM ARIA
selon le cas fixent la valeur d'origine de l'action ou de la
part.
Article 17
Les OPCVM ARIA peuvent comprendre diffrentes
catgories de parts ou d'actions dans des conditions fixes,
selon le cas, par les statuts de la SICAV ARIA ou le
rglement du FCP ARIA.
Un rglement du Conseil du March Financier fixe les
catgories de parts ou dactions que peuvent comprendre les
OPCVM ARIA.

Article 18
Les statuts ou les rglements intrieurs des OPCVM
ARIA peuvent prvoir la possibilit pour le conseil
d'administration ou le directoire ou pour le gestionnaire de
suspendre, momentanment, et aprs avis du commissaire
aux comptes, les oprations de rachat ainsi que les
oprations d'mission, quand des circonstances
exceptionnelles l'exigent ou si l'intrt des actionnaires ou
des porteurs de parts le commande, charge pour ces
statuts ou ces rglements intrieurs de fixer les conditions
de la prise de la dcision de suspension et de prvoir
l'obligation d'en informer les actionnaires ou les porteurs de
parts selon des modalits fixes par ces statuts ou ces
rglements .
Un rglement du Conseil du March Financier fixe les
autres cas et les conditions dans lesquels les statuts de la
SICAV ARIA ou le rglement intrieur du FCP ARIA
prvoient, le cas chant, la suspension de l'mission des
actions ou des parts de faon provisoire ou dfinitive.
Les statuts ou les rglements intrieurs peuvent prvoir,
selon des conditions fixes par rglement du Conseil du
March Financier, que le rachat des actions ou parts peut
tre plafonn, chaque date d'tablissement de la valeur
liquidative, une fraction des parts ou actions mises par
l'organisme.
Le Conseil du March Financier doit tre inform, sans
dlai, de la dcision de suspension ou de plafonnement et
de ses motifs.
Article19
L'actif d'un OPCVM ARIA comprend conformment
des conditions et limites fixes par dcret :
1- Les instruments financiers tels que dfinis larticle
3 du prsent code ;
2- Des dpts effectus auprs des tablissements de
crdit ayant la qualit de banque ;
3- A titre accessoire, des liquidits.
Les SICAV ARIA ne peuvent possder que les
immeubles ncessaires leur fonctionnement
conformment la lgislation en vigueur et ne peuvent
constituer ni rserves ni provisions.
Article 20
Un OPCVM ARIA peut :
- employer en titres d'un mme metteur jusqu 35 %
de ses actifs ;
- Procder des emprunts despces jusqu 10 % de
ses actifs;
- dtenir jusqu 35 % d'une mme catgorie
dinstruments financiers d'un mme metteur ;
- conclure des contrats constituant des instruments
financiers terme ;
- consentir sur ses actifs des garanties ncessaires la
conclusion des contrats relevant de son activit, y compris
sous forme d'achat avec engagement de revente.

Un dcret fixe les cas dans lesquels les taux prvus ci-
dessus peuvent tre augments ainsi que les catgories
dinstruments financiers dun mme metteur et les limites
et modalits dans lesquelles les OPCVM ARIA peuvent
conclure des contrats constituant des instruments financiers
terme et consentir des garanties sur leurs actifs.
Article 21
Les cranciers dont la crance rsulte de la conservation
ou de la gestion des actifs d'une SICAV ARIA ou d'un FCP
ARIA n'ont d'action que sur ces actifs.
Les cranciers personnels du gestionnaire et du
dpositaire ne peuvent poursuivre le paiement de leurs
crances sur les actifs d'une SICAV ARIA ou d'un FCP
ARIA.
Article 22
Les statuts d'une SICAV ARIA ou le rglement intrieur
d'un FCP ARIA prvoient la dure de lexercice comptable
qui doit tre gale douze mois. Toutefois, le premier
exercice peut s'tendre sur une dure diffrente sans
excder dix-huit mois.
Article 23
Un OPCVM ARIA peut tenir sa comptabilit dans la
devise convertible de sa souscription.
Article 24
Pour les OPCVM ARIA de distribution, la mise en
paiement des sommes distribuables est effectue dans un
dlai maximal de cinq mois suivant la clture de l'exercice.
Les statuts et les rglements intrieurs fixent les dlais de
paiement relatifs aux oprations de souscription et de
rachat, les conditions de rpartition des sommes
distribuables et les conditions d'valuation des actifs.
Article 25
Les OPCVM ARIA doivent communiquer la Banque
Centrale de Tunisie les informations ncessaires
l'laboration des statistiques montaires.
Article 26
Sans prjudice des dispositions du prsent code relatives
aux obligations dinformation, un rglement du Conseil du
March Financier fixe les procdures suivant lesquelles les
OPCVM ARIA doivent informer leurs souscripteurs ainsi
que les conditions de leur recours la publicit et au
dmarchage.
Article 27
Le Conseil dadministration ou le directoire de la
SICAV ARIA ou du gestionnaire du FCP ARIA dsigne
pour une dure de trois exercices, le commissaire aux
comptes de lOPCVM ARIA.
Le commissaire aux comptes est tenu de remettre au
Conseil du March Financier dans les six mois qui suivent
la clture de chaque exercice, un rapport concernant le
contrle quil a effectu.
Il est en outre tenu dadresser au Conseil du March
Financier une copie du rapport destin selon le cas
lassemble gnrale de la SICAV ARIA quil contrle ou
au gestionnaire.
Indpendamment de ses obligations lgales, le
commissaire aux comptes est tenu de signaler dans les
meilleurs dlais au Conseil du March Financier tout fait ou
dcision concernant un OPCVM ARIA dont il a eu
connaissance dans l'exercice de sa mission, de nature :
a) constituer une violation des dispositions lgislatives
ou rglementaires applicables ces organismes et
susceptible d'avoir des effets significatifs sur la situation
financire, les rsultats ou les actifs de l'organisme ;
b) porter atteinte la continuit de son exploitation ;
c) entraner l'mission de rserves ou le refus de la
certification des comptes.
La responsabilit du commissaire aux comptes ne peut
tre engage pour la divulgation des informations ou des
faits, en application des dispositions du prsent article.
Article 28
Le Conseil du March Financier peut, aprs audition de
l'intress, prononcer l'encontre de tout commissaire aux
comptes qui manque aux obligations mises sa charge, une
dcision motive d'interdiction d'exercer ses fonctions
auprs des OPCVM ARIA , et ce, titre provisoire, pour
une dure qui ne peut dpasser trois ans, ou titre dfinitif.
Le commissaire aux comptes est inform de la dcision par
tout moyen laissant une trace crite.
Article 29
Les actions ou les parts des OPCVM ARIA peuvent
tre admises aux ngociations sur un march rglement
soumis une autorit de rgulation membre de
lOrganisation Internationale des Commissions de Valeurs.
Un rglement du Conseil du march Financier fixe les
catgories de SICAV ARIA et de FCP ARIA admises sur ce
march ainsi que les conditions dadmission.

Sous-section 2 - Dispositions relatives aux socits
d'investissement capital variable rgles
dinvestissement allges
Article 30
Les SICAV ARIA sont des socits anonymes.
Le montant du capital d'une SICAV ARIA ne peut, la
constitution, tre infrieur la contre-valeur en devises
convertibles de 15 millions de dinars.
Le capital est gal tout moment la valeur de l'actif
net de la socit, dduction faite des sommes distribuables.
Le montant minimum du capital au dessous duquel il ne
peut tre procd au rachat d'actions autoris par l'article 15 du
prsent code, ne peut tre infrieur la contre-valeur en
devises convertibles de 7,5 millions de dinars. Le conseil
d'administration ou le directoire de la socit doit procder
sa dissolution lorsque son capital demeure, pendant quatre
vingt dix jours, infrieur la contre-valeur en devises
convertibles de 15 millions de dinars.
Les statuts des SICAV ARIA doivent spcifier
expressment que le capital peut tre augment par
l'mission d'actions nouvelles ou rduit par le rachat par
cette mme socit d'actions reprises aux dtenteurs qui en
font la demande.
Cette variation du capital peut s'effectuer sans
modification des statuts et sans soumettre cette variation
l'assemble gnrale des actionnaires ou de procder aux
formalits de dpt et de publicit prescrite par la
lgislation en vigueur relative aux socits commerciales.
Les statuts doivent galement stipuler que tout
actionnaire peut, tout moment, obtenir le rachat de ses
actions par la socit, sauf le cas prvu par le paragraphe 4
du prsent article.
Article 31
Dans tous les documents manant de la socit et
destins aux tiers, les SICAV ARIA sont tenues de faire
suivre leur appellation de la mention "socit
d'investissement capital variable rgles dinvestissement
allges", ainsi que de la rfrence au prsent code, au
numro du Journal Officiel de la Rpublique Tunisienne o il
a t publi et l'agrment du conseil du march financier
prvu par l'article 11 du prsent code.
Le sige social et l'administration effective de la SICAV
ARIA doivent se situer en Tunisie.
Nul ne peut diriger, administrer, grer, contrler ou
engager une SICAV ARIA :
- s'il tombe sous le coup d'un jugement dfinitif pour
faux, contrefaon vol, abus de confiance, escroquerie,
dtournement commis par un fonctionnaire public ou
assimil, dpositaire public ou comptable public, mission
de chque sans provision, ou pour complicit dans toutes
ces infractions ou pour infraction la rglementation des
changes ou la lgislation relative la lutte contre le
blanchiment dargent et le financement du terrorisme.
- s'il tombe sous le coup d'un jugement dfinitif de
faillite.
Article 32
Les actions des SICAV ARIA sont intgralement
libres ds la souscription et elles sont mises sans droit
prfrentiel de souscription.
La valeur des apports en titres financiers est vrifie par
le commissaire aux comptes qui tablit, sous sa
responsabilit, un rapport sur ce sujet quil transmet
lassemble gnrale de la socit et au Conseil du March
Financier.
L'assemble gnrale ordinaire se runit et dlibre
valablement quelle que soit la fraction du capital
reprsente. De mme, l'assemble gnrale extraordinaire
se runit sur deuxime convocation et dlibre valablement
quelle que soit la fraction du capital reprsente.
Article 33
Les SICAV ARIA doivent dresser, dans un dlai de
trente jours compter de la fin de chaque trimestre,
l'inventaire de leur actif sous le contrle du dpositaire.
Elles sont tenues de publier, la fin de chaque trimestre, la
composition de leur actif au bulletin officiel du Conseil du
March Financier, dans un dlai de trente jours
compter de la fin de chaque trimestre. Le commissaire aux
comptes en certifie l'exactitude avant la publication.
Les SICAV ARIA sont tenues d'tablir les tats
financiers annuels conformment la rglementation
comptable en vigueur et elles sont tenues de les publier au
Journal Officiel de la Rpublique Tunisienne trente jours au
moins avant la runion de l'assemble gnrale ordinaire.
Les SICAV ARIA sont galement tenues de publier
nouveau les tats financiers, lorsqu'ils ont subi des
modifications, aprs la tenue de l'assemble gnrale
ordinaire.
Article 34
L'assemble gnrale extraordinaire qui dcide la
transformation, fusion ou scission, donne pouvoir au
conseil d'administration ou au directoire d'valuer les actifs
de la socit et de dterminer la parit de l'change une
date qu'elle fixe. Ces oprations s'effectuent sous le contrle
du commissaire aux comptes sans qu'il soit ncessaire de
demander au juge de dsigner un expert spcialis.
Sous-section 3 - Dispositions relatives aux fonds
communs de placement rgles dinvestissement
allges.

Article 35
Le FCP ARIA est une coproprit dinstruments
financiers.
Le FCP ARIA n'a pas la personnalit morale. A cet effet,
les dispositions du code des droits rels relatives
l'indivision ainsi que les dispositions rgissant les socits
en participation ne lui sont pas applicables.

Article 36
Les droits des copropritaires sont constitus par des
parts. Chaque part correspond une mme fraction de
l'actif du FCP ARIA. Les parts du fonds sont considrs
comme tant des valeurs mobilires.
La proprit des parts est constate par l'inscription sur
une liste tenue par le gestionnaire du FCP ARIA vis
l'article 6 du prsent code. Cette inscription donne lieu la
dlivrance d'une attestation nominative au souscripteur.

Article 37
Le rglement intrieur fixe la dure du FCP ARIA et les
droits et obligations des porteurs de parts et du gestionnaire.
Ses nonciations obligatoires sont fixes par rglement du
Conseil du March Financier.
Article 38
Le montant minimum des actifs que le fonds doit runir
lors de sa constitution est la contre-valeur en devises
convertibles de 800 mille dinars.
Les parts sont intgralement libres la souscription.
La valeur des apports en titres financiers est vrifie par
le commissaire aux comptes qui tablit, sous sa
responsabilit, un rapport sur ce sujet quil transmet au
gestionnaire et au Conseil du March Financier.
Le sige social et l'administration effective du
gestionnaire doivent se situer en Tunisie.

Article 39
Le nombre de parts s'accrot par la souscription de parts
nouvelles et diminue du fait du rachat par le FCP ARIA de
parts antrieurement souscrites. Il ne peut tre procd au
rachat de parts antrieurement souscrites si la valeur
d'origine des parts en circulation diminue jusqu' la contre-
valeur en devises convertibles de 400 mille dinars. Lorsque
la valeur d'origine de l'ensemble des parts en circulation
demeure, pendant quatre vingt dix jours, infrieure la
contre-valeur en devises convertibles de 800 mille dinars, le
gestionnaire doit procder la dissolution du fonds.
Article 40
Dans tous les cas o la lgislation relative aux socits
commerciales ou aux valeurs mobilires exige l'indication
des nom, prnom et domicile du titulaire du titre ainsi que
pour toutes les oprations faites pour le compte des
copropritaires, la dsignation du FCP ARIA peut tre
valablement substitue celle des copropritaires.
Article 41
Les porteurs de parts, leurs ayants droit et leurs
cranciers ne peuvent provoquer le partage du fonds. Toute
stipulation contraire est rpute non crite.
Les porteurs de parts ne sont tenus des dettes de la
coproprit qu' concurrence de l'actif du fonds et
proportionnellement leur quote-part et selon leur catgorie
de part.
Article 42
Le FCP ARIA est reprsent l'gard des tiers par le
gestionnaire. Celui-ci peut agir en justice pour dfendre les
droits ou intrts des porteurs de parts.
Article 43
Le gestionnaire et le dpositaire sont responsables
individuellement ou solidairement, selon le cas, envers les
tiers et envers les porteurs de parts, des infractions aux
dispositions lgislatives ou rglementaires applicables au
fonds commun de placement, de la violation du rglement
intrieur du fonds, ou des fautes quant son intrt.
Article 44
Toute condamnation prononce dfinitivement, en
application des dispositions pnales du prsent code,
l'encontre des dirigeants du gestionnaire du FCP ARIA ou
du dpositaire entrane de plein droit la cessation de leurs
fonctions et l'incapacit d'exercer lesdites fonctions.
Le tribunal saisi de l'action en responsabilit prvue par
l'article 43 du prsent code peut prononcer, la demande
d'un porteur de parts, la rvocation des dirigeants du
gestionnaire du fonds ou de ceux du dpositaire.
De mme, le dpositaire peut demander au tribunal la
rvocation des dirigeants du gestionnaire du fonds ; il doit
en informer le commissaire aux comptes.
Dans ces trois cas, le tribunal nomme un administrateur
provisoire jusqu' la dsignation de nouveaux dirigeants ou
si cette dsignation apparat impossible, jusqu' la
liquidation.
Article 45
Les porteurs de parts du fonds exercent les mmes
droits reconnus aux actionnaires des socits anonymes par
larticle 264 du code des socits commerciales.
Article 46
Le gestionnaire est tenu de publier la fin de chaque
trimestre la composition de l'actif du FCP ARIA au bulletin
officiel du Conseil du March Financier dans un dlai de
trente jours compter de la fin de chaque trimestre. Le
commissaire aux comptes en certifie l'exactitude avant la
publication.
Le gestionnaire tablit les tats financiers annuels du
FCP ARIA conformment la rglementation comptable en
vigueur. Il tablit un rapport sur la gestion du fonds pendant
l'exercice coul.
Ces documents sont rviss par un commissaire aux
comptes qui en certifie la sincrit et la rgularit.
Les tats financiers, le rapport du commissaire aux
comptes ainsi que le rapport du gestionnaire sont mis la
disposition des porteurs de parts au sige social du
gestionnaire dans un dlai maximum de trois mois
compter de la date de clture de l'exercice. Une copie de
ces documents est dpose auprs du Conseil du March
Financier. Une copie est galement envoye tout porteur
de parts qui en fait la demande.
Le gestionnaire est tenu de publier les tats financiers
annuels du FCP ARIA au bulletin officiel du Conseil du
March Financier, dans un dlai maximum de trois mois
compter de la date de clture de l'exercice.
Article 47
Le commissaire aux comptes doit porter la
connaissance de l'assemble gnrale du gestionnaire, les
irrgularits et inexactitudes qu'il a releves dans
l'accomplissement de sa mission.
Article 48
Le gestionnaire dpose, au pralable, auprs du Conseil
du March Financier tous les documents du FCP ARIA
destins la publication ou la diffusion.
Le Conseil du March Financier peut, le cas chant,
ordonner la rectification des documents remis dans le cas
o ils comportent des inexactitudes. Il peut galement en
interdire la publication ou la diffusion.
Le Conseil du March Financier peut demander au
gestionnaire de lui communiquer toutes les pices lui
permettant d'accomplir sa mission.
Article 49
Le FCP ARIA est dissout l'expiration de la priode
pour laquelle il a t constitu ou dans les cas prvus par les
articles 12 et 39 du prsent code.

TITRE III
Des Services financiers
Chapitre 1
Dfinition gnrale
Article 50
Sont considrs des services financiers au sens du
prsent code, les services bancaires et les services
dinvestissement, tels que dfinis par les articles suivants du
prsent titre.

Chapitre 2

Des services bancaires

Article 51
Les services bancaires comprennent :
1. la rception des dpts de non rsidents quels quen
soient la dure et la forme ;
2. loctroi des non rsidents de crdits sous toutes
leurs formes ;
3. la mise disposition de la clientle on rsidente et
la gestion de moyens de paiement ;
4. les oprations de change avec les non rsidents et
dans les limites autorises par la lgislation et la
rglementation en vigueur avec les rsidents.
Les dfinitions prvues par les articles 3, 4 et 5 de la loi
n 2001-65 du 10 juillet 2001 relative aux tablissements de
crdit sappliquent aux dpts, crdits et aux moyens de
paiement.

Article 52 :
Les services connexes aux services bancaires
comprennent :
1. le conseil et lassistance en matire dinvestissement et
de gestion de patrimoine, de gestion et dingnierie
financires et, dune manire gnrale tous les services
destins faciliter la cration, le dveloppement et la
restructuration des entreprises ; et
2. les prises de participation dans le capital dentreprises
existantes ou en cration.

Chapitre 3

Des services dinvestissement
Article 53 :
Les services d'investissement portent sur les instruments
financiers numrs l'article 3 du prsent code et
comprennent les services et activits suivants :
1. la rception et la transmission d'ordres pour le compte
de tiers ;
2. l'excution d'ordres pour le compte de tiers et ce, sans
prjudice de lexclusivit dintervention sur le
compartiment rsident de la Bourse des Valeurs Mobilires
de Tunis confre, conformment la rglementation en
vigueur, aux intermdiaires en bourse agrs dans le cadre
de la loi n 94-117 du 14 novembre 1994 portant
rorganisation du march financier;

3. la gestion des portefeuilles pour le compte de tiers ;

4. la prise ferme et le placement garanti ;

5. le placement simple ;
La dfinition de ces services est prcise par rglement
du Conseil du March Financier.

Article 54
Les services connexes aux services d'investissement
comprennent :
1. la conservation ou l'administration d'instruments
financiers pour le compte de tiers et les services lis son
activit comme la tenue de comptes d'espces correspondant
ces instruments financiers;
2. la fourniture de conseils aux entreprises en matire de
structure de capital, de stratgie industrielle et de questions
connexes ainsi que la fourniture de conseils et de services
en matire de fusion et d'acquisition d'entreprises ;
3. la fourniture de conseils et la ralisation de
recherches dans les domaines de l'investissement et de
l'analyse financire ou toute autre forme de
recommandation gnrale concernant les transactions sur
instruments financiers ;
4. les services lis la prise ferme ;
5. les services et activits assimilables des services
d'investissement ou des services lis, portant sur l'lment
sous-jacent des instruments financiers terme tels que
dfinis larticle 3 du prsent code;
6. les prises de participation dans le capital dentreprises
existantes ou en cration.
Chapitre 4
Des services financiers avec les rsidents
Article 55
Les tablissements de crdit non rsidents ayant la
qualit de banque sont autoriss recevoir conformment
la rglementation dicte par la Banque Centrale de
Tunisie, les fonds de rsidents en dinars quelles qu'en soient
la dure et la forme sans que les fonds collects puissent
dpasser pour chaque tablissement de crdit non rsident
ses crdits long terme accords en devises des rsidents
et le montant souscrit de ses participations en devises, au
capital d'entreprises rsidentes lexception des
participations au capital des tablissements de crdit au sens
de la loi relative aux tablissements de crdit.
Doivent tre galement pris en considration, dans la
limite susvise, les fonds provenant :
- du produit des souscriptions dans le capital de socits ;
- des versements effectus en prvision du rglement
des chances des crdits contracts auprs des prestataires
prcits ;
- des versements effectus en prvision du dnouement
d'oprations de commerce extrieur.
Les tablissements de crdit non rsidents ayant la
qualit de banque doivent pouvoir, tout moment,
mobiliser des ressources en devises suffisantes pour faire
face aux demandes de retrait des dposants. En aucun cas,
ils ne pourront recourir au refinancement ou autres facilits
de la Banque Centrale de Tunisie qui pourra prendre toute
mesure de nature assurer la scurit des dposants.
Article 56
Les tablissements de crdit non rsidents peuvent :
- Participer sur leurs fonds propres en devises, au capital
d'entreprises rsidentes conformment la rglementation
en vigueur.

- Accorder sur leurs ressources en devises au profit
dentreprises rsidentes des financements moyen et long
termes.
- Financer sur leurs ressources en devises des oprations
d'importation et d'exportation inities par des rsidents ;
- Accorder sur leurs ressources en dinars vises l'article
55 du prsent code des crdits pour financer des oprations
productives ralises en Tunisie par des rsidents lexception
des crdits la consommation et des crdits lhabitat.
Article 57
Les tablissements de crdit non rsidents peuvent
raliser pour le compte de la clientle qu'ils financent, les
oprations connexes de commerce extrieur dont
notamment la domiciliation de titres de commerce extrieur et
l'ouverture d'accrditifs documentaires.
Les tablissements de crdit non-rsidents auront la
qualit d'intermdiaire agr pour les oprations de change
et de commerce extrieur qu'ils ralisent dans le cadre du
premier alina du prsent article avec des rsidents et sont,
ce titre, soumis aux mmes obligations que les
intermdiaires agrs rsidents.

TITRE IV
DES PRESTATAIRES DES SERVICES FINANCIERS
NON RESIDENTS
Chapitre 1
Dfinition des prestataires des services financiers non
rsidents
Article 58
Les prestataires des services financiers non rsidents
comprennent les tablissements de crdit non rsidents et
les prestataires des services dinvestissement non rsidents,
tels quils sont dfinis aux articles suivants du prsent titre.
Les prestataires agrs dans le cadre du prsent code sont
considrs comme non-rsidents au regard de la
lgislation de change et y sont dsigns par "prestataires des
services financiers non rsidents".
Les prestataires des services financiers non rsidents
autres que ceux agrs en qualit de banques sont rputs
faire appel public lpargne lorsquils recourent, pour le
placement de leurs titres, soit un prestataire des services
dinvestissement non rsident, soit un quelconque procd
de publicit, soit au dmarchage.
Section 1 - Dispositions gnrales
Article 59 :
Les tablissements de crdit non rsidents doivent tre :
- soit des personnes morales sous forme de socits
anonymes de droit tunisien ;
- soit des succursales ou des agences de personnes morales
ayant leur sige social ltranger sous forme de socit
anonyme ou, le cas chant, sous une autre forme accepte lors de
la dlivrance de l'agrment, condition qu'elle soit
conforme la lgislation en vigueur du pays d'origine.
Les prestataires de services dinvestissement non
rsidents doivent tre des personnes morales constitues
sous forme de socit anonyme de droit tunisien et ayant
leur sige social en Tunisie.

Section 2 - Des tablissements de crdit non rsidents
Article 60
Sont considrs des tablissements de crdit non
rsidents au sens du prsent code, les tablissements de
crdit tels que dfinis par la loi n2001-65 du 10 juillet
2001 relative aux tablissements de crdit et ayant la qualit de
non rsident au sens de la rglementation de change.
Les tablissements de crdit non-rsidents comprennent
les banques non-rsidentes et les tablissements financiers
non-rsidents et peuvent effectuer titre de profession
habituelle un ou plusieurs des services numrs aux
articles 51 et 52 du prsent code. Seules, toutefois, les
banques non-rsidentes sont habilites recevoir du public
des dpts quelles qu'en soient la dure et la forme.
Les tablissements de crdit non-rsidents agrs en
qualit de banque sont rputs faire appel public lpargne
au sens de la lgislation relative au march financier.
Est considr actionnaire de rfrence, tout actionnaire
ou groupement dactionnaires qui dtient de manire directe
ou indirecte, en vertu dune convention expresse ou tacite
entre eux, une part du capital lui confrant la majorit des
droits de vote ou lui permettant de la contrler.
Est considr actionnaire principal, tout actionnaire qui
dtient une part gale ou suprieure cinq pour cent du
capital.
Section 3 - Des prestataires des services
dinvestissement non rsidents
Sous Section 1 - Dispositions communes l'ensemble des
prestataires des services d'investissement non rsidents
Article 61
Les prestataires des services dinvestissement non
rsidents comprennent les tablissements de crdit non
rsidents agrs en qualit de banques et les entreprises
dinvestissement non rsidentes agres pour fournir lun
ou plusieurs des services dinvestissement viss aux articles
53 et 54 du prsent code, ainsi que les socits de gestion
de portefeuilles non rsidentes.
Les prestataires des services dinvestissement non
rsidents doivent se conformer aux rgles applicables
chacun des marchs sur lesquels ils oprent. Dans le cadre
de la fourniture des services viss larticle 53 du prsent
code portant sur les instruments dfinis en son article 3, les
prestataires des services dinvestissement non rsidents
lexception des socits de gestion des portefeuilles non
rsidentes vises larticle 65 sont autoriss intervenir sur
le compartiment destin aux non rsidents de la bourse des
valeurs mobilires de Tunis, dans les conditions prvues par
la lgislation relative au march financier et par le
rglement du Conseil du March Financier relatif aux
transactions sur le compartiment de la bourse destin aux
non rsidents.
Article 62
La gestion du compartiment destin aux non rsidents
est confie la Bourse des Valeurs Mobilires de Tunis.
L'organisation et les rgles de fonctionnement du
compartiment destin aux non rsidents sont rgies par
rglement du Conseil du March Financier qui fixe
notamment :
- les rgles relatives l'organisation et au
fonctionnement du march et la suspension des
ngociations ;
- les rgles relatives l'admission, aux ngociations et
la radiation des instruments et produits financiers ;

- les conditions dans lesquelles les projets d'acquisition
de blocs de contrle et de blocs de titres sont dclars et
raliss, ainsi que les offres publiques obligatoires et les
offres publiques facultatives, les conditions dans lesquelles
elles sont inities, acceptes, ralises et rgles ainsi que
les procdures suivre et les moyens de dfense et les
garanties devant tre fournies.
La Bourse des Valeurs Mobilires de Tunis est charge
dtablir les manuels de ngociation et ddicter les rgles
applicables la ngociation des contrats financiers terme
qui sont soumis l'approbation du Conseil du March
Financier.
Article 63
La Socit Tunisienne Interprofessionnelle pour la
Compensation et le Dpt des Valeurs Mobilires (ci-aprs
dnomme STICODEVAM) cre dans le cadre de la loi n
94-117 du 14 novembre 1994 portant rorganisation du
march financier est charge des oprations de dpt, de
compensation et de rglement des transactions sur le
compartiment de la bourse destin aux non rsidents.
Un rglement du Conseil du March Financier fixe les
modalits de rglement des transactions ralises sur le
compartiment de la bourse destin aux non rsidents et
portant sur les contrats financiers terme viss larticle 3
du prsent code.
Sous Section 2 - Dispositions spcifiques aux entreprises
dinvestissement non rsidentes
Article 64
Les entreprises dinvestissement non rsidentes sont les
entits non rsidentes qui fournissent, titre de profession
habituelle, les services dinvestissement dfinis larticle
53 du prsent code, et le cas chant les services connexes
qui y sont associs, dfinis larticle 54 dudit code.
Sous Section 3 - Dispositions spcifiques aux socits de
gestion des portefeuilles non rsidentes
Article 65
Les socits de gestion des portefeuilles non rsidentes
sont les entits non rsidentes qui fournissent, titre
principal, le service d'investissement mentionn au numro
3 de l'article 53 du prsent code, lequel comprend :
- la gestion sous mandat de portefeuilles individuels
dinstruments financiers,
- la gestion dun ou plusieurs fonds experts rgis par les
dispositions du prsent code.
Chapitre 2
De lagrment des prestataires des services financiers
non rsidents
Section 1 Du monopole de prestation des services
financiers
Article 66
Il est interdit toute personne :
- non agre en qualit de prestataire des services
financiers non rsident deffectuer titre habituel les
services rservs aux prestataires des services financiers
non rsidents et rgis par le prsent code ;
- agre de fournir des services bancaires, dinvestissement
ou de gestion de portefeuille, dutiliser des procds de nature
crer un doute dans lesprit des tiers quant la catgorie de
prestataires laquelle elle appartient ;
- non agre pour lun quelconque de ces services
dutiliser une dnomination, une raison sociale, une
publicit ou, dune faon gnrale, des expressions faisant
croire quelle est agre dans lune de ces catgories de
prestataires de services financiers non rsidents.
Il est galement interdit aux tablissements de crdit non
rsidents de s'adonner, directement et titre habituel, des
oprations qui ne relvent pas du domaine des services
bancaires prvus par le prsent code sauf dans les cas et
conformment aux conditions fixes par dcret. Ces oprations
doivent prsenter une importance limite par rapport
l'ensemble des oprations exerces, titre habituel, par les
tablissements de crdit non-rsidents et ne doivent ni
empcher, ni restreindre ou fausser le jeu de la concurrence au
dtriment des entreprises qui les exercent titre habituel.
Article 67
Linterdiction dexercer les services bancaires dfinis
l'article 51 du prsent code ne fait pas obstacle ce qu'une
entreprise, quelle que soit sa nature, puisse :
1. dans l'exercice de son activit professionnelle
consentir ses cocontractants des dlais de paiement ou
avances ;
2. procder des oprations de Trsorerie avec des
entreprises appartenant au mme groupe au sens de larticle
461 du code des socits commerciales et, de faon
gnrale, fournir des financements, quelle quen soit la
forme, ces mmes entreprises ;
3. consentir ses salaris des avances sur salaires ou
des prts de caractre exceptionnel, pour des motifs dordre
social ;
4. affecter des fonds en garantie d'une opration sur
instruments financiers, ou prendre ou mettre en pension des
instruments financiers viss larticle 3 du prsent code;
5. mettre disposition ou grer des moyens de
paiement condition que ceux-ci ne soient accepts et
utiliss que par des socits appartenant cette entreprise
au sens du point 2 du prsent paragraphe.
L'interdiction d'exercer les services dinvestissement viss
larticle 53 du prsent code ne sapplique pas aux socits
charges de la gestion des organismes de placement collectif,
en ce qui concerne la prise en charge et lexcution des ordres de
souscription-rachat portant sur des parts ou actions dOPC grs
par celles-ci, qui ne ncessitent pas dagrment.
Article 68
Pour dterminer si une activit quelconque est soumise
agrment en qualit dtablissement de crdit non rsident ou
de prestataire des services dinvestissement non rsident, la
Banque Centrale de Tunisie ou le Conseil du March
Financier, selon le cas, est en droit de rclamer
lentreprise concerne tous renseignements et de procder
sur place toutes investigations en se faisant prsenter les
livres comptables, correspondances, contrats et plus
gnralement tous les documents quelle (ou quil) estime
ncessaires laccomplissement de sa mission.

Lentreprise concerne qui fournit des services
financiers sans agrment, peut tre liquide, aprs audition
du reprsentant de ladite entreprise, selon le cas :
- par dcision du Ministre des Finances sur proposition
de la Banque Centrale de Tunisie, si elle sadonne
lactivit dtablissement de crdit non rsident ; ou
- par dcision du Conseil du March Financier si elle
sadonne lactivit dentreprise dinvestissement non
rsidente ou lactivit de socit de gestion de
portefeuilles non rsidente.
Article 69
Le Prsident-directeur gnral, le directeur gnral, le
directeur gnral adjoint, le Prsident ou le membre du
directoire dun prestataire des services financiers non
rsident ne peut exercer aucune de ces fonctions dans un
autre tablissement de crdit, ou auprs dune entreprise
dinvestissement ou dun intermdiaire en bourse, ou dune
socit de gestion de portefeuilles, ou auprs dune socit
dassurance.
Article 70
Ne peut diriger, administrer, grer, contrler ou engager
un prestataire des services financiers non-rsident ou une
succursale ou une agence d'tablissement de crdit non-
rsident :
- quiconque ayant fait l'objet d'un jugement dfinitif
pour faux, contrefaon, vol, abus de confiance, escroquerie,
pour dtournement commis par un fonctionnaire public ou
assimil, dpositaire public ou comptable public, mission
de chque sans provision, ou pour complicit dans toutes
ces infractions ou pour infraction la rglementation des
changes ou la lgislation relative la lutte contre le
blanchiment dargent et le financement du terrorisme,
- quiconque ayant fait lobjet d'un jugement dfinitif de
faillite.
Article 71
Les oprations effectues par le prestataire des services
financiers non rsident sont soumises aux dispositions de
larticle 200 du code des socits commerciales.
Toutefois, les obligations mentionnes au sous-
paragraphe 1 du paragraphe II de larticle 200 susvis
sappliquent en cas de dtention de droits de vote suprieurs
cinq pour cent.
Dans tous les cas, la Banque Centrale de Tunisie ou le
Conseil du March Financier, selon le cas, doit tre inform
de toutes les oprations vises larticle 200 susmentionn.
Section 2 - Des conditions dagrment
Article 72
Les prestataires des services financiers non-rsidents
doivent, pralablement l'exercice de leur activit en
Tunisie, obtenir l'agrment conformment aux conditions
fixes par le prsent code.
I. L'agrment dun prestataire des services financiers
non-rsident est accord compte tenu :
1. du programme dactivit dont doit disposer le
requrant pour chacun des services quil entend exercer,
lequel programme prcise les conditions dans lesquelles il
envisage de fournir les services concerns et indique le type
d'oprations envisages et la structure de son organisation;
2. des moyens humains, techniques et financiers, y
compris le montant du capital, quil prvoit de mettre en
uvre, et qui doivent tre suffisants et adapts au
programme dactivit ;
3. de la qualit des apporteurs de capitaux directs et
indirects, personnes physiques ou morales. Lautorit
comptente en matire doctroi dagrment prvue au
prsent chapitre apprcie la qualit des actionnaires au
regard de la ncessit de garantir une gestion saine et
prudente ;
4. de la qualit des garants des apporteurs, le cas
chant;
5. de lhonorabilit, de la qualification et de
lexprience des dirigeants et du responsable du contrle
interne du requrant. Lorientation effective de lactivit du
requrant doit tre assure par deux personnes au moins,
6. de laptitude du requrant raliser ses objectifs de
dveloppement dans des conditions compatibles avec le bon
fonctionnement du systme bancaire et du march financier
permettant dassurer la clientle une scurit
satisfaisante ;
7. de linexistence dentrave potentielle l'exercice de la
mission de surveillance de lautorit comptente du fait de
l'existence de liens de capital ou de contrle directs ou
indirects entre l'entreprise et d'autres personnes physiques
ou morales, ou de l'existence de dispositions lgislatives ou
rglementaires de l'Etat dont relvent une ou plusieurs de
ces personnes.
II. L'agrment peut tre :
- limit l'exercice de certaines oprations dfinies par
l'objet social du requrant ;
- subordonn au respect d'engagements souscrits par
celui-ci ;
- assorti de conditions particulires visant prserver
l'quilibre de la structure financire du prestataire de
services financiers non-rsident.
III. La Banque Centrale de Tunisie et le Conseil du
March Financier ou lun dentre eux selon le cas est
habilit cette fin demander tous les renseignements et
documents quil ou quelle, juge ncessaires. La dcision
dagrment ou de refus est prise dans un dlai maximum de
trois mois compter de la date du dpt du dossier
dagrment accompagn de tous les documents exigs.
Article 73
Les personnes physiques en charge de lorientation
effective de lactivit du prestataire vises au point 5 du
paragraphe I. de larticle 72 du prsent code ainsi que le
responsable du contrle interne, doivent tre agrs par
lautorit comptente dans le cadre des procdures
dagrment prvues par les articles 75 77 du prsent code.
Article 74
Le prestataire des services financiers non rsident agr
doit justifier, lors de sa cration, dun capital minimum de :
- la contrevaleur en devises convertibles de 25 millions
de dinars lors de la souscription sil est agr en tant que
banque non-rsidente,

- la contrevaleur en devises convertibles de 10 millions
de dinars lors de la souscription sil est agr en tant
qutablissement financier non-rsident,
- la contrevaleur en devises convertibles de 7,5 millions
de dinars lors de la souscription sil est agr en tant
quentreprise dinvestissement non rsidente,
- la contrevaleur en devises convertibles de 250 milles
dinars lors de la souscription sil est agr en tant que
socit de gestion des portefeuilles non rsidente.
Lagrment prcise le montant du capital initial au
regard du programme dactivit propos par le requrant,
sans, toutefois, que ce capital puisse tre infrieur au capital
minimum.
Le capital minimum doit tre libr en totalit lors de la
constitution du prestataire des services financiers non
rsident. Le capital initial peut, sil dpasse le capital
minimum, tre libr conformment aux dispositions du
code des socits commerciales sans, toutefois, que le
montant libr la souscription ne puisse tre infrieur au
capital minimum.
Tout tablissement de crdit non rsident ayant son
sige social ltranger et autoris exercer son activit en
Tunisie par lintermdiaire de succursales ou d'agences doit
affecter son activit une dotation minimale dun montant
gal au capital minimum vis ci-dessus librable totalement
lors de la cration de ces succursales ou de ces agences.
Section 3 - De la procdure dagrment
Sous Section 1 - De la procdure dagrment des
tablissements de crdit non rsidents
Article 75
Les tablissements de crdit non rsidents sont
autoriss exercer leur activit, en qualit de banque non
rsidente ou d'tablissement financier non rsident, par
arrt du ministre des Finances pris sur rapport de la
Banque Centrale de Tunisie.
La demande dagrment est adresse la Banque
Centrale de Tunisie qui procde son examen,
conjointement avec le conseil du March Financier lorsque
lagrment demand porte galement sur la fourniture de
services dinvestissement par le futur tablissement de
crdit non rsident. La Banque Centrale de Tunisie se
charge ensuite de notifier l'intress la dcision du
Ministre des Finances.
Les mesures de coopration en matire dtude des
demandes dagrment entre la Banque Centrale de Tunisie
et le Conseil du March Financier sont fixes par la
convention vise larticle 114 du prsent code.

Sous Section 2 - De la procdure dagrment des
prestataires des services dinvestissement non rsidents
autres que les tablissements de crdit non rsidents
Paragraphe 1
Dispositions relatives aux entreprises dinvestissement
non rsidentes
Article 76
Les entreprises dinvestissement non rsidentes sont
agres par le Conseil du March Financier.
En sus des conditions prvues par larticle 72 du prsent
code, un dcret fixe :
- la nature et l'tendue des garanties que doivent
prsenter les entreprises dinvestissement notamment en ce
qui concerne leur organisation,
- les dispositions propres prserver les intrts de leur
clientle.
- les rgles applicables l'agrment des entreprises
dinvestissement, ainsi que les rgles ncessaires au
contrle de leurs activits
Paragraphe 2
Dispositions relatives aux socits de gestion des
portefeuilles non rsidentes
Article 77 :
Les socits de gestion des portefeuilles non rsidentes
sont agres par le conseil du March Financier.
En sus des conditions prvues par larticle 72 du prsent
code, un dcret fixe les procdures et les modalits dagrment
ainsi que les rgles respecter par les socits de gestion des
portefeuilles susmentionnes pour la sauvegarde des fonds des
investisseurs et le bon droulement des oprations.
Section 4 - Des oprations soumises autorisation
Article 78 :
Sont soumis agrment pralable de lautorit
comptente, dans les conditions fixes par le prsent code :
- tout changement du programme dactivit du
prestataire des services financiers non-rsident agr au
regard du champ de son agrment initial;
- tout changement intervenant dans la composition des
personnes autorises conformment au point 5 du
paragraphe I de larticle 72 du prsent code.
Lorsquun tablissement de crdit non rsident est
concern, la Banque Centrale de Tunisie se concerte avec le
Ministre des Finances au sujet des changements et des
nouvelles dsignations. Le silence de la Banque Centrale de
Tunisie durant un mois compter de la date de notification
vaut acceptation ;
- toute acquisition, directement ou indirectement, par
une ou plusieurs personnes, de parts de capital susceptible
dentraner un changement de contrle du prestataire des
services financiers non-rsident et, dans tous les cas, toute
opration dont il rsulte lacquisition du dixime, du
cinquime, du tiers, de la moiti ou des deux tiers des droits
de vote. Lautorit comptente prend la dcision dagrment
dans un dlai maximum dun mois compter de la date de
communication de tous les renseignements exigs ;
- tout acte dont peut rsulter une cession dune part
importante de lactif ou du fonds de commerce dun
prestataire, susceptible dentraner un changement dans la
structure financire ou dans lorientation de son activit ;
- toute fusion de prestataires des services financiers non-
rsidents ; l'valuation effectue par les prestataires des
services financiers non-rsidents intresss pour dterminer
le montant du capital du prestataire rsultant de la fusion
doit recevoir l'accord de la Banque Centrale de Tunisie ou
du conseil du March Financier en application des
dispositions de l'article 74 du prsent code ;
- toute rduction du capital.

Article 79
L'ouverture, la fermeture ou le transfert de succursales
ou d'agences en Tunisie par les prestataires des services
financiers non-rsidents est soumis l'autorisation
conjointe du Ministre des Finances et de la Banque
Centrale de Tunisie, sagissant dtablissements de crdit
non rsidents et du conseil du March Financier, sagissant
dentreprises dinvestissement non rsidentes et de socits
de gestion des portefeuilles non rsidentes.
Lagrment du conseil du March Financier est
galement requis pour les prestataires des services
dinvestissement non-rsidents autre que les tablissements
de crdit non rsidents en cas de cration dune filiale ou de
transfert dans un nouveau local de toute ou partie de ses
activits.
Chapitre 3
Du retrait dagrment des prestataires des services
financiers non rsidents
Article 80
L'agrment dun prestataire des services financiers non
rsident est retir par :
- Le ministre des finances, sur rapport de la Banque
Centrale de Tunisie sagissant dun tablissement de crdit
non rsident et aprs avis du conseil du March Financier si
ltablissement de crdit exerce lactivit dinvestissement,
- Le conseil du march financier sagissant d'une
entreprise dinvestissement non rsidente ou d'une socit
de gestion des portefeuilles non rsidente.
L'agrment est retir aprs audition du bnficiaire de
lagrment et avis de lassociation professionnelle vise
larticle 91du prsent code.
Article 81
Le retrait dagrment peut tre demand par le prestataire
des services financiers non rsident auprs de la Banque
Centrale de Tunisie sagissant dun prestataire ayant la qualit
dtablissement de crdit non rsident ou auprs du Conseil du
March Financier sagissant d'un prestataire ayant la qualit
dentreprise dinvestissement non rsidente ou de socit de
gestion des portefeuilles non rsidente.
Lagrment peut galement tre retir linitiative du
Ministre des Finances ou linitiative du Conseil du
March Financier dans les cas o :
1) il na pas t fait usage de lagrment dans un dlai
de douze mois conscutifs compter de son octroi ;
2) le prestataire nexerce plus son activit depuis six
mois conscutifs,
3) le prestataire ne remplit plus les conditions sur la
base desquelles lagrment a t accord ;
4) le prestataire a obtenu lagrment au moyen de
fausses dclarations ou de tout autre moyen irrgulier ;
5) le prestataire ne justifie plus que son actif excde le
passif dont il est tenu envers les tiers dun montant gal au
capital minimum ou la dotation minimale ;
6) les causes d'une mesure de suspension d'agrment
n'ont pas t leves 6 mois aprs son prononc sagissant
des entreprises dinvestissement non rsidentes et des
socits de gestion de portefeuilles non rsidentes.
Article 82
Le retrait dagrment met un terme la fourniture des
services bancaires et dinvestissement par le prestataire,
dans les conditions et sous les rserves prvues par les
articles du prsent chapitre.
Le prestataire des services financiers non-rsident nest
dissout ou ne peut tre dissout quaprs le retrait de son
agrment.
Le retrait dagrment conduit obligatoirement la
liquidation du prestataire, lorsquil est prononc
linitiative des autorits comptentes, pour les motifs
prvus aux paragraphes 3 6 de larticle 81 du prsent
code.
Article 83
Le retrait dagrment prend effet lexpiration dune
priode dont la dure est], fixe par le Ministre des
Finances sagissant dun tablissement de crdit non
rsident, et par le Conseil du March Financier sagissant
dune entreprise dinvestissement non rsidente ou dune
socit de gestion des portefeuilles non rsidente. La date
de prise deffet du retrait de lagrment tant indique dans
la dcision de retrait.
Article 84
Sans prjudice des dispositions des articles 87 90 du
prsent code relatifs la liquidation du prestataire des
services financiers non-rsident agr, compter de la
dcision de retrait de lagrment et jusqu la date laquelle
la dcision prend effet :
1. le prestataire concern demeure soumis au contrle de
la Banque Centrale de Tunisie et au contrle du Conseil du
March Financier chacun en ce qui le concerne.
2. La Banque Centrale de Tunisie ou le Conseil du
March Financier, selon le cas, peut prononcer lencontre
du prestataire concern les sanctions disciplinaires prvues
aux articles 124 et 128 du prsent code.
3. le prestataire concern ne peut effectuer autres que les
services bancaires et d'investissement strictement
ncessaires l'apurement des activits relatives aux services
objet de lagrment. La dcision de retrait dagrment fixe
les conditions de ralisation de ces services.
4. le prestataire concern ne peut faire tat de sa qualit
d'tablissement de crdit non rsident, dentreprise
dinvestissement non rsidente ou de socit de gestion non
rsidente qu'en prcisant que son agrment est en cours de
retrait.
Article 85
Lorsque le retrait dagrment dun prestataire des
services financiers non-rsident est prononc des fins
autres que la liquidation :
1. Les fonds en dpt auprs du prestataire des services
financiers non-rsident, lexclusion de ceux viss au
numro 2 du prsent article, sont rembourss avant
lexpiration de la priode mentionne larticle 83 du
prsent code ;

2. les instruments financiers dtenus au nom de tiers
par le prestataire des services financiers non rsident et, le
cas chant, les fonds qui y sont attachs, sont transfrs
avant lexpiration de la priode cite larticle 83 du
prsent code auprs dun autre prestataire habilit, dsign
soit par le titulaire du compte, soit dfaut et aprs avis du
Conseil du March Financier par le prestataire de services
financiers dans le cadre dune convention.
3. dans le cas dun tablissement de crdit non
rsident, et sans prjudice des dispositions du numro 3 de
larticle 84 du prsent code, les oprations de banque autres
que celles vises au numro 1 du prsent article, que
ltablissement a conclues ou s'est engage conclure avant
la dcision de retrait d'agrment, peuvent tre menes leur
terme dans les conditions dtermines par la dcision
dagrment, ou transfres un tablissement tiers avec
laccord pralable du bnficiaire de lopration.
Article 86
A la date laquelle la dcision de retrait prend effet, le
prestataire des services financiers non rsident perd selon le
cas, la qualit d'tablissement de crdit non rsident, ou
dentreprise dinvestissement non rsidente ou de socit de
gestion des portefeuilles non rsidente, et doit changer sa
dnomination sociale.
La dcision de retrait d'agrment est porte la
connaissance du public selon les formalits de publicit
prvues par le code des socits commerciales. Un
communiqu est galement publi au bulletin officiel du
Conseil du March Financier sil s'agit dun prestataire de
services dinvestissement non rsident.

Chapitre 4
De la liquidation des prestataires des services financiers
non rsidents
Article 87
Au cas o le retrait dagrment entrane la liquidation, le
Ministre des Finances, sur proposition du Gouverneur de la
Banque Centrale de Tunisie sagissant dun tablissement
de crdit non rsident, ou le Prsident du Conseil du
March Financier sagissant dune entreprise
dinvestissement non rsidente ou dune socit de gestion
des portefeuilles non rsidente, nomme un liquidateur
choisi parmi les experts comptables inscrits au tableau de
lordre des experts comptables de Tunisie, condition que
le liquidateur ne soit pas lun des actionnaires du prestataire
concern ou li celui-ci par une relation professionnelle.
La dcision de nomination transfre au liquidateur les
pouvoirs ncessaires ladministration et la gestion du
prestataire concern et fixe les conditions et les dlais de la
liquidation ainsi que la rmunration du liquidateur.
La dcision de liquidation ne met pas fin la mission
des commissaires aux comptes.
Les dispositions du droit commun relatives la
liquidation des socits sont applicables tant quil ny est
pas drog par les dispositions du prsent code.

Article 88
La dcision de nomination du liquidateur emporte :
- report de six mois, partir de sa survenance, de toute
chance contractuelle ou statutaire ou autre donnant lieu
lexpiration ou lextinction dune crance ou dun droit au
profit du prestataire concern ;
- rvocation des droits des actionnaires sauf celui de
recevoir le produit net provenant de la liquidation du
prestataire concern.
A compter de ladite dcision, le liquidateur peut demander
au tribunal de prononcer la nullit de tout paiement ou transfert
dlments dactif du prestataire concern effectu dans les
trois mois prcdant la prise de fonction du liquidateur ou dans
les douze mois prcdant cette prise de fonction dans le cas o
les paiements ou transferts ont t effectus au profit dune
filiale du prestataire concern, dune socit ou dune personne
actionnaire du prestataire concern lorsquil est prouv quun tel
paiement ou transfert ntait pas li la conduite des
oprations courantes du prestataire et quil a t fait en vue
daccorder un avantage ladite personne ou auxdites socits.
Toutefois, nonobstant toute disposition lgislative
contraire, les paiements et les livraisons dinstruments
financiers effectus dans le cadre de systmes de rglement
entre prestataires de services financiers non rsidents agrs
ou dans le cadre de systmes de rglement et de livraison
dinstruments financiers, et ce, jusqu lexpiration du jour
o est rendu un jugement de faillite lencontre dun
prestataire participant, directement ou indirectement, ces
systmes, ne peuvent tre annuls, mme au motif quest
intervenu ce jugement.
Article 89
Pendant la dure de liquidation, le prestataire concern
demeure soumis selon le cas au contrle de la Banque
Centrale de Tunisie ou du Conseil du March Financier et
ne peut effectuer que les oprations strictement ncessaires
sa liquidation et doit prciser dans tous ses documents et ses
relations avec les tiers quil est en cours de liquidation.
Article 90
Le liquidateur doit, compter de la date de sa
nomination et dans un dlai maximum de douze mois
renouvelable pour une dure nexcdant pas douze mois,
prendre les mesures ncessaires leffet de :
- mettre le prestataire concern en vente avec la
totalit de ses lments dactif et de passif ;
- cder certains lments dactif du prestataire
concern au profit dun ou de plusieurs prestataires de
services financiers non rsidents agrs avec prise en
charge par ces derniers de certains lments de son passif ;
- liquider les actifs du prestataire concern.
Parmi ces mesures, le liquidateur choisira aprs avis du
Ministre des Finances et de la Banque Centrale de Tunisie
sagissant dun tablissement de crdit non rsident, du
Conseil du March Financier sagissant dune entreprise
dinvestissement non rsidente ou dune socit de gestion
de portefeuilles non rsidente, celles de nature
sauvegarder, au mieux, la valeur des actifs de
ltablissement et protger les intrts des dposants ou
des investisseurs et des autres cranciers.
A cette fin, il peut :
- poursuivre, suspendre ou cesser toute opration ;
- emprunter, en offrant ou non en garantie les actifs du
prestataire concern;
- recruter, au besoin, un ou plusieurs experts conseillers ;
- agir en justice au nom du prestataire concern tant en
demande quen dfense ;
- dclarer, le cas chant, la cessation de paiement du
prestataire concern, auquel cas, il est fait application des
dispositions du code de commerce et celles du code des
socits commerciales relatives la faillite, et ce,
nonobstant les dispositions de la lgislation relative au
redressement des entreprises en difficults conomiques.
Toutefois, le Ministre des Finances et le Gouverneur de la
Banque Centrale de Tunisie ou le Prsident du Conseil du
March Financier selon le cas, peuvent proposer le ou les
syndics de la faillite nommer dans le jugement dclaratif
de faillite.
Le liquidateur doit prsenter une fois tous les trois mois,
la Banque Centrale de Tunisie et le cas chant au Conseil du
March Financier sagissant dun tablissement de crdit non
rsident ou au Conseil du March Financier sagissant dune
entreprise dinvestissement non rsidente ou dune socit
de gestion de portefeuilles non rsidente, un rapport sur
lvolution des oprations de liquidation et au terme de sa
mission, un rapport circonstanci sur la liquidation.
Chapitre 5
Des rgles d'organisation et de fonctionnement des
prestataires des services financiers non rsidents
Section 1 - De l'organisation des prestataires des services
financiers non rsidents
Article 91
Il est institu une association professionnelle des
prestataires des services financiers non rsidents laquelle
tout prestataire des services financiers non rsident est tenu
d'adhrer.
Cette association doit veiller au crdit et la probit de la
place financire de Tunis. Elle a pour objet la
reprsentation des intrts collectifs des prestataires des
services financiers non rsidents, notamment auprs des
pouvoirs publics, l'information de ses adhrents et du
public, l'tude, la fourniture davis sur toute question
d'intrt commun et l'laboration des recommandations s'y
rapportant en vue, le cas chant, de favoriser les conditions
dexercice des prestataires des services financiers non
rsidents ainsi que l'organisation et la gestion de services
d'intrt commun. Elle tablit galement un code de
dontologie qui simpose ses membres et dont elle
contribue assurer le respect.
Les statuts de lassociation professionnelle des
prestataires des services financiers non rsidents doivent
tre pralablement agrs par le Ministre des Finances,
aprs avis du Gouverneur de la Banque Centrale de Tunisie
et du Prsident du Conseil du March Financier.
Article 92
Les moyens humains et techniques du prestataire des
services financiers non rsident agr doivent, tout
moment, tre en adquation avec la nature et le volume de
ses activits.
Lorganisation interne du prestataire doit notamment lui
permettre de minimiser les risques lis son activit et de
sassurer du respect de ses obligations lgales et
rglementaires.
A cette fin, le prestataire doit tablir des procdures de
prise de dcision et se doter dune structure
organisationnelle fixant de faon claire et documente les
lignes hirarchiques et la rpartition des fonctions et
responsabilits.
Article 93
Les prestataires des services financiers non rsidents
agrs peuvent externaliser certaines des oprations lies
leurs activits dans les conditions fixes selon le cas par la
Banque Centrale de Tunisie ou le Conseil du March
Financier.


Section 2 - Du contrle interne et externe
Article 94
Tout prestataire des services financiers non rsident doit
mettre en place un systme appropri de contrle interne
qui garantit lvaluation permanente des procdures
internes, la dtermination, le suivi et la matrise des risques
lis son activit.
De faon gnrale, les prestataires des services
financiers non rsidents sont soumis aux dispositions
lgislatives et rglementaires relatives la conformit et au
contrle interne des tablissements de crdit rsidents, des
intermdiaires en bourse rsidents et des socits de gestion
de portefeuilles rsidentes.
Article 95
Les tablissements de crdit non-rsidents doivent crer
un comit permanent daudit interne.
Le comit permanent daudit interne est charg
notamment :
- de veiller ce que les mcanismes appropris de
contrle interne soient mis en place par ltablissement,
- de rviser et de donner son avis sur le rapport annuel y
compris les tats financiers de ltablissement avant sa
transmission au Conseil dAdministration ou au Conseil de
Surveillance pour approbation,
- de revoir tout relev de ltablissement avant sa
soumission aux autorits de supervision,
- d'examiner tout placement ou opration susceptible de
nuire la situation financire de ltablissement et port
sa connaissance par les commissaires aux comptes ou les
auditeurs externes.
Article 96
Les tats financiers des prestataires des services
financiers non rsidents constitus conformment au droit
tunisien et des agences ou succursales dtablissements
ayant leur sige social ltranger sont soumis la
certification dun ou plusieurs commissaire(s) aux comptes.

Deux commissaires aux comptes doivent tre dsigns
par les tablissements de crdit non rsidents faisant appel
public lpargne.
Le ou les commissaire(s) aux comptes est (sont)
dsign(s), pour une dure de trois annes renouvelable une
seule fois.
Au cas o un seul commissaire aux comptes est dsign, il
doit tre inscrit lordre des experts comptables de
Tunisie.
Au cas o deux commissaires aux comptes ou plus sont
dsigns, au moins un commissaire aux comptes doit tre
inscrit lordre des experts comptables de Tunisie.
Et dans tous les cas le commissaire aux comptes qui
engage sa responsabilit personnelle sur le contenu du
rapport du contrle des comptes, doit tre inscrit lordre
des experts comptables de Tunisie en qualit de membre.
Article 97
Nonobstant leurs obligations lgales, les commissaires
aux comptes des prestataires des services financiers non
rsidents sont tenus :
1) de signaler immdiatement la Banque Centrale de
Tunisie ou au Conseil du March Financier selon le cas tout
fait de nature mettre en pril les intrts du prestataire, des
dposants ou des investisseurs ;
2) de remettre la Banque Centrale de Tunisie et au
Conseil du March Financier selon le cas, dans les quatre
mois qui suivent la clture de chaque exercice, un rapport
concernant le contrle effectu par eux. Ce rapport est
tabli dans les conditions et selon les modalits fixes par la
Banque Centrale de Tunisie ou le Conseil du March
Financier ;
3) dadresser la Banque Centrale de Tunisie ou au
Conseil du March Financier selon le cas une copie de leur
rapport destin lassemble gnrale et aux organes du
prestataire soumis leur contrle.
Section 3 - Des rgles dontologiques
Sous Section 1 - Des rgles communes tous les
prestataires des services financiers non rsidents
Article 98
Au titre de la fourniture leurs clients de services
bancaires, dinvestissement ou encore de services connexes,
les prestataires des services financiers non rsidents agrs
doivent agir de manire honnte, loyale et professionnelle,
en se conformant aux rgles et usages internationaux,
servant au mieux les intrts de leurs clients et en
prservant la rputation de la place financire de Tunis.
Article 99
Il est interdit aux membres du Conseil dAdministration,
aux membres du Conseil de Surveillance et aux membres
du directoire des prestataires des services financiers non
rsidents agrs, leurs dirigeants, mandataires, contrleurs
et salaris, de divulguer les secrets qui leur sont
communiqus ou dont ils ont pris connaissance du fait de
laccomplissement de leur profession, sauf dans les cas
permis par la loi, et sous peine des sanctions prvues par
larticle 254 du code pnal.
Article 100
La fourniture de tout service bancaire ou
dinvestissement par un prestataire des services financiers
non rsident agr doit tre matrialise par tout moyen
laissant une trace crite sur un document papier ou
lectronique, tel que dfini par larticle 453 bis du code des
obligations et des contrats.
Sous Section 2 - Des rgles spcifiques aux prestataires
de services dinvestissement non rsidents
Article 101
Les prestataires des services dinvestissement non
rsidents doivent se procurer auprs de leurs clients, y
compris les clients potentiels, les informations leur
permettant davoir une connaissance suffisante desdits
clients et d'estimer si le service propos, compte tenu de sa
nature et de sa valeur, rpond aux objectifs dinvestissement
du client et si ce dernier est en mesure de faire face tout
risque li lopration ou au service propos.
Article 102
Les prestataires des services dinvestissement non rsidents
sont tenus de fournir tout client une description gnrale de la
nature des risques lis aux instruments financiers. Cette
description doit exposer les caractristiques propres chaque
type dinstrument concern, ainsi que la nature des risques qui
lui sont lis de manire suffisamment dtaille pour que le
client puisse prendre des dcisions dinvestissement en
connaissance de cause.
Article 103
Les prestataires des services d'investissement non
rsidents doivent prendre toutes les mesures raisonnables,
lors de l'excution des ordres, pour obtenir les meilleurs
rsultats possibles pour leurs clients, compte tenu du prix
de l'opration, de son cot, de la rapidit de son excution,
de la possibilit de sa ralisation et de son rglement, ainsi
que de la taille et de la nature ou de toutes autres
considrations relatives l'excution de ces ordres.
Nanmoins, chaque fois qu'il existe des instructions
spcifiques donnes par le client, les prestataires de services
doivent excuter les ordres en conformit avec ces
instructions qui doivent faire lobjet de la mention
opration sollicite par le client inscrite sur le document
portant l'ordre du client.
Aux fins de se conformer aux dispositions du
paragraphe prcdent du prsent article, les prestataires de
services d'investissement non rsidents doivent tablir et
mettre en uvre une politique d'excution des ordres qui
inclut, en ce qui concerne chaque catgorie d'instruments,
des informations sur les diffrents systmes dans lesquels
ils excutent les ordres de leurs clients et les facteurs
influenant le choix du systme d'excution.
Article 104
Sauf convention expresse des parties relative la
priodicit, les prestataires des services d'investissement
non rsidents doivent rendre compte, au moins une fois tous
les trois mois, leurs clients des services qui leurs sont
fournis. Le compte-rendu inclut, le cas chant, les cots
lis aux transactions effectues et aux services fournis pour
le compte du client.
Les prestataires des services d'investissement non
rsidents doivent rpondre par crit aux requtes de la
clientle.
Article 105
Les prestataires des services dinvestissement non
rsidents doivent prendre toutes les mesures raisonnables
pour empcher que les conflits d'intrts ne portent atteinte
aux intrts de leurs clients. Est considr conflit d'intrts
celui qui nat entre, d'une part, les prestataires des services
ou les personnes places sous leur autorit ou agissant pour
leur compte ou toute autre personne directement ou
indirectement lie eux par une relation de contrle et,
d'autre part, leurs clients, ou bien entre deux clients, lors de
la fourniture de tout service d'investissement ou de tout
service connexe ou d'une combinaison de ces services.
Lorsque ces mesures ne garantissent pas aux clients, de
manire raisonnable, que le risque de porter atteinte leurs
intrts sera vit, les prestataires des services sont tenus de
les informer de faon claire de la nature ou de la source de
ces conflits d'intrts, avant d'agir en leur nom.
Les prestataires des services dinvestissement non
rsidents doivent mettre en place des rgles et des
procdures permettant de :
- garantir le respect par les personnes places sous leur
autorit ou agissant pour leur compte des conditions et des
limites suivant lesquelles ces personnes peuvent effectuer
des transactions personnelles pour leur propre compte.
- contrler la circulation et lutilisation dinformations
privilgies telles que dfinies dans la lgislation rgissant
le march financier et ce, dans le respect des dispositions de
larticle 94 du prsent code, en tenant compte des activits
exerces par les groupes auxquels ils appartiennent et de
leur organisation.

Chapitre 6
De la protection des dposants et des emprunteurs :
Article 106
Les prestataires des services financiers non rsidents
sont tenus, dans les conditions fixes par lautorit
comptente, de respecter les normes de gestion destines
garantir leur liquidit et leur solvabilit ainsi que lquilibre
de leur structure financire.

Article 107
Lorsquil apparat que la situation dun prestataire des
services financiers non rsident le justifie, lautorit de
contrle comptente invite lactionnaire de rfrence et les
principaux actionnaires dans son capital lui fournir le
soutien qui lui est ncessaire.
Est considr actionnaire de rfrence, tout actionnaire
ou groupement dactionnaires qui dtient de manire directe
ou indirecte, en vertu dune convention expresse ou tacite
entre eux, une part du capital lui confrant la majorit des
droits de vote ou lui permettant de la contrler.
Est considr actionnaire principal, tout actionnaire qui
dtient une part gale ou suprieure cinq pour cent du
capital.
Sans prjudice des dispositions des articles 124 137 du
prsent code relatifs aux sanctions applicables au prestataire
des services financiers non rsident agr, le soutien des
actionnaires sus-viss peut notamment tre demand dans
tous les cas o le prestataire des services financiers non
rsident manquerait aux normes prudentielles et
dadquation des fonds propres sur une priode et dans des
proportions qui mettent en danger la prennit de son
activit et les intrts de sa clientle.
Article 108
Le Gouverneur de la Banque Centrale de Tunisie peut
organiser le concours de l'ensemble des tablissements de
crdit non rsidents en vue de prendre les mesures
ncessaires la protection des intrts des dposants, des
investisseurs et des tiers, au bon fonctionnement du systme
bancaire ainsi qu' la prservation du renom de la place
financire de Tunis.
Article 109
Les prestataires des services financiers non rsidents
doivent crer un systme de garantie qui vise
lindemnisation de leurs clients en cas d'insolvabilit de ces
prestataires et ce sous forme de :
- fonds de garantie des dpts des clients des
tablissements de crdit non rsidents ayant la qualit de
banque gr par une institution financire dsigne par la
Banque Centrale de Tunisie,
- fonds de garantie des investisseurs en instruments
financiers auprs des prestataires des services
dinvestissement non rsidents gr par la bourse des
valeurs mobilires de Tunis.
Les ressources de chaque fonds proviennent des
contributions des prestataires des services financiers non
rsidents et des revenus provenant du placement de ces
ressources.
Les conditions de gestion de ce systme de garantie, les
taux de cotisation et les modalits d'intervention sont fixs
par dcret.
Article 110
Chaque fonds de garantie est subrog dans les droits et
actions des bnficiaires des sommes verses concurrence
des dites sommes.
Article 111
Tout prestataire des services financiers non rsident qui
ne verse pas sa cotisation au mcanisme de garantie est
passible des sanctions prvues par l'article 124 du prsent
code et des pnalits de retard verser directement au fonds
concern selon des conditions dfinies par son rglement
intrieur.


Chapitre 7
Des rgles prudentielles

Article 112
Chaque prestataire des services financiers non rsident
doit justifier en permanence que ses actifs excdent
rellement ses passifs dont il est tenu envers les tiers d'un
montant au moins gal au capital minimum ou la dotation
minimale selon le cas.
Les tablissements de crdit non rsidents peuvent, en
outre, prendre et dtenir des participations dans le capital
d'entreprises existantes ou en cours de cration dans des
conditions dfinies par la Banque Centrale de Tunisie.
Article 113
La Banque Centrale de Tunisie tablit les conditions
dexercice de la profession bancaire, les rgles de gestion et
les normes prudentielles que les tablissements de crdit
non rsidents sont tenus de respecter, notamment celles
concernant :
- la rserve obligatoire pour les dpts en dinars,
- les ratios de liquidit,
- les concours accords par les tablissements de crdit
non rsidents leurs filiales,
- les risques en gnral.
- l'usage des fonds propres,
- le ratio de solvabilit reprsent par le ratio des fonds
propres par rapport aux engagements,
- les ratios des fonds propres par rapport aux concours
de chaque dbiteur, y compris les concours accords aux
personnes ayant des liens avec l'tablissement de crdit non
rsident au sens de larticle 71 du prsent code.
Les prestataires des services dinvestissement non
rsidents sont soumis aux rgles prudentielles fixes par
rglement du Conseil du March Financier.
TITRE V
Des autorits de contrle
Chapitre 1
Des instances comptentes
Article 114
Les tablissements de crdit non rsidents sont soumis
au contrle de la Banque Centrale de Tunisie, au pouvoir
disciplinaire de cette dernire et la commission des
services financiers vise larticle 125 du prsent code.
Les prestataires des services dinvestissement non
rsidents agrs en qualit dentreprises dinvestissement
non rsidentes ou de socits de gestion de portefeuilles
non rsidentes et le personnel plac sous leurs autorits,
sont soumis au contrle du Conseil du March Financier et
au pouvoir disciplinaire de ce dernier et de la commission
des services financiers.
Les fonds experts sont soumis la tutelle du Conseil du
March Financier. Ces fonds, leurs gestionnaires, leurs
dpositaires, leurs dirigeants et le personnel plac sous leurs
autorits sont galement soumis au contrle du Conseil du
March Financier et au pouvoir disciplinaire de ce dernier
et de la Commission des services financiers.
Les prestataires des services dinvestissement non
rsidents agrs en qualit de banques sont soumis, au titre
de lactivit de services dinvestissement, au contrle de la
Banque Centrale de Tunisie et du Conseil du March
Financier, dans les conditions fixes par une convention
tablie entre les deux parties.

Chapitre 2
Des prrogatives des autorits de contrle Section
1 - Les pouvoirs de contrle et denqute Sous
Section 1 - Les pouvoirs de contrle
Article 115
Les prestataires des services financiers non rsidents
sont soumis au contrle sur pices et sur place de la Banque
Centrale de Tunisie, sagissant des tablissements de crdit
non rsidents, et du Conseil du March Financier, sagissant
des prestataires de services dinvestissement non rsidents.
Les fonds experts, leurs gestionnaires et leurs
dpositaires sont galement soumis au contrle sur pices et
sur place du Conseil du March Financier.
Le contrle peut concerner les prestataires des services
financiers non rsidents eux-mmes, leurs filiales
indpendantes, les personnes morales quelles contrlent
directement ou indirectement ainsi que les filiales de ces
personnes morales.
A cet effet, les prestataires des services financiers non
rsidents doivent :
- tenir une comptabilit conformment la lgislation
comptable en vigueur et individualiser dans leur
comptabilit, les oprations ralises avec les rsidents.
- se conformer aux normes et rgles spcifiques fixes
selon le cas par la Banque Centrale de Tunisie ou le Conseil
du March Financier dans ce domaine, leffet dexercer
leur contrle sur les prestataires des services financiers non
rsidents;
- clore leur exercice comptable au 31 dcembre de
chaque anne et tablir dans les trois mois qui suivent la
clture de l'exercice comptable coul les tats financiers
qui doivent tre soumis lAssemble Gnrale des
actionnaires et publis au Journal Officiel de la Rpublique
Tunisienne, accompagns du rapport du (ou des)
commissaire(s) aux comptes les concernant, dans un dlai
maximum de quatre mois partir de la clture de lexercice
financier et quinze jours au moins avant la tenue de
lAssemble Gnrale ,
- tablir, en cours danne, des situations comptables,
selon une priodicit et conformment un modle type
tablis par les autorits de contrle comptentes ;
- fournir aux autorits de contrle comptentes tous
documents, renseignements, claircissements et
justifications ncessaires lexamen de leur situation et
permettant de sassurer quils se conforment la
rglementation en vigueur;
- se soumettre, la demande des autorits de contrle
comptentes l'audit externe.
Les fonds experts doivent galement :
- fournir aux autorits de contrle comptentes tous
documents, renseignements, claircissements et
justifications ncessaires lexamen de leur situation et
permettant de sassurer quils sont en conformit avec la
rglementation en vigueur.
- se soumettre, la demande des autorits de contrle
comptentes l'audit externe.

Sous Section 2 - Les pouvoirs denqute
Article 116
Pour lexercice des missions de contrle, la Banque
Centrale de Tunisie ou le Conseil du March Financier
peuvent, selon le cas, procder une investigation auprs
de toute personne physique ou morale.
En sus du personnel vis aux numros 3 et 4 de larticle
10 du code de procdures pnales, procdent ces
investigations des agents asserments habilits cet effet
par la Banque Centrale de Tunisie ou le Conseil du March
Financier, selon le cas, parmi les fonctionnaires appartenant
lquivalent au moins de la catgorie A vise par la loi
n83-112 du 12 dcembre 1983, portant statut gnral des
personnels de lEtat, des Collectivits locales et des
tablissements publics caractre administratif.
Le secret professionnel ne peut tre oppos la Banque
Centrale de Tunisie ou au Conseil du March Financier lors
de lexercice de leurs missions de contrle.
Article 117
Les agents chargs par lautorit comptente du contrle
sur place sont autoriss effectuer les oprations suivantes,
dans laccomplissement de leurs missions:
- accder aux locaux professionnels pendant les
heures habituelles de travail ;
- confisquer les titres et les documents suspects dtre
falsifis ou non-conformes aux normes et rgles en vigueur
et ce, mme entre les mains de leurs dtenteurs et dans ce
cas les documents et les titres confisqus sont laisss
sous leur garde selon les procdures prvues par le Code de
procdure pnale ;
- faire toutes les constatations ncessaires, se faire
produire immdiatement et sans se dplacer les documents
et les pices, quel quen soit leur support, et les registres
ncessaires aux investigations et aux constatations et en
prendre des copies ;
- se faire remettre contre rcpiss, les documents et les
pices viss au paragraphe prcdent et ncessaires
laccomplissement de leurs missions ou la poursuite de
l'enqute.
- convoquer et entendre, toutes les personnes
susceptibles de leur fournir des informations en rapport
avec leur mission.
Les investigations sont constates par procs verbal
rdig et sign par deux enquteurs du Conseil du March
Financier ou de la Banque Centrale de Tunisie, selon le cas,
ou des deux autorits mentionnes dans le cas denqutes
conjointes, qui doivent au pralable indiquer leur identit et
les pices de leur habilitation.
Le Procs-verbal doit contenir le nom et prnom des
deux agents qui lont rdig et le cachet de la structure dont
ils relvent et doit mentionner les dclarations de la
personne qui a t entendue ou son refus de procder des
dclarations.
La personne qui a t entendue est en droit de se faire
assister par un conseiller de son choix au cours des stades
dinvestigation et de rdaction du procs verbal.
La personne qui a t entendue est tenue de signer le
procs verbal, et sont mentionnes au procs-verbal les cas
o il a t rdig en labsence de cette personne ou si elle a
refus de le signer.
Le procs-verbal doit galement mentionner la date, le
lieu et la nature des constatations ou des investigations
effectues sauf le cas de flagrant dlit et il doit indiquer que la
personne objet du procs verbal a t informe de la date et
du lieu de sa rdaction et quelle a t convoque par
lettre recommande avec accus de rception ou par tout
moyen laissant une trace crite.
Article 118
Les rsultats du contrle sont communiqus, selon le
cas, au Prsident directeur gnral, au directeur gnral ou
au Prsident du directoire du prestataire de services
financiers non rsident ou au reprsentant en Tunisie de la
succursale ou de lagence du prestataire des services ayant
son sige social ltranger soumis au contrle ; ceux-ci
les transmettent sans dlai aux membres du Conseil
dAdministration ou aux membres du Conseil de
Surveillance.
Les rsultats du contrle sont communiqus, selon le
cas, au Prsident directeur gnral, au directeur gnral ou
au Prsident du directoire des fonds experts, de leurs
gestionnaires ou de leurs dpositaires.
Ceux-ci les transmettent sans dlai aux membres du
Conseil dAdministration ou aux membres du Conseil de
Surveillance.
Article 119
Les enquteurs et toutes autres personnes appeles
prendre connaissance des dossiers sont tenus au secret
professionnel, sous peine des sanctions prvues larticle
254 du Code Pnal.
Section 2 - Les pouvoirs dinjonction et les mesures
durgence
Sous Section 1 - Les pouvoirs dinjonction
Article 120
En cas de manquement aux rgles de bonne conduite de
la profession par un prestataire des services financiers non
rsident, lautorit de contrle comptente peut, aprs avoir
mis les membres de son Conseil dAdministration, les
membres du son directoire, dirigeants ou mandataires, en
mesure de prsenter leurs explications, leur adresser une
mise en garde.
Lorsque la situation du prestataire des services
financiers non rsident le justifie, la Banque Centrale de
Tunisie ou le Conseil du March Financier selon le cas,
peut adresser aux membres de son Conseil
dAdministration, aux membres de son directoire, ses
dirigeants ou ses mandataires une injonction leffet
notamment :
- daugmenter le capital ;
- dinterdire toute distribution de dividendes ;
- de constituer des provisions.

Les membres du Conseil dAdministration, les membres
du directoire, les dirigeants ou les mandataires du
prestataire concern doivent soumettre au Gouverneur de la
Banque Centrale de Tunisie ou au Prsident du Conseil du
March Financier selon le cas, dans un dlai de deux mois
compter de la date de notification de linjonction, un plan
de redressement accompagn dun rapport daudit externe
prcisant, notamment, les dispositions prises, les mesures
envisages ainsi que le calendrier de mise en uvre.

Sous Section 2 - Les mesures durgence

Article 121
Le Gouverneur de la Banque Centrale de Tunisie
sagissant dun tablissement de crdit non rsident ou le
Prsident du Conseil du March Financier sagissant dune
entreprise dinvestissement non rsidente ou dune socit
de gestion des portefeuilles non rsidente, peut, aprs
audition du reprsentant du prestataire des services
financiers non rsident concern, dcider la dsignation
dun administrateur provisoire.
La dsignation de ladministrateur provisoire est faite :
1) soit la demande des dirigeants, lorsquils estiment
ne plus tre en mesure dexercer normalement leurs
fonctions,
2) soit linitiative de la Banque Centrale de Tunisie
ou du Conseil du March Financier, aprs consultation de
lAssociation Professionnelle des Prestataires des Services
Financiers non rsidents:
- lorsquil est tabli que les pratiques du prestataire
concern sont susceptibles dentraner limpossibilit pour
ce dernier dhonorer ses dettes dans des conditions
normales ou de causer un prjudice grave aux intrts des
dposants ou investisseurs, ou
- lorsquil est tabli que les membres du Conseil
dAdministration, les membres du conseil de surveillance,
ou les dirigeants du prestataire concern sont impliqus
dans des oprations illgales ou frauduleuses, ou
- lorsque le ratio de solvabilit dun tablissement de
crdit non rsident concern est infrieur 25% du ratio
minimum prescrit par la Banque Centrale de Tunisie ou
50% dudit ratio et que ledit tablissement na pas, dans un
dlai de deux mois, donn suite de manire satisfaisante
linjonction de la Banque Centrale de Tunisie de prsenter
un plan de redressement, ou
- lorsqua t prise lencontre des membres du Conseil
dAdministration, membres du directoire, membres du
Conseil de Surveillance, dirigeants ou mandataires du
prestataire des services financiers non rsident lune des
sanctions vises aux numros 4, 5 et 6 de larticle 128 du
prsent code ; ou
- lorsque le prestataire des services dinvestissement
non rsident autre quun tablissement de crdit non
rsident continue tre en situation de non conformit au
regard de l'une des rgles prudentielles au-del d'une
priode de 4 mois.
La dcision de nomination transfre ladministrateur
provisoire les pouvoirs ncessaires ladministration et la
gestion du prestataire concern et sa reprsentation auprs
des tiers. Elle dtermine galement la rmunration de
ladministrateur provisoire.
La Banque Centrale de Tunisie informe le Conseil du
March Financier de la dsignation de ladministrateur
provisoire au cas o le prestataire des services financiers est
une banque non rsidente agre pour la prestation des
services dinvestissement.
Article 122
La dsignation dun administrateur provisoire dun
prestataire de services financiers non rsident ne peut
intervenir lorsque celui-ci est en tat de cessation de
paiement. Cette dsignation cesse davoir effet, si elle a eu
lieu avant cet tat, suite la proclamation dun jugement de
faillite.
Article 123
Ladministrateur provisoire dun tablissement de crdit
non rsident ne peut procder lacquisition ou
lalination des biens immeubles et des titres de
participations et dinvestissements que sur autorisation
pralable de la Banque Centrale de Tunisie.
Ladministrateur provisoire dun prestataire des services
financiers non rsident doit prsenter la Banque Centrale
de Tunisie ou au Conseil du March Financier, selon le cas,
une fois tous les trois mois, un rapport sur les oprations
quil a accomplies ainsi que sur lvolution de la situation
financire du prestataire concern. Il doit, en outre prsenter
ces autorits, au cours dune priode nexcdant pas une
anne compter de la date de sa dsignation, un rapport
prcisant la nature, lorigine et limportance des difficults
du prestataire de services financiers non rsident concern
ainsi que les mesures susceptibles dassurer le redressement
de lentit ou, dfaut, constater la cessation des paiements et
proposer sa faillite.
Dans ce cas, il est fait application des dispositions du
code de commerce et du code des socits commerciales
relatives la faillite nonobstant les dispositions de la
lgislation, relative au redressement des entreprises en
difficults conomiques. Toutefois, le Ministre des Finances
et le Gouverneur de la Banque Centrale de Tunisie ou le
Prsident du Conseil du March Financier selon le cas,
peuvent proposer le ou les syndics de la faillite nommer
dans le jugement dclaratif de faillite.
Chapitre 3
Des sanctions
Article 124
Les infractions au prsent code et ses textes
dapplication sont poursuivies linitiative du Gouverneur
de la Banque Centrale de Tunisie sagissant des
tablissements de crdit non rsidents, et du Collge du
Conseil du March Financier sagissant de prestataires des
services dinvestissement non rsidents. Ces infractions
exposent leurs auteurs l'une des sanctions suivantes :
1 lavertissement ;
2 le blme ;
3 une amende dont le montant peut atteindre cinq fois le
montant de linfraction sagissant des tablissements de
crdit non rsidents ou cinq fois le montant du profit
sagissant de prestataires des services dinvestissement non
rsidents sans que le montant de lamende puisse tre
infrieur au montant de ce profit. Cette amende est
recouvre au profit de la Trsorerie Gnrale de Tunisie au
moyen d'tat de liquidation dcern et rendu excutoire par
le Gouverneur de la Banque Centrale de Tunisie ou le Vice-
Gouverneur ou le Prsident du Conseil du March Financier
ou par son mandataire lgal, selon le cas.
Ltat de liquidation est signifi par huissier notaire et
rendu excutoire conformment aux dispositions du code de
la comptabilit publique.
4 linterdiction de fournir certains services et toutes
autres limitations dans lexercice de lactivit ;
5 la suspension de lagrment pour les prestataires des
services dinvestissement non rsidents ;
6 le retrait de lagrment.
Article 125
Les sanctions vises aux numros 1 3 de larticle 124
du prsent code sont prises selon le cas par le Gouverneur
de la Banque Centrale de Tunisie ou le Prsident du Conseil
du March Financier aprs audition du prestataire des
services financiers non rsident concern.
Les sanctions vises aux numros 4, 5 et 6 du mme
article sont prononces par une commission spciale
appele commission des services financiers et compose :
- d'un juge de troisime grade : Prsident,
- d'un reprsentant du Ministre des Finances exerant
au moins la fonction de directeur gnral : membre,
- d'un reprsentant de la Banque Centrale de Tunisie
exerant au moins la fonction de directeur gnral :
membre,
- dun reprsentant du Conseil du March Financier
exerant au moins la fonction de chef de dpartement :
membre,
- et dun reprsentant de lAssociation Professionnelle
des Prestataires de Services Financiers Non rsidents :
membre.
Un dcret fixe les procdures dorganisation et de
fonctionnement de cette commission.
Chacune des sanctions prcites fait lobjet dune
publication, selon les formalits de publicit prvues par le
code des socits commerciales et galement au bulletin
officiel du Conseil du March Financier sagissant des
prestataires des services dinvestissement non rsidents, et
ce la charge du prestataire des services financiers non
rsident concern.
Article 126
Lorsque la Commission des services financiers estime
que les faits constats sont susceptibles de faire lobjet des
sanctions prvues larticle 124 du prsent code, elle porte
la connaissance du prestataire de services financiers
concern, par une lettre recommande avec accus de
rception adresse son reprsentant lgal, les faits
reprochs au dit prestataire.
La Commission des services financiers informe
galement le reprsentant lgal du prestataire quil peut
prendre connaissance des pices tendant tablir les
infractions qui lui sont reproches.
Le reprsentant du prestataire doit adresser ses
observations au Prsident de la Commission des services
financiers, dans un dlai de huit jours compter de la
rception de la lettre vise au premier alina du prsent
article.
Le reprsentant du prestataire des services financiers est
convoqu par lettre recommande avec accus de rception
pour tre entendu par la Commission des services
financiers. Cette lettre doit lui tre communique huit jours
au moins avant la date de laudience. Aucune sanction ne
peut tre prononce sans que le reprsentant du prestataire
des services financiers concern ait t entendu ou dment
convoqu. Le reprsentant peut se faire assister par un
avocat ou un conseiller de son choix.
La Commission des services financiers est habilite
dcider tout complment denqute quelle juge ncessaire
diligent le cas chant par la Banque Centrale de Tunisie
ou le Conseil du March Financier.
Les dcisions de la Commission des services financiers,
sont motives et sont prises la majorit des membres
prsents. En cas de partage des voix, celle du Prsident est
prpondrante.
Les dcisions de la commission des services financiers
sont signifies par huissier de justice.
Article 127
Il est interdit aux membres de la commission des
services financiers de divulguer les secrets dont ils ont pris
connaissance du fait de leur mission, sauf dans les cas
permis par la loi, et sous peine des sanctions prvues par
l'article 254 du code pnal.
Article 128
Les infractions aux dispositions du prsent code et ses
textes dapplication , la complicit dans ces infractions ou
le consentement les commettre exposent, les membres du
Conseil dAdministration, les membres du directoire, les
membres du Conseil de Surveillance, les dirigeants ou les
mandataires des prestataires des services financiers non
rsidents ainsi que le personnel plac sous lautorit des
prestataires des services dinvestissement non rsidents, les
membres du Conseil dAdministration, les membres du
directoire, les membres du Conseil de Surveillance, les
dirigeants des socits dinvestissement capital variable
rgles dinvestissement allges et le personnel plac sous
leur autorit et le personnel plac sous lautorit du
dpositaire des actifs des fonds expert, l'une des sanctions
suivantes :
1-lavertissement ;
2-le blme ;
3 -une amende dont le montant peut atteindre cinq fois
le montant de linfraction recouvre au profit de la
Trsorerie Gnrale de Tunisie dans les mmes conditions
vises larticle 124 du prsent code.
4 - la suspension temporaire de toute fonction de l'une
ou plusieurs des personnes vises ci-dessus avec ou sans
nomination d'administrateur provisoire,
5- la cessation des fonctions de l'une ou plusieurs de ces
personnes avec ou sans nomination d'administrateur
provisoire,
6-larrt total dexercice de lactivit pour une ou
plusieurs de ces personnes
Ces infractions sont poursuivies l'initiative du
Gouverneur de la Banque Centrale de Tunisie ou du collge
du Conseil du March Financier selon le cas.
Le Gouverneur de la Banque Centrale de Tunisie ou le
Prsident du Conseil du March Financier, selon le cas,
prend les sanctions vises aux numros 1 3 du prsent
article aprs audition de la personne concerne.
Les sanctions vises aux numros 4 6 du mme article
sont prononces par la commission des services financiers
prvue l'article 125 du prsent code dans les mmes
conditions et selon les mmes formalits que celles
prvues pour la poursuite et la rpression des infractions
commises par les prestataires des services financiers non
rsidents.
Article 129
La Banque Centrale de Tunisie ou le Conseil du March
Financier rig en conseil de discipline, peut prononcer
l'encontre de tout commissaire aux comptes qui manque
aux obligations mises sa charge par les numros 1 et 2 de
l'article 97 du prsent code, aprs audition de l'intress,
une interdiction d'exercer ses fonctions auprs des
prestataires des services financiers non rsidents, titre
provisoire, pour une dure maximum de trois ans ou titre
dfinitif.
Article 130
Toute dissimulation de renseignements ou
communication de renseignements sciemment inexacts est
passible d'une amende au taux prvu l'article 124 du
prsent code.
Tout retard dans la communication des documents,
renseignements, claircissements et justifications viss
l'article 115 du prsent code est passible, compter de sa
constatation par les agents de la Banque Centrale de Tunisie ou
du Conseil du March Financier, d'une astreinte fixe deux
cent dinars par jour de retard dont le recouvrement est effectu
dans les conditions fixes l'article 124 du prsent code.
Article 131
Tout refus de communication des documents, viss
l'article 68 du prsent code, est sanctionn par une astreinte
qui peut atteindre au maximum deux cent dinars par jour de
retard compter de la date de sa constatation par les agents
de lautorit comptente.
Le Gouverneur de la Banque Centrale de Tunisie , aprs
avis du Ministre des Finances, ou le Prsident du Conseil
du March Financier fixe le montant dfinitif de l'astreinte
qui est recouvr au profit de la Trsorerie Gnrale de
Tunisie dans les conditions fixes par l'article 124 du
prsent code.
Article 132
Est punie dun emprisonnement de 16 jours 6 mois et
d'une amende de 5000 10000 dinars ou de lune de ces
deux sanctions, toute personne qui aura sciemment mis
obstacle aux enquteurs chargs des investigations, lors de
l'excution de leur mission.
Article 133
Est punie dun emprisonnement de trois mois trois ans
et dune amende de 5000 50 000 dinars, ou de lune de
ces deux peines, toute infraction aux dispositions des deux
premiers tirets du paragraphe premier de larticle 66 du
prsent code. La sanction est porte au double en cas de
rcidive.
Est punie dun emprisonnement dun mois une anne
et dune amende de 5000 10000 dinars, ou de lune de ces
deux peines, toute infraction aux dispositions du troisime
tiret du paragraphe premier de larticle 66 du prsent code.
La sanction est porte au double en cas de rcidive.
Article 134
Est punie dun emprisonnement de 16 jours 1 an et
d'une amende de 5000 50000 dinars ou de l'une de ces
deux peines, chaque dirigeant de droit ou de fait dun
organisme qui exerce lactivit des fonds experts sans
agrment ou continue exercer cette activit aprs le retrait
de l'agrment et le dpassement du dlai dun an vis
larticle 12 du prsent code. La sanction est porte au
double en cas de rcidive.
Article 135
Est punie d'un emprisonnement d'un mois une anne et
d'une amende de 5.000 10.000 dinars, ou de l'une de ces
deux peines, toute infraction aux dispositions du paragraphe
3 de larticle 31 et de l'article 70 du prsent code. La
sanction est porte au double en cas de rcidive.

Article 136
Est puni d'une amende de 5.000 10.000 dinars tout
dirigeant du gestionnaire du fonds expert qui n'a pas
procd la dsignation du commissaire aux comptes dudit
fonds. La peine est double en cas de rcidive.
Est puni d'une amende de 5.000 10.000 dinars tout
dirigeant du gestionnaire d'un fonds expert ou du
dpositaire de ses actifs et toute personne, dont la
responsabilit est prouve parmi ceux ayant qualit pour
reprsenter le fonds, qui a sciemment mis obstacle la
vrification ou au contrle du commissaire aux comptes ou
qui a refus de lui communiquer les pices utiles
l'exercice de sa mission et, notamment, tous les contrats, les
documents comptables et les registres de procs-verbaux.
La peine est double en cas de rcidive.

Article 137
Nonobstant les sanctions pnales, disciplinaires, les
astreintes et les pnalits dclares selon les conditions
vises au prsent code, les infractions la lgislation et la
rglementation de lactivit des tablissements de crdits,
de change, du march financier exposent leurs auteurs aux
poursuites judiciaires conformment la rglementation en
vigueur.

TITRE VI
Le rgime de change, le rgime de scurit sociale et le
rgime fiscal et douanier
Article 138
Les prestataires des services financiers non-rsidents ne
sont soumis aucune obligation de rapatriement de leurs
revenus ou produits l'tranger et bnficient d'une entire
libert de change en ce qui concerne leurs oprations avec
les non-rsidents.
Article 139
Les revenus raliss par les tablissements de crdit non-
rsidents partir de services effectus avec des rsidents et
financs sur leurs ressources en dinars peuvent tre transfrs
aprs autorisation de la Banque Centrale de Tunisie.
Article 140
Les prestataires des services financiers non-rsidents
doivent effectuer tous leurs rglements, tels que ceux
concernant l'acquisition de biens et services en Tunisie, droits et
taxes et dividendes distribus aux associs rsidents, au
moyen de comptes trangers en dinars convertibles.
Pour faire face leurs dpenses courantes d'administration et
de gestion en Tunisie, ces prestataires sont autoriss
dtenir une encaisse en dinars qui doit tre alimente par le
dbit de leurs comptes trangers en dinars convertibles ;
toutefois, les tablissements de crdit non rsidents ayant la
qualit de banque peuvent effectuer ces rglements au moyen
de leurs revenus en dinars proportionnellement au chiffre
d'affaires ralis avec les rsidents.
Article 141
Les prestataires de services financiers non-rsidents
bnficient de lenregistrement au droit fixe des actes relatifs la
formation des socits, leur transformation ou leur fusion ainsi
que laugmentation ou la rduction de leur capital ou leur
dissolution et les modifications de leurs statuts.
Article 142
Les services raliss avec les rsidents, les produits et
les bnfices gnrs par ces services sont soumis la
lgislation fiscale en vigueur.
Pour la dtermination du bnfice provenant des oprations
avec les rsidents et du bnfice provenant des oprations avec
les non-rsidents, les charges seront rparties
proportionnellement selon les revenus et les produits provenant
des oprations avec les rsidents et les revenus et les produits
provenant des oprations avec les non-rsidents.
Article 143
Les prestataires des services financiers non-rsidents
sont soumis limpt sur les socits au taux de 10% et ce,
pour les bnfices provenant des oprations effectues avec
les non rsidents et raliss partir du 1
er
janvier 2011.
Ils bnficient, au titre de leurs oprations ralises avec
les non-rsidents :
- de l'enregistrement au droit fixe des actes ncessaires
la ralisation de leurs oprations avec les non-rsidents
l'exception des actes relatifs aux oprations d'acquisition
d'immeubles en Tunisie.
- de l'exonration des impts dus au titre des revenus
gnrs par les dpts en devises qu'ils effectuent en Tunisie.
- de la dispense de lobligation de retenue la source au
titre des impts dus sur les intrts servis au titre des emprunts en
devises auprs de non-rsidents non tablis en Tunisie.
- de lexonration de la taxe sur les tablissements
caractre industriel, commercial ou professionnel au titre du
chiffre daffaires provenant de leurs oprations avec les non
rsidents, ils sont soumis, en contrepartie, la taxe sur les
immeubles btis,
- de lexonration de la taxe de formation professionnelle, et
de la contribution au fonds de promotion des logements pour les
salaris dans la limite dune quote-part des salaires
dtermine en fonction du chiffre daffaires avec les non
rsidents par rapport au chiffre daffaires global.
Article 144
1- La lgislation fiscale en vigueur relative aux
organismes de placement collectif en valeurs mobilires
sapplique aux organismes de placement collectif en
valeurs mobilires soumis rgles dinvestissement
allges prvus par larticle 5 du prsent code.
2- Les organismes de placement collectif en valeurs
mobilires soumis rgles dinvestissement allges
bnficient de la dispense de lobligation de retenue la
source au titre des impts dus sur les intrts des emprunts
en devises auprs de non rsidents non tablis en Tunisie,
3- Les socits dinvestissement capital variable
rgles dinvestissement allges bnficient :
de lexonration de la taxe sur les tablissements
caractre industriel, commercial ou professionnel au titre du
chiffre daffaires provenant de lutilisation de leurs actifs
avec les non rsidents, elles sont soumises, en contrepartie,
la taxe sur les immeubles btis,
- de lexonration de la taxe de formation
professionnelle et de la contribution au fonds de promotion
des logements pour les salaris dans la limite dune quote-
part des salaires dtermine en fonction du chiffre
daffaires provenant de lutilisation de leurs actifs avec les
non rsidents par rapport au chiffre daffaires global.
Article 145
Les prestataires des services financiers non rsidents
bnficient au titre de leurs acquisitions des matriels et des
quipements ncessaires leur exploitation y compris les
voitures de service, des avantages ci-aprs :
- la suspension des droits et taxes dus limportation y
compris le minimum lgal de perception en tarif minimum et
lexception des redevances au titre de prestation des
services rendus;
- la suspension des taxes sur le chiffre daffaires en ce qui
concerne les matriels et quipements acquis localement
auprs des assujettis la taxe sur la valeur ajoute ;
- le remboursement des droits de douane lexception des
redevances au titre de prestation des services rendus et ce, pour
les matriels et quipements acquis localement auprs des
personnes soumises limpt selon le rgime rel.
La cession en Tunisie des matriels et quipements
ayant t acquis en suspension des droits et taxes est
soumise aux formalits de commerce extrieur et au
paiement des droits et taxes dus limportation en vigueur
la date de leur cession, et ce, sur la base de la valeur de ces
matriels et quipements cette date.

La cession en Tunisie des matriels et quipements
ayant t acquis localement auprs des assujettis la taxe
sur la valeur ajoute en suspension des taxes sur le chiffre
daffaires ou ayant donn lieu au remboursement des droits
de douane, est soumise auxdits droits et taxes, sur la base
du prix de la cession.
Article 146
Le personnel de nationalit trangre ayant la qualit de
non rsidents la date de leur recrutement par les organismes
exerant dans le cadre du prsent code bnficie :
- de lexonration de limpt sur le revenu au titre des
traitements et salaires qui lui sont verss par lorganisme
non-rsident dont il relve, et ce, quelque soit le lieu du
versement. Il est soumis en contrepartie une contribution
fiscale forfaitaire fixe 20% de la rmunration totale
brute y compris les primes, les indemnits et les avantages
en nature,
- du rgime de franchise des droits de douane et autres
taxes dus lors de limportation des effets personnels et
dune voiture de tourisme pour chaque employ. La cession
du vhicule ou des effets imports un rsident est soumise
aux formalits de commerce extrieur et au paiement des
droits et taxes en vigueur la date de la cession calculs sur
la base de la valeur du vhicule ou des effets cette date.
Ce personnel peut opter, avant son recrutement, pour un
autre rgime de scurit sociale que le rgime tunisien.
Dans ce cas, lemploy et lemployeur ne sont pas tenus au
paiement des cotisations sociales en Tunisie.
Article 147
Le rgime fiscal, de change, et douanier prvu par le
prsent code peut, en vertu d'une convention, tre accord
partiellement ou totalement aux entreprises exerant l'une
des activits ci-aprs :
- l'assurance des risques autres que ceux dont la
couverture doit tre ralise en Tunisie en vertu des textes
en vigueur ainsi que la rassurance de ces mmes risques;
- la prise de participations au capital de projets existant
ou en cration;
- la reprsentation en Tunisie des tablissements de
crdit non rsidents, dont le sige social est l'tranger et la
reprsentation des entreprises exerant les activits prvues
par le 1
er
tiret du prsent article la condition que cette
reprsentation se limite exclusivement aux missions
dinformations et de prises de contacts et ne donne lieu la
perception d'aucune rmunration directe ou indirecte. Les
dpenses qui en dcoulent sont intgralement couvertes par
des apports en devises.
- toute autre activit caractre financier sapparentant
celles prvues par le prsent code.
La convention vise au premier paragraphe du prsent
article est conclue entre le Ministre des Finances et
lentreprise concerne aprs avis de la Banque Centrale de
Tunisie, ou du comit gnral des assurances ou du conseil
du march financier selon le cas. La convention en question
est ratifie par dcret aprs avis de la commission
suprieure des investissements prvue par le code
dincitation aux investissements. Ladite convention
dtermine notamment le champ dactivit des entreprises
susvises ainsi que les modalits et les conditions doctroi
du rgime prvu par le prsent code.










Circulaire aux Banques Intermdiaires
Agrs N 2008-04 du 3 mars 2008


Objet : Exercice de lactivit de change
manuel


Article 1
er
: Les banques intermdiaires
agrs peuvent, conformment la
lgislation en vigueur, exercer lactivit de
change manuel dans le cadre dagences
spcialises dnommes bureaux de
change.

Article 2 : Louverture des bureaux de
change est soumise aux conditions prvues
lannexe n1 de la prsente circulaire. Ces
conditions constituent des exigences
minimales.

Article 3 : Les banques intermdiaires agrs
doivent dclarer la Banque Centrale de
Tunisie, selon les modles prvus aux
annexes n2 et n3 de la prsente circulaire,
toute opration douverture ou de
fermeture dun bureau de change au moins
quinze (15) jours ouvrables dans les banques
avant la date douverture ou de fermeture.

Il est interdit dutiliser le local, objet de
fermeture, pour la ralisation de toute
opration avec la clientle.

Article 4 : Les dispositions de larticle
prcdent sappliquent toute opration
de transfert provisoire ou dfinitif dun
bureau de change.

Article 5 : Les agences bancaires et les
bureaux de change, tablis dans les zones
dtermines lannexe n 4 de la prsente
circulaire, doivent fournir les services de
change hors les horaires ordinaires de
travail, y compris durant les jours fris,
conformment un programme de
permanence entre eux qui dtermine
notamment les heures durant lesquelles ces
services doivent tre fournis.

La Banque Centrale de Tunisie fixe ledit
programme et en informe les agences
bancaires et les bureaux de change.

Article 6 : Les bureaux de change doivent
indiquer au public, au moyen dafficheurs
lectroniques apparents, le cours en dinar
appliqu aux oprations de vente et
dachat avec la clientle des billets de
banque trangers et des chques de
voyage.

Article 7 : Les agences bancaires et les
bureaux de change doivent, au moyen
daffiches externes, informer la clientle, des
adresses des agences bancaires et des
bureaux de change assurant,
conformment au programme vis
larticle 5 de la prsente circulaire, la
permanence des services de change et
leurs horaires douverture et de fermeture.

Article 8 : La prsente circulaire entre en
vigueur partir de sa date de notification.
Annexe n1 la Circulaire aux
Banques Intermdiaires Agrs
N 2008-04

Conditions douverture des bureaux de change


Les banques intermdiaires agrs doivent, lors de louverture dun bureau de change, se
conformer aux conditions suivantes :

Article 1
er
: Le local du bureau de change doit tre apparent et identifiable par le public.

A cet effet, le terme bureau de change doit tre affich sur la faade du bureau de
change.

Article 2 : Les banques intermdiaires agrs doivent prendre toutes les mesures de scurit
relatives la protection des personnes et du local du bureau de change.

Elles doivent veiller ce que le local soit reli en permanence au poste de police au moyen
dune ligne tlphonique spciale.

Article 3 : Les banques intermdiaires agrs doivent avoir un manuel de procdures relatif la
scurit des locaux des bureaux de change dcrivant notamment les procdures dalerte de
la police en cas de craintes justifies ou dagression. Le manuel de procdures doit tre mis
la disposition des agents du bureau de change.

Les banques intermdiaires agrs doivent aussi mettre en place des programmes de
formation au profit de ces agents.

Article 4 : Le bureau de change doit tre connect dune manire permanente au sige de la
banque par tous moyens de communication et dchange des donnes.





Annexe n2 la Circulaire aux
Banques Intermdiaires Agrs
N 2008-04


Banque Intermdiaire Agr :


Modle de dclaration
douverture dun bureau de change


Site dimplantation :

Gouvernorat..DlgationSecteur

Coordonnes :

Adresse .
Code postal
Tlphone..FaxE-mail..

Nombre dagents : .

Identit de lagent ou des agents

NOMS PRENOMS N C.I.N.






Cachet et signature autorise
(nom et fonction du signataire)





Annexe n3 la Circulaire aux
Banques Intermdiaires Agrs
N 2008-04


Banque Intermdiaire Agr :

Modle de dclaration
de fermeture dun bureau de change



Date douverture :.


Site dimplantation

GouvernoratDlgationSecteur.



Motifs de fermeture

Cachet et signature autorise
(nom et fonction du signataire)





Annexe n4 la Circulaire aux
Banques Intermdiaires Agrs
N 2008-04



Les zones dans lesquelles la permanence
des services de change manuel doit tre assure

- Tunis ville - Hammam Sousse El Kantaoui
- La Goulette Le Kram - Monastir ville
- Carthage - Kairouan ville
- Sidi Bou Sad - Sliana ville
- La Marsa - Mehdia ville
- Ariana ville - El Jem
- Ben Arous ville - Sfax ville
- Manouba ville - Kerkena
- Zaghouan ville - Sidi Bouzid ville
- Bizerte ville - Gabs ville
- Nabeul ville - Matmata
- Hammamet - Kbili ville
- Yasmine Hammamet - Douz
- Korbous - Gafsa ville
- Klibia - Tozeur ville
- Bja ville - Kasserine ville
- Jendouba ville - Mdenine ville
- An Drahem - Djerba Houmt Souk
- Tabarka - Djerba Midoun
- Kef ville - Zarzis
- Sousse ville - Tataouine ville





CIRCULAIRE AUX BANQUES NON-
RESIDENTES N 86-05 DU 25 FEVRIER 1986


OBJET : Change manuel.

* * * * *
La loi n 85-108 du 6 dcembre 1985, portant
encouragement d'organismes financiers et bancaires
travaillant essentiellement avec des non-rsidents a
largi le domaine d'activit de ces institutions en les
autorisant notamment, assurer le change manuel au
profit de leur clientle non-rsidente dans les
conditions fixes par la Banque Centrale de Tunisie.
Tel est l'objet de la prsente circulaire.

1) Le change manuel :

En vertu de l'article 6 de la loi n 85-108, les
banques non-rsidentes sont habilites effectuer des
oprations de change manuel en faveur de leurs
clients non-rsidents titulaires de comptes en devises
ouverts sur leurs livres.

A cet effet, elles sont autorises dtenir une
encaisse en dinars et en devises. Cette encaisse est
alimente en dinars par des cessions de devises la
Banque Centrale de Tunisie, par le dbit d'un compte
tranger en dinars convertibles ou par les dinars
rtrocds par leurs clients non-rsidents dans les
conditions fixes par la rglementation des changes.
Elle est alimente en devises par leurs acquisitions de
billets de banque trangers auprs de la Banque
Centrale de Tunisie ou de la clientle non-rsidente
de la banque.

Chaque opration de change manuel de
devises en dinars doit donner lieu l'tablissement
d'un bordereau de change en double exemplaire
conformment au modle en annexe I. Le primata
doit tre remis au client et le duplicata conserv par
la banque.

2) Crdit et dbit en billets de banque des
comptes en devises :

a) Crdit :

Les banques non-rsidentes sont autorises
inscrire au crdit des comptes en devises ouverts sur
leurs livres au nom de non-rsidents les billets de
banque trangers imports.

Le versement de ces billets trangers est
effectu au vu d'une dclaration d'importation en
original vise par la douane et que la banque doit
conserver.

b) Dbit :

Chaque opration de dbit en billets de banque
d'un compte en devises ouvert sur les livres d'une
banque non-rsidente doit donner lieu la dlivrance
d'un bordereau de vente de devises. Ce bordereau doit
tre tabli en double exemplaire conformment au
modle en annexe II. Le primata doit tre remis au
client et le duplicata conserv par la banque.

ANNEXE I A LA CIRCULAIRE AUX BANQUES NON-RESIDENTES N86-05 DU 25/02/86



RAISON SOCIALE DE LA
BANQUE NON-RESIDENTE
______

Agence de............................
ACHAT DE DEVISES
_____

N..................................



Identification du client



M.................................................. Muni du Passeport N..................................
Adresse....................................... Dlivr .......................
Le.............................
N du compte.............................. Nationalit......................................................


Nature des devises


Montant en devises

Cours du jour

Contre-valeur en
dinars

...................................................
...................................................


...................................................
...................................................


.............................
.............................


.............................
.............................

Coupures de
" " Total recevoir
" "
" "
" "
" "
" " Le Cachet de la Banque
" "


Prise en charge : le Caissier



Mode de paiement
(1)


(1)
Indiquer s'il s'agit de paiement par dbit du compte ou par cession de billets.
- Avis important : voir au verso.
- Important notice : See reverse page.

ANNEXE I (SUITE) A LA CIRCULAIRE AUX BANQUES NON-RESIDENTES N86-05 DU
25/02/86



30 ) 100 .(
24 .

_____________


Conservez les bordereaux d'change de devises contre des dinars tunisiens en vue de reconvertir,
le cas chant, lors de votre dpart, les dinars vous restant concurrence de 30% des devises cdes avec
un maximum de 100 dinars.

Lorsque le sjour n'a pas dpass 24 heures, la reconversion des dinars se fait sans limitation de
pourcentage ni de montant.

____________


Please Keep exchange schedule of currency against Tunisian dinars in order to convert eventually
during your departure the dinars which are left in the proportion of 30% of the currency given with a
maximum of 100 dinars.

When the period has not exceeded 24 hours the reconversion of the dinars is done without
limitation of pourcentage and amount.




ANNEXE II A LA CIRCULAIRE AUX BANQUES NON-RESIDENTES N86-05 DU 25/02/86



RAISON SOCIALE DE LA
BANQUE NON-RESIDENTE
______

VENTE DE DEVISES
_____

N..................................


Identification du
client

M.......................................................... Accompagn
de........................................personnes
Adresse....................................... Muni du Passeport
n...........................................................
Nationalit.............................. Dlivr
............................................Le....................................
N de compte......................................
est autoris exporter les moyens de paiements suivants :




CADRE

Nature des devises


Montant en devises

Cours du
jour

Contre-
valeur en
dinars
RESERVE
A LA BANQUE
NON- RESIDENTE

............................................
............................................
..............


...................................................
...................................................


..................
..................


..................
..................


Coupures
de..............................
................................................... Total
"
"..............................
................................................... recevoir..... ..................
"
"..............................
...................................................
"
"..............................
...................................................
"
"..............................
...................................................
"
"..............................
................................................... CACHET DE LA
BANQUE
"
"..............................
...................................................
"
"..............................
...................................................
"
".............................
...................................................






CIRCULAIRE AUX BANQUES
NON -RESIDENTES N 86-13 DU 6 MAI 1986


OBJET : Activit des banques non-rsidentes.

La loi n85-108 du 6 dcembre 1985, portant
encouragement d'organismes financiers et bancaires
travaillant essentiellement avec des non-rsidents, a
largi le domaine d'activit de ces institutions en
leur permettant entre autres d'avoir dsormais dans
les conditions qu'elle dtermine une activit bancaire
avec les rsidents. Elle a paralllement mis leur
charge l'obligation de veiller prserver, dans
l'exercice de leurs fonctions, le crdit de la place de
Tunis en se conformant notamment aux rgles et
usages internationaux.

L'objet de la prsente circulaire est de prciser
les conditions de gestion financire de ces
organismes et les rgles rgissant leur activit avec
les rsidents. Elle apporte galement quelques
claircissements quant aux attributions que ces
organismes exercent en leur qualit d'Intermdiaire
Agr, au rgime de change ainsi qu'aux conditions
de banque et aux ratios qui leur sont applicables.

I- CONDITIONS GENERALES DE
GESTION FINANCIERE

Pour la garantie de leur solvabilit et de leur
liquidit les banques non-rsidentes ont l'obligation
de veiller pour ce qui concerne :
- l'ajustement de leurs ressources et emplois,
ce que leur situation financire leur permette de faire
face, tout moment, leurs engagements.
- leurs risques de change, ce que leurs
positions de change soient conformes aux normes de
scurit gnralement admises sur le plan
international.

II- REGLES PARTICULIERES A
L'ACTIVITE AVEC LES RESIDENTS :

1) Collecte et emploi des fonds en dinars :
a) Collecte des fonds de rsidents :

La loi n85-108 du 6 dcembre 1985
autorise les banques non-rsidentes collecter des
fonds de rsidents sans que le total de ces fonds
puisse dpasser pour chaque organisme le montant
souscrit de ses participations effectues
conformment l'article 8 de la loi prcite et
pour l'ensemble des banques non-rsidentes 1,5%
des dpts des banques de dpts.

Doivent tre inclus dans le calcul des
limites susvises les fonds provenant :
- du produit des librations des
souscriptions dans le capital de socits ;
- des versements effectus en prvision du
rglement des chances des crdits contracts
auprs des organismes prcits ;
- des versements effectus en prvision du
dnouement des oprations de commerce extrieur
ralises dans le cadre de l'article 9 de la loi
prcite; et
- tous fonds revenant un rsident.

Afin de dterminer le volume maximum de
fonds de rsidents que chaque banque non-
rsidente sera autorise collecter, ces banques
doivent communiquer la Banque Centrale de
Tunisie la liste des participations effectues dans
le cadre de l'article 8 de la loi prcite en utilisant
un tat conforme au modle figurant l'annexe 1.

Le volume maximum de fonds de rsidents
que chaque banque non-rsidente sera autorise
collecter sera actualis en fonction des nouvelles
souscriptions ou des cessions de participations ;
ces renseignements seront transmis la Banque
Centrale de Tunisie sur un tat conforme au
modle figurant l'annexe 2.

Tout dpassement par rapport au volume
maximum autoris devra tre intgralement vir
la Banque Centrale de Tunisie ; ces montants ne
seront pas rmunrs et seront dbloqus en
totalit ou en partie en fonction de l'actualisation
du volume maximum autoris ou de la diminution
des dpts.

b) Utilisation des fonds en dinars :

Les ressources dfinies l'alina "a" ci-dessus
peuvent tre utilises pour le financement
d'oprations productives ralises en Tunisie par des
entreprises rsidentes dans les secteurs agricole,
industriel, artisanal, touristique et d'exportation.

2) Financement en devises :
a) Financement des oprations
d'investissements :

- Souscriptions au capital d'entreprises :

L'article 8 alina 2 de la loi n85-108 du 6
dcembre 1985 autorise les banques non-rsidentes
participer, sur leurs fonds propres en devises, au
capital d'entreprises rsidentes dont le schma de
financement agr prvoit une participation
trangre.



- Crdits moyen et long termes :

L'article 8 alina 3 de la loi n85-108 du 6
dcembre 1985 autorise, galement, les banques non-
rsidentes accorder sur leurs ressources en devises
les crdits moyen et long termes prvus par les
schmas de financement agrs.


b) Financement des oprations de
commerce extrieur :

L'article 8 alina 4 de la loi n85-108 du 6
dcembre 1985 autorise les banques non-rsidentes
financer sur des ressources en devises les oprations
d'importations et d'exportations. Dans ce cadre, elles
peuvent accorder leurs concours des rsidents.

- Financement des importations :

Le financement des importations peut tre
effectu quel que soit le rgime des produits
importer (prohibs, contingents, librs). Le
rglement financier de l'importation doit tre assur
par la banque non-rsidente.

Les dcaissements sont oprs au plus tt la
date laquelle la rglementation des changes,
suivant la procdure, permet d'oprer le transfert.

- Financement des exportations :

Le financement des exportations peut tre
effectu quel que soit le rgime des produits
exporter (prohibs, contingents, librs). Il est
ralis dans la limite du montant prvu au contrat
commercial au plus tt compter de la date
d'imputation douanire du titre d'exportation.




Le financement peut s'effectuer en toute
monnaie trangre convertible quelle que soit la
monnaie du contrat commercial.

Le montant du financement accord par la
banque doit tre immdiatement et intgralement
cd, pour le compte du bnficiaire, la Banque
Centrale de Tunisie. Cette opration ne peut donner
lieu inscription en compte Exportations Frais
Accessoires (EFAC) ou Voyage d'Affaires qu'au
moment du rapatriement du produit de l'exportation.

III- CONDITIONS D'EXERCICE DE LA
QUALITE D'INTERMEDIAIRE AGREE :

Les banques non-rsidentes peuvent raliser
pour le compte de la clientle qu'elles financent les
oprations connexes de commerce extrieur telles
que la domiciliation de titres de commerce extrieur,
l'ouverture d'accrditifs documentaires, de comptes
Exportations et Frais Accessoires (EFAC) et de
comptes voyages d'affaires et l'octroi d'allocations
pour voyages d'affaires.

Conformment aux dispositions de l'article 14
de la loi n85-108 elles ont pour ces oprations la
qualit d'Intermdiaire Agr et sont de ce fait,
soumises aux mmes obligations que les
Intermdiaires Agrs rsidents.

IV - REGIME DE CHANGE :

1) Oprations en devises :

Pour les oprations en devises, les banques
non-rsidentes sont autorises procder librement
au transfert du produit de la liquidation de leurs
investissements et du remboursement des prts en
principal et intrts selon la mme procdure que
celle suivie par les Intermdiaires Agrs rsidents
pour les oprations dlgues.

a) Produit de liquidation des
investissements :

Pour le transfert du produit de la liquidation
de leurs investissements, elles doivent dposer la
BCT des fiches d'information en deux exemplaires
conformes au modle de l'annexe 3 avant l'excution
de l'opration de transfert et y joindre toutes pices
justificatives.


Un exemplaire de la fiche est retourn la
banque non-rsidente revtu d'un cachet portant des
rfrences devant tre reproduites sur la demande
d'achat de devises la Banque Centrale de Tunisie
pour l'excution effective du transfert.

Les fiches d'information doivent tre
accompagnes en plus des pices justificatives de la
ralisation de l'investissement par importation de
devises :

- de la dcision de la Banque Centrale de
Tunisie autorisant l'opration de liquidation,
accompagne du certificat d'homologation de la
Bourse des Valeurs Mobilires s'il s'agit d'actions
non cotes et de l'acte de cession dment enregistr
s'il s'agit de parts sociales.


- du certificat d'homologation de la Bourse des
Valeurs Mobilires s'il s'agit d'actions cotes cdes
des rsidents.

b) Remboursement des prts en
principal et intrts :

Les paiements affrents ces oprations ne
peuvent avoir lieu qu'aux chances prvues au
contrat de prt. Les remboursements anticips
doivent faire l'objet d'une autorisation de la Banque
Centrale de Tunisie. Les transferts des paiements aux
chances donnent lieu l'tablissement d'une fiche
d'information une seule fois avant l'excution du
premier transfert.

Le remboursement des crdits l'exportation
doit avoir lieu au plus tt au moment du rapatriement
du produit de l'exportation.

2) Oprations en dinars :

En ce qui concerne les revenus raliss par les
banques non-rsidentes partir d'oprations
effectues avec des rsidents et finances sur leurs
ressources en dinars conformment aux dispositions
de l'article 8 alina 5 de la loi n85-108, ils peuvent
tre transfrs sur autorisation de la Banque Centrale
de Tunisie. La demande d'autorisation doit tre
accompagne du bilan et du compte d'exploitation
affrent l'exercice auquel ledit revenu se rapporte.

3) Rgularit des oprations :

Conformment l'article 22 de la loi n85-108
du 6 dcembre 1985 les banques non-rsidentes sont
tenues de s'assurer de la rgularit des oprations
raliser avec les rsidents et ce titre elles sont
responsables de tout manquement la lgislation et
la rglementation en vigueur.

V- CONDITIONS DE BANQUE :

1) Oprations en dinars :

Les conditions dbitrices et crditrices et les
commissions que les banques non-rsidentes sont
autorises appliquer aux oprations en dinars avec
leur clientle rsidente sont celles prvues en la
matire par les circulaires de la Banque Centrale de
Tunisie aux banques rsidentes et notamment les
circulaires n85-15 du 15 avril 1985, 79-41 du 4
dcembre 1979, 85-25 et 85-26 du 2 juillet 1985.

Les banques non-rsidentes devront solliciter
l'autorisation de la Banque Centrale de Tunisie pour
les conditions qu'elles se proposent d'appliquer aux
formes de ressources ou d'emplois non prvues par
ces circulaires.

2) Oprations en devises :

Les banques non-rsidentes peuvent accorder
des crdits en devises aux rsidents aux conditions
suivantes :

- Crdits court terme : Le taux de prt doit
tre celui du march international reprsentatif de la
monnaie de contrat augment d'une marge maxima
de 3/8 de un pour cent.

- Crdits moyen et long terme : Le taux de
prt doit tre celui du march international
reprsentatif de la monnaie de contrat et de la dure
du crdit augment d'une marge maxima de 5/8 de un
pour cent .

Dans tous les cas, les commissions maxima
seront les suivantes :

- Commission d'engagement : 1/4 %
- Commission de gestion : 3/8 %

Pour les conditions dpassant ces taux,
l'accord de la Banque Centrale est requis.

Par ailleurs, la Banque Centrale de Tunisie
assurera titre indicatif, une publication mensuelle
des taux pratiqus sur les diffrents marchs
internationaux du crdit.

VI - RATIOS APPLICABLES AUX
FONDS EN DINARS :

1) Ratio immdiat de liquidit (RIL) :

Les banques non-rsidentes autorises
collecter des fonds de rsidents doivent pouvoir,
tout moment, mobiliser des ressources en devises
pour faire face aux demandes de retraits. Ces devises
devront tre cdes la Banque Centrale de Tunisie.
Les dinars ainsi achets peuvent tre rtrocds
librement la Banque Centrale de Tunisie.

Dans ce cadre, les banques concernes doivent
disposer d'une ligne de trsorerie en dinars auprs
d'une banque rsidente.


Le taux d'intrt appliquer aux utilisations
est celui prvu par l'article 22 de la circulaire n85-
15 du 15 avril 1985.

En outre, les banques non-rsidentes sont
invites veiller au respect du ratio de liquidit
immdiate (RIL).

- Composition du RIL :

Numrateur :

- l'encaisse
- le solde des comptes vue auprs de la
Banque Centrale de Tunisie et des banques
rsidentes.
- le montant de la ligne de trsorerie en
dinars ouverte auprs d'une banque
rsidente.
- Tout autre actif financier susceptible
d'tre liquid, au moindre cot, dans
les 48 heures.

Dnominateur :

- les dpts vue en dinars de la
clientle
- les autres engagements vis--vis de la
clientle choir dans un mois au
maximum (chances de placements
terme, produit des souscriptions au
capital, versements effectus en prvision
dnouement d'oprations de commerce
du extrieur...).

Le niveau rglementaire du RIL sera fonction
du degr de rpartition des dpts vue collects.

Le degr de rpartition (DR) est dfini comme
tant la somme des dpts vue n'excdant pas, pour
un mme dposant, 1% du total des dpts vue
rapporte ce dernier total. Les dposants ayant
entre eux des liens financiers directs ou indirects
peuvent tre considrs comme un mme dposant.

- Niveau du RIL :

20 % pour un degr de rpartition (DR) 80 %
30 % 80 > DR 70 %
40 % 70 > DR 60 %
50 % 60 > DR 50 %
60 % 50 > DR 40 %
70 % 40 > DR 30 %
80 % 30 > DR 20 %
100 % 20 > DR



2) Rserves obligatoires :
Les banques non-rsidentes autorises
collecter des fonds en dinars sont soumises la
rserve obligatoire dans les mmes conditions que
les banques de dpts rsidentes.

3) Ratio d'effets publics :

Les banques non-rsidentes autorises
collecter des fonds en dinars sont soumises au ratio
d'effets publics dont les modalits seront prcises
ultrieurement.

VII - ORGANISATION COMPTABLE ET
DECLARATIONS PERIODIQUES A LA
BANQUE CENTRALE DE TUNISIE :

1) Organisation comptable :

Les banques non-rsidentes tant autorises
procder, en mme temps que leur activit principale
avec les non-rsidents, des oprations avec les
rsidents en appliquant chacune des deux
catgories d'oprations les rgles de change qui leur
sont propres doivent individualiser dans leur
comptabilit les oprations avec les rsidents.

2) Dclarations priodiques la Banque
Centrale de Tunisie :

Les banques non-rsidentes devront
communiquer la Banque Centrale de Tunisie les
situations priodiques suivantes :

- Dclaration des oprations au titre de la
balance des paiements.
- Situation comptable.
- Dclaration la Centrale des Risques des
crdits accords.
- Les comptes pertes et profits.
- Le bilan.

Le modle de ces dclarations fera l'objet
d'une communication ultrieure.




ANNEXE I A LA CIRCULAIRE AUX BANQUES NON-RESIDENTES N86-13 DU 6 MAI 1986


RAISON SOCIALE DE LA
BANQUE NON-RESIDENTE



ETAT DES PARTICIPATIONS EFFECTUEES DANS LE CADRE
DE L'ARTICLE 8 ALINEA 1 DE LA LOI N85/108 DU 6 DECEMBRE 1985


ARRETE AU ........................

( communiquer la Sous-Direction du Contrle des Banques)

(en milliers de dinars)



Raison sociale


Rfrences de l'agrment


Capital de la
socit


Participation
de la banque





Organisme


Date

Numro

Souscrit

Libr

Souscrite

Libre

























TOTAL





























ANNEXE II A LA CIRCULAIRE AUX BANQUES
NON-RESIDENTES N86-13 DU 6 MAI 1986.

RAISON SOCIALE DE LA
BANQUE NON-RESIDENTE

ACTUALISATION DE L'ETAT DES PARTICIPATIONS

AU ........................................

( communiquer la Sous-Direction du Contrle des Banques)

Nous avons l'honneur de vous informer que l'tat de nos participations
communiqu prcdemment est modifi comme suit :
(en 1000 D)
I - Ancien encours figurant sur l'tat prcdent .................
II - Nouvelles souscriptions .................




Raison sociale


Rfrences de l'agrment


Capital de la
socit


Participation
de la banque




Organisme


Date

Numro

Souscrit

Libr

Souscrite

Libre








Total










III - Cessions de participations ...........................

Raison sociale

Montant des
cessions







T O T A L


IV - Nouvel encours (I + II - III) ...................




ANNEXE III A LA CIRCULAIRE AUX
BANQUES NON-RESIDENTES N86-13 DU 6 MAI 1986

FICHE D'INFORMATION
(A communiquer la Direction des
Transferts et du Commerce Extrieur)

B A N Q U E :

OBJET DE L'OPERATION DE TRANSFERT :

- Produit de la liquidation d'un investissement.................. E
- Produit du remboursement (1) ..................................... E
. D'un prt de financement d'un investissement...... E
. D'un prt de financement d'une importation ........ E
. D'un prt de financement d'une exportation......... E

- Intrts (1)................................................................. E

MONTANT DU TRANSFERT :
______________________________________________________________________________________

DESCRIPTION DE L'OPERATION DE FINANCEMENT A L'ORIGINE DU TRANSFERT

- Bnficiaire : .................................................................................................................
- Rfrence au certificat d'agrment ou au titre d'importation ou d'exportation :.......................
....................................................................................................................................
- Date de ralisation de l'opration : ....................................................................................
- Rfrences l'opration de cession de devises la Banque Centrale de Tunisie : ....................
______________________________________________________________________________________

Partie rserve la Banque Centrale de Tunisie



















_____________________

(1) Joindre chancier.



ANNEXE III (SUITE) A LA CIRCULAIRE AUX BANQUES
NON-RESIDENTES N86-13 DU 6 MAI 1986
______________________________________________________________________________________

Pices justificatives jointes :










































______________________________________________________________________________________

Explications complmentaires s'il y a lieu
50


LOI N94-89 DU 26 JUILLET 1994,
RELATIVE AU LEASING




Article 1er : Le leasing est une opration de
location d'quipements, de matriel ou de biens
immobiliers achets ou raliss en vue de la location,
par le bailleur qui en demeure propritaire et destins
tre utiliss dans les activits professionnelles,
commerciales, industrielles, agricoles, de pche ou de
services.

Le leasing s'effectue par un contrat crit, pour
une dure dtermine, en change d'un loyer et permet
au preneur l'acquisition, l'expiration de la dure de la
location, de tout ou partie des quipements, du matriel
ou des biens immobiliers, moyennant un prix convenu
qui tient compte, au moins en partie, des versements
effectus titre de loyers.

Le preneur peut, en accord avec le bailleur,
acqurir pendant la dure de la location, tout ou partie
desdits quipements, matriel ou biens immobiliers.

Article 2 : Le contrat de leasing est rgi par les
dispositions du droit commun dans la mesure o il n'y
est pas drog par la prsente loi.

Sons nuls et de nul effet toutes clauses et
stipulations et tous arrangements contraires aux
dispositions de l'article premier de la prsente loi.

Article 3 : Les dispositions de la loi n77-37 du
25 mai 1977 rgissant les rapports entre bailleurs et
locataires en ce qui concerne le renouvellement des
baux d'immeubles ou des locaux usage commercial,
industriel ou artisanal ne sont pas applicables au contrat
de leasing. Le contrat de leasing doit rglementer les
rapports entre le bailleur et le preneur en ce qui
concerne notamment les loyers et les conditions de sa
rsiliation la demande du preneur.

Le bailleur ne peut faire tat, pour revendiquer
ses droits, du contrat qui ne prvoit pas des clauses
relatives au loyer et aux conditions de sa rsiliation la
demande du preneur.

Article 4 : Le transfert au preneur des
quipements, du matriel ou des biens immobiliers
acquis ou difis sur le terrain du bailleur s'effectue par
cession en excution d'une promesse unilatrale de
vente.

Lorsque les constructions sont difies sur le
terrain appartenant au preneur, le transfert s'effectue par
l'effet de l'accession l'expiration du contrat de la
location. Dans ce cas, le contrat de leasing doit prvoir
l'accord des deux parties en ce qui concerne leurs droits
respectifs sur le terrain pendant la dure de la location.

Article 5 : En cas de cession d'quipements,
matriel ou biens immobiliers compris dans une
opration de leasing, et pendant la dure de l'opration,
le cessionnaire est tenu des mmes obligations que le
cdant qui en reste garant.

Article 6 : Les oprations de leasing sont
considres comme une forme des crdits prvus par la
loi n67-51 du 7 dcembre 1967 rglementant la
profession bancaire et les textes subsquents.

Les oprations de leasing ne peuvent tre
effectues titre d'activit habituelle que par :

- les tablissements bancaires soumis aux
dispositions de la loi n67-51 du 7 dcembre 1967
rglementant la profession bancaire et les textes
subsquents ;
- les tablissements financiers prvus par l'article
2 de la loi n67-51 du 7 dcembre 1967 rglementant la
profession bancaire et les textes subsquents ;
- les tablissements soumis aux dispositions de la
loi n85-108 du 6 dcembre 1985 portant
encouragement d'organismes financiers et bancaires
travaillant essentiellement avec les non-rsidents.

Ces tablissements sont soumis la
rglementation et au contrle de la Banque Centrale de
Tunisie.

Article 7 : Les oprations de leasing relatives aux
quipements ou au matriel sont soumises
l'inscription, la requte du bailleur, sur un registre
ouvert cet effet au greffe du tribunal dans le ressort
duquel le preneur est immatricul au registre du
commerce. Dans ce registre sont insrs tous les
renseignements qui permettent l'identification des
parties et celle des biens objet desdites oprations.

Si le preneur n'est pas immatricul au registre du
commerce, l'inscription est requise au greffe du tribunal
dans le ressort duquel se trouve l'tablissement dans
lequel sont exploits les quipements ou le matriel
objet du contrat de leasing.

Article 8 : Les modifications affectant les
renseignements mentionns l'article 7 sont inscrites en
marge des inscriptions existantes. En outre, dans le cas
o la modification intervenue implique un changement
d'o rsulte, selon les distinctions faites l'article 7, la
comptence du greffe d'un autre tribunal, le bailleur doit
faire reporter l'inscription modifie sur le registre du
greffe de ce tribunal.

Article 9 : Les inscriptions faites conformment
aux articles 7 et 8 prennent effet la date de
l'inscription.

51
Article 10 : Les inscriptions sont radies soit sur
justification de l'accord des parties, soit en vertu d'un
jugement ou d'un arrt ayant la force de chose juge.

Article 11 : Le greffier dlivre tout requrant
copie ou extrait de l'tat des inscriptions portant
ventuellement mention des transferts ou des
inscriptions modificatives.

Article 12 : Si les formalits d'inscription n'ont
pas t accomplies dans les conditions fixes aux
articles 7 et 8, le bailleur ne peut opposer aux cranciers
ou ayants cause du preneur, ses droits sur les biens dont
il a conserv la proprit, sauf s'il tablit que les
intresss avaient eu connaissance effective de
l'existence de ces droits.

Article 13 : Les pices justificatives qui doivent
tre prsentes au greffier, les modalits de la
publication ou de la radiation et les modles des
bordereaux d'inscription, copies ou extraits sont fixs
par arrt du ministre de la justice.

Article 14 : Les oprations de leasing relatives
aux biens immobiliers sont soumises aux modalits
d'inscription prvues par le code des droits rels pour
les oprations de mme nature. L'inscription doit
indiquer que l'immeuble fait l'objet d'une opration de
leasing.

Les dispositions de l'article 377 bis (nouveau) du
code des droits rels, relatives aux conditions de
rdaction des contrats ne s'appliquent pas au contrat de
leasing.

Article 15 : (Abrog compter du premier
janvier 2008 )
(1)


La prsente loi sera publie au Journal Officiel
de la Rpublique Tunisienne et excute comme loi de
l'Etat.






















(1)
Abrog par larticle n 44 de la loi n 2006-85
du 25 dcembre 2006.














Dcret n2006-1881 du 10 juillet 2006,fixant les
conditions dexercice de lactivit de mdiateur
bancaire.(JORT N56 DU14/07/2006)

Article premier. -Le prsent dcret fixe les conditions
dexercice de lactivit de mdiation bancaire.

Art.2.- Lactivit de mdiation bancaire peut tre
exerce par toute personne physique ou morale.

Lorsque la mdiation bancaire est exerce par une
personne morale, les personnes physiques qui exercent
la mdiation bancaire doivent remplir les conditions
prvues aux articles 3 et 4 du prsent dcret.

Art.3.- Le mdiateur bancaire doit tre de nationalit
tunisienne et justifier dune exprience minimale de dix
ans dans le domaine bancaire.

Art.4.- Il est interdit aux tablissements de crdit de
dsigner les mdiateurs bancaires parmi les personnes
avec lesquelles ils sont lis par une relation de travail
ou par tout autre lien au sens de larticle 23 de la loi
n2001-65 susvise.

Art.5.- Le mdiateur bancaire est dsign pour une
dure de trois anne renouvelable une seule fois, par le
conseil dadministration ou le conseil de surveillance de
ltablissement de crdit sur proposition, selon le cas,
du prsident-directeur gnral, du directeur gnral ou
du prsident du directoire.

Ltablissement de crdit doit informer sans dlai la
banque centrale de la dsignation du mdiateur
bancaire. La banque centrale de Tunisie peut sopposer
cette dsignation dans un dlai dun mois partir de
la date dinformation.

Art.6.- Une convention crite doit tre conclue entre
ltablissement de crdit et le mdiateur bancaire, cette
convention fixe notamment sa dure, les obligations des
deux parties et les honoraires du mdiateur bancaire, et
ce, conformment une convention-type approuve par
le conseil de lassociation professionnelle prvue par
larticle 31 de la loi n2001-65 susvise.

Art.7.- La convention de mdiation ne peut tre
rsilie linitiative de ltablissement de crdit, avant
larrive de son terme, que dans le cas o il est tabli
quune faute grave a t commise par le mdiateur
dans lexercice de ses fonctions. La dcision de
rsiliation doit tre motive et porte sans dlai la
connaissance de la Banque Centrale.

Art.8.- Le client doit, avant de recourir au mdiateur
bancaire, adresser ,par crit, un recours gracieux
ltablissement de crdit, le mdiateur bancaire ne peut
se saisir de la plainte quaprs la rponse de
ltablissement de crdit cette requte et dans tous
les cas aprs 15 jours ouvrables dans les banques
partir de sa date.




Art.9.- Les plaintes doivent tre introduites auprs du
mdiateur bancaire par requte crite, signe par le
client, comportant ses rclamations et accompagne
des justificatifs sa disposition et de la preuve de
lpuisement des procdures spcifies larticle 8 du
prsent dcret.

Art.10.- Le mdiateur bancaire statue sur la
recevabilit des plaintes qui lui sont soumises par
dcision motive.

Art.11.- Le mdiateur bancaire peut demander
ltablissement de crdit et au client de lui communiquer
tous les documents quil juge ncessaires pour
laccomplissement de sa mission, le mdiateur entend
ltablissement de crdit et le client chaque fois que
ncessaire.

Art.12.- Le mdiateur bancaire informe
simultanment, ltablissement de crdit et le client de
son avis, et ce, par un crit sign de sa part prvoyant
obligatoirement que ledit avis ne lie pas les parties et
nest susceptible daucun recours.

Ltablissement de crdit et le client doivent dans les
dix jours ouvrables dans les banques partir de cette
information, faire connatre au mdiateur bancaire
lacceptation ou le refus de cet avis.

Art.13.- Les constatations et les dclarations qui
peuvent tre effectues ou recueillies loccasion de la
mdiation ainsi que lavis du mdiateur ne peuvent tre
invoqus devant la justice.

Il est interdit au mdiateur de reprsenter lune des
parties devant la justice propos du litige.

Art.14. -Le client conserve le droit de porter laffaire,
tout moment au cours du litige devant la justice.

Art. 15.- Le mdiateur bancaire adresse au plus tard
le 31 mars de chaque anne, lobservatoire des
services bancaires un rapport annuel sur son activit.

Art. 16.- Le gouverneur de la banque centrale de
Tunisie est charg de lapplication du prsent dcret qui
sera publi au Journal Officiel de la Rpublique
Tunisienne.



CIRCULAIRE AUX ETABLISSEMENTS DE
CREDIT N 2006/01 DU 28 MARS 2006

OBJET :Rglementation des oprations
dexternalisation.

Article premier : Tout tablissement de crdit peut
procder lexternalisation des oprations lies son
activit, lexception des oprations bancaires
numres larticle 2 de la loi n 2001-65 relative aux
tablissements de crdit.

Au sens de cette circulaire, ne sont pas considres
comme oprations dexternalisation, les oprations et
services fournis par tout tablissement de crdit ayant
son sige social ltranger pour le compte de ses
succursales ou agences tablies en Tunisie telles que
vises larticle 12 de la loi n 2001-65 relative aux
tablissements de crdit.

Article 2 : Tout tablissement de crdit doit, lors de la
ralisation de toute opration dexternalisation, respecter
les principes suivants :
- sassurer de la comptence du prestataire de service, de
sa rputation et de sa capacit garantir la continuit de
lactivit qui lui est dlgue ;
- vrifier que les procdures et les prcautions prises par
ltablissement de crdit et le prestataire de service sont
suffisantes pour garantir la scurit du traitement des
donnes de la clientle et leur confidentialit ;
- vrifier que les procdures et les dispositions mises en
place par ltablissement de crdit et le prestataire de
service sont suffisantes pour garantir la continuit de
lactivit objet de lexternalisation et notammant
lexistence de plans durgence dont la rvision est
assure de manire rgulire ;
- sassurer quil nexiste pas dobstacles qui
empcheraient ltablissement de crdit daccomplir les
missions daudit interne et externe des oprations
externalises et lobtention temps de toute information
ncessaire la ralisation de ces missions ;
- sassurer que les dispositions relatives
lexternalisation naffectent pas ou naffaiblient pas la
capacit de ltablissement de crdit rpondre ses
obligations et ses responsabilits vis vis de sa
clientle et nempchent pas la Banque Centrale de
Tunisie daccomplir les missions de supervision des
oprations externalises. Les membres du conseil
dadministration ou du directoire de ltablissement de
crdit demeurent responsables de la politique
dexternalisation et de toutes les mesures prises et
activits engages dans ce cadre ainsi que du respect par
ltablissement de crdit de la lgislation et de la
rglementations en vigueur ; et
- viter la concentration de lexternalisation des
oprations auprs dun seul prestataire de service.

Article 3 : Sont soumises lautorisation pralable de la
Banque Centrale de Tunisie :
- les oprations dexternalisation de traitement des
donnes relatives la clientle et ayant un caractre
personnel, telles que dfinies par les articles 4 et 5 de la
loi organique n 2004-63 relative la protection des
donnes caractre personnel ;
- les oprations dexternalisation auprs dun prestataire
de service non rsident ; et
- les oprations dappui logistique lies lactivit de
crdit.

Article 4 : Sont soumises lobligation dinformation
pralable de la Banque Centrale de Tunisie toutes les
oprations dexternalisation non numres larticle 3
sus-mentionn.
Le silence de la Banque Centrale de Tunisie durant les
quinze jours qui suivent la date dinformation vaut
acceptation.

Sont soumises lobligation dinformation de la Banque
Centrale de Tunisie, les oprations et services fournis par
tout tablissement de crdit ayant son sige social
ltranger pour le compte de ses succursales ou agences
tablies en Tunisie, telles que vises au paragraphe 2 de
larticle premier de la prsente circulaire.

Article 5 : La relation entre ltablissement de crdit et le
prestataire de service doit tre rgie par un contrat crit
et dtaill qui fixe clairement tous les aspects lis
lopration dexternalisation convenue et les
responsabilits contractuelles qui en dcoulent ainsi que
les obligations de ltablissement de crdit et du
prestataire de service visant garantir le respect des
principes numrs ci-dessus.

Article 6 : Le contrat crit doit mentionner expressment
lengagement du prestataire de service :
- fournir la Banque Centrale de Tunisie tous les
documents et informations quelle lui demande et
accepter le contrle des oprations externalises son
sige ; et
- sinterdire la sous-traitance des oprations qui lui ont
t externalises par ltablissement de crdit.

Article 7 : Tout tablissement de crdit est tenu
dinformer la Banque Centrale de Tunisie dans un dlai
dun mois compter de la date dentre en vigueur de la
prsente circulaire de toutes les oprations
dexternalisation en cours avant la promulgation de la
prsente circulaire.

Article 8 : La prsente circulaire entre en vigueur
compter de la date de sa notification.
CIRCULAIRE AUX ETABLISSEMENTS DE
CREDIT N 2006-05 DU 20 JUIN 2006


OBJET : Conditions douverture, de fermeture et de
transfert de succursales, dagences et de bureaux
priodiques par les tablissements de crdit agrs.

TITRE PREMIER
DE LOUVERTURE DE SUCCURSALES
ET DES AGENCES

Article premier : Est soumise au cahier des charges
figurant lannexe 1 de la prsente circulaire, toute
ouverture de succursale ou agence, par un tablissement
de crdit agr. Les dispositions prvues par ce cahier des
charges constituent des exigences minimales.

Article 2 : Les tablissements de crdit sont tenus de
dclarer la Banque Centrale de Tunisie, toute opration
douverture de succursale ou dagence au moins quinze
(15) jours ouvrables dans les banques avant la date
douverture. La dclaration douverture se fait
conformment au modle de dclaration figurant
lannexe 2 de la prsente circulaire.

TITRE II
DE LA FERMETURE DES SUCCURSALES
ET DES AGENCES

Article 3 : Les tablissements de crdit sont tenus de
dclarer la Banque Centrale de Tunisie toute opration
de fermeture de succursale ou dagence au moins quinze
(15) jours ouvrables dans les banques avant la date de
fermeture. La dclaration de fermeture se fait
conformment au modle de dclaration figurant
lannexe 3 de la prsente circulaire.

Article 4 : Avant toute fermeture provisoire ou dfinitive
de succursale ou dagence, les tablissements de crdit
sont tenus:
- de prvoir les mesures organisationnelles susceptibles
de prendre en charge les valeurs domicilies la
succursale ou lagence et de les traiter conformment au
manuel de procdures labor cet effet par
ltablissement de crdit. Les tablissements de crdit ne
peuvent faire supporter aux clients aucun frais au titre de
la clture ou du transfert de leurs comptes ;
- dinformer leurs clients dune manire individuelle par
tout moyen de communication laissant une trace crite et
ce, quarante cinq (45) jours au moins avant la date de
fermeture et den informer le public dans ce mme dlai
au moyen de deux quotidiens dont lun doit tre de
langue arabe.

Article 5 : Est soumise un audit dont les rsultats seront
repris dans le rapport annuel sur le contrle interne des
tablissements de crdit, toute opration de fermeture
dfinitive de succursale ou dagence.

TITRE III
DU TRANSFERT DES SUCCURSALES
ET DES AGENCES

Article 6 : Les dispositions du titre I et du titre II de la
prsente circulaire sont applicables toute opration de
transfert dfinitif ou provisoire de succursale ou
dagence. La succursale ou lagence garde le mme
identifiant.

Article 7 : Les tablissements de crdit dclarent la
Banque Centrale de Tunisie toutes les oprations de
transfert dfinitif ou provisoire conformment aux deux
modles objet des annexes 2 et 3 et ce, au moins quinze
(15) jours ouvrables dans les banques avant la date fixe
pour lopration de transfert.
Article 8 : Il est interdit aux tablissements de crdit
dutiliser le local, objet de transfert, pour effectuer toute
opration avec la clientle.

TITRE IV
DES BUREAUX PERIODIQUES

Article 9 : Tout bureau priodique, ouvert par un
tablissement de crdit, est rattach lune de ses
succursales ou agences et il lui est attribu le mme
identifiant

Article 10 : Louverture et la fermeture des bureaux
priodiques sont soumises aux dispositions du titre
premier et du titre II affrentes linformation de la
clientle et du public et la dclaration la Banque
Centrale de Tunisie.
Ne sont toutefois pas soumises lobligation
dinformation de la clientle et du public, les oprations
douverture et de fermeture des bureaux priodiques qui
simplantent dune manire occasionnelle ou saisonnire.

Article 11 : Les tablissements de crdit sont tenus de
fixer, lors de la dclaration la Banque Centrale de
Tunisie de louverture dun bureau priodique, la
priodicit de lactivit du bureau, ses horaires de travail
et son champ dintervention.

Article 12 : La prsente circulaire entre en vigueur
partir de la date de sa notification.

Les tablissements de crdit disposent dun dlai dun an
partir de cette mme date pour se conformer aux
dispositions des titres II et III du cahier des charges
objet de lannexe 1 et ce, pour les succursales et les
agences ouvertes avant la promulgation de la prsente
circulaire.









ANNEXE 1 A LA CIRCULAIRE AUX
ETABLISSEMENTS DE CREDIT N2006/05

CAHIER DES CHARGES FIXANT LES
CONDITIONS DOUVERTURE, PAR LES
ETABLISSEMENTS DE CREDIT, DUNE
SUCCURSALE, DUNE AGENCE OU DUN
BUREAU PERIODIQUE

Les tablissements de crdit sont tenus, lors de
louverture dune succursale, dune agence ou dun
bureau priodique, de se conformer aux conditions
prvues dans le prsent cahier des charges relatif
limplantation, lamnagement, la scurit et la
connexion.
TITRE I
CONDITIONS DIMPLANTATION ET
DAMENAGEMENT

Article premier : Le local abritant la succursale,
lagence ou le bureau priodique doit tre identifiable
par le public et implant dans un site facilement
accessible aux pitons et/ou aux vhicules.

Article 2: Nonobstant les conditions exigibles en vertu
de la lgislation en vigueur en matire des espaces
recevant le public, le local doit tre implant dans un
lieu appropri loin des constructions et des quipements
susceptibles de prsenter une source de risque (dpts
de carburants ou de gazetc.).

Article 3: La superficie de la succursale ou de lagence
doit tre adapte au volume de lactivit et ne doit, en
aucun cas, tre infrieure soixante quinze mtres
carrs. La forme du local doit tre fonctionnelle.

Article 4: Lentre principale du local abritant la
succursale ou lagence doit permettre une visualisation
du hall destin recevoir le public.

Article 5: Le local abritant la succursale ou lagence
doit prvoir:
- un espace daccueil pour la clientle et des guichets
pour offrir des services bancaires au public visibles ds
laccs au local ;
- un espace indpendant pour le premier responsable.
La caisse doit tre situe loin de laccs de la clientle
et les fonds qui y sont dposs doivent tre situs
labri des regards du public.
Les tablissements de crdit doivent, autant que
possible, installer un sas thermique et un appareil
permettant de dtecter les objets mtalliques.

TITRE II
CONDITIONS DE SECURITE

Article 6: Les tablissements de crdit doivent prendre
toutes les mesures de scurit affrentes la protection
des personnes et du local de la succursale ou de
lagence.
Ils doivent, ce titre, veiller ce que le local soit reli
en permanence au poste de police par une ligne
tlphonique spcialise et de dsigner, en cas de
besoin, un ou plusieurs agents de scurit pendant les
horaires de travail.

Article 7: Les tablissements de crdit doivent disposer
dun manuel de procdures pour la scurit des locaux
des succursales, agences et bureaux priodiques
dcrivant notamment :
- les consignes appliquer pour alerter la police en cas
dinquitudes justifies ou en cas dagression.
- les conditions douverture et de fermeture des portes ;
- les conditions de vrification du bon fonctionnement
des installations de scurit, des accs et du dispositif
dalarme ;
Le manuel de procdures doit tre mis la disposition
du personnel de la succursale, de lagence ou du bureau
priodique.

Article 8: Le premier responsable de la succursale ou de
lagence doit tre titulaire dune matrise universitaire
ou son quivalent ou doit avoir une anciennet
professionnelle dau moins dix ans dont deux ans au
moins dans le domaine de lexploitation et avoir reu
des actions de formation dans ce domaine.
Le personnel de la succursale ou de lagence doit se
composer dau moins trois agents dont deux au moins
doivent tre obligatoirement prsents en permanence
pendant les horaires de travail.
Le personnel doit tre initi lutilisation des moyens
de scurit et leur fonctionnement en cas de ncessit.

Article 9: La salle forte doit tre quipe de portes
blindes comportant une serrure principale et une
serrure de contrle. Les deux cls ne doivent pas tre
mises la disposition dune mme personne.

Article 10: La salle de coffres blinde doit tre quipe
et renforce, si ncessaire, dun systme de scurit
lectronique.

Article 11: Lorsque le local ne dispose pas de salle forte
ou de salle de coffres blinde, la succursale ou lagence
doit tre quipe dun ou de plusieurs coffres forts
conformes aux normes tunisiennes.
Le ou les coffres forts doivent obligatoirement tre
scells au sol au cas o leur poids est infrieur cinq
cent kilogrammes et doivent, dans tous les cas, tre
relis au systme de scurit.

Article 12: Pralablement louverture de toute
succursale ou agence, ltablissement de crdit doit
soumettre le dispositif de scurit un audit. Une copie
du rapport daudit doit tre adresse la BCT.

TITRE III
CONDITIONS REQUISES POUR
LEQUIPEMENT ET LA CONNEXION

Article 13: Toute succursale ou agence dune banque,
doit tre quipe dun distributeur automatique de
billets.
Les distributeurs automatiques de billets peuvent tre,
autant que possible, aliments de lextrieur de la
succursale ou lagence.

Article 14 : La succursale ou lagence doit tre
connecte dune manire permanente au sige de
ltablissement de crdit par le biais de tout moyen de
communication et dchange de donnes et doit tre,
autant que possible, relie au systme Tunisie Trade Net
(TTN).
ANNEXE 2 A LA CIRCULAIRE N2006/05

Etablissement de crdit :.
Modle de dclaration douverture
Succursale Agence Bureau priodique

Site dimplantation :
Gouvernorat :Dlgation :.Commune :.....
Agence bancaire la plus proche de lagence objet de dclaration : ..Adresse :.....
Distance sparant les deux agences :.
Coordonnes:
Adresse :....
Code postal :..........
e-mail :...
Tl. :.Fax :.....
Effectif :.

Premier responsable :
Nom :..Prnom :........
CIN :..
Niveau de formation :....
Diplme universitaire :...Anne dobtention :...
Exprience professionnelle :..
Amnagement du local :
Superficie :..
Forme dexploitation du local : En location En proprit
Volume dinvestissement allou :...
(A dtailler)

Renseignements supplmentaires pour le bureau priodique
La succursale ou lagence laquelle le bureau est rattach :.Adresse :.Identifiant :
Priodicit de lactivit du bureau :.......
Horaire de travail :.....

Cachet et signature autorise
(nom et fonction du signataire)





ANNEXE 3 A LA CIRCULAIRE N2006/05

Etablissement de crdit :..

Modle de dclaration de fermeture

Succursale Agence Bureau priodique

Date douverture :...

Identifiant BCT
(code de la banque)
Site dimplantation :
Gouvernorat :.Dlgation :.Commune :.....

Derniers indicateurs relatifs lactivit de la succursale ou de lagence objet de dclaration de fermeture :

Dpts ( en mille dinars) :.....
Crdits (en mille dinars) :.
Nombre de comptes :
Nombre de clients :...

Raisons de la fermeture :
..

.

Procdures mises en place pour prserver les intrts de la clientle de la succursale, de lagence ou du bureau
priodique objet de fermeture
...
....



Cachet et signature autorise
(nom et fonction du signataire)
DECRET N 2008-137 DU 22 JANVIER 2008,
RELATIF A LA CREATION DU PRIX DU
PRESIDENT DE LA REPUBLIQUE POUR LA
QUALITE DES SERVICES BANCAIRES ET A LA
FIXATION DES CONDITIONS ET MODALITES
DE SON OCTROI.(JORT DU 25/01/2008)

Article premier : Il est institu un prix pour
l'encouragement la promotion de la qualit des
services bancaires, dnomm prix du Prsident de la
Rpublique pour la qualit des services bancaires .

Art. 2 : Le prix du Prsident de la Rpublique pour
la qualit des services bancaires est attribu l'agence
de l'tablissement de crdit qui se distingue par la
qualit de ses services, conformment la lgislation en
vigueur et aux bonnes pratiques.

Art. 3 : Le prix du Prsident de la Rpublique pour
la qualit des services bancaires est octroy
annuellement l'occasion de l'anniversaire de la cration
de la banque centrale de Tunisie, par dcret sur
proposition du gouverneur de la banque centrale de
Tunisie.

Art. 4 : Sont allous au prix du Prsident de la
Rpublique pour la qualit des services bancaires, les
montants suivants:
- 1
er
prix: Vingt mille dinars.
- 2me prix: Dix mille dinars.
- 3me prix: Cinq mille dinars.
Les dotations alloues ce prix sont imputes sur le
budget de la banque centrale de Tunisie.

Les agences ayant obtenu ce prix bnficient d'une
publicit sur le site web de l'observatoire des services
bancaires pendant une anne.

Art. 5 : Les critres d'octroi du prix du Prsident de
la Rpublique pour la qualit des services bancaires sont
fixs par circulaire de la banque centrale de Tunisie.

Art. 6 : L'ouverture des candidatures au prix du
Prsident de la Rpublique pour la qualit des services
bancaires est annonce au cours du mois de fvrier de
chaque anne.

La candidature doit tre prsente la banque
centrale de Tunisie par le premier responsable de
l'tablissement de crdit concern, accompagne de tout
lment justifiant la satisfaction des critres de qualit
des services bancaires, dans un dlai ne dpassant pas le
31 mars de chaque anne.


Art. 7 : Les candidatures sont examines par une
commission prside par le gouverneur de la banque
centrale de Tunisie ou son reprsentant et compose des
membres suivants:
- un reprsentant du ministre des finances.
- un reprsentant de la banque centrale de tunisie.
- un reprsentant de l'association professionnelle
tunisienne des banques et des tablissements financiers.
- un reprsentant de l'organisation de dfense du
consommateur.
- un reprsentant de l'observatoire des services
bancaires.

Les membres de la commission sont dsigns par
dcision du gouverneur de la banque centrale de
Tunisie, sur proposition du ministre et des institutions
et organismes concerns.

Art. 8 : Le gouverneur de la banque centrale de
Tunisie est charg de l'excution du prsent dcret qui
sera publi au Journal Officiel de la Rpublique
Tunisienne.


CIRCULAIRE AUX ETABLISSEMENTS DE
CREDIT N 2008 05 du 4 mars 2008

OBJET : Critres doctroi du prix du Prsident de la
Rpublique pour la qualit des services bancaires.

Le Gouverneur de la Banque Centrale de Tunisie,

Vu la loi n58-90 du 19 septembre 1958 portant cration
et organisation de la Banque Centrale de Tunisie telle que
modifie et complte par les textes subsquents,

Vu la loi n85-108 du 6 dcembre 1985 portant
encouragement dorganismes financiers et bancaires
travaillant essentiellement avec les non-rsidents, telle
que modifie, notamment par la loi n2007-70 du 27
dcembre 2007,

Vu la loi n2001-65 du 10 juillet 2001 relative aux
tablissements de crdit, telle que modifie et complte
par la loi n2006-19 du 2 mai 2006,

Vu le dcret n 2006-1879 du 10 juillet 2006, fixant la
composition et les rgles dorganisation et de
fonctionnement de lobservatoire des services bancaires,

Vu le dcret n 2006-1880 du 10 juillet 2006, fixant la
liste et les conditions des services bancaires de base,

Vu le dcret n2008-137 du 22 janvier 2008, relatif la
cration du prix du Prsident de la Rpublique pour la
qualit des services bancaires et la fixation des
conditions et modalits de son octroi et notamment son
article 5,
Vu la circulaire aux banques n91-22 du 17 dcembre
1991 portant rglementation des conditions de banque,
telle que modifie , notamment par la circulaire n2001-
14 relative la publication des conditions de banque,

Vu la circulaire aux Intermdiaires agrs n2001-11 du
4 mai 2001, relative au march des changes et
instruments de couverture des risques de change et de
taux, telle que modifie par la circulaire n2007-27 du 18
dcembre 2007 et notamment son article 54,

Vu la circulaire aux tablissements de crdit n2006-5 du
20 juin 2006, relative aux conditions douverture, de
fermeture et de transfert de succursales, dagences et de
bureaux priodiques par les tablissements de crdit
agrs,
Vu la circulaire aux banques ,n2006-11 du 18 octobre
2006, relative aux conditions gnrales et particulires
minimales de la convention de gestion de compte de
dpt,

Vu la circulaire aux tablissements de crdit n2006-12
du 19 octobre 2006, relative aux attributs de la qualit
des services bancaires,

Dcide :

Article premier : Le prix du Prsident de la Rpublique
pour la qualit des services bancaires cr en vertu du
dcret n2008-137 du 22 janvier 2008 est attribu sur la
base dune candidature prsente par ltablissement de
crdit, accompagne dun rapport explicatif dtaill,
appuy des justificatifs de distinction de lagence
candidate dans le domaine de la qualit des services
fournis sa clientle.

Article 2 : Le respect des obligations prvues par la loi
n2001-65 du 10 juillet 2001 relative aux tablissements
de crdit et ses textes dapplication est une condition
pralable de prsentation des candidatures pour
lobtention du prix du Prsident de la Rpublique pour la
qualit des services bancaires.

Article 3 : Sous rserve des dispositions de larticle 2 de
la prsente circulaire, le rapport vis par larticle premier
de la prsente circulaire est tabli sur les lments
rfrentiels suivants :

- la politique de communication envers la clientle ;

- lexistence dun poste de charg de clientle
oprationnel ;

- lorganisation de lagence par spcialit ;

- le traitement des dolances de la clientle de lagence
(nombre, dlai de traitement et solutions apportes) ;

- la frquence des pannes du/des DAB/GAB de lagence ;

- les rapports du client superviseur ;

- lamnagement intrieur du local ;

- ltat de connexion de lagence aux nouvelles
technologies de communication ;

- le taux daccroissement des comptes par catgorie ;

- le nombre des comptes clturs en rapport avec les
comptes ouverts par catgorie ;

- le taux daccroissement des cartes bancaires dlivres
la clientle ;

- le taux daccroissement des dpts par agent ;

- tout autre lment rfrentiel justifiant la distinction de
lagence candidate dans le domaine de la qualit des
services fournis sa clientle.

Article 4: La prsente circulaire entre en vigueur
compter de sa notification.


















TROISIEME PARTIE

CONDITIONS DE BANQUE















- LOI N99-64 DU 15 JUILLET 1999, RELATIVE AUX TAUX
DINTERET EXCESSIFS.

- DECRET N 2000-462 DU 21 FEVRIER 2000, FIXANT LES
MODALITES DE CALCUL DU TAUX DINTERET GLOBAL ET DU
TAUX DINTERET EFFECTIF MOYEN ET LEUR MODE DE
PUBLICATION.

- CIRCULAIRE AUX BANQUES ET AUX ETABLISSEMENTS
FINANCIERS N2000-03 DU 27 MARS 2000 RELATIVE A LA
FIXATION DES CREDITS SOUMIS AU MEME TAUX D'INTERET
EXCESSIF ET DES COMMISSIONS BANCAIRES ENTRANT DANS
LE CALCUL DES TAUX D'INTERET EFFECTIFS GLOBAUX ET
DETERMINATION DES TAUX D'INTERET EFFECTIFS MOYENS
SUR LES CREDITS BANCAIRES.

- CIRCULAIRE N2006-11 DU 11 OCTOBRE 2006, RELATIVE
AUX CONDITIONS GENERALES ET PARTICULIERES
MINIMALES DE LA CONVENTION DE GESTION DE COMPTE DE
DEPOT.

- CIRCULAIRE AUX BANQUES N86-42 DU 1ER DECEMBRE
1986, RELATIVE A LA REGLEMENTATION DES CONDITIONS DE
BANQUE.

- CIRCULAIRE AUX BANQUES N91-22 DU 17 DECEMBRE 1991,
PORTANT REGLEMENTATION DES CONDITIONS DE BANQUE.

- CIRCULAIRE AUX BANQUES N85-25 DU 2 JUILLET 1985
PORTANT SUR LES RESSOURCES DU FONDS DE
PEREQUATION DES CHANGES.

- CIRCULAIRE AUX BANQUES N85-26 DU 2 JUILLET 1985
PORTANT SUR LES RESSOURCES DU FONDS NATIONAL DE
GARANTIE.

- NOTE AUX BANQUES N99-03 DU 26 JANVIER 1999 AYANT
POUR OBJET L'ASSIETTE DE CALCUL DES COMMISSIONS DE
PEREQUATION DES CHANGES ET DE GARANTIE.

- CICULAIRE N92-07 DU 21 AVRIL 1992, RELATIVE AUX
COMPTES DEPARGNE- EMPRUNT OBLIGATAIRES .

- CIRCULAIRE N2005-10 DU 14 JUILLET 2005, RELAIVE A LA
TENUE ET A LADMINISTRATION DES COMPTES DE
CERTIFICATS DE DEPOT ET DES COPMTES DE BILLETS DE
TRESORERIE.

LOI N 99-64 DU 15 JUILLET 1999, RELATIVE AUX
TAUX D'INTERET EXCESSIFS

Article premier. - Constitue un prt consenti un
taux d'intrt excessif, tout prt conventionnel consenti
un taux d'intrt effectif global qui excde, au moment o
il est consenti, de plus du cinquime
(1)
le taux effectif
moyen pratiqu au cours du semestre prcdent par les
banques et les tablissements financiers pour des
oprations de mme nature.

La Banque Centra1e de Tunisie dtermine les
oprations qui obissent au mme taux d'intrt excessif.

Les oprations de ventes avec facilits de paiement
sont assimiles des prts conventionnels et sont soumises
aux dispositions de la prsente loi.

Art. 2. - Pour la dtermination du taux d'intrt
effectif global du prt, il est tenu compte en plus des
intrts, des frais, commissions ou rmunrations de toute
nature, directes ou indirectes intervenus dans l'octroi du
prt, sauf ceux excepts par dcret.

Les modalits de calcul du taux d'intrt effectif
global et du taux effectif moyen, ainsi que leur mode de
publication sont fixs par dcret.

Art. 3. - Le taux d'intrt effectif global prvu par
l'article 2 de la prsente loi doit tre mentionn dans tout
crit constatant un contrat de prt rgi par la prsente loi.

Au cas o ledit taux n'est pas mentionn, c'est le taux
d'intrt effectif moyen pratiqu au cours du semestre
prcdent qui sera pris en compte et le prteur sera
passible d'une amende allant de cinq cent trois mille
dinars.

Art. 4. - En cas d'application d'un taux d'intrt
excessif, les sommes que le prteur a peru indment sont
restitues l'emprunteur en les majorant des intrts
calculs aux taux lgal prvu par l'article 1100 du code des
obligations et des contrats, et ce, partir de la date de leur
perception.

Art. 5. - Quiconque consent autrui un prt un taux
d'intrt excessif est puni d'un emprisonnement de 6 mois
et d'une amende allant de trois mille dix mille dinars ou
de l'une de ces deux peines seulement.

En cas de rcidive, cette sanction est porte au double.

Lorsque le contrevenant est une personne morale, les
peines prvues ci-dessus sont applicables, personnellement
et selon le cas, aux prsidents directeurs gnraux,
directeurs, grants et en gnral toute personne reconnue


(1) Ainsi modifie par la loi n 2008-56 du 4/08/2008
publie au JORT n63 du 05/08/2008.





responsable et ayant qualit pour reprsenter la personne
morale. Les complices sont punis des mmes peines.

Le tribunal peut ordonner la publication intgrale, ou
par extraits, de sa dcision dans les journaux quotidiens
qu'il dsigne et les frais qui en dcoulent seront la charge
du condamn.

Art. 6. - Le recouvrement des montants des amendes
s'effectue comme tant un recouvrement de crances de
l'Etat.

Art. 7. - La prsente loi entre en vigueur dans un dlai
de six mois partir de sa publication au Journal Officiel de
la Rpublique Tunisienne. Sont abroges, partir de cette
date, toutes dispositions antrieures contraires et
notamment les deux dcrets du 3 fvrier 1937 et du 24 juin
1954, relatifs la rpression de l'usure.

La prsente loi sera publie au Journal Officiel de la
Rpublique Tunisienne et excute comme loi de l'Etat.


Dcret n 2000-462 du 21 fvrier 2000, fixant les
modalits de calcul du taux d'intrt effectif global
et du taux d'intrt effectif moyen et leur mode de
publication.

Article premier. - Le taux d'intrt effectif global
d'un prt est un taux annuel, proportionnel au taux
d'intrt de la priode calcul terme chu et exprim
en pourcentage avec deux dcimales.
Le taux de priode est calcul actuariellement,
partir d'une priode unitaire correspondant la
priodicit des versements effectus par l' emprunteur.
Il assure, selon la mthode des intrts composs,
l'galit entre, d'une part, les sommes prtes et d'autre
part, tous les versements dus par l'emprunteur au titre
de ce prt, en capital, intrts, frais, commissions ou
rmunrations de toute nature directs ou indirects
intervenus dans l' octroi du crdit, ces lments tant, le
cas chant, estims.
Le taux de la priode est obtenu par application de la
formule suivante :
n
K - c = Rp / (1 + t)
p

p=l
K: montant du prt
c: total des commissions, frais et rmunrations
prlevs par le prteur lors du dblocage.
Rp : montant rembours chaque chance y
compris les commissions, frais et rmunrations
prlevs par le prteur.
P : priodicit du remboursement
t : taux de la priode
n : nombre des priodes de remboursement.
Lorsque la priodicit des versements est irrgulire, la
priode unitaire est celle qui correspond au plus petit
intervalle sparant deux versements. Le plus petit
intervalle de calcul ne peut, cependant, tre infrieur a
un mois.
Lorsque les versements sont effectus une
frquence autre qu'annuelle, le taux d'intrt effectif
global est obtenu en multipliant le taux de priode par
le nombre annuel des priodes de remboursement.
Art. 2. - Lorsqu'il s'agit d'un dcouvert en compte, le
montant du crdit prendre en considration pour le
calcul du taux d'intrt effectif global est rapport,
selon la mthode des nombres, une priode d'un jour
l'expiration de laquelle il est rput rembours en mme
temps que les intrts et les diffrents frais et
commissions viss par le prsent dcret. A cet effet,
chacun des soldes dbiteurs successivement inscrits en
compte au cours de l'intervalle sparant deux arrts
contractuels est multipli par sa propre dure en jours.
Art. 3. - Lorsqu'il s'agit d'une opration d'escompte,
le taux de priode s'entend du rapport des intrts et des
diffrents frais et commissions viss par le prsent
dcret dus par l emprunteur au titre de l' escompte sur le
montant de l'effet escompt.
La priode est gale au nombre de jours s'coulant
entre la date laquelle le compte du client a t crdit
et la date relle d'chance de l'effet incluse, cette
priode ne peut tre retenue pour une dure infrieure
dix jours.
Art. 4. - Sont exclus du calcul du taux d'intrt
effectif global, les impts, droits, frais et commissions
prlevs par le prteur en qualit de percepteur au profit
de l'Etat ou de tout autre organisme conformment la
lgislation et la rglementation en vigueur.
Sont galement exclus du calcul du taux d'intrt
effectif global, les commissions et frais prlevs par le
prteur pour son propre compte et n'ayant pas de lien
direct ou indirect avec les oprations dcoulant de
l'octroi de crdit.
La banque centrale de Tunisie fixe par circulaire la
liste des commissions bancaires entrant clans le calcul
du taux d'intrt effectif global.
Art. 5. - Pour chaque catgorie de crdits accords,
la banque centrale de Tunisie dtermine
semestriellement le taux d'intrt effectif moyen partir
de la moyenne arithmtique simple des taux d'intrts
effectifs globaux observs durant le mme semestre. Ce
taux ainsi dtermin est utilis au cours du semestre
suivant pour la dtermination du taux d'intrt excessif
prvu par l'article premier de la loi susvise n 99-64 du
15 juillet 1999.
Les crdits dont les taux d'intrts sont rglements
ou bonifis par l Etat ne sont pas pris en compte pour
le calcul du taux d' intrt effectif moyen.
Le ministre des finances procde, par arrt, la
publication au Journal Officiel de la Rpublique
Tunisienne des taux d'intrt effectifs moyens ainsi que
des seuils des taux d'intrt excessifs correspondants
qui serviront de rfrence pour le semestre suivant.
Art. 6. - En cas de variation d'une ampleur
exceptionnelle du cot des ressources des banques et
des tablissements financiers, les taux d'intrt effectifs
moyens dtermins par la banque centrale de Tunisie
peuvent tre corrigs pour tenir compte de cette
variation. Ces taux sont publis au plus tard dans les
quarante-cinq jours suivant la constatation de cette
variation.
Art. 7. - Les prteurs doivent porter la
connaissance des emprunteurs les seuils des taux
d'intrt excessifs correspondants aux prts qu'ils leur
proposent.
Art. 8. - Les ministres de la justice, du commerce,
des finances et le gouverneur de la banque centrale de
Tunisie sont chargs, chacun en ce qui le concerne, de
l'application du prsent dcret qui sera publi au Journal
Officiel de la Rpublique Tunisienne.
CIRCULAIRE AUX BANQUES ET AUX
ETABLISSEMENTS FINANCIERS N2000-03
DU 27 MARS 2000

* * * * *

OBJET : Fixation des crdits soumis au mme taux
d'intrt excessif et des commissions
bancaires entrant dans le calcul des taux
d'intrt effectifs globaux et dtermination
des taux d'intrt effectifs moyens sur les
crdits bancaires.

Article 1er : Obit un mme taux d'intrt excessif
par application de l'article 1er de la loi n99-64 du 15
juillet 1999 susvise
(1)
, chacune des catgories
suivantes de concours bancaires dont le dtail figure
en annexe I :

1) crdits court terme autres que le
dcouvert,
2) dcouverts mobiliss ou non mobiliss,
3) crdits la consommation,
4) crdits moyen terme,
5) crdits long terme,
6) crdits pour le financement de l'habitat,
7) prts universitaires,
8) leasing mobilier ou immobilier.

Article 2 : Pour chaque catgorie de concours, les
banques et les tablissements financiers doivent
calculer un taux d'intrt effectif global gal la
moyenne des taux d'intrt effectifs globaux des
crdits qui composent la catgorie, pondre par
l'encours desdits crdits.

Article 3 : Seuls les crdits productifs d'intrts sont
pris en considration pour le calcul du taux d'intrt
effectif global.

Sont exclus du calcul du taux d'intrt effectif global,
tous les crdits faisant l'objet de contentieux, les
crdits gels et les crdits dont les taux d'intrt sont
rglements ou bonifis par l'Etat.

Article 4 : Pour le calcul du taux d'intrt effectif
global sur les crdits, les banques et les
tablissements financiers doivent inclure les
commissions, ci-aprs indiques, telles que prvues
par la circulaire aux banques n91-22 du 17
dcembre 1991 :

- la commission sur effets escompts lorsque le crdit
est mobilis par des effets ou par des billets ordre,
- la commission sur oprations de virement lorsque le
crdit suppose des oprations de virement,

_________________
(1)
Loi n99-64 du 15 juillet 1999, relative aux taux
d'intrt excessifs.


- la commission de mouvement,
- la commission de dcouvert,
- la commission d'tude,
- la commission de recherche, de mise en
place et de montage de financement,
- la commission d'engagement.

Article 5 : Pour le calcul du taux d'intrt effectif
global, compte ne doit pas tre tenu des frais et
commissions payables par l'emprunteur du fait de la
non-excution de l'une quelconque de ses
obligations fixes dans le contrat de prt.

Article 6 : Les banques et les tablissements
financiers adressent la Banque Centrale de Tunisie,
cinq (5) jours au plus tard aprs l'expiration des cinq
premiers mois du premier et du deuxime semestre
de chaque anne, une dclaration du taux d'intrt
effectif global appliqu durant les cinq premiers
mois du semestre considr et ce, par catgorie de
concours conformment l'annexe II ci-jointe
(2)
.

Pour la dtermination des taux d'intrt effectifs
moyens pour le premier semestre 2000, les banques
et les tablissements financiers communiquent la
Banque Centrale de Tunisie au plus tard le 30 avril
2000, une dclaration des taux d'intrt effectifs
globaux appliqus durant les six derniers mois de
l'anne 1999.

Article 7 (nouveau) : La Banque Centrale de Tunisie
procde au cours du dernier mois de chaque
semestre au calcul des taux d'intrt effectifs moyens
correspondant aux diffrentes catgories de concours
prvues l'article premier de la prsente circulaire
(2)
.

Article 8 : Le taux d'intrt effectif moyen relatif aux
crdits la consommation prvus par l'article 14 bis
de la circulaire aux banques n87-47 du 23
dcembre 1987 sert de rfrence au calcul du taux
d'intrt excessif applicable aux prts conventionnels
en gnral et aux oprations de ventes avec facilits
de paiement en particulier.

Article 9 : La prsente circulaire entre en vigueur
compter de sa notification.



) 2 (
Ainsi modifi par circulaire aux tablissements de crdit
n2003-11 du 15 septembre 2003.
ANNEXE I A LA CIRCULAIRE AUX
BANQUES ET AUX ETABLISSEMENTS
FINANCIERS N2000-03 DU 27 MARS 2000

* * * *

Liste des crdits constituant les catgories de
concours

1) Crdits court terme autres que le dcouvert

- Crdits de cultures saisonnires
- Crdits de campagne
- Crdits de dmarrage "huile d'olive"
- Avances sur marchandises
- Crdits de financement de stocks
- Crdits de prfinancement des exportations
- Escompte commercial sur l'tranger et mobilisation
de crances nes sur l'tranger
- Prfinancement des marchs publics
- Avances sur crances administratives
- Escompte commercial sur la Tunisie

2) dcouverts mobiliss ou non mobiliss

3) Crdits la consommation

4) Crdits moyen terme

- Crdits moyen terme d'investissement
- Crdits moyen terme finanant la privatisation
- Crdits moyen terme de consolidation,
d'assainissement et de restructuration
- Crdits moyen terme l'exportation
- Crdits moyen terme pour la production de plants
- Crdits moyen terme finanant la multiplication
de semences de pommes de terre
- Crdits moyen terme d'acquisition de matriel
agricole
- Crdits moyen terme finanant le transport public
rural
- Crdits moyen terme de rparation des
quipements agricoles et de pche
- Crdits moyen terme finanant l'levage de
gnisses nes en Tunisie
- Crdits moyen terme la production
- Crdits moyen terme d'acquisition de matriel de
transport
- Crdits moyen terme finanant les
investissements dans l'artisanat et les petits mtiers
- Crdits moyen terme finanant les quipements
professionnels
- Crdits moyen terme finanant les constructions
usage industriel et commercial
- Crdits moyen terme finanant les
investissements dans le commerce de distribution.

5) Crdits long terme

- Crdits long terme finanant les investissements
dans les secteurs de l'agriculture et de la pche, de
l'industrie, du tourisme et des autres services
- Crdits long terme consentis pour rtablir
l'quilibre de la structure financire des entreprises
- Crdits long terme consentis aux entreprises de
commercialisation de gros matriel agricole neuf.

6) Prts pour le financement de l'habitat

- Prts moyen terme pour la construction usage
d'habitation
- Prts pour l'acquisition, la construction, l'extension
ou l'amnagement d'un logement adosss ou non
des produits d'pargne logement
- Prts pour acquisition d'un terrain destin la
construction d'un logement.

7) Prts universitaires

8) Leasing mobilier ou immobilier dispens dans le
cadre de la loi n94-89 du 26 juillet 1994, relative au
leasing






















ANNEXE II A LA CIRCULAIRE AUX BANQUES ET AUX ETABLISSEMENTS FINANCIERS
N2000-03 DU 27 MARS 2000

* * * *

Dclaration du taux d'intrt effectif global par catgorie de concours relative au semestre




Catgorie de concours


Taux d'intrt effectif
global correspondant
(1) (en %)

1) Crdits court terme autres
que le dcouvert


..

2) Dcouverts mobiliss ou non
mobiliss


..

3) Crdits la consommation


..

4) Crdits moyen terme


..

5) Crdits long terme


..

6) Prts pour le financement de
l'habitat

..

7) Prts universitaires


..

8) Leasing mobilier ou
immobilier (2)


..



Tunis, le

Signature autorise




(1) Exprim avec trois chiffres aprs la virgule.
(2) Financement dispens dans le cadre de la loi n94-89 du 26 juillet 1994, relative au leasing


CIRCULAIRE AUX BANQUES N 2006-11
DU 18 OCTOBRE 2006


OBJET : Conditions gnrales et particulires minimales
de la convention de gestion de compte de dpt.

Article premier: La prsente circulaire fixe les
conditions gnrales et particulires minimales de la
convention de gestion des comptes de dpt des
personnes physiques et morales ouverts pour des besoins
non professionnels auprs des tablissements de crdit
ayant la qualit de banque et auprs des banques non-
rsidentes.

Article 2 : La convention prcise les conditions
gnrales minimales suivantes :

a. la dure de la convention et les conditions de son
renouvellement ;

b. les modalits douverture du compte et les documents
produire pour lidentification du client ;

c. les produits et services dont le client bnficie. A cet
effet, la convention doit prvoir ce qui suit :

- le droit du client bnficier des services bancaires de
base prvus par le dcret n2006-1880 sus-vis ;

- les moyens par lesquels le client est inform des
oprations enregistres sur son compte. A cet gard, la
convention doit prvoir que le client est tenu inform,
chaque mois, de toutes les oprations crditrices et
dbitrices du compte. Linformation du client peut avoir
lieu au moyen de lextrait mensuel du compte ;

- les procdures de traitement des incidents lis au
fonctionnement du compte et des moyens de paiement,
ainsi que les procdures dopposition ;

d. lobligation de la banque daviser le client par crit ou
par tout moyen laissant une trace crite de tout projet de
modification des conditions applicables au compte
quarante cinq jours avant sa date dapplication et de
sommer le client dans le texte de lavis quil dispose
dun dlai dun mois pour sopposer cette
modification.

e. les conditions de transfert du compte dune agence
une autre ;

f. les conditions de rsiliation de la convention et de
clture de compte ainsi que les dlais de pravis ;

En cas de modification substantielle de la convention ou
dun tarif applicable au compte conformment larticle
31 ter alina 3 de la loi n2001-65 sus-vise, la
convention doit prvoir que le client ne supporte pas les
frais dus la clture ou au transfert du compte faits sa
demande, en cas de contestation de sa part de ladite
modification ;

g. lobligation de garder secrtes les informations
relatives au client, sous rserve des exceptions prvues
par la lgislation en vigueur ;

h. les modalits du mandat, son objet, sa rvocation et
ses effets ;

i. les modalits de fonctionnement du compte de dpt
collectif ;

j. le sort du compte en cas de dcs du ou de ses
titulaires ;

k. lobligation de la banque de prvoir dans les extraits
de compte la possibilit de recours la mdiation
bancaire et ses procdures ;

l. lobligation du client de signaler sans dlai la banque
tout changement intervenu au niveau des informations
quil a fournies au moment et aprs louverture du
compte et notamment en cas de changement dadresse ;

Article 3 : La convention de compte doit prciser les
conditions particulires minimales suivantes :

a. les modalits dobtention et de retrait des moyens de
paiement ;

b. les commissions applicables aux produits et services
bancaires, y compris les produits et services qui font
lobjet de conventions spcifiques annexes la
convention et les commissions applicables aux incidents
ns du fonctionnement du compte et des moyens de
paiement ;

c. les dates de valeur ;

d. les effets dune position dbitrice non autorise du
compte, les moyens par lesquels le client en est inform
ainsi que la commission applicable ;

e. les effets du gel du compte et notamment les dlais et
procdures de sa clture par la banque.

f. les nom, prnom et adresse du ou des mdiateurs de la
banque ;

Article 4 : Les dispositions de la prsente circulaire
entrent en vigueur compter du 2 janvier 2007.

Pour les comptes de dpt ouverts avant cette date et qui
nont fait lobjet ni dune convention crite, ni dune
approbation implicite du client, la banque doit dlivrer
ce dernier sa demande un projet de convention de
compte de dpt.

Lacceptation de la convention intervient sa signature
par le client dans un dlai de trois mois compter de la
communication qui lui en est faite par la banque.

Les tablissements de crdit doivent informer leurs
clients qui nont pas conclu une convention de gestion
de compte de dpt, au moins une fois par an de la
possibilit de le faire et ce jusquau 31 dcembre 2010.


CIRCULAIRE AUX BANQUES
N 86-42 DU 1
ER
DECEMBRE 1986




OBJET : Rglementation des conditions de banque.

* * * * *
TITRE PREMIER

CONDITIONS DES COMPTES
CREDITEURS

CHAPITRE PREMIER

COMPTES A VUE EN DINARS ET PLACEMENTS
EN DINARS D'UNE DUREE INFERIEURE
A TROIS (3) MOIS
(1)


CHAPITRE 2 (NOUVEAU)
(2)


COMPTES SPECIAUX D'EPARGNE

Article 3 : Les banques sont autorises ouvrir aux
personnes physiques des comptes spciaux dits
"d'pargne".

Article 4 : Le compte spcial d'pargne donne lieu
la dlivrance d'un livret ou d'une carte lectronique de
retrait. Il n'est pas dlivr de carnet de chques.

Les oprations de dbit et de crdit effectus par le
client sont inscrits sur le livret.

Un relev de compte est adress trimestriellement
pour le titulaire de la carte lectronique.

Article 5 : Le compte spcial d'pargne peut tre
crdit par les montants provenant :

- des versements en espces ;

- des chques et coupons remis par le titulaire
pour encaissement la banque sur les livres de
laquelle est ouvert le compte ;

- des ordres de paiement mis par la Trsorerie
Gnrale ; et

- des virements provenant d'un autre compte du
titulaire ou d'un compte d'une tierce personne.

Le compte spcial d'pargne peut tre dbit par le
montant :


(1)
Abrog par la circulaire aux banques n 91-22 du 17 dcembre 1991.
(2)
Ainsi modifi par circulaire aux banques n2003-10 du 15 septembre 2003
(avec effet le 1er janvier 2004).
- des retraits en espces effectus par le titulaire ;
et
- des virements un autre compte du titulaire
ouvert sur les livres de la mme banque.

Le montant minimum de chaque opration de crdit
ou de dbit est fix dix dinars.

Article 6 : Le paiement par le dbit du compte
spcial d'pargne doit s'effectuer concurrence des
sommes qui y sont inscrites.

Article 7 : Les montants ports au crdit du compte
spcial d'pargne portent intrts compter du
septime jour ouvrable suivant :

- la date des versements en espces ou de la remise
de chque l'encaissement tir sur les caisses de la
banque sur les livres de laquelle est ouvert le compte ;
et
- la date de la liquidation de la compensation pour
tout autre chque et pour les virements.

Les montants ports au dbit du compte spcial
d'pargne sont passs valeur septime jour ouvrable
prcdant celui des retraits.

Les virements entre comptes ouverts au nom d'une
mme personne dans la mme banque doivent tre
effectus "valeurs compenses".

Article 8 (nouveau)
(4)
: Les banques fixent
librement le taux dintrt annuel appliquer aux
montants inscrits au crdit du compte spcial dpargne.
Ce taux ne peut, toutefois, tre infrieur au
taux de rmunration de lpargne (TRE), tel que
dfini larticle 36 de la circulaire n 91-22 du 17
dcembre 1991.
Au del de ce niveau minimum de rmunration
de lpargne, les banques peuvent adopter dautres
modes de rmunration qui tiennent compte
notamment de la stabilit des fonds logs dans les
comptes spciaux dpargne.

Article 9 (abrog compter du 1
er
janvier 2009)
(4a)
:
Une prime dite de fidlit est servie sur les fonds rests
stables au taux de :

- 0,5% pour les fonds rests stables pendant une
dure gale ou suprieure une anne et infrieure 2
ans ; et

- 1% pour les fonds rests stables pendant une dure
gale ou suprieure 2 ans.

(4)
Ainsi modifi par circulaire aux banques n2008-03du 04 fvrier 2008.
Ces dispositions entrent en vigueur compter du 1
er
avril 2009. (C.F.
article 5 de la circulaire aux banques n2008-03du 04 fvrier 2008).
(4a)
Les dispositions de larticle 9 ci-dessus demeurent en vigueur jusqu
fin 2008.(C.F. article 2 de la circulaire aux banques n2008-03du 04 fvrier
2008).


Article 10 : Les intrts et les primes de fidlit sont
dcompts et capitaliss chaque arrt trimestriel.

Pour les comptes clturs avant la fin de la priode
l'arrt trimestriel, les intrts et les primes de fidlit
doivent tre calculs sur la dure effective du
placement et servis leurs titulaires lors de la clture
du compte.

Article 11(nouveau)
(5)
: Les banques doivent
communiquer la Banque Centrale de Tunisie les taux
dintrt annuels appliquer aux montants inscrits au
crdit des comptes spciaux dpargne, dix (10)jours au
moins avant leur date dentre en vigueur.


CHAPITRE 3

COMPTES D'EPARGNE POUR LA PROMOTION
DES PROJETS
(1)


CHAPITRE 4

COMPTES D'EPARGNE POUR
L'INVESTISSEMENT
(1)


CHAPITRE 5

COMPTES ET BONS A ECHEANCE ET AUTRES
PRODUITS FINANCIERS
(1)


CHAPITRE 6

COMPTES ETRANGERS EN DINARS
CONVERTIBLES ET COMPTES SPECIAUX
EN DINARS

Article 20 : Le taux d'intrt annuel applicable aux
comptes trangers en dinars convertibles des personnes
physiques tunisiennes rsidentes l'tranger et des
comptes spciaux en dinars convertibles doit tre au
moins gal au taux moyen du march montaire au jour
le jour (TMM), tel que dfini l'article 40ci-dessous
(2)
,
diminu de deux (2) points de pourcentage
(3)
.

Article 21 : Les taux d'intrt crditeurs prvus pour
les bons de caisse et les comptes en dinars de la
clientle rsidente sont applicables sous rserve des
dispositions de l'article 20 ci-dessus, aux comptes
spciaux en dinars, aux comptes en dinars convertibles
ainsi qu'aux bons de caisse nominatifs souscrits en
dinars convertibles.



(1) Abrog par circulaire aux banques n91-22 du 17 dcembre 1991.
(2) Article 40 abrog par la circulaire n91-22 du 17 dcembre 1991.
(3) Ainsi modifi par la circulaire aux banques n90-18 du 11
juillet 1990.
(5)
Ainsi ajout par circulaire aux Banques n 2008-03 du 04 fvrier 2008 .
Ces dispositions entrent en vigueur compter du 1
er
avril 2009. (C.F.
article 5 de la circulaire aux banques n2008-03du 04 fvrier 2008).


Article 22 : Les paiements par le dbit des comptes
spciaux en dinars et des comptes trangers en dinars
convertibles autres que ceux ouverts au nom des
correspondants, ne peuvent conformment la
rglementation des changes en vigueur, s'effectuer qu'
concurrence de la provision existante.

CHAPITRE 7

COMPTES DES CORRESPONDANTS
(1)


TITRE 2

CONDITIONS DES COMPTES DEBITEURS
(1)


TITRE 3

DISPOSITIONS DIVERSES
(1)


Article 44 : Sont abroges toutes dispositions
antrieures contraires la prsente circulaire ou faisant
double emploi avec elle et notamment la circulaire
n85-15 du 15 avril 1985 et la circulaire n86-19 du 14
juillet 1986.

Article 45 : Les dispositions de la prsente circulaire
entreront en vigueur compter du 2 janvier 1987.

CIRCULAIRE AUX BANQUES N 91-22
DU 17 DECEMBRE 1991

OBJET : Rglementation des conditions de
banque.

TITRE PREMIER

CONDITIONS DES COMPTES CREDITEURS

CHAPITRE PREMIER

COMPTES A VUE EN DINARS ET PLACEMENTS
EN DINARS D'UNE DUREE INFERIEURE
A TROIS (3) MOIS

Article 1er : Le taux d'intrt applicable aux
comptes vue en dinars et tout dpt ou
placement en dinars d'une dure infrieure trois (3)
mois ne doit pas excder deux (2) points de
pourcentage.

Article 2 : Il est rappel aux banques qu'en
application de l'article 672 du Code de Commerce, le
compte chques ne comporte pas la facult de
dcouvert. Toutefois, si la banque a admis une ou
plusieurs oprations qui ont rendu le compte
dbiteur, elle doit en aviser, sans retard, le dposant
qui est tenu de rgulariser aussitt sa situation. Ces
dcouverts donnent lieu perception des intrts et
commissions prvus par la banque pour les avances
en comptes courants.

CHAPITRE 2

COMPTES D'EPARGNE POUR
LA PROMOTION DES PROJETS
Article 3 : Les banques de dpts ainsi que
tout autre tablissement financier dment habilit
cet effet, sont autoriss ouvrir des "Comptes
d'pargne pour la promotion des projets" au profit de
toute personne physique.

L'ouverture et le fonctionnement de ces
comptes se font conformment aux dispositions de
l'article 31 de la loi n 82-91 du 31 dcembre 1982
portant loi de finances pour la gestion 1983 et de
l'arrt du Ministre des Finances du 2 avril 1984
fixant les conditions d'ouverture et de
fonctionnement des "Comptes d'pargne pour la
promotion des projets".

Article 4 : Lors de l'ouverture du compte, la
banque doit demander la personne physique
concerne d'attester par crit qu'elle ne dispose pas
d'un autre compte de mme nature auprs d'une
banque de dpt, de la Caisse d'Epargne Nationale
de Tunisie ou d'un tablissement financier dment
habilit ouvrir cette catgorie de comptes.

Article 5 : Les oprations inscrites au crdit
des "Comptes d'pargne pour la promotion des
projets" portent intrt compter du premier jour
ouvrable suivant la date de dpt.

Les oprations de retrait sont passes au
dbit avec valeur du premier jour ouvrable prcdant
la date de leur ralisation.

Article 6 : Le taux d'intrt annuel servir
aux avoirs en "Comptes d'pargne pour la promotion
des projets" est gal au taux de rmunration de
l'pargne (TRE), tel que dfini l'article 36 ci-
dessous.

Les intrts sont dcompts et capitaliss
chaque arrt annuel. Pour le compte cltur avant
la fin de la priode de l'arrt annuel, la banque sert,
lors de la clture du compte, les intrts calculs sur
la dure effective du placement.

Article 7 : Les avoirs en "Comptes d'pargne
pour la promotion des projets" doivent tre inscrits
dans la comptabilit de la banque dans un compte
individualis intitul "Dpts dans les comptes
d'pargne pour la promotion des projets".

CHAPITRE 3

COMPTES D'EPARGNE POUR
L'INVESTISSEMENT

Article 8 : Les banques de dpts ainsi que
tout autre tablissement financier dment habilit
cet effet, sont autoriss ouvrir des "Comptes
d'pargne pour l'investissement" au profit de toute
personne physique ou morale.

L'ouverture et le fonctionnement de ces
comptes se font conformment aux dispositions de
l'article 32 de la loi n 82-91 du 31 dcembre 1982
portant loi de finances pour la gestion 1983 et de
l'arrt du Ministre des Finances du 2 avril 1984
fixant les conditions d'ouverture et de
fonctionnement des "Comptes d'pargne pour
l'investissement".

Article 9 : Lors de l'ouverture du compte, la
banque doit demander la personne concerne
d'attester par crit qu'elle ne dispose pas d'un autre
compte de mme nature auprs d'une banque de
dpt ou d'un tablissement financier dment
habilit ouvrir cette catgorie de comptes.

Article 10 : Les oprations inscrites au crdit
des "Comptes d'pargne pour l'investissement"
portent intrt compter du premier jour ouvrable
suivant la date de dpt.
Les oprations de dblocage sont passes
au dbit avec valeur du premier jour ouvrable
prcdant la date de leur ralisation.

Article 11 : Le taux d'intrt annuel servir
aux avoirs en "Comptes d'pargne pour
l'investissement" est gal au taux de rmunration
de l'pargne (TRE) tel que dfini l'article 36 ci-
dessous.

Les intrts sont dcompts la fin du mois
de juin de chaque anne. Ils sont verss la
Trsorerie Gnrale de Tunisie au profit du Fonds
Spcial du Trsor intitul "Compte du Comit
National de Solidarit Sociale" au plus tard la fin du
mois de juillet de chaque anne. Pour le compte
cltur avant la fin de la priode de l'arrt annuel, la
banque sert, lors de la clture du compte, au Fonds
Spcial du Trsor prcit, les intrts calculs sur la
dure effective du placement.
Article 12 : La banque adresse au titulaire du
compte au moins une fois par trimestre un relev
reprenant le solde antrieur du compte et les
oprations de dbit et de crdit ralises au cours de
la priode du relev.

La banque adresse galement au titulaire du
compte, au moins une fois par trimestre, un tat
reprenant les titres des socits souscrits au moyen
de fonds provenant du "Compte d'pargne pour
l'investissement" dposs et bloqus auprs d'elle
pendant une dure de cinq (5) ans.

Cet tat doit comporter entre autres les
informations suivantes :

- la raison sociale de la socit mettrice ;
- le nominal de l'action ;
- les dates de souscription et de libration ;
- le nombre d'actions souscrites et libres ;
- le montant des souscriptions libres.

Article 13 : Les avoirs en "Comptes
d'pargne pour l'investissement" doivent tre inscrits
dans la comptabilit de la banque dans un compte
individualis intitul "Dpts dans les comptes
d'pargne pour l'investissement".

CHAPITRE 4

COMPTES ET BONS A ECHEANCE
ET AUTRES PRODUITS FINANCIERS

Article 14 (nouveau)
(1)
: Les banques sont
habilites ouvrir des comptes terme, mettre
des bons de caisse nominatifs ainsi que tout autre
produit financier.

Il est interdit aux banques de procder au
remboursement anticip des dpts terme et des
bons de caisse ou daccepter tout arrangement
contractuel deffet quivalent

Article 15 : L'ouverture d'un compte terme,
l'mission d'un bon de caisse et d'une manire
gnrale, les placements en tout autre produit
financier ne peuvent tre rtroactifs.

Le montant, l'chance et le taux d'intrt
doivent tre fixs ds l'ouverture du compte terme
et ds l'mission du bon de caisse.

(nouveau)
(2)
: Le compte terme doit faire
l'objet d'un contrat crit entre la banque et son client
fixant les conditions de dpt en termes de montant,
de taux dintrt et de dure de placement.
Les bons de caisse doivent tre dlivrs
partir d'un carnet souches.

Pour tout autre produit financier, le contrat
doit indiquer toutes les caractristiques du produit et
notamment les conditions de sa rmunration. Les
montants ainsi placs doivent tre logs dans des
comptes distincts des comptes courants et du
compte chque du titulaire.

(1)
Ainsi modifi par circulaire aux Banques n2011-20 du 22
dcembre 2011.
(2)
Ainsi modifi par circulaire aux Banques n2011-20 du 22
dcembre 2011.

Toutes les oprations de placement dans le
cadre d'un produit financier donn doivent faire
l'objet d'un ordre crit d'excution adress par le
client sa banque et fixant le montant du placement.

Article 16
(3)
: La banque peut consentir une
avance au titulaire d'un dpt terme, du bon de
caisse ou de tout autre produit financier. Dans ce
cas, la banque peroit au moins quinze (15) jours
d'intrts calculs au taux appliqu au compte
terme, au bon de caisse ou au produit financier
comportant une chance major d'un (1) point de
pourcentage.

Article 17 : Le renouvellement d'un
compte terme, d'un bon de caisse et de tout autre
produit financier par tacite reconduction est interdit.
A l'expiration du terme et dfaut d'une demande
crite de renouvellement de la part du client, la
banque doit transfrer d'office l'avoir au compte
vue du client ou dfaut des comptes intituls
"comptes terme chus" ou "bons de caisse chus"
ou en tout autre compte de passage se rapportant
au mme objet.

Au cas o l'ordre de renouvellement d'un
compte terme, d'un bon de caisse ou de tout autre
produit financier parvient la banque avant ou la
date d'chance de l'ancien placement, la dure et
les intrts du nouveau placement commencent
courir compter du lendemain, ouvrable ou non de
la date d'chance.

En revanche et au cas o l'ordre de
renouvellement n'est notifi la banque qu'aprs la
date d'chance, l'intrt et la dure ne commencent
courir qu' partir de la date de rception de l'ordre
du renouvellement.

Article 18 : Les comptes terme, les bons
de caisse et tout autre produit financier ne peuvent
tre ouverts ou souscrits pour une dure infrieure
trois (3) mois ou suprieure cinq (5) ans.

Article 19 (nouveau)
(4)
: Le taux d'intrt
applicable aux comptes terme, aux bons de caisse
et tout autre produit financier ne doit pas
dpasser le taux moyen du march montaire
T , tel que dfini larticle 3 de la circulaire
n91-22, major de 100 points de base.

Article 20 : Les intrts payables terme
chu des comptes terme, des bons de caisse ou
de tout autre produit financier sont calculs sur la
base d'une anne de 365 jours en appliquant la
formule suivante :
I = ctn/36500
avec :
I = montant des intrts
c= montant du placement
t= taux d'intrt de la priode de placement

(3)
Ainsi modifi par circulaire aux Banques n2011-20 du 22
dcembre 2011.
(4)
Ainsi modifi par circulaire aux Banques n2011-20 du 22
dcembre 2011.
n= nombre exact de jours, allant du
lendemain de l'ouverture ou de la souscription au
jour de l'chance inclus.

Lorsque la dure du placement est infrieure
une anne, l'intrt est payable en une seule fois
terme chu.

Lorsque la dure du placement est
suprieure une anne, l'intrt est payable la fin
de chaque priode d'une anne et l'chance pour
la fraction d'anne restante.

Les intrts payables d'avance des bons de
caisse ou de tout autre produit financier sont
calculs selon la mthode de l'intrt rationnel (ou
calcul en dedans) en appliquant la formule suivante:

I = ctn/36500 + tn
avec :
I = montant des intrts
c= montant du placement
t= taux d'intrt de la priode de placement
n= nombre exact de jours, allant du
lendemain de la souscription au jour de l'chance
inclus.
CHAPITRE 5
COMPTES DES CORRESPONDANTS

Article 21 : Les paiements par le dbit des
comptes trangers en dinars convertibles ouverts
aux noms de correspondants trangers ne doivent
s'effectuer qu' concurrence de la provision
existante.

Toutefois et pour faciliter le dnouement des
ordres de paiements payables en Tunisie, des
dcouverts exceptionnels sont tolrs mais ne
doivent en aucun cas dpasser le dlai normal de
courrier. Tout dlai supplmentaire constitue une
infraction la rglementation des changes et expose
la banque contrevenante aux sanctions prvues par
la loi et la rglementation en vigueur.
Ces dcouverts donnent lieu obligatoirement
perception d'intrt dont le taux annuel est au
moins gal au taux du jour du march montaire
(TMM), tel que dfini l'article 36 ci-dessous.

Le taux d'intrt annuel applicable aux
soldes crditeurs est librement fix par chaque
banque.

TITRE 2

CONDITIONS DES COMPTES
DEBITEURS

CHAPITRE PREMIER

CONDITIONS APPLICABLES
AUX ACTIVITES PRIORITAIRES
(5)


CHAPITRE 2 (NOUVEAU)

TAUX D'INTERET APPLICABLES
AUX COMPTES DEBITEURS
(6)


(5)
Ainsi abrog par circulaire aux banques n 96-15 du
29.11.1996.
Les articles 22, 23, 24 et 25 de la prsente circulaire sont
donc abrogs

Article 26 (nouveau) : Les taux d'intrts
annuels applicables toutes les formes de crdit
quelle qu'en soit la dure sont librement fixs par la
banque.

Les taux fixs par la banque sont majors
des commissions de prquation de change et de
garantie prvues par les circulaires n 85-25 et n
85-26 du 2 juillet 1985 telle que modifie par la
circulaire n 88-27 du 15 novembre 1988.

CHAPITRE 3

VALEURS APPLICABLES
AUX OPERATIONS EN COMPTE

Article 27 : Oprations de dbit :

Les banques doivent appliquer pour les
oprations se traduisant par un dbit en compte les
valeurs ci-aprs :

- prlvement d'espces : le dernier jour
ouvrable prcdant celui du prlvement ;
- mise disposition en faveur de tiers : le
dernier jour ouvrable prcdant celui de la mise
disposition par la banque ;
- paiement en faveur de tiers par chque
ou virement : le dernier jour ouvrable prcdant celui
du paiement ;

- certification de chque : le dernier jour
ouvrable prcdant celui de la date de certification ;

- domiciliation d'effet : le dernier jour
ouvrable prcdant celui de l'chance ; au cas o
l'effet est prsent aprs son chance, le compte
sera dbit la veille ouvrable de la date de
rglement.

Article 28 : Oprations de crdit :
Pour les oprations suivantes se traduisant
par un crdit en compte, les banques doivent
appliquer les valeurs ci-dessous indiques et veiller
ce que le compte du client soit effectivement
crdit l'intrieur du dlai correspondant la date
de valeur rglementaire:

- versement en espces et virement : le
premier jour ouvrable suivant celui de la remise ;

- virement reu de la compensation : le
premier jour ouvrable suivant celui de la
compensation;

- remise de chque sur les caisses de la
banque chez qui est tenu le compte crditer : le
premier jour ouvrable suivant celui de la remise pour
autant que le chque parvienne la banque avant
10 heures un jour ouvrable ;

- remise des autres chques sur place : le
lendemain ouvrable de la liquidation en
compensation ;


(6)
Ainsi modifi par circulaire aux banques n 96-15 du
29.11.1996
- remise de chques sur autres places en
Tunisie : six (6) jours fixes ;

- remise d'effet l'encaissement avec
crdit immdiat :
. six (6) jours fixes si l'effet est payable
dans une localit de la Tunisie o le
banquier recouvreur est install ;

. dix (10) jours fixes si l'effet est payable
dans une localit de la Tunisie o le
banquier recouvreur a un correspondant
banquier ;

. treize (13) jours fixes pour les autres
effets sur la Tunisie.

Pour les effets avec crdit aprs
encaissement, les banques doivent veiller ce que
le compte du client soit effectivement crdit
l'intrieur des dlais indiqus l'alina prcdent et
correspondant aux remises d'effets l'encaissement
avec crdit immdiat.

Article 29 : Les virements entre comptes
dans le mme tablissement doivent tre effectus
"valeurs compenses".

CHAPITRE 4

EFFETS DE TRANSACTION

Article 30 : Les intrts doivent tre calculs
sur le nombre de jours courir depuis la date de la
remise jusqu'au jour de l'chance, ces deux dates
tant incluses dans le dcompte majores de :

- Deux (2) jours fixes pour les effets
payables dans les localits de la Tunisie o la
banque est installe;

- Cinq (5) jours fixes pour les effets
payables dans les localits de la Tunisie o le
banquier recouvreur a un correspondant banquier ;

- Sept (7) jours fixes pour les autres effets
sur la Tunisie.

Article 31 : Le montant des intrts perus
l'escompte des effets vue ou chance
brlante sur la Tunisie ne peut tre infrieur celui
correspondant :
- Six (6) jours fixes pour les effets
payables dans les localits de la Tunisie o la
banque est installe;

- Dix (10) jours fixes pour les effets
payables dans les localits de la Tunisie o le
banquier recouvreur un correspondant banquier ;
- Treize (13) jours fixes pour les autres
effets sur la Tunisie.

Article 32 : Le produit de l'escompte des
effets de transaction est crdit aux remettants sous
valeur "lendemain ouvrable".

Article 33 : Les banques ne sont pas
autorises retenir sur les bordereaux d'escompte
titre de garantie, un pourcentage du nominal des
effets remis l'escompte par le client.

CHAPITRE 5
COMMISSIONS SUR LES OPERATIONS
BANCAIRES
Article 34 : Les banques ne peuvent prlever
d'autres commissions que celles prvues dans la
liste annexe la prsente circulaire ; cependant le
niveau des commissions sur les oprations
bancaires est librement fix par les banques.
L'institution de toute nouvelle commission
doit faire l'objet d'une concertation avec toutes les
banques au sein de l'Association Professionnelle
des Banques qui saisira la Banque Centrale de
Tunisie de la position dfinitive ce sujet.

TITRE III

DISPOSITIONS DIVERSES

Article 35 : La priodicit de l'arrt du
compte courant et du compte chque est
trimestrielle.

Article 36 : Le taux de rmunration de
l'pargne (TRE) est fix un taux annuel de 2%
(7)
.

Le taux moyen du march montaire (TMM)
est dfini comme suit :

TMM = Total des TM de chaque jour de la
priode considre/n

avec : TM = taux du jour du march
montaire (ou taux de la veille pour les jours
chms)

n = nombre de jours de la priode
considre y compris les jours chms.

Le TMM, le TRE et le taux maximum du
dcouvert bancaire seront rgulirement publis par
la Banque Centrale de Tunisie.

Article 37 : Chaque banque doit
communiquer la Banque Centrale de Tunisie les
conditions dbitrices et crditrices ainsi que le
niveau de ses commissions dix (10) jours au moins
avant leur date d'entre en vigueur et ce,
conformment au barme en annexe.

Chaque banque doit galement
communiquer la Banque Centrale de Tunisie
toutes les caractristiques de tout produit financier
ainsi que la note de procdure y affrente tablie
l'intention de ses services au plus tard dix (10) jours
avant la date de lancement du produit. Cette
obligation doit tre galement respecte pour toute
modification. La date prise en considration est celle
d'arrive la Banque Centrale de Tunisie.

Les banques doivent publier leurs conditions
crditrices et dbitrices ainsi que leurs commissions
appliques sur leurs oprations et ce, au moyen de

(7)
Ainsi modifi par la circulaire aux Banques n2011-11
du 19 septembre 2011.(Les dispositions du premier
ara ra e de larticle de la circulaire -22 du 17-12-1991
entrent en vigueur compter du 1
er
septembre 2011.)

dpliants mis la disposition du public et comportant
les tarifs des oprations prvues par le barme des
conditions de banque annex la circulaire aux
banques n91-22 du 17 dcembre 1991.

Les banques doivent actualiser ces dpliants
l'occasion de toute modification de leurs conditions
crditrices et dbitrices ou de leurs commissions et
en informer leurs clients, dix jours au moins, avant
leur entre en vigueur.

Les banques doivent, galement, publier en
mme temps les conditions crditrices et dbitrices
et le niveau des commissions sur les oprations
habituelles de la clientle telles que prvues
l'annexe 2 de la prsente circulaire en indiquant la
date de valeur et ce, au moyen d'affiches visibles au
public dans toutes leurs succursales et agences.

Les dispositions de cet article sont
applicables aux tablissements financiers agrs
dans le cadre de la lgislation en vigueur relative aux
tablissements de crdit.

Article 38 : La libralisation des conditions
dbitrices et crditrices et du niveau des
commissions et l'mission de produits financiers
nouveaux ne doivent pas donner lieu une
concurrence dloyale entre les banques.

Ces dernires sont tenues de respecter le
barme qu'elles ont fix en toute libert. Elles
doivent s'abstenir d'accorder des avantages, de
quelque nature que ce soit, non prvus dans les
barmes communiqus la Banque Centrale de
Tunisie et ayant une incidence sur leurs conditions
dbitrices et crditrices. Toute infraction expose la
banque contrevenante aux sanctions prvues par la
loi.
Article 38 bis
(9)
: Les banques doivent
porter la connaissance de la Banque Centrale de
Tunisie, selon une priodicit mensuelle, tous les
dpts mobiliss des taux de rmunration
suprieurs au taux moyen du march montaire
(TMM) de la priode concerne ainsi que leurs
caractristiques et ce, conformment lannexe 3
de la circulaire n 91-22 du 17 dcembre 1991.
Article 38 ter
(10)
: Les banques doivent
porter la connaissance de leurs comits des
risques et leurs onseils d dministration,
loccasion de chaque runion, tous les dp ts
mobiliss aux conditions de rmunration vises
larticle 38 bis ainsi que leurs caractristiques.
Article 39 : Les conditions dbitrices
dtermines conformment la prsente circulaire
ne sont pas applicables aux crdits en contentieux
ou immobiliss ports sur la situation mensuelle
comptable communique la Banque Centrale de

(9)
Ainsi ajout par circulaire aux Banques n2011-20 du 22
dcembre 2011.

(10)
Ainsi ajout par circulaire aux Banques n2011-20 du 22
dcembre 2011.

Tunisie ou imputs par cette dernire sur les fonds
propres de la banque.

Article 40 : La prsente circulaire qui prend
effet compter du 02 janvier 1992 abroge et
remplace toutes les dispositions antrieures
contraires la prsente circulaire ou faisant double
emploi avec elle, notamment celles :

-de la circulaire n 86-42 du 1er dcembre 1986
telle que modifie par les circulaires 87-29 du 21
aot 1987, n 87-49 du 29 dcembre 1987, n 88-24
du 12 septembre 1988, n 88-30 du 27 dcembre
1988 et n 90-18 du 11 juillet 1990, l'exception des
chapitres II et VI du Titre I relatifs respectivement
aux comptes spciaux d'pargne et aux comptes
trangers en dinars convertibles et comptes
spciaux en dinars ;

- des circulaires n 79-41 du 4 dcembre 1979, n
84-11 du 18 mai 1984 et n 84-12 du 18 mai 1984 ;

- et de la note aux banques n 89-06 du 1er fvrier
1989.



ANNEXE N1 A LA CIRCULAIRE N91-22 DU 17 DECEMBRE 1991
(4)


FORMULAIRE - TYPE
DU BAREME DES CONDITIONS DE BANQUE
O


Banque :
I- TAUX D'INTERET Barme applicable compter du :

A- TAUX DBITEURS APPLICABLES AUX SECTEURS DONT LES TAUX D'INTRT SONT LIBRES

CATEGORIES DE CREDITS Taux en % l'an
Minimum Maximum

I- FINANCEMENT A COURT TERME

T 1 Escompte d'effets de transaction infrieur ou gal 90 jours
T 1.1 avaliss par une banque ................................................................ ................. .................
T 1.2 autres ............................................................................................ ................. .................

T 2 Escompte d'effets de transaction 180 jours maximum
T 2.1 avaliss par une banque ................................................................. ................. .................
T 2.2 autres ............................................................................................ ................. .................

T 3 Crdits mobiliss par des effets
T 3.1 avance sur march administratif ..................................................... ................. .................
T 3.2 autres avances sur march nanti ..................................................... ................. .................
T 3.3 ASM avec dessaisissement ............................................................. ................. .................
T 3.4 ASM sans dessaisissement ............................................................. ................. .................
T 3.5 crdit de campagne ........................................................................ ................. .................
T 3.6 financement de stock ...................................................................... ................. .................
T 3.7 prfinancement de march .............................................................. ................. .................
T 3.8 autres ............................................................................................ ................. .................

T 4 Dcouvert ............................................................................................... ................. .................
T4 bis Oprations de factoring.................................................. .
.................

II- FINANCEMENT A MOYEN TERME
T 5
T5 bis
prts fonciers et crdit la construction ..........................................
Leasing mobilier
................. .................
T 6 autres crdits moyen terme .......................................................... ................. .................

T 7 III- FINANCEMENT A LONG TERME ............................................... ................. .................
T7.1 Leasing immobilier. ................. .................
T7.2 Autres crdits long terme... ................. .................
T 8 IV- FINANCEMENT EN DEVISES.
T8.1 Crdit de mobilisation de crances nes sur l'tranger. ................. .................
T8.2 Autres financements en devises. ................. .................


(4)
Modifi par la circulaire n2001-14 du 26 juillet 2001.
B- TAUX DES COMPTES CREDITEURS
CATEGORIES DE DEPOTS Taux en % l'an
Minimum Maximum
T.1 1- Dpts vue .......................................................................................... ................. .................
T.1.1
T.1.2
En dinars ........................................................................................
En devises..
.................
.
.................
.

T.2 2- Comptes trangers en dinars convertibles et comptes spciaux en dinars
convertibles

T.2.1 vue ....................................................................................................... ................. .................
T.2.2 terme ....................................................................................................
( dtailler par terme).
................. .................
T.3 3- Comptes terme et bons de caisse ..........................................................
( dtailler par terme)
................. .................
T.3.1 Dpts terme en Dinars . .
T.3.2 Dpts terme en Devises.. . .

T.4
(1)

4- comptes spciaux dpargne
(indiquer, le cas chant, tout autre mode de rmunration)


II- COMMISSIONS SUR LES OPERATIONS BANCAIRES

NATURE DE L'OPERATION
COMMISSION
o

Assiette Min. Max.

I- OPERATIONS SUR EFFETS, CHEQUES ET OPERATIONS
DIVERSES
p



1- EFFETS A L'ENCAISSEMENT

1.1 Effets sur place
a- domicilis .................................................................................... effet ................. .................
b- non domicilis ............................................................................. effet ................. .................

1.2 Effets dplacs payables sur une localit pourvue d'une agence
bancaire

a- domicilis ..................................................................................... effet ................. .................
b- non domicilis .............................................................................. effet ................. .................

1.3 Effets dplacs non domicilis recouvrs par l'administration des
PTT.
effet
2- EFFETS ESCOMPTES

2.1 Effets sur place
a- domicilis ..................................................................................... effet ................. .................
b- non domicilis .............................................................................. effet ................. .................

2.2 Effets dplacs
a- domicilis ..................................................................................... effet ................. .................
b- non domicilis ............................................................................. effet ................. .................

2.3 Effets dplacs non domicilis
a- payables sur une localit pourvue d'une agence bancaire ou d'une
caisse locale de crdit mutuel ........................................................

effet

.................

.................
b- recouvrs par l'administration des PTT .........................................

effet ................. .................


(1)
Ainsi ajout par circulaire aux Banques n2008-03 du 04 fvrier 2008.


NATURE DE L'OPERATION
COMMISSION
O

Assiette Min. Max.
3- AUTRES OPRATIONS SUR EFFETS
3.1 Rcupration des frais postaux sur effets impays effet ................. .................
a- remis au cdant au guichet de la banque ........................................ effet ................ .................
b- retourns au cdant ...................................................................... effet ................. .................

3.2 Avis de sort, prorogation, changement de domiciliation, effets
rclams par le cdant avant ou aprs leur chance.

a- oprations sur les places de Tunisie ralises par lettre
ordinaire.....
effet ................. .................
b- oprations sur les places de Tunisie ralises par tlphone,
tlgramme ou tlex ......................................................................
c- oprations sur les places de l'tranger............................................

effet
effet

.................
.................

.................
.................
3.3 Prsentation l'acceptation .............................................................. effet ................. .................
3.4 Domiciliation d'effet ........................................................................ opration ................. .................
3.5 Mise en opposition ........................................................................... effet ................. .................
3.6 Rglements d'effets .......................................................................... effet ................. .................
3.7 Remise d'effets au prott .................................................................. effet ................. .................

4- OPRATIONS PAR CHQUE EN DINARS OU EN DINARS CONVERTIBLES

4.1 Frais de tenue de compte
a- compte chque ............................................................................. compte ................. .................
b- compte courant ............................................................................. compte ................. .................
c- comptes d'pargne ......................................................................... compte ................. .................
d- autres comptes .............................................................................. compte ................. .................

4 BIS - OPRATIONS PAR CARTES LECTRONIQUES

4 bis.1 - Cotisations annuelle..
4 bis.2 - Commission d'affiliation (pour les commerants).
Carte
Montant de
l'opration
.
.
.
.

4bis.3 - Commission d'interchange.. Montant de
l'opration
. .
4bis.4 - Mise en opposition.
4 bis 5 - Recalcul du code confidentiel
4 bis.6 - Commission de remplacement de carte.. .
4 bis. 7 - Frais de capture de carte internationale .
4.2 Encaissement de chques sur place ................................................... chque ................. .................

4.3 Encaissement de chques dplacs .................................................... chque ................. .................

4.4 Avis de sort :
a- avis de sort demand par lettre ordinaire pour les chques tirs sur
les places de Tunisie .....................................................................

chque

.................

.................
b- avis de sort ralis par tlphone, tlgramme ou tlex et demand
pour les chques tirs sur les places de Tunisie ..............................

chque

.................

.................
c- avis de sort demand pour les chques tirs sur les places de
l'tranger ......................................................................................

chque

.................

.................

4.5 Chques certifis .............................................................................. chque ................. .................

4.6 Rcupration des frais sur chques sans provision ............................ chque ................. .................

4.7 Mise en opposition ........................................................................... chque ................. .................




4.8 Mise disposition ............................................................................

................. .................
5. OPRATIONS DE VIREMENTS

5.1 Virements internes et virements interbancaires mis sur place .......... virement ................. .................

5.2 Virements mis dplacs
a- par lettre ordinaire sur les places de Tunisie ................................. virement ................. .................
b- par tlphone, tlgramme ou tlex sur les places de Tunisie ......... ................. .................
c- sur les places de l'tranger ............................................................. virement ................. .................
5.3 Virements reus

6- OPRATIONS SUR TITRES

6.1 Placement de titres ........................................................................... montant ................. .................

6.2 Courtage ......................................................................................... montant ................. .................

6.3 Droit de garde .................................................................................. montant ................. .................

6.4 Encaissement de coupons ................................................................. montant ................. .................

6.5 Domiciliation de valeurs mobilires .................................................. opration ................. .................

6.6 Emission d'emprunt obligataire pour le compte de la clientle ..........
a- Etude ............................................................................................ opration ................. .................
b- Formalits lgales ......................................................................... opration ................. .................

6.7 Autres oprations sur titres .............................................................. ................. .................

7- AVALS, CAUTIONS, ACCEPTATIONS BANCAIRES ET AUTRES
ENGAGEMENTS PAR SIGNATURE ...........................................................

montant

.................

.................

8- OPRATIONS DIVERSES

8.1 Location de coffre-fort ..................................................................... coffre-fort ................. .................

8.2 Commission sur rglement de succession
a- par hritier rsident et capable ...................................................... ................. .................
b- par hritier non-rsident ou incapable ............................................ ................. .................

8.3 Dlivrance de bons payer pour effets reprsenter ......................... effet ................. .................

8.4 Commission de mouvement .............................................................. O ................. .................

8.5 Commission de dcouvert ................................................................. O ................. .................

8.6 Commission d'tude ................. .................

8.7 Recherche pour le compte de la clientle de documents archivs anciennet
du
document
................. .................





8.8 Commission d'engagement montant
restant
dbloquer
................. .................

8.9 Recherche, mise en place et montage de financement montant ................. .................

8.10 Demande de renseignements commerciaux conseil, assistance, etc... O ................. .................

9. OPERATIONS DE FACTORING

9.1 Commission de factoring facture . .

II- OPERATIONS DE CHANGE ET DE COMMERCE
EXTERIEUR


1- DOMICILIATION DES TITRES DE COMMERCE EXTRIEUR ET DE
CHANGE


1.1 Titres d'importation et titres d'exportation ........................................ titre ................. .................

1.2 Autorisation annuelle ....................................................................... autorisation ................. .................

1.3 Demande F1 & F2 & fiche d'information .......................................... demande ................. .................

1.4 Modification du titre d'importation ou d'exportation ......................... ................. .................

2- ACCRDITIFS DOCUMENTAIRES

2.1 A l'importation
a- commission d'ouverture
avec blocage de la provision ...................................................... opration ................. .................
sans blocage de la provision ...................................................... montant ................. .................
b- commission de modification .......................................................... ................. .................
c- commission de change & de ralisation ......................................... montant ................. .................

2.2 A l'exportation
a- commission de transmission .......................................................... opration ................. .................
b- commission de confirmation .......................................................... O ................. .................
c- commission de modification .......................................................... O ................. .................
d- commission de change & de ralisation ......................................... montant ................. .................
e- commission de notification ............................................................ opration ................. .................
f- commission de paiement ou de leve de document
..........................
montant ................. .................
g- commission de paiement diffr montant ................. .................

3- REMISES DOCUMENTAIRES

3.1 A l'importation
a- commission d'acceptation .............................................................. O
b- commission de change et de ralisation

montant ................. .................











3.2 A l'exportation
a- commission de change et de ralisation .......................................... montant ................. .................
b- commission d'acceptation & d'encaissement .................................. opration ................. .................
c- commission d'endos. montant ................. .................

4- VIREMENTS ET CHQUES EN DEVISES

4.1 Oprations de change
a- achats de devises .......................................................................... montant ................. .................
b- ventes de devises .......................................................................... montant ................. .................

4.2 Virements reus ............................................................................... virement ................. .................


5- LETTRES DE GARANTIE

5.1 avec blocage de la provision ............................................................. opration ................. .................
5.2 sans blocage de la provision ............................................................. montant ................. .................

6- ACHATS OU VENTES DE DEVISES TERME montant ................. .................

7- RECHERCHE, MISE EN PLACE ET MONTAGE DE FINANCEMENT

montant ................. .................



O A communiquer la Banque Centrale de Tunisie dix (10) jours au moins avant son entre en
vigueur.

O Compte non tenu de la rcupration des frais justifiables.

O Il y a chque, virement ou effet sur place lorsque le compte dbiter et le compte crditer sont
ouverts, soit dans une mme agence, soit dans deux agences diffrentes installes dans une mme
localit, soit, enfin, dans deux agences diffrentes rattaches une mme chambre de compensation.

Il y a chque, virement ou effet dplac lorsque le compte dbiter et le compte crditer sont
ouverts dans deux agences diffrentes installes dans deux localits diffrentes non rattaches une
mme chambre de compensation.

La commission d'avis de sort prvue pour les effets ou les chques ne peut tre prleve par la banque
que lorsque le sort du paiement est demand expressment par le client dposant.

Ces commissions s'appliquent aux oprations et aux comptes tenus en dinars, en dinars convertibles
ou en devises par la clientle rsidente ou non-rsidente des banques.

OCommission de mouvement : cette commission est prleve sur les mouvements des comptes
courants dbiteurs enregistrant des oprations se rapportant une activit industrielle, commerciale ou
agricole. Elle est calcule sur la colonne de dbit, solde de dpart ventuel exclu.

Cette commission ne pourra cependant tre prleve pour les comptes tenus sans intrt.






O Commission de dcouvert : calcule sur le plus fort dcouvert de la priode.

O Les informations susceptibles d'tre communiques tout en respectant les dispositions de l'article
24 de la loi n67-51 du 7 dcembre 1967 rglementant la profession bancaire.

O Les commissions relatives aux oprations de commerce extrieur sont selon les termes du contrat
commercial, la charge soit de la partie trangre, soit de la partie tunisienne ; dans ce dernier cas,
l'autorisation de la Banque Centrale de Tunisie n'est plus requise.

Concernant les accrditifs documentaires l'exportation, il est prcis aux banques que le client doit
tre pay au plus tard 48 heures aprs la remise des documents. Les banques sont ainsi invites
ngocier cette clause avec leurs correspondants en vue de la cession des devises dans les dlais
susviss.


ANNEXE N2 A LA CIRCULAIRE N91-22 DU 17 DECEMBRE 1991



LISTE DES OPERATIONS BANCAIRES SOUMISES A L'OBLIGATION DE PUBLICITE DES CONDITIONS
CREDITRICES OU DEBITRICES Y AFFERENTES AU MOYEN D'AFFICHES DANS LES SUCCURSALES ET
LES AGENCES DES ETABLISSEMENTS DE CREDIT
(5)


NATURE DE L'OPERATION

CONDITIONS DES OPERATIONS SUR LE MARCHE MONETAIRE (*)
* Bons du Trsor
* Certificats de dpt
* Billets de trsorerie
CONDITIONS CREDITRICES
* comptes terme et Bons de caisse
( dtailler par terme)
- en dinars
- en devises
CONDITIONS DEBITRICES
* crdits la consommation
* Autres crdits court terme
* Crdits l'habitat
- moyen terme
- long terme
* Autres crdits moyen et long terme
* Leasing
- mobilier
- immobilier
* Financements en devises
- crdits de mobilisation de crances nes sur l'tranger
- autres financements en devises
OPERATIONS BANCAIRES
* Effets l'encaissement
- sur la Tunisie
- sur l'tranger
* Effets escompts
- sur la Tunisie
- sur l'tranger
* Rglement d'effets
* Remise d'effets pour prott
* Frais de tenue de compte
- compte chque
- compte courant
- compte d'pargne
* Encaissement de chques
- chques tirs sur la Tunisie
- chques tirs sur l'tranger
* Cartes lectroniques
- cartes locales
- cartes internationales
* Chques certifis
* Rcupration des frais sur chques sans provision
* Virements mis
- sur la Tunisie
- sur l'tranger
* Virements reus
- sur la Tunisie
- sur l'tranger
* Rglement de succession
* Recherche pour le compte de la clientle de documents archivs
(*) L'obligation de publicit concerne, dans ce cas, les cours d'achat et de vente.
(5) Ajout par la circulaire n2001-14 du 26 juillet 2001.



CIRCULAIRE AUX BANQUES N85-25
DU 2 JUILLET 1985




OBJET : Ressources du Fonds de Prquation des
Changes.

* * * * *


Article 1er : Le montant de la commission de
prquation des changes doit tre dclar
conformment au modle ci-joint et vir la Banque
Centrale de Tunisie pour chaque trimestre calendaire
au plus tard le dernier jour ouvrable du mois suivant
celui de la fin du trimestre. A dfaut dune dclaration
dans le dlai ci-dessus, le compte de la banque tenu sur
les livres de la Banque Centrale de Tunisie sera dbit
doffice dun montant au moins gal celui de la
commission de prquation des changes du trimestre
prcdent. Il demeure entendu quil appartient la
banque de rgulariser sa situation dans les meilleurs
dlais.

Article 2: Dans lattente de leur virement la
Banque Centrale de Tunisie, les montants prlevs au
titre de la commission de prquation des changes
seront inscrits dans la comptabilit de la banque dans
un compte intitul Ressources du Fonds de
Prquation des Changes. Ils seront ports la
situation comptable mensuelle la rubrique P 5300
Dispositions payer.

Article 3 : Sont abroges toutes dispositions
antrieures contraires celles de la prsente circulaire
ou faisant double emploi avec elle et notamment les
articles 30 et 40 de la circulaire n85-15 du 15 avril
1985.

Article 4 : Les dispositions de la prsente
circulaire entrent en vigueur dater du 10 mai 1985.




ANNEXE A LA CIRCULAIRE AUX BANQUES
N85-25 DU 2 JUILLET 1985






|_|_| Raison sociale de la Banque..



DECLARATION DES MONTANTS DE LA COMMISSION
DE PEREQUATION DES CHANGES (1)




Dclaration relative la priode allant du |_|_|_|_|_|_| au |_|_|_|_|_|_|

----------




Nous autorisons par la prsente la Banque Centrale de Tunisie dbiter notre compte courant
ordinaire de la somme de., dinars reprsentant lensemble des prlvements effectus au
titre de la commission de prquation des changes.








Signature autorise









_______________________________________________

(1) A adresser la Sous-Direction du Contrle des Banques.



CIRCULAIRE AUX BANQUES N85-26
DU 2 JUILLET 1985




OBJET : Ressources du Fonds National de
Garantie.

* * * * *

Article 1er (nouveau) (1) : La commission
de garantie prvue par larticle 73 de la loi n81-100
du 31 dcembre 1981, tel que modifi par larticle
66 de la loi n81-113 est prleve par les banques au
taux de 5/16 de point sur les dcouverts.

Article 2 (nouveau) (2) : Le montant de la
commission de garantie sur les dcouverts bancaires
doit tre dclar la Socit Tunisienne de
Rassurances Tunis-R au titre de chaque
trimestre calendaire et vir au compte du Fonds
National de Garantie ouvert sur les livres de la
Banque Centrale de Tunisie au courant du mois
suivant la fin du trimestre considr au moyen dun
ordre de virement conforme au modle joint en
annexe.

Article 3 (nouveau) (3) : Le Fonds National
de Garantie est aliment galement par une
contribution des bnficiaires des prts ligibles sa
garantie prleve par les banques et verse audit
fonds dans les conditions et selon les modalits
arrtes par circulaire du Ministre des Finances.

Article 4 : Abrog (4).

Article 5 : Abrog (5).

Article 6 : Abrog (6).

Article 7 : Les dispositions de la prsente
circulaire entrent en vigueur dater de sa
notification.

_________________________________________

(1) Ainsi modifi par la circulaire n88-27 du 15/11/1988.
(2) (3) Ainsi modifis par la circulaire n94-18 du 9/11/1994.
(4) (5) (6) Abrogs par la circulaire n94-18 du 9/11/1994.


ANNEXE A LA CIRCULAIRE AUX BANQUES N85-26 DU 2 JUILLET 1985 (*)


BANQUE Date

{ Ordinaire
ORDRE DE VIREMENT { Tlphonique



A Monsieur le Directeur du Comptoir de la Banque Centrale de Tunisie Tunis,

Donneur dordre

N de
compte..
Cl
(60)

Nous vous prions de virer, par le dbit de notre compte susvis, le montant ci-aprs :

Montant en chiffres

Montant en lettres.
..


Libell
Priode Rfrence du bordereau
adress Tunis-R

Code de la
banque
Nature de
lopration
Du Au Numro Date








COMMDE
C(1)


JJ.MM.A
A


JJ.MM.AA


JJ.MM.AA
Nombre de
positions :
2 10 8 8 10 8


Au profit du Fonds National de garantie dont le compte est ouvert sur les livres de la Banque
Centrale de Tunisie sous le numro
.
4109 006 000
(61)


Signature



-----------------------------------------------------------------------
(*) Circulaire n94-18 du 9/11/1994.
(1) COMMDEC : Commission sur le dcouvert



NOTE AUX BANQUES N 99-03
DU 26 JANVIER 1999


*****

OBJET : Assiette de calcul des commissions de
prquation des changes et de garantie.


Aux termes des circulaires n85-25 et n85-
26 du 2 juillet 1985 telle que modifie par la
circulaire n88-27 du 15 novembre 1988, les banques
sont tenues de prlever des commissions de
prquation des changes et de garantie sur les
dcouverts bancaires mobiliss ou non par des effets
non refinanables auprs de la Banque Centrale de
Tunisie.

Au sens des circulaires susvises, il y a lieu
d'entendre par dcouverts :

- les dcouverts aux entreprises tels que
dfinis par l'article 14 de la circulaire n87-47 du 23
dcembre 1987 portant modalits d'octroi, de
contrle et de refinancement des crdits ainsi que les
dbits en compte et les facilits de caisse ; et

- les crdits de consolidation de ces mmes
dcouverts, dbits en compte et facilits de caisse.



CIRCULAIRE AUX BANQUES N 92-07
DU 21 AVRIL 1992

******
OBJET : "Comptes d'pargne-emprunts
obligataires".

Article 1er : Les banques de dpts, les
banques d'investissement ainsi que tout autre
tablissement habilit cet effet peuvent ouvrir des
"comptes d'pargne-emprunts obligataires" au profit
des personnes physiques.

L'ouverture et le fonctionnement de ces
comptes se font conformment aux dispositions de la
loi de finances et de l'arrt dont copie est annexe
la prsente circulaire.

Article 2 : L'tablissement bancaire habilit
ouvrir les comptes d'pargne-emprunts obligataires
tablit un contrat-type pour l'ouverture de ces
comptes. Il doit transmettre la Banque Centrale de
Tunisie une copie de ce contrat ainsi que la note de
procdure y affrente, tablie l'intention de ses
services au plus tard 10 jours avant la date du
lancement du produit. Une copie de ce contrat doit
tre galement dpose auprs de la Bourse des
Valeurs Mobilires pralablement son utilisation.

Le contrat dtermine les relations
contractuelles entre l'tablissement concern et le
titulaire du compte et prcise notamment les
pouvoirs accords cet tablissement pour agir au
nom et pour le compte de son client.

Le contrat type comporte obligatoirement les
indications suivantes :

- le nom du titulaire du compte, son adresse,
le numro de la carte d'identit nationale pour les
personnes physiques tunisiennes ou de la carte de
sjour pour les rsidents de nationalit trangre, et
le cas chant, le nom du tuteur et le numro de sa
carte d'identit ou de sa carte de sjour,

- la date et le lieu d'ouverture du compte
avec indication de l'agence si l'tablissement
dpositaire possde plusieurs agences,

- le montant minimum de versement ou de
retrait.

Article 3 : Les montants dposs au compte ou
lui revenant au titre des intrts, des amortissements
ou des produits des ventes sont destins
exclusivement l'acquisition pour le compte du
dposant des obligations ayant fait l'objet d'un appel
public l'pargne et ce, dans un dlai ne dpassant
pas 15 jours compter de la date de l'inscription de
ces montants audit compte.

Dans tous les cas, les liquidits inscrites au
compte ne sont pas productives d'intrts.

Ces liquidits doivent tre dclares sur la
situation mensuelle comptable de la banque la ligne
"P05100000 - provisions pour achat de titres".

Article 4 : Il est interdit au dpositaire du
"compte d'pargne-emprunts obligataires" d'accorder
des avances quelles que soient leurs natures qui
visent ou desquelles dcoule la mise la disposition,
au profit de son titulaire, d'une partie ou de la totalit
des sommes inscrites auxdits comptes.

Article 5 : Tout titulaire d'un compte peut
transfrer son compte d'un tablissement un autre
sur son ordre avec jouissance de tous les droits
affrents ce compte.

Dans ce cas, l'tablissement dpositaire doit
transfrer les fonds et les obligations dposs auprs
de lui au nouvel tablissement et mettre sa
disposition tous les renseignements et informations
relatifs au compte.

Article 6 : Les frais d'ouverture et de gestion
du compte sont librement fixs par l'tablissement
dpositaire, affichs dans ses locaux et communiqus
la Banque Centrale de Tunisie dix jours au moins
avant leur date d'entre en vigueur. Ces conditions
sont galement portes la connaissance de la
Bourse des Valeurs Mobilires.

Article 7 : Les comptes d'pargne-emprunts
obligataires sont obligatoirement clturs si les
montants dposs n'ont pas t utiliss pour
l'acquisition d'obligations dans les dlais prescrits
l'article 3 prcdent.

Article 8 : Chaque banque doit communiquer
la Banque Centrale de Tunisie, une fois par mois,
en annexe sa situation mensuelle comptable, les
statistiques relatives aux comptes d'pargne-
emprunts obligataires conformment au modle ci-
joint.

Article 9 : La prsente circulaire prend effet
compter du 21 avril 1992.


ANNEXE A LA CIRCULAIRE N 92-07 DU 21.04.92

BANQUE :

STATISTIQUES RELATIVES AUX COMPTES D'EPARGNE-EMPRUNTS OBLIGATAIRES
ARRETEES AU.






Oprations du mois
LIBELLES Encours fin
du mois
prcdent
Nouveaux
comptes
ouverts
Comptes
clturs
Comptes
transfrs
Encours
fin du
mois
1 2 3 4 1+2-3-4
1. Nombre de comptes
(en units)

2. Encours en dinars
. En obligations
. En liquide (en 1000
dinars) (1)

3. Transactions
3.1. Oprations d'achat
. Nbre. de transactions
(en units)

. Nbre. d'obligations (en
units)

. Valeur globale (en 1000
dinars)

3.2. Oprations de ventes
. Nbre. de transactions
(en units)
. Nbre d'obligations (en
units)

. Valeur globale (en 1000
dinars)





(1) Ce montant doit tre port la ligne "P05100000 - Provision pour achat de titres" de la situation
mensuelle comptable.



Tunis, le.........................

SIGNATURE AUTORISEE



ANNEXE A LA CIRCULAIRE N 92-07 DU
21.04.92

COMPTE D'EPARGNE-EMPRUNTS
OBLIGATAIRES
LOI DE FINANCES N 91-98 DU 31 DECEMBRE
1991

(ARTICLE 33)
_____

Les personnes physiques peuvent ouvrir des
comptes d'pargne, auprs des banques de dpt, des
banques de dveloppement, des banques
d'investissement et des intermdiaires auprs de la
Bourse des Valeurs Mobilires, intituls "Comptes
d'pargne-emprunts obligataires" ; les sommes qui y
sont dposes servent uniquement l'acquisition
d'obligations pour le compte des dposants.

Les intrts produits par toute somme dpose
dans les compte susviss sont soumis une retenue
la source libratoire de 15% condition qu'aucune
opration de retrait de la somme dpose, des
chances rembourses et des intrts raliss ne soit
effectue durant une priode qui ne peut tre
infrieure 5 ans partir de la date de dpt de cette
somme.

En cas de retrait durant la priode de blocage des
comptes, les intrts raliss font l'objet d'une
retenue la source complmentaire de 10%.

Les conditions d'ouverture et de clture de ces
comptes ainsi que les rgles de leur fonctionnement
sont fixes par arrt du Ministre des Finances.



ANNEXE A LA CIRCULAIRE N 92-07 DU
21.04.92 (SUITE)

ARRETE DU MINISTRE DES FINANCES DU
21 FEVRIER 1992

Arrt du Ministre des Finances du 21 fvrier
1992, fixant les conditions d'ouverture et de
clture des comptes d'pargne-emprunts
obligataires et les modalits de leur
fonctionnement.

Article 1er : Les personnes physiques capables
d'obliger et de s'obliger peuvent ouvrir des comptes
d'pargne-emprunts obligataires, auprs des banques
de dpts, des banques de dveloppement, des
banques d'investissement et des intermdiaires en
bourse conformment aux dispositions de l'article 33
de la loi de finances n 91-98 du 31 dcembre 1991,
portant cration de ces comptes.

Article 2 : L'tablissement habilit ouvrir les
comptes d'pargne-emprunts obligataires tablit un
contrat-type pour l'ouverture de ces comptes et le
dpose auprs de la Bourse des Valeurs Mobilires
pralablement son utilisation.

Le contrat dtermine les relations contractuelles
entre l'tablissement concern et le titulaire du
compte et notamment les pouvoirs accords cet
tablissement pour agir au nom et pour le compte de
son client.

Le contrat-type comporte obligatoirement les
indications suivantes :

- le nom du titulaire du compte, son adresse, le
numro de sa carte d'identit, et le cas chant, le
nom du tuteur ;


- la date et le lieu d'ouverture du compte avec
indication de l'agence si l'tablissement dpositaire
possde plusieurs agences ;

- le montant minimum de versement ou de
retrait.

Article 3 : Les montants dposs au compte ou lui
revenant au titre des intrts, des amortissements ou
des produits des ventes sont destins exclusivement
l'acquisition pour le compte du dposant des
obligations ayant fait l'objet d'un appel public
l'pargne et ce, dans un dlai ne dpassant pas 15
jours compter de la date de l'inscription de ces
montants audit compte.

Dans tous les cas, les liquidits inscrites au
compte ne sont pas productives d'intrts.

Article 4 : Les intermdiaires en bourse
doivent dposer auprs des tablissements bancaires
viss l'article premier du prsent arrt les
montants qui leur sont confis par les titulaires des
comptes dans un dlai ne dpassant pas deux jours
ouvrables compter de la date du versement.

Article 5 : Il est interdit au dpositaire du
compte d'pargne-emprunts obligataires d'accorder
des avances quelles que soient leurs natures qui
visent ou desquelles dcoule la mise la disposition,
au profit de son titulaire, d'une partie ou de la totalit
des sommes inscrites auxdits comptes.

Article 6: Les intrts produits par les
sommes dposes dans les comptes d'pargne-
emprunts obligataires sont soumis une retenue la
source libratoire de 15% condition qu'aucune
opration de retrait des sommes dposes du compte
ou lui revenant au titre des intrts, des
amortissements ou des produits des ventes ne soit
effectue durant une priode qui ne peut tre
infrieure 5 ans partir de la date de dpt de ces
sommes. La priode de blocage des montants
provenant des intrts, des amortissements ou des
ventes ne doit pas dpasser celle de la somme en
principal laquelle ils se rapportent.

Tout retrait effectu avant l'chance de 5 ans
fait l'objet d'une retenue la source complmentaire
de 10% de la valeur des intrts.

Article 7 : Tout titulaire d'un compte peut
transfrer son compte d'un tablissement un autre
sur son ordre avec jouissance de tous les droits
affrents ce compte.

Dans ce cas, l'tablissement dpositaire doit
transfrer les fonds et les obligations dposs auprs
de lui au nouvel tablissement et mettre sa
disposition tous les renseignements et informations
relatifs au compte.

Article 8 : Les frais d'ouverture et de gestion
du compte sont fixs par l'tablissement dpositaire,
affichs dans ses locaux et ports la connaissance
de la Bourse des Valeurs Mobilires.

Article 9 : L'tablissement dpositaire ne peut
procder la clture du compte en l'absence de
violation des clauses du contrat prvu l'article 2 du
prsent arrt de la part du dposant sauf s'il lui
garantit le transfert de son compte auprs d'un autre
tablissement, dans le respect des conditions
prcites et la prise en charge des frais dudit
transfert.

Article 10 : Les comptes d'pargne-
emprunts obligataires sont obligatoirement clturs
si les montants dposs n'ont pas t utiliss pour
l'acquisition d'obligations dans les dlais prescrits
l'article 3 du prsent arrt.
CIRCULAIRE AUX ETABLISSEMENTS
DE CREDIT N 2005 10 DU 14 juillet 2005

Objet : Tenue et administration des comptes de
certificats de dpt et des comptes de
billets de trsorerie.
TITRE PREMIER : DISPOSITIONS
GENERALES

Article premier : La prsente circulaire fixe les
conditions relatives la tenue et l'administration des
comptes de certificats de dpt et des comptes de billets de
trsorerie mis sur le march montaire.
Article 2 : Les certificats de dpt et les billets
de trsorerie mis sur le march montaire sont des titres
nominatifs dmatrialiss qui doivent tre inscrits en
comptes spcifiques ouverts au nom de chaque
propritaire auprs :
- dun tablissement de crdit, metteur ou mandat, pour
les certificats de dpt ;
- dun tablissement de crdit, mandat par lmetteur,
pour les billets de trsorerie ;
- dun tablissement de crdit, administrateur choisi par le
propritaire.
Article 3 : La tenue et ladministration des
comptes de certificats de dpt et des comptes de billets
de trsorerie sont exclusivement exerces par les
tablissements de crdit aprs signature des cahiers des
charges objet des annexes n1 et n2 de la prsente
circulaire.
Un exemplaire dment sign des cahiers des charges est
dpos la Banque Centrale de Tunisie (Direction
charge des Marchs de Capitaux).

TITRE II : TENUE DES COMPTES DE
CERTIFICATS DE DEPOT ET DES
COMPTES DE BILLETS DE TRESORERIE
Article 4 : Ltablissement de crdit metteur
ou mandat pour la tenue des comptes de titres, doit
recueillir auprs du titulaire du compte ou de lmetteur
de certificats de dpt ou de billets de trsorerie, les
informations suivantes :
- le nom, le prnom, le numro de la carte nationale
didentit et ladresse pour les personnes physiques ;
- la dnomination sociale, la forme juridique, ladresse
du sige social, le numro dimmatriculation au registre
du commerce, le matricule fiscal et le code en douane
pour les personnes morales ;
- le nombre et la catgorie des titres dtenus ;
- les droits rattachs aux titres et, le cas chant, qui
reviennent ces droits ;
- les restrictions ventuelles grevant ces titres (nantissement,
saisie).
Article 5 : Louverture dun compte de certificats de
dpt ou dun compte de billets de trsorerie auprs dun
tablissement de crdit mandat doit faire lobjet dune
convention crite et dment signe par cet tablissement et
lmetteur des titres.
Cette convention comprend obligatoirement
lengagement de ltablissement de crdit mandat de
fournir au commissaire aux comptes de lmetteur, tous les
documents et les informations quil dtient dans le cadre de
la tenue des comptes et ncessaires laccomplissement de
la mission dudit commissaire.
Article 6 : Le numro et lintitul du compte
doivent permettre didentifier avec prcision lidentit et la
nationalit du titulaire du compte ainsi que les
caractristiques des titres dont il est propritaire, notamment
le montant, le taux, la dure et lchance.
Le compte doit retracer, chronologiquement, les
oprations effectues sur chaque titre concern ainsi que
lencours et le nombre de titres.
Article 7 : Ltablissement de crdit metteur ou
mandat doit dlivrer au titulaire du compte une attestation
comportant le nombre de titres dont il est propritaire et les
mentions qui y sont portes.
Il doit galement adresser la Banque Centrale de
Tunisie et aux metteurs de certificats de dpt et de billets
de trsorerie un modle de cette attestation, la liste des
personnes habilites la signer ainsi que le spcimen de leur
signature.
Article 8 : Ltablissement de crdit metteur ou
mandat doit tenir rgulirement un registre gnral pour
chaque catgorie de titres, comportant, outre les lments
d'identification noncs larticle 4 de la prsente circulaire,
un numro de compte par titulaire. Ce registre, quil soit
tenu sur un support papier ou sur un support informatique
non altrable, doit tre conserv pendant dix ans partir de
la date de sa clture.
Article 9 : Ltablissement de crdit metteur ou
mandat est tenu de mettre jour les comptes de certificats
de dpt et les comptes de billets de trsorerie dont il a la
charge, chaque fois quil prend connaissance de tout
changement soit sur la proprit, conformment aux rgles
rgissant la valeur objet du transfert de proprit, soit sur les
droits et les restrictions rattachs aux titres en question.
Article 10 : Ltablissement de crdit metteur ou
mandat doit tenir un journal gnral des oprations par titre,
bas sur une comptabilit partie double, servi
chronologiquement de toute criture affectant les comptes
des titulaires inscrits chez lui. Le journal doit indiquer avec
prcision, tout moment, toutes les oprations se rapportant
au compte. Le journal est rfrenc par la dsignation du ou
des comptes mouvements.

Ce journal doit comporter notamment :
- la date de l'opration et la date de comptabilisation ;
- le sens de l'opration (dbit ou crdit) ;
- le nombre des titres objet de l'opration ;
- la rfrence aux comptes de contrepartie mouvements
;
- les restrictions et les droits rattachs aux titres objet de
l'opration ;
- l'identification de ltablissement de crdit
administrateur s'il y a lieu.
Ces oprations doivent tre constates sur le
registre gnral vis l'article 8 de la prsente
circulaire.
Article 11 : Ltablissement de crdit metteur
ou mandat doit dlivrer, la demande de chaque
titulaire de compte ou de ltablissement de crdit
administrateur de son compte, une attestation de
proprit des titres qu'il dtient, dment signe,
conformment l'article 7 de la prsente circulaire.
Cette attestation, date et numrote, doit mentionner
tous les lments d'identification noncs larticle 4 de
la prsente circulaire.
Article 12 : Ltablissement de crdit metteur
ou mandat doit constituer pour chaque propritaire de
certificats de dpt et/ou de billets de trsorerie un
dossier, prsenter toute rquisition, comportant les
pices comptables justifiant toute criture passe au
dbit et au crdit de son compte.
Article 13 : Ltablissement de crdit metteur
ou mandat est tenu dadresser chaque client titulaire
dun compte de certificats de dpt et/ou dun compte
de billets de trsorerie, au moins une fois par trimestre,
un relev du compte.

TITRE III : ADMINISTRATION DES COMPTES
DE CERTIFICATS DE DEPOT ET DES
COMPTES DE BILLETS DE TRESORERIE
Article 14 : Le propritaire des titres peut
charger un ou plusieurs tablissements de crdit
administrateurs, de grer ses comptes ouverts chez
ltablissement de crdit metteur ou mandat.
Les nonciations vises larticle 4 de la
prsente circulaire sont reproduites de nouveau dans des
comptes d'administration.
Article 15 : Les certificats de dpt et les
billets de trsorerie ne peuvent tre changs, qu'aprs
avoir t placs dans des comptes d'administration
ouverts sur les livres dun tablissement de crdit.
Article 16 : Louverture dun compte
dadministration de certificats de dpt ou dun compte
dadministration de billets de trsorerie, doit faire
lobjet dune convention crite et dment signe par
ltablissement de crdit et le propritaire des titres.
Cette convention doit comporter les nonciations essentielles
suivantes :
- la date douverture ;
- le numro du compte ;
- lidentit complte du titulaire du compte et son adresse ;
- les caractristiques de chaque titre inscrit en compte
(certificat de dpt ou billet de trsorerie, montant, dure et
chance, taux dintrt, charges prleves, restrictions
ventuelles frappant le titre) ;
- lengagement de ltablissement de crdit de tenir, par
ordre chronologique, un journal comptable des oprations
affectant les comptes, de lactualiser et de respecter les rgles
dontologiques pour ladministration desdits comptes ;
- lengagement du titulaire du compte ne donner dordres
qu ltablissement de crdit choisi pour ladministration
du compte si le choix a t port sur un tablissement de
crdit autre que ltablissement de crdit metteur ou
mandat ;
- la rmunration de ltablissement de crdit administrateur.
La convention comprend obligatoirement
lengagement de ltablissement de crdit administrateur de
fournir au commissaire aux comptes du propritaire des
titres, tous les documents et informations quil dtient dans
le cadre de ladministration des comptes et ncessaires
laccomplissement de la mission dudit commissaire.
Article 17 : Ladministration des comptes de
certificats de dpt et/ou des comptes de billets de trsorerie
ne peut avoir lieu quen vertu dune demande crite du
propritaire des titres faite un tablissement de crdit de
son choix.
Dans le cas o ltablissement de crdit choisi pour
ladministration des comptes, nest pas ltablissement de
crdit metteur ou mandat, il est tenu dinformer ce dernier
de ce choix dans un dlai de cinq jours ouvrables par tout
moyen laissant une trace crite.
Ltablissement de crdit metteur ou mandat doit
alors, ds rception de cette information, communiquer
ltablissement de crdit dsign pour ladministration des
comptes, tous les lments didentification du titulaire du
compte en sa possession et toutes les restrictions dont les
titres peuvent tre frapps ainsi que le nombre, le montant et
la catgorie de titres dont le client est propritaire.
Article 18 : Ltablissement de crdit charg de
ladministration des comptes de certificats de dpt et/ou des
comptes de billets de trsorerie est seul habilit recevoir
les ordres des titulaires des comptes inscrits sur ses livres. Sa
responsabilit est substitue celle de ltablissement de
crdit metteur ou mandat, dans les vrifications de
lidentit, de la capacit et de la solvabilit du donneur
dordre ainsi que de la rgularit de lopration
conformment aux dispositions de larticle 11 du dcret
n2001-2728 du 20 novembre 2001.
Article 19 : Ltablissement de crdit charg de
ladministration des comptes de certificats de dpt et/ou des
comptes de billets de trsorerie est tenu de notifier

ltablissement de crdit metteur ou mandat, tout
transfert de proprit desdits titres et ce, dans un dlai
de cinq jours ouvrables compter de la date du
transfert.
Article 20 : Les oprations retraces dans les
comptes dadministration ne sont rputes dfinitives
que lorsqu'elles sont prises en compte par
ltablissement de crdit metteur ou mandat.
Article 21 : Ltablissement de crdit
administrateur est tenu dadresser chaque client
titulaire de compte de certificats de dpt et/ou de
compte de billets de trsorerie, au moins une fois par
trimestre, un relev de compte.
Article 22 : La prsente circulaire entre en
vigueur compter de sa notification.






ANNEXE N 1


CAHIER DES CHARGES RELATIF AUX
CONDITIONS DINSCRIPTION ET DE TENUE
DES COMPTES DE CERTIFICATS DE DEPOT ET
DES COMPTES DE BILLETS DE TRESORERIE

Article premier : Ltablissement de crdit
(dnomination sociale :.numro dimmatriculation
au registre du commerce : ... matricule fiscal : ) dont
le sige social est sis reprsent par
., soblige respecter les engagements arrts
au prsent cahier des charges ainsi qu se conformer
aux dispositions prvues par le titre II de la circulaire de
la Banque Centrale de Tunisie aux tablissements de
crdit n2005-10 du 14 juillet 2005 relative la tenue et
ladministration des comptes de certificats de dpt et
des comptes de billets de trsorerie.
Article 2 : Ltablissement de crdit sengage
se doter des ressources humaines, des moyens
techniques, des rgles de procdure ainsi que dun
dispositif de contrle, susceptibles dassurer aux
activits de tenue des comptes de certificats de dpt et
des comptes de billets de trsorerie des conditions de
fiabilit et de scurit satisfaisantes.
I- Les ressources humaines :
Article 3 : Ltablissement de crdit sengage
se doter des ressources humaines pour faire face aux
changements lis lvolution des marchs,
lenvironnement technologique, ainsi qu
laccroissement durable ou conjoncturel de son activit.
II- Les moyens matriels :
Article 4 : Ltablissement de crdit sengage
mettre en place un systme de traitement de
linformation adapt sa taille, ses spcificits et au
volume des oprations traites. Dans le cas o un
procd informatique est utilis par ltablissement ,
celui-ci doit disposer du matriel et des logiciels
garantissant le niveau requis de performance et de
scurit.
Larchitecture gnrale du systme de
traitement de linformation propre lactivit de tenue
de comptes doit tre documente.
Article 5 : Ltablissement de crdit est tenu
dassurer et de contrler rgulirement la fiabilit et la
scurit tant physique que logicielle de lensemble des
systmes de traitement, et dtablir un plan de secours et
des procdures appropries pour assurer la continuit du
service.
III- Le contrle interne et lorganisation
comptable :
Article 6 : Ltablissement de crdit sengage
prendre toutes les dispositions susceptibles de garantir
lapplication des procdures et la fiabilit des outils de
contrle et de pilotage afin dassurer, dans les meilleures
conditions, la scurit des avoirs des propritaires.
A cet effet, ltablissement de crdit est tenu de
mettre en place un systme de contrle interne et une
organisation comptable conformes la norme comptable
relative au contrle interne et lorganisation comptable
dans les tablissements bancaires (NC : 22).
Article 7 : Ltablissement de crdit sengage
tenir une comptabilit individualise pour chaque catgorie
de titres, fonde sur des critures en partie double et
authentifie par un journal gnral des oprations, mis jour
quotidiennement, permettant de connatre tout moment sa
situation par catgorie de titres et vis- -vis de chaque client.
Article 8 : La comptabilit des titres doit tre
organise selon les principes comptables prvus par la
rglementation en vigueur et notamment la norme comptable
relative au portefeuille-titres dans les tablissements
bancaires (NC : 25). A cet effet, les procdures de traitement
doivent permettre :
- une conservation des donnes de base relatives
aux clients et aux oprations effectues ;
- un enregistrement dans lordre chronologique ;
- une saisie complte des donnes de base ;
- la reconstitution partir des donnes de base de
tout solde de compte ou de retracer les donnes
entres partir des comptes.


Signature autorise
(Faire prcder par la mention Lu et approuv )

ANNEXE N2

CAHIER DES CHARGES RELATIF A
LADMINISTRATION DES COMPTES DE
CERTIFICATS DE DEPOT ET DES COMPTES
DE BILLETS DE TRESORERIE

Article premier : Ltablissement de crdit
(dnomination sociale :.numro dimmatriculation
au registre du commerce :... matricule fiscal : ) dont
le sige social est sis reprsent par
., soblige respecter les engagements arrts
au prsent cahier des charges ainsi qu se conformer
aux dispositions prvues par le titre III de la circulaire
de la Banque Centrale de Tunisie aux tablissements de
crdit n2005-10 du 14 juillet 2005 relative la tenue et
ladministration des comptes de certificats de dpt et
des comptes de billets de trsorerie.
Article 2 : Ltablissement de crdit sengage
se doter des ressources humaines, des moyens
techniques, des rgles de procdure ainsi que dun
dispositif de contrle, susceptibles dassurer aux
activits dadministration des comptes de certificats de
dpt et des comptes de billets de trsorerie des
conditions de fiabilit et de scurit satisfaisantes.
I- Les ressources humaines :
Article 3 : Ltablissement de crdit sengage
se doter des ressources humaines pour faire face aux
changements lis lvolution des marchs,
lenvironnement technologique, ainsi qu
laccroissement durable ou conjoncturel de son activit.
II- Les moyens matriels :
Article 4 : Ltablissement de crdit sengage
mettre en place un systme de traitement de
linformation adapt sa taille, ses spcificits et au
volume des oprations traites. Dans le cas o un
procd informatique est utilis par ltablissement,
celui-ci doit disposer du matriel et des logiciels
garantissant le niveau requis de performance et de
scurit.
Larchitecture gnrale du systme de
traitement de linformation propre lactivit
dadministration de comptes doit tre documente.
Article 5 : Ltablissement de crdit est tenu
dassurer et de contrler rgulirement la fiabilit et la
scurit tant physique que logicielle de lensemble des
systmes de traitement, et dtablir un plan de secours et
des procdures appropries pour assurer la continuit du
service.
III- Le contrle interne et lorganisation
comptable :

Article 6 : Ltablissement de crdit sengage
prendre toutes les dispositions susceptibles de garantir
lapplication des procdures et la fiabilit des outils de
contrle et de pilotage afin dassurer, dans les meilleures
conditions, la scurit des avoirs des propritaires.
A cet effet, ltablissement de crdit est tenu de
mettre en place un systme de contrle interne et une
organisation comptable conformes la norme comptable
relative au contrle interne et lorganisation comptable
dans les tablissements bancaires (NC : 22).
Article 7 : Ltablissement de crdit sengage
tenir une comptabilit selon les principes comptables prvus
par la rglementation en vigueur et notamment la norme
comptable relative au portefeuille-titres dans les
tablissements bancaires (NC : 25).
A cet effet, les procdures de traitement doivent
permettre :
- une conservation des donnes de base relatives
aux clients et aux oprations effectues ;
- un enregistrement dans lordre chronologique ;
- une saisie complte des donnes de base ;
- la reconstitution partir des donnes de base de
tout solde de compte ou de retracer les donnes
entres partir des comptes.

Signature autorise
(Faire prcder par la mention Lu et approuv )












QUATRIEME PARTIE

POLITIQUE MONETAIRE














- CIRCULAIRE AUX BANQUES N87-47 DU 23 DECEMBRE 1987,
RELATIVE AUX MODALITES D'OCTROI, DE CONTROLE ET DE
REFINANCEMENT DES CREDITS.

- CIRCULAIRE N2000-11 DU 24 JUILLET 2000, RELATIVE A
L'AMELIORATION DU TAUX DE COUVERTURE DES ACTIVITES
AGRICOLES FINANCEES PAR DES CREDITS BANCAIRES PAR
UN SYSTEME D'ASSURANCE.

- NOTE AUX BANQUES N96-25 DU 29 NOVEMBRE 1996,
PORTANT SUR L'INVESTISSEMENT DANS LES ENTREPRISES
EXPORTATRICES ET DANS LA PME.

- CIRCULAIRE AUX INTERMEDIAIRES AGREES N99-09 DU 24
MAI 1999, RELATIVE A L'OCTROI PAR LES BANQUES
INTERMEDIAIRES AGREEES RESIDENTES, DE CREDITS A
COURT TERME EN DINARS AU PROFIT DES ENTREPRISES
NON-RESIDENTES INSTALLEES EN TUNISIE.

- CIRCULAIRE N2005-09, RELAIVE A LORGANISATION DU
MARCHE MONETAIRE.

- CIRCULAIRE N2002-05 DU 6 MAI 2002, RELATIVE A LA
RESERVE OBLIGATOIRE.

- ARRETE DU MINISTRE DES FINANCES DU 26 SEPTEMBRE
1991, FIXANT LES CONDITIONS ET LES MODALITES
D'EMISSION ET DE REMBOURSEMENT DES BONS DU TRESOR.

- CIRCULAIRE AUX BANQUES N91-21 DU 22 NOVEMBRE 1991,
RELATIVE AUX CONDITIONS ET MODALITES D'EMISSION ET
DE REMBOURSEMENT DES BONS DU TRESOR.

- ARRETE DU MINISTRE DES FINANCES DU 2 JANVIER 1997,
FIXANT LES CONDITIONS ET LES MODALITES D'EMISSION ET
DE REMBOURSEMENT DES BONS DU TRESOR NEGOCIABLES
EN BOURSE.

- DECRET N2006-1208 DU 24 AVRIL 2006, FIXANT LES
CONDITIONS ET LES MODALITES D'EMISSION ET DE
REMBOURSEMENT DES BONS DU TRESOR.

CIRCULAIRE AUX BANQUES
N 87-47 DU 23 DECEMBRE 1987
(1)


OBJET : Modalits d'octroi, de contrle et de
refinancement des crdits.

TITRE PREMIER

DISPOSITIONS PRELIMINAIRES

Article 1er : Les crdits court, moyen et long
termes ne sont plus soumis aux formalits de
l'autorisation pralable et de l'accord de refinancement.

Article 2 : Les banques doivent respecter les
normes d'octroi des crdits fixes par la prsente
circulaire .
(2)

Elles doivent en outre s'assurer que les concours
consentis soient les mieux adapts en forme, volume et
dure aux besoins rels de la clientle.

Article 2bis
(3)
: ( Abrog )

Article 3 : La Banque Centrale de Tunisie contrle
les crdits dispenss par les banques conformment aux
modalits exposes dans le titre 3.

(2)


TITRE 2

NORMES DOCTROI DES CREDITS AUX
ENTREPRISES ET AUX PROFESSIONNELS
(2)


CHAPITRE PREMIER

LES CREDITS A COURT TERME

Article 4

: Crdits de cultures saisonnires.

Ces crdits sont accords aux exploitants du
secteur agricole et de la pche pour la couverture d'une
partie des dpenses engager au cours d'une
campagne.


(1)
Telle que modifie, complte et prcise par les circulaires n 87-
50 du 13/12/87, 88-03 du 21/01/88; 88-06 du 24/02/88; 88-08 du
25/04/88; 88-09 du 12/05/88 ; 88-24 du 12/09/88; 89-13 du 17/05/89 ;
91-12 du 24/06/91; 93-01 du 6/01/93; 95-01 du 4/01/95; 95-04 du
04/01/95; 95-14 du 30/05/95, 96-01 du 15/02/96, 96-08 du 2/9/96, 96-
09 du 04/09/96, 96-10 du 23/09/96; 96-13 du 11/10/96, 96-15 du
29/11/96, 96-17 du 19/12/96, 97-06 du 10/4/97, 97-10 du 5/8/97, 98-
10 du 14/9/98, 99-02 du 26/1/99, 99-06 du 21/04/99, 99-10 du
08/06/99, 99-11 du 02/08/99, 99-17 du 11/11/99, 2000-07 du
09/06/2000, 2002-11 du 4/7/2002, 2002-13 du 28/11/2002, 2003-01
du 3/02/2003, 2003-03 du 28/02/2003, 2003-07 du 18/06/2003, 2003-
12 du 15/10/2003, 2004-10 du 31/12/2004, 2005-09 du 14/07/2005,
2005-16 du 21/09/2005, 2005-17 du 30/09/2005, 2006-03 du
09/05/2006, 2006-10 du 15/09/2006 2007-22 du 09/10/2007 et 2007-
25 du 19/11/2007 ; et n2008-19 du 19/09/2008 et les notes aux
banques n 89-01 du 06/01/1989 , 89-05 du 27/01/1989, 90-43 du
16/10/19990, 90-54 du 18/12/1990, 90-55du 24/12/1990, 91-12 du
01/04/1991, 91-43 du 26/11/1991, 91-44 du 26/11/1991, 92-34 du
14/10/1992, 93-09 du 26//03/1993, 96-04 du 15/02/1996, 97-14 du
18/03/1997, 98-04 du 05/02/1998 et 2008-09 du 19/03/2008.
(2)
Ainsi modifi par circulaire n 2007/25 du 19/11/2007.
(3)
Ainsi abrog par circulaire n 2007/25 du 19/11/2007.

Le montant du crdit est gal au nombre d'units
exploiter (ha, pied, tte, embarcation) multipli par
la quotit unitaire de financement.

La quotit unitaire de financement ainsi que
l'chance du crdit sont fixes pour chaque
spculation par le barme des crdits de cultures objet
de l'annexe I.

(Alina 4 nouveau)
(4)
Des crdits de cultures
complmentaires peuvent tre accords par les banques
aux craliculteurs chaque fois que les conditions
climatiques justifient une fertilisation d'appoint et un
dsherbage. Les campagnes au titre desquelles des
crdits de cultures complmentaires peuvent tre
accords, le montant du crdit ainsi que l'chance sont
fixs par note aux banques
(5)
.

Article 5 : Crdits de campagne.

Ces concours sont destins financer les achats
de produits agricoles et de pche en vue de leur
transformation, de leur conditionnement ou de leur
coulement en l'tat.

Le montant du crdit est gal :

- 50% des prvisions d'achat pour l'alfa,
- 80% des dpenses culturales pour la
production de plants,
- un mois des prvisions d'achat pour tous les
autres produits calcul sur la base des prix de
rfrence objet de l'annexe III.

Ces crdits choient l'achvement des
campagnes dont les dures sont fixes l'annexe II.

Article 6 : Crdits de dmarrage "huile d'olive".

Ces concours sont accords aux olifacteurs pour
couvrir les frais de fabrication et le rglement des
huiles achetes auprs des producteurs en attendant la
formation des piles par l'O.N.H.

Le montant du crdit est limit au financement
des quantits d'huiles quivalentes la capacit de
stockage de l'huilerie sans excder 15% des prvisions
de trituration. Il est calcul sur la base des prix de
rfrence objet de l'annexe III.

L'chance de ce crdit est fixe au 31 mars de
chaque anne.

Article 7 : Avances sur marchandises.

Ces crdits sont accords pour couvrir les besoins
de trsorerie des entreprises, ns de la dtention de
stocks de produits agricoles l'tat naturel,
conditionns ou transforms en attendant leur
coulement progressif.

Le montant du crdit est gal :


(4)
Alina 4 ainsi ajout par circulaire n 96-01 du 15/02/1996.
(5)
Note aux banques n 96-04 du 15/02/1996 telle que modifie par
les notes aux banques n 97-14 du 18/03/97, n 98-04 du 5/02/98 ,
n99-04 du 26/1/99 ; n2001-03 du 1er/02/2001 ; n 2007-07 du
30/03/2007 et n 2008-09 du 19/03/2008.

- 80% de la valeur du stock de pointe qui se
dgage de l'tat prvisionnel de variation de stock pour
les conserves alimentaires, les dattes, les amandes, les
produits de la mer, les huiles d'olives dtenues par les
collecteurs et les huiles de grignons.

- 100% de la valeur du stock de pointe des
huiles d'olives dtenes par l'ONH.

- 100% de la valeur de la collecte prvisionnelle
pour les crales, les lgumineuses et les vins.

Le calcul du montant du crdit ainsi que
l'valuation du stock se font sur la base des prix de
rfrence, objet de l'annexe III.

Article 7 bis
(5)
: Crdits finanant lacquisition, le
transport et le stockage des fourrages en sec et des
bouchons de son.

Ces crdits sont consentis aux structures
professionnelles agricoles, aux socits de services
agricoles, aux socits de mise en valeur et de
dveloppement agricole, et aux agriculteurs et aux
commerants sous forme davances sur marchandises
pour financer un stock de fourrage en sec et de
bouchons de son.

Ce concours couvre 80% de la valeur du stock
de pointe des fourrages en sec et des bouchons de son
qui se dgage de ltat prvisionnel de variation de
stocks et sera amorti progressivement selon le rythme
des ventes et dans un dlai ne dpassant pas lanne
partir de la late du dblocage du crdit.

Article 8 : Crdit de financement de stocks.
Cette forme de concours est destine au
financement d'un stock de matires premires, de
matires consommables et, ventuellement, de produits
semi-finis ou finis constitus par les entreprises
industrielles.

Le montant du crdit devra se situer aux environs
de trois mois des besoins consomms et tenir compte
des autres sources de financement, en particulier, des
crdits fournisseurs.

Ce concours peut galement tre consenti tout
bnficiaire d'une lettre d'agrment pour la dtention de
stocks de scurit. Le montant du crdit sera dans ce
cas gal au montant port sur la lettre d'agrment.

Article 9 : Crdit de prfinancement des
exportations.

Ce concours est destin couvrir les besoins
occasionns par la prparation d'un stock marchand
destin a l'exportation ou l'excution de services
l'tranger.

Le montant du crdit est fix :


(5)
Ajout par circulair n 2003-09 du 11/.07/03.
- 30% des exportations prvisionnelles de
l'anne concerne; cette quotit pourra tre, toutefois,
dpasse chaque fois qu'il s'agit d'oprations
ponctuelles ncessitant des besoins supplmentaires,

- 100% du stock report pour les huiles d'olives,
- 100% du stock report engag l'exportation
pour les vins,
- 80% des quantits engages l'exportation
pour les dattes,
- 60 jours d'exportation prvisionnelle pour les
agrumes.

Les prvisions doivent tre justifies par les
ralisations antrieures et/ou les contrats obtenus. Par
ailleurs, le calcul des montants des crdits de
prfinancement des exportations des produits agricoles
et agro-alimentaires se fait sur la base des prix de
rfrence objet de l'annexe III.

Article 10 : Escompte commercial sur l'tranger et
mobilisation de crances nes sur l'tranger.

Ce crdit est destin mobiliser les crances nes
sur l'tranger.

Le montant de ce concours est dtermin en
fonction du chiffre d'affaires l'exportation et du dlai
de rglement consenti sans que lusance des tirages
nexcde 360 jours.
(22)


Article 11: Prfinancement de marchs publics.

Cette forme de concours est destine faire face
aux dpenses occasionnes par les travaux de
dmarrage des marchs conclus avec l'Administration.

Le montant du crdit allou ne doit pas excder
10% du montant des nouveaux marchs, dduction
faite des avances de l'Administration.

Le remboursement de ce crdit s'effectuera par
un prlvement d'au moins 10% sur le rglement de
chaque dcompte de services faits.

Article 12 : Avances sur crances administratives.

Ce concours est destin financer les crances
nes sur l'Administration.

Le montant du crdit ne doit pas excder 80% du
montant de la crance dment constate.
Article 13 : Escompte commercial sur la Tunisie.

Ce concours est destin mobiliser les ventes
crdit de produits devant tre revendus en l'tat ou
aprs transformation.

Le montant de ce concours est dtermin en
fonction du chiffre d'affaires crdit et du dlai de
rglement consenti sans que l'usance des tirages
n'excde 3 mois.

Article 14 : Crdit non-mobilisable.

(22)
Ainsi modifi par circulaire n 2009-05 du 09/02/2009.


Cette forme de concours est destine faire face
aux besoins momentans de trsorerie ns des
dcalages entre les flux de recettes et de dpenses.

Le montant de ce crdit se situe en gnral entre
15 jours et un mois de chiffre d'affaires.

Article 14 bis
(6)
: ( Abrog )

CHAPITRE 2

CREDITS A MOYEN ET LONG TERMES

A) Crdits moyen terme :

Article 15 : Les crdits moyen terme sont
gnralement consentis pour le financement des
investissements ; leur dure est fixe un maximum de
7 ans.

Article 16 : Crdit moyen terme
d'investissement.
Le crdit moyen terme d'investissement est
destin parfaire le financement de projets de cration
ou d'extension ainsi que de renouvellement de matriel
dans les secteurs et conditions fixs l'article 18 ci-
dessous.

Pour la dtermination du montant du crdit, les
banques veilleront ce que:

- les surfaces du terrain et du gnie civil
correspondent aux besoins rels du projet et leur valeur
soit en rapport avec les prix pratiqus par l'Agence de
Promotion de l'Industrie dans des zones comparables,
- le choix des quipements soit fait sur la base
d'offres compares,
- le matriel de transport soit limit aux
exigences de l'exploitation de l'entreprise,
- le niveau des frais d'approche et divers soit en
rapport avec la taille du projet, son implantation et les
dlais de sa ralisation. Ces frais d'approche se
composent essentiellement des taxes et droits de
douane, des intrts intercalaires, des frais de premier
tablissement, de fonctionnement antrieurs au
dmarrage, de formation, de montage, d'engineering,
d'assurance, de licence et de know-how,
- les apports en nature pris en considration
correspondent uniquement la partie indispensable
la ralisation du projet.

Article 17 : Pour les projets bnficiant
d'avantages fiscaux et financiers, le montant de chaque
poste d'investissement prendre en considration est
celui fix par la dcision d'avantages ou d'agrment
dlivre par l'API, l'APIA ou la SCAT.

Article 18 (nouveau)
(7)
: Le montant du crdit
moyen terme ne doit pas excder :


(6)
Ainsi abrog par circulaire n2007/25 du 19/11/2007.
(7)
Ainsi modifi par circulaire n 96-13 du 11/10/96.

a) les quotits fixes dans le schma de
financement approuv par les commissions d'octroi
d'avantages, pour les investissements dans les secteurs
agricole et de pche, industriel, touristique et de
services,

b) 70% du cot du projet, fonds de roulement
inclus, pour les investissements dans les secteurs
susviss n'ayant pas bnfici d'une dcision d'octroi
d'avantages, savoir les investissements :

- agricoles et de pche objet de l'annexe IV
ci-jointe,
- dans l'industrie manufacturire,
- de mise niveau,
- dans le secteur minier,
- d'conomie d'nergie et d'utilisation d'nergies
nouvelles,
- de protection de l'environnement, et
- dans le secteur touristique et dans les autres
activits de services telles que fixes par le dcret n
94/492 du 28 fvrier 1994 portant fixation des listes
des activits relevant des secteurs prvus par les
articles 1, 2, 3 et 27 du Code d'Incitations aux
Investissements.

Le fonds de roulement ne doit pas excder 10%
du montant de l'investissement.

Article 18 bis
(8)
: Crdit moyen terme finanant
la privatisation.

Ce crdit est destin financer l'achat d'un bloc
de contrle ou d'lments d'actifs d'une entreprise
publique dans le cadre du programme de privatisation
et est accord directement aux acqureurs.

Le crdit dont le montant ne doit pas excder 70%
du cot de l'opration, doit tre rembours sur les
revenus propres des acqureurs et non par l'entreprise
privatise.

Article 19: Crdits moyen terme de
consolidation, d'assainissement et de restructuration.

Ces crdits sont destins :

- la consolidation de crdits court terme en
vue de rtablir l'quilibre de la structure financire
conformment aux dispositions de l'article 18 ci-
dessus.
- la restructuration de l'appareil de production
notamment par l'acquisition de nouvelles technologies
de faon amliorer la productivit, la qualit et la
comptitivit.
- faciliter la reprise et la relance des
entreprises en difficult.

Article 20 (nouveau)
(9)
: Crdits moyen terme
l'exportation.


(8)
Ajout par circulaire n96-13 du 11/10/96.
(9)
Ainsi modifi par circulaire n88-24 du 12/09/88.

Ce concours est destin financer les crances
nes sur l'tranger dont les dlais de rglement sont
suprieurs un an et qui rsultent d'oprations
d'exportations autorises dans le cadre de la circulaire
n 86-12 du 5 mai 1986 relative au rglement financier
des exportations et au rapatriement de leurs produits.

Le montant du crdit doit gnralement
correspondre la partie intgre du produit export.
Toutefois, ce montant peut tre relev par la banque au
cas o cela s'avre ncessaire pour la ralisation de
l'opration d'exportation
.


Article 21 : Crdit moyen terme pour la
production de plants.

Cette forme de concours est destine financer la
production de plants par les ppiniristes.

Ce crdit dont le montant est fix 80% du cot
de production des plants produire est allou pour une
dure maximale de deux ans.

Article 21 bis
(10)
: Crdit moyen terme
finanant la multiplication des semences de pommes de
terre.

Ce concours est destin financer la
multiplication des semences de pommes de terre et
couvre 80% des charges culturales relatives aux quatre
phases de multiplication des semences s'talant
chacune sur une anne dont 6 mois de multiplication et
6 mois de conservation.

Le crdit dont la dure est fixe 4 ans, doit tre
dbloqu en 8 tranches, soit le 1er janvier et le 30 juin
de chaque anne, et son remboursement se fera en une
seule fois au terme du cycle de production.

Article 22 : Crdit moyen terme d'acquisition de
matriel agricole.

Ces crdits peuvent tre consentis toute
entreprise agre pour la commercialisation du matriel
agricole neuf.

La ligne de crdit est fixe en fonction du volume
des ventes crdit et du dlai de rglement consenti
aux exploitants agricoles.

La quotit est limite 80% des prvisions de
ventes crdit aux exploitants agricoles.

Les bnficiaires de ces crdits doivent rpercuter
sur les exploitants agricoles les conditions de taux et de
dure qui leur sont appliques par les banques.

Article 23 (nouveau)
(11)
: Crdit moyen terme
de rparation des quipements agricoles et de pche.

Ces crdits sont destins financer les dpenses
de rparation et de rvision des quipements agricoles

(10)
Ajout par circulaire n96-09 du 4/09/96.
(11)
Ainsi modifi par circulaire n89-13 du 17.5.1989.
et de pche tels que tracteurs, moissonneuses batteuses,
presses paille, engins de pche, coques, etc...

Les dpenses ligibles cette forme de concours
sont plafonnes 50% de la valeur des quipements
neufs au moment de leur rparation.

La quotit du crdit dont la dure ne doit pas
dpasser 3 ans est limite 70% du cot des
rparations.

Article 23 bis (nouveau)
(12)
: Crdit moyen
terme finanant l'acquisition et l'levage de velles de
race nes en Tunisie

Ce concours est destin financer l'acquisition et
l'levage de velles de race nes en Tunisie et couvre
80% du cot d'acquisition de la velle et des frais
d'levage.
Le crdit, dont la dure est fixe 27 mois, doit
tre dbloqu conformment au barme figurant
l'annexe IV bis ci-jointe et rembours en une seule fois.

Article 24 : Crdit moyen terme la
production.

Ces concours sont destins financer la vente
crdit de biens d'quipement ou de services des
investisseurs.

Toutefois, pour les chauffes-eau solaires et les
oliennes de pompage, l'acqureur final peut tre
toute personne physique ou morale.

Le montant du crdit est fix en fonction du
volume des ventes crdit et du dlai de rglement
consenti aux acqureurs finaux.

La quotit de crdit est limite 80% du montant
des ventes crdit.

Pour les chauffes-eau solaires et les oliennes de
pompage, cette quotit est porte 90% du montant
total des quipements et des frais d'installation.

Les bnficiaires de ces crdits doivent rpercuter
sur les acqureurs finaux les conditions de taux et de
dure qui leur sont appliques par les banques.

La liste des biens ou services susceptibles d'tre
financs est reprise en annexe V.

Article 25 : Crdits moyen terme d'acquisition
de matriel de transport.

Ces crdits sont destins financer l'acquisition
de vhicules neufs usage de taxis, de louage ou
d'auto-cole.

Ils peuvent galement financer l'acquisition par
les exploitants agricoles de vhicules motoriss neufs.

La quotit du crdit est limite 80% du prix
d'acquisition du vhicule, tous autres frais exclus.


(12)
Ainsi ajout par circulaire n91-12 du 24.6.1991, modifi par
circulaires n 95-04 du 11/01/95 et n99-02 du 26/01/99.

La dure du crdit doit tre compatible avec la
dure de vie du vhicule sans excder 5 ans.

Article 25 bis
(13)
: Crdits moyen terme
finanant le transport public rural.

Ces crdits sont destins financer l'acquisition
de vhicules neufs pour le transport public rural par les
personnes autorises par les autorits comptentes
exercer cette activit.

La quotit du crdit est limite 80% du prix
d'achat du vhicule, tous autres frais exclus.

La dure du crdit doit tre compatible avec la
dure de vie du vhicule sans excder 7 ans.

Article 26 (nouveau)
(14)
: Crdits moyen
terme finanant les investissements dans lartisanat, les
petites entreprises et les petits mtiers.

Ces crdits sont destins au financement des projets
des petites entreprises et des petits mtiers dont le cot
nexcde pas 100.000 dinars, fonds de roulement
compris, et bnficiant des dispositions des
conventions conclues entre lEtat et les banques
relatives loctroi et la gestion de laide accorde sur
le Fonds National de Promotion de lArtisanat et des
Petits Mtiers (FONAPRA).

La liste des activits ligibles cette forme de
concours est reprise lannexe VI.

Les crdits peuvent financer jusqu un maximum
de 60% du cot de linvestissement fonds de roulement
compris. Le complment est assur par les fonds
propres qui comprennent la dotation du FONAPRA et
lapport personnel en numraire qui doit reprsenter :

pour les projets portant sur un investissement
infrieur ou gal 10 mille dinars : 10% au
moins des fonds propres ;

pour les projets portant sur un investissement
suprieur 10 mille dinars et infrieur ou gal
50 mille dinars :

10% au moins des fonds propres pour
la tranche dinvestissement gale 10 mille
dinars ;

20% au moins des fonds propres pour
la tranche dinvestissement suprieure 10
mille dinars et infrieure ou gale 50 mille
dinars.

pour les projets portant sur un investissement
suprieur 50 mille dinars :


(13) Ajout par circulaire n99-17 du 11/11/99.
(14)
Ainsi modifi par circulaire n2008-19 du 19/09/2008.
10% au moins des fonds propres pour
la tranche dinvestissement gale 10 mille
dinars ;

20% au moins des fonds propres pour
la tranche dinvestissement suprieure 10
mille dinars et infrieure ou gale 50 mille
dinars ;

40% au moins des fonds propres pour
la tranche dinvestissement suprieure 50
mille dinars et infrieure ou gale 100 mille
dinars.

Les promoteurs appartenant aux familles
ncessiteuses inscrites au registre national de la
pauvret ou aux catgories ayant des besoins
spcifiques et qui ne peuvent pas justifier de lapport
personnel en numraire exig pour le financement de
leurs projets, bnficient dune dotation remboursable
reprsentant 100% des fonds propres.

Les tableaux damortissement de ces crdits
doivent prvoir le paiement, tous les ans ou plus
frquemment, de montants au titre du principal et des
intrts calculs selon la formule de lannuit
constante ; le taux dintrt tant le taux quivalent la
priode de remboursement retenue.

La premire chance doit intervenir au plus tt
trois mois et au plus tard une anne aprs la date
dentre en exploitation du projet.


Article 26 bis
(15)
: Lors du premier dblocage des
concours du Fonds National de Promotion de
l'Artisanat et des Petits Mtiers, les banques sont
tenues de communiquer la Banque Centrale de
Tunisie, les tableaux d'amortissement desdits concours
ainsi qu'une fiche de renseignements conforme au
modle objet de l'annexe VI bis ci-jointe.

Article 27 : Crdit moyen terme finanant les
quipements professionnels.

Cette forme de concours est destine financer
l'ouverture ou l'extension de cabinets mdicaux,
vtrinaires ou de radiologie, de pharmacies, de
laboratoires d'analyses mdicales et de cabinets
d'expertise comptable, de commissariat aux comptes,
ou encore de bureaux d'tudes ou d'ingnieurs conseil.

Ce crdit finance 60% du cot des
investissements fonds de commerce et fonds de
roulement exclus. Cette quotit est porte 70% pour
les crdits finanant des investissements dans les zones
dcentralises au sens du dcret n 87-1287 du 17
novembre 1987.

Article 28 : Crdits moyen terme finanant les
constructions usage industriel et commercial.


(15)
Ainsi ajout par circulaire 95-01 du 4/1/95.

Ces crdits sont destins financer les
investissements raliss dans le cadre de la
construction usage industriel et commercial et
affrents aux oprations ci-aprs :

1) Les travaux de gnie civil et d'amnagement
relatifs aux extensions de projets d'entreprises relevant
du secteur des industries manufacturires, et ce, la
double condition :
- que ces travaux correspondent aux besoins
rels en locaux de l'entreprise ; et
- que les schmas de financement antrieurs
n'aient pas prvu de financement au titre du gnie civil
et de l'amnagement.

2) La construction d'entrepts et d'aires de
stockage par des entreprises des secteurs minier,
nergtique et des industries manufacturires.

Ces constructions doivent rpondre aux besoins
propres des entreprises concernes et tre justifies par
l'volution du volume de l'activit ou par la ncessit
de se rapprocher des centres d'approvisionnement et de
commercialisation.

3) Les constructions d'entrepts et d'aires de
stockage par des socits du secteur commercial, par
des offices de collecte et de commercialisation, par des
coopratives de production, de services et de stockage
ou par tout autre organisme habilit.

Les entrepts construire doivent tre destins au
stockage des produits agricoles de premire ncessit
ou des produits ligibles un financement par lettre
d'agrment.

4) La construction d'entrepts et d'aires de
stockage pour le commerce de distribution de produits
stratgiques.

Le montant des crdits viss au prsent article est
dispens dans la limite de 60% des dpenses a engager;
ce taux est port a 70% pour les investissements
raliss dans les zones dcentralises au sens du dcret
prcit.

Article 29 : Crdits moyen terme finanant les
investissements dans le commerce de distribution.

Cette forme de concours est destine financer
les investissements dans le commerce de distribution
raliss dans le cadre de la cration, l'amnagement et
l'extension de magasins rayons multiples ou
d'entreprises commerciales points de ventes
multiples.


Ce crdit peut financer jusqu' un maximum de
60% du cot des investissements, fonds de
commerce et fonds de roulement exclus. Cette
quotit est porte 70% pour les crdits finanant
des investissements dans les zones dcentralises au
sens du decret prcit.

Article 30
(16)
: ( Abrog )

B) Crdits long terme :

Article 31 ( nouveau)
(17)
: Ces crdits d'une dure
suprieure 7 ans et infrieure ou gale 15 ans, sont
consentis par les banques de dpts dans la limite de
3% du volume de leurs dpts vue, terme, en
comptes spciaux d'pargne et sous forme de certificats
de dpts. Le montant de ces crdits ne doit pas
excder les quotits de financement fixes l'article 18
de la prsente circulaire.

Les crdits long terme accords dans le cadre
de plans d'pargne promus par les banques ne sont pas
pris en considration dans le calcul de la limite de 3 %
vise l'alina premier ci-dessus.

Article 32 (nouveau)
(18)
: Ces crdits sont
destins:

- financer les investissements dans les
secteurs de l'agriculture et de la pche, de l'industrie,
du tourisme et des autres services tels que fixs par le
dcret n 94/492 du 28 fvrier 1994 dont la dure de
vie excde 7 ans et la rentabilit ncessite un dlai de
remboursement suprieur 7 ans ; et

- rtablir l'quilibre de la structure financire
des entreprises relevant de ces mmes secteurs.

Une liste indicative des oprations susceptibles
d'tre finances par les crdits long terme agricoles
figure l'annexe VII ci-jointe.

Article 33 (nouveau)
(16)
: Ces crdits peuvent
galement tre consentis toute entreprise de
commercialisation de gros matriel agricole neuf. Dans
ce cas, l'entreprise bnficiaire doit rpercuter toutes
les conditions du crdit sur les acqureurs.

Article 33 (bis)
(16)
: ( Abrog )

Article 33 (ter)
(19)
: Crdits long terme finanant
la construction, lextension et lamnagement des foyers
universitaires.

Ces crdits sont destins parfaire le financement
de projets de cration, dextension ou damnagement
de foyers universitaires.

La quotit du crdit est limite 50 % du cot du
projet.

C) Report d'chance :

Article 34 : Les banques peuvent ramnager
l'chancier de remboursement des crdits moyen
et long termes pour le radapter aux capacits relles

(16)
Ainsi abrog par circulaire n2007/25 du 19/11/2007
(17)
Ainsi modifis par circulaire n 96-13 du 11/10/96.


(18)
Ainsi abrog par circulaire aux banques n2007/25 du
19/11/2007
(19) Ainsi ajout par circulaire n 2003-07 du 18/06/2003.

de remboursement du bnficiaire. Ce ramnagement
ne doit pas porter la dure totale du crdit au-del de 7
ans pour le moyen terme et de 15 ans pour le long
terme.

D) Calcul des intrts sur les crdits moyen
et long termes :

Article 35 : Les intrts sont payables terme
chu et dcompts partir de la date laquelle le
compte courant ou le compte chque du bnficiaire a
t crdit.

TITRE 2 bis
(20)


NORMES DOCTROI DES CREDITS
AUX PARTICULIERS

Article 35bis : Crdit la consommation
Ce crdit est destin financer lacquisition, par
les particuliers, de biens de consommation durable ainsi
que leurs dpenses courantes. La dure de
remboursement de ce crdit ne peut excder 3 ans
lexception des crdits destins lacquisition :

- de voitures pour lesquels la dure de remboursement
peut aller jusqu 7 ans et le montant du crdit ne doit
pas excder 80% de la valeur de la voiture acqurir ;
et
- dquipements ou de produits sinscrivant dans le
cadre de programmes nationaux ( linstar du PC
familial et du chauffe-eau solaire) pour lesquels la dure
de remboursement peut aller jusqu 5 ans.

Article 35 ter : Crdits pour le financement de
lhabitat
Ces crdits sont destins financer la
construction, lextension ou lamnagement dun
logement usage dhabitation et l'acquisition, auprs
dun promoteur immobilier, d'un logement. La quotit
du financement est limit 80% de linvestissement.

La dure de remboursement de ces crdits peut
aller jusqu 25 ans.
Les crdits pour le financement de lhabitat ayant
une dure initiale comprise entre 10 et 15 ans doivent
tre adosss des ressources ayant une maturit
minimale de 10 ans.
Les crdits pour le financement de lhabitat ayant
une dure initiale comprise entre 15 et 20 ans doivent
tre adosss des ressources ayant une maturit
minimale de 15 ans.
Les crdits pour le financement de lhabitat ayant
une dure initiale comprise entre 20 et 25 ans doivent
tre adosss des ressources ayant une maturit
minimale de 20 ans.
Les crdits pour le financement de lhabitat ayant
une dure initiale de plus de 15 ans doivent tre assortis
de taux dintrt fixe.
Les banques fixent librement les conditions des
crdits pour le financement de lhabitat accords dans le
cadre dun produit d'pargne logement promu par elles.

(20)
Ainsi ajout par circulaire n2007/25 du 19/11/2007
Elles doivent veiller, toutefois, lquilibre ressources-
emplois du produit ainsi promu.

Article 35 quater : Prts universitaires

Ces prts sont destins financer les tudes
universitaires des tudiants dont le revenu des
parents est suprieur quatre fois et demie le
salaire minimum interprofessionnel garanti.
Le montant maximum du prt universitaire est fix
500 dinars par anne d'tude, intrts
intercalaires non compris; le cycle d'tude pouvant,
le cas chant, tre allong d'une seule anne de
redoublement.
Ce concours est remboursable sur une dure
de 6 ans dont deux ans de franchise, compter de
l'achvement du cycle d'tude.

TITRE 3

MODALITES DE CONTROLE DU CREDIT

Article 36 : Les banques chef de file transmettront
la Banque Centrale de Tunisie un dossier pour
contrle a posteriori :

- l'occasion de l'octroi ou du renouvellement
du crdit lorsque les autorisations ou les encours
court terme sont gaux ou suprieurs 500 mille dinars
pour les secteurs de l'agriculture et de la pche et
deux millions de dinars, pour les autres secteurs,

- l'occasion de l'octroi de tout crdit moyen
terme d'un montant gal ou suprieur 200 mille
dinars pour les investissements dans l'agriculture et la
pche et 500 mille dinars pour les investissements
dans les autres secteurs, l'exception des crdits
moyen terme prvus par les schmas de financement
de projets agrs par l'APIA ou la SCAT ou
bnficiant d'une dcision d'avantages fiscaux,

- l'occasion de l'octroi de tout crdit moyen
terme de consolidation, tel que prvu par l'article 19
ci-dessus et de tout crdit long terme.

Ces dossiers qui doivent parvenir la B.C.T. dans
un dlai maximum d'un mois compter de la date
d'octroi ou de renouvellement du crdit, seront
tablis conformment aux modles des annexes VIII
et IX et comprendront, outre la rpartition bancaire,
tout document permettant d'apprcier l'volution de la
situation financire et de la trsorerie du bnficiaire
ainsi que la justification des cotes de crdits consenties.

Par ailleurs, les banques chefs de file
communiqueront la Banque Centrale de Tunisie dans
le mme dlai d'un mois susvis, la rpartition bancaire
ainsi que le dernier bilan et les comptes annexes des
entreprises dont les autorisations ou les encours des
crdits court terme, autres qu'agricoles, sont compris
entre 500 mille et deux millions de dinars.


La Banque Centrale de Tunisie peut demander
aux banques la communication de tout dossier dont le
montant du crdit est infrieur aux planchers susviss.

TITRE 4

REFINANCEMENT PAR LA BANQUE
CENTRALE DE TUNISIE

Article 37 : (Abrog)
(21)


Article 38 : (Abrog)
(21)


Article 39 : (Abrog)
(21)


Article 40

: (Abrog)
(21)


Article 41 : (Abrog)
(21)


Article 42 : (Abrog)
(21)


Article 43 : (Abrog
(21)


Article 44 : (Abrog)
(21)


Article 45 : Sont abroges toutes dispositions
antrieures contraires la prsente circulaire ou faisant
double emploi avec elle et notamment les circulaires n
76-21 du 4 mars 1976 telle que modifie par les
circulaires n 84-09 du 15 mai 1984 et n 86-26 du 8
septembre 1986, n 77-28 du 14 mars 1977 ; n 80-21
du 4 aot 1980 telle que modifie par la circulaire n
85-12 du 12 avril 1985 ; n 80-25, n 80-26 et n 80-27
du 21 aot 1980 ; n 81-13 du 12 juin 1981 ; n 81-15
et n 81-16 du 14 aot 1981 ; n82-02 du 8 mars
1982 ; n 83-19 du 9 septembre 1983 ; n 84-18 du
25 juin 1984 ; n 84-19 du 26 juin 1984 telle que
modifie par la circulaire n 85-11 du 12 avril 1985 ;
n 84-29 du 4 dcembre 1984 telle que complte par
la circulaire n 87-27 du 12 aot 1987, n 84-27 du 12
novembre 1984 telle que complte par les textes
subsquents ; n 85-23 du 24 mai 1985 ; n 86-51
du 19 dcembre 1986 telle que modifie par la
circulaire n 87-38 du 23 septembre 1987 et n 87-15
du 13 mars 1987.

La prsente circulaire prend effet compter de sa
notification.

(21)
Ainsi abrog par circulaire n 2005-09 du 14/07/2005.
CIRCULAIRE N87-47 DU 23 DECEMBRE 1987
ANNEXE I - PAGE 1
BAREME ET ECHEANCES DES CREDITS DE CULTURES SAISONNIERES




Spculation



Unit

Barme d'intervention
en dinars
(1)

Echance
ou dure
de la campagne
En sec En irrigu
a/ Craliculture
(2)


bl dur, bl tendre et lgumineuses
zone 1

Ha


545


}700

]
] 31 Aot
zone 2 Ha 425 ]
Orge ]
zone 1 Ha 365 - ] 31 Aot
zone 2 Ha 330 - ]
zone 3 Ha 145 - ]
Fourrages ]
d'hiver Ha 305 - 31 Aot
d't Ha 380 - 30 Septembre
b/ Betterave sucre
(3)


Ha

690

975

31 Aot
c/ Arboriculture
(3)


- Oliviers Nord Ha 115 475 31 Dcembre
- Oliviers Centre et Sud Ha 105 475 31 Dcembre
- Amandiers Nord Ha 230 750 31 Juillet
- Amandiers Centre et Sud Ha 210 750 31 Juillet
- Abricotiers Nord Ha 475 750 31 Mai
- Abricotiers Nord et Sud Ha 400 750 31 Mai
- Vigne de table du Nord Ha 460 30 Septembre
- Vigne de Cuve Ha 570 30 Septembre
- Vigne de Table HP Haute Pergola Ha 1320 30 Septembre
- Vigne de Table PDT Pergolette ou Double T Ha 1500 30 Septembre
- Agrumes Ha 2000 31 Dcembre
- Palmiers-dattiers Deglet Nour Ha 2210 30 Novembre
- Palmiers-dattiers (Autres varits) Ha 1210 30 Novembre
- Pistachiers Ha 265 735 31 Aot
- Pommiers-poiriers Ha 240 900 31 Aot
- Pchers Ha 240 805 31 Aot
- Pruniers Ha 750 31 Aot
- Grenadiers Ha 1000 31 Dcembre

---------------------------
(1) Ce barme constitue un plafond. Le montant du crdit dispens par la banque devra tre modul en fonction
de la taille de l'exploitation, des dpenses engager et des rendements raliss au cours des dernires campagnes.
(2) Modifi par circulaire n88-03 du 21.01.1988, note aux banques n91-43 du 1.04.1991 , note aux banques n 92-34 du 14.10.1992
, circulaire n95-14 du 30.05.1995 , circulaire n 96- 08 du 02.09.1996, circulaire n98-10 du 14.09.1998 , circulaire n2003-12
du 15-10- 2003 , circulaire n 2006-10 du 15-09-2006 , circulaire n 2007-22 du 09-10-2007 et circulaire n 2008-18 du 10-09-2008.
(3) Modifis par les circulaires n89-13 du 17.05.1989 et n97-06 du 10.04.1997et n 2005-16 du 21.09.2005 ;
et par les notes aux banques n90-55 du 24.12.1990, n 91-12 du 01.04.1991, n 93-09 du 26.03.1993.
* L'tat des rgions classes par zone figure la suite de ce barme.

CIRCULAIRE N87-47 DU 23 DECEMBRE 1987 ANNEXE I - PAGE 2



Spculation



Unit

Barme d'intervention
en dinars
(1)


Echance ou
dure
de la
En sec En irrigu campagne
d/ Cultures Marachres
(5)


- Tomates Ha 2300 30 Septembre
- Piments Ha 1515 30 Septembre
- Pommes de terre
(6)

Ha 4440 31 Aout
- Artichauts 1re anne Ha 1325 31 Mars
- Artichauts 2me anne Ha 840 31 Mars
- Cucurbitaces
* Pastques Ha 345 725 30Septembre
* Melons Ha 345 725 30Septembre
* Concombres Ha 345 725 30Septembre
* Ail Ha 955 31 Mars
* Oignon vert Ha 980 31 Mars
* Fraisiers 1re anne

Ha 5750 31 Juin
e/ Cultures Marachres de Primeur et darrire
saison (5)

- Tomates Primeurs darrire saison
sous grands abris-serres
Ha 9900 31 Mai
- Piments Primeurs sous petits tunnels

Ha 3300 31 Mai
- Piments Primeurs et darrire saison
sous grands abris-serres
Ha 9900 31 Mai
- Melons Primeurs sous grands abris-serres Ha 9900 30 juin
- Pommes de terre Primeurs
(6)

Ha 3945 31 Mai
- Pommes de terre darrire saison
(6)

Ha 2930 31 Dcembre
f/ Cotonnier
(4)

Ha 485,000 30 Novembre
g/ Pche Ha Du 31 juillet au
30 Septembre

Chalutiers & chalutiers mixtes Ha 5.000,000
Lamparos (pche au feu) 3.000,000
Barques motorises 500,000
Barques non motorises 150,000
---------------------------
(3) Modifi par les circulaires n89-13 du 17 mai 1989, n97-06 du 10 avril 1997 et n99-10 du 8 juin
1999 et les notes aux banques n90-55 du 24.12.90, n91-12 du 1er.04.91, 93-09 du 26.03.93.
(4) Ainsi modifi par la note aux banques n90-43 du 16.10.90.
(5) Ainsi modifi par la circulaire n2005-16 du 21.09.2005.
(6)

Ainsi modifi par la circulaire n2009-19 du 23.09.2009.



CIRCULAIRE N87-47 DU 23 DECEMBRE 1987 ANNEXE I - PAGE 3



Spculation



Unit

Barme d'intervention
en dinars*


chance ou
dure
de la campagne
h/ Embouche
(5)

tte
* Embouche taurillons
- achat taurillons 580 6 mois
- aliment taurillons 310 6 mois
* Embouche camlids
- achat camlids 280 9 mois
- aliment camlids 180 9 mois
i/ Acquisition d'aliment pour vaches laitires,
brebis suites et camlids
(6)


* aliment vache laitire tte 96 3 mois
* aliment brebis suites tte 27 6 mois
* aliment camlids
. 1re tranche (Septembre) tte 120 juillet
. 2me tranche (Dcembre) tte 64 juillet



Spculation
Capacit
de production du projet
Barme
dintervention en
Milliers de dinars
chance
en mois
j- Aquaculture
(7)


* Elevage de Tilapia 100 tonnes
- achat dalevins 35 8
- frais dlevage et dassurance 95 8
* Ecloserie Loup et Dorade avec unit de
pr grossissement

. alevins de 10 g 5 millions dalevins
. alevins de 2 g 7 millions dalevins

- frais dlevage et dassurance 850 8
k- Aviculture
(8)


* levage de poulets de chair 5.000 Poules
- achat de poussins 2,1 3
- frais dlevage

7,1
*levage de poules pondeuses 10.000 Poules 12
- achat de poussins 5 ,5
- frais dlevage

78,5
*levage de dindes de chair 5.000 Dindes 4
- achat de poussins
- frais dlevage
6,3
34,2


* Ce barme constitue un plafond. Le montant du crdit dispens doit tre modul en fonction des dpenses engager et des rendements
raliss.
(5) Modifi par la circulaire n2000-07 du 09 juin 2000 et la circulaire n2002-13 du 28.11 2002.
(6) Ajout par circulaire aux banques n95-14 du 30.05.95 et modifi par la circulaire n99-02 du 26 janvier 1999 et la circulaire n2002-11 du
4.7.2002.
(7)
Ajout par circulaire aux banques n2004-10 du 31/12/2004.
(8)
Ajout par circulaire aux banques n2006-03 du09/05/2006






CIRCULAIRE N87-47 DU 23 DECEMBRE 1987 ANNEXE I (SUITE)



ETAT DES REGIONS CLASSEES PAR ZONE*


ZONE I ZONE II ZONE III
I- BLE DUR, BLE TENDRE & LEGUMINEUSES

1-BEJA

Bj Le reste du gouvernorat
Teboursouk
Nefza
Amdoun
Testour


2-BIZERTE

Tout le gouvernorat Nant

3-JENDOUBA

Jendouba Jendouba Sud
Bou Salem Ghardimaou
Fernana Oued Melliz
Tabarka
Ain Draham


4-KAIROUAN

Nant Kairouan Plaine
Sbikha
Oueslatia
Sidi Ali B. Nasrallah
Chebika
Haffouz
Abida

5-KASSERINE

Nant Thala
Sbiba
Jedliane
Foussana
6-LE KEF

Le Kef Nord Le reste du gouvernorat
Zaafrana
Nebeur
Touiref
---------------------------
* Modifi par la circulaire n96-10 du 23 Septembre 1996.





CIRCULAIRE N87-47 DU 23 DECEMBRE 1987 ANNEXE I (SUITE) - PAGE 2


ETAT DES REGIONS CLASSEES PAR ZONE*



ZONE I

ZONE II

ZONE III
7-NABEUL

Nant Tout le gouvernorat


8-SILIANA

Krib Le reste du gouvernorat
Bourouis
Bargou

9-SOUSSE

Nant Enfidha

10-TUNIS

Nant Tout le gouvernorat

11-ARIANA

Sidi Thabet Le reste du gouvernorat
Cebalet B. Ammar
Kalaat Laandalous
Tebourba
Djedaida

12-BEN AROUS

Nant Tout le gouvernorat

13-ZAGHOUAN

Nant Tout le gouvernorat

II - ORGE

1-KAIROUAN

Kairouan Plaine Hajeb
Sbikha Sidi Amor
Oueslatia Haffouz
Sidi Ali Ben Nasrallah Cherarda
Chebika Ala
Abida





CIRCULAIRE N87-47 DU 23 DECEMBRE 1987 ANNEXE I (SUITE) - PAGE 3



ZONE I ZONE II ZONE III
2-KASSERINE

Foussana Sbeitla Le reste du gouvernorat
Jedliane Kasserine
Thala
Sbiba

3-MAHDIA

Nant El Djem Le reste du gouvernorat
Ouled Chamekh

4-MONASTIR

Nant Nant Tout le gouvernorat

5-SFAX

Nant Nant Tout le gouvernorat

6-SIDI BOUZID

Nant Nant Tout le gouvernorat

7-SOUSSE

Enfidha Nant Le reste du gouvernorat






CIRCULAIRE N87-47 DU 23 DECEMBRE 1987 ANNEXE 2


PERIODE DES CAMPAGNES ET ECHEANCE DES CREDITS DE CAMPAGNE

PRODUITS PERIODE DE LA CAMPAGNE ECHEANCE DU CREDIT DE
CAMPAGNE
1) Produits agricoles

. Tomates fraches (pour le
concentr de tomates).

Juillet - septembre

30 septembre
. Piments (pour l'harissa) septembre - dcembre 31 dcembre
. Amandes aot - dcembre 31 dcembre
. Dattes octobre - dcembre 31 dcembre
. Huile d'olive novembre - mars 31 mars
. Huiles de grignon dcembre - mai 31 mai
. Coton (1) novembre - dcembre 31 dcembre
. Betterave sucrire (1) juillet - septembre 30 septembre

2) Produits de la mer


. Clovisses octobre - mai 31 mai
. Palourdes octobre - mai 31 mai
. Crevettes

juin - 15 aot puis 15
septembre - dcembre

31 dcembre
. Poulpes, seiches et
calamars
novembre - avril 30 avril
. Thon avril - aot 31 aot

(1) Complt par note aux banques n90-54 du 18.12. 90.



CIRCULAIRE N87-47 DU 23 DECEMBRE 1987 ANNEXE 3



PRIX DE REFERENCE POUR LE CALCUL DES CREDITS
FINANCANT LES PRODUITS AGRICOLES ET AGRO-ALIMENTAIRES (1)

PERIODE DES CAMPAGNES ET ECHEANCE DES CREDITS DE CAMPAGNE

PRODUITS PRIX DE REFERENCE
POUR LE CALCUL DES
CREDITS
ORGANISMES OU TEXTES
FIXANT LES PRIX
. Tomates fraches :
Crdit de campagne

Prix de cession (fix par le
MEN)

Circulaire de la B.C.T.

. Dattes
* Crdit de campagne Prix la production (fix par
le M.E.N)

Circulaire de la B.C.T
* ASM et prfinancement
exportation
Prix la production major
des frais d'approche

Circulaire de la B.C.T
. Agrumes : Prf. Export. Avance moyenne Circulaire de la B.C.T
. Huile d'olive Avance moyenne
* Avance/Marchandises (fixe par le CIM) Circulaire de la B.C.T
* Crdit de dmarrage Avance moyenne
* Prfinancement exp. Avance moyenne
. Huile de grignon :
avances/marchandises
Prix de vente des huiles,
acides ou neutres
Dcret organisant la
campagne olicole

. Crales locales (2)

* Avances/marchandises
* Financ. stock report


Prix d'aval
Prix d'aval

Commission d'aval

. Vin
* Prfinancement
exportation

Prix moyen l'exportation

Office National de la Vigne

*Avances/marchandises Avance pour la campagne Office National de la Vigne

(1) Pour les produits ne figurant pas dans ce tableau, les prix sont libres.
(2) Pour le calcul du crdit de financement du stock report de crales, on doit tenir
compte des prix d'aval de la prcdente campagne.
* Remplac par note aux banques n89-01 du 6 janvier 1989.






CIRCULAIRE N87-47 DU 23 DECEMBRE 1987 ANNEXE 4

LISTE DES OPERATIONS POUVANT ETRE FINANCEES PAR DES

CREDITS A MOYEN TERME AGRICOLES (1)



a) Acquisition du matriel agricole neuf :


- Tracteurs pour travaux agricoles
- Matriel de rcolte notamment moissonneuse batteuse et moisonneuse lieuse
- Matriel d'pandage, de semis, de fertilisation et de dfense de la culture.
- Instruments de travail du sol notamment charrues, covers crops polydisques, etc...
- Matriel spcialis de rcolte, de ramassage et de conditionnement de fourrages et de
semences fourragres.
- Matriel de transport traction animale ou mcanique (remorque, citerne mobile,
etc...).
- Instruments de travail du sol
- Serres

b) Acquisition de reproducteur :

- Achat de bovins : genisses de race pure pleines importes ou nes et leves en Tunisie,
genisses pleines croises, gnisses locales pleines d'insmination artificielle ou d'un taureau
agr, taureaux.
- Achat d'ovins.
- Achat de colonies d'abeilles.

c) Acquisition de matriel spcialis d'levage :

- Equipement de laitire
- Matriel pour bergerie
- Ruches et matriel apicole.

d) Construction de btiments d'levage.





--------------------------
(1) Complt par article 2 de la circulaire n89-13 du 17.5.89 et modifi par note aux banques n91-44 du
26.11.91.







CIRCULAIRE N87-47 DU 23 DECEMBRE 1987 ANNEXE 4 (SUITE)


e) Cration, quipement et amnagement de points d'eau :

- Forage et grosses rparations de points d'eaux existants.
- Citernes
- Equipement hydraulique notamment : groupe moto-pompe, groupe lectro-pompe, station
de pompage.

f) Acquisition de matriel de pche

- Moteurs
- Groupes lectrognes
- Matriel de navigation et de dtection
- Matriel frigorifique bord.
- Equipement complet hydraulique ou mcanique pour le filage ou le virage de train de
pche.
- Autre matriel de pche.

g) Protection des cultures

- Serres
- Brises-vents verts autres que pour les plantations arboricoles.

Cette liste nest pas limitative et peut tre rvise ou complte chaque fois que cela
savre ncessaire.



CIRCULAIRE N87-47 DU 23 DECEMBRE 1987

ANNEXE 4 BIS AJOUTEE PAR LA CIRCULAIRE 91-12 DU 24.6.1991*



BAREME ET ECHEANCE DES CREDITS A MOYEN TERME
FINANCANT L'ACQUISITION ET L'ELEVAGE DE VELLES DE RACE NEES EN TUNISIE





UNIT
BARME D'INTERVENTION
DE LA BANQUE (EN DINARS)
DURE
DU CRDIT

- Acquisition de la velle
tte

240


27 mois
- Alimentation tte 1100
*1re tranche 550 27 mois
*2me tranche ( partir du 15me
mois)
550 12 mois
































--------------------------------------------
Modifie par circulaire n99-02 du 26 janvier 1999.





ANNEXE N 4 TER (**)


BAREME ET ECHEANCE DES CREDITS A MOYEN TERME
FINANANT LAQUACULTURE

Activit Capacit de
production
du projet
Barme
dintervention en
milliers de dinars*
Echance
en mois
- Elevage de Loup et Daurade en cages 400 tonnes


. achat dalevins 280 24
. frais dlevage et dassurance 860 24
- premire tranche 260 24
- deuxime tranche 600 12
- Elevage de coquillages
* Moule et hutre
- moule 10 tonnes
- hutre 90 tonnes
. achat dalevins 7 18
. frais dlevage et dassurance 27 18
- premire tranche 8 18
- deuxime tranche 9 19
* Palourde 100 tonnes
. achat dalevins 70 24
. frais dlevage et dassurance 70 24
- premire tranche 21 24
- deuxime tranche 49 12
- Elevage de crustacs (Crevette Royale) 150 tonnes
. achat dalevins 190 13
. frais dlevage et dassurance 370 13
- premire tranche 110 13
- deuxime tranche 260 7
* Ce barme constitue un plafond et doit tre modul en fonction des dpenses entreprendre et des
rendements raliss.



_____________
(**) Ajout par circulaire aux banques n2004-10 du 31/12/2004.






CIRCULAIRE N87-47 DU 23 DECEMBRE 1987 ANNEXE 5

LISTE DES BIENS SUSCEPTIBLES D'ETRE FINANCES PAR LE
CREDIT A MOYEN TERME A LA PRODUCTION


SECTEURS ET BRANCHES ELIGIBLES

INDUSTRIES DES MATERIAUX DE
CONSTRUCTION, CERAMIQUE ET VERRE
INDUSTRIES MECANIQUES ET
ELECTRIQUES
. Tuyaux de canalisation
- Industries de matriaux de construction . Charpente mtallique
. Chaudronnerie
. Echaffaudage
. Tuyaux arms . Meubles mtalliques
. Installations fixes de prfabrication . Turbines, moteurs, alternateurs
- Industries de la cramique . Pompes et compresseurs
. Appareils lectriques d'quipement
d'installation et de mesures
. Articles sanitaires .Matriels frigorifique et de
conditionnement
. Vaisselles . Appareils de chauffage
. Articles mnagers
- Industries du verre . Equipements lectroniques industriels
. Appareils de tlcommunication
. Gobeltterie . Appareils de mesure, de pesage
. Bouteillerie . Construction navale
INDUSTRIES DIVERSES
. Vannerie, robinetterie
- Bois et ameublement
. Menuiserie du btiment
. Meubles et bnisterie
- Matires plastiques . Matriel de lutte contre l'incendie
. Tubes et tuyaux . Matriel de manutention et levage
. Filtres pour serres . Matriel de gnie civil, de mines et de
. Sanitaire carrires
. Elments de gros oeuvres (isolation,
menuiserie, cloison).
. Matriel pour le transport ferroviaire
. Bus et autobus
. bacs, caisses de manutention containers,
cuves et citernes
. Camions
. Machines outils
INDUSTRIES DE L'HABILLEMENT ET DU
CUIR
. Moules
. Camionettes
. Bennes et remorques
. Linge : rideaux, nappes, serviettes, draps,
couvertures et tissus ponge
. Tracteurs
. Matriel pour l'agriculture, l'horticulture et
l'levage
. Moquttes, revtements muraux et de sols

. Articles de loisirs
. Chauffe-eaux solaires
. Tissus enduits . Eoliennes de pompage





CIRCULAIRE N87-47 DU 23 DECEMBRE 1987 ANNEXE 5 (SUITE)


Services :

- Btiment et travaux publics :
. Etudes et supervision de chantiers
. Gnie civil
. Installations diverses

- Autres :
. Etudes d'engineering et autres
. Maintenance industrielle
. Montage



Cette liste n'est pas limitative et pourrait tre complte par d'autres produits chaque
fois que cela sera jug utile.

ANNEXE 6 A LA CIRCULAIRE AUX BANQUES N87-47
DU 23 DECEMBRE 1987
(1)


LISTE DES ACTIVITES DE L'ARTISANAT ET DES ACTIVITES
EXERCEES DANS LES PETITES ENTREPRISES ET LES PETITS METIERS
******

I - LISTE DES ACTIVITES DE L'ARTISANAT

(DECRET N 94/492 DU 28 FEVRIER 1994 PORTANT FIXATION
DES LISTES DES ACTIVITES RELEVANT DES SECTEURS PREVUS
PAR LES ARTICLES 1, 2, 3 ET 27 DU CODE D'INCITATIONS AUX
INVESTISSEMENTS)


101- METIERS DE TISSAGE

10101 TISSAGE MANUEL
10102 FILAGE DE LAINE
10103 TEINTURERIE TRADITIONNELLE

102 - METIERS DE L'HABILLEMENT

10201 FABRICATION DE CHECHIA
10202 CONFECTION DE VETEMENTS TRADITIONNELS
10203 TRICOTAGES
10204 DENTELIERE
10205 BRODERIE
10206 PASSEMENTERIE

103 - METIERS DU CUIR ET DE LA CHAUSSURE

10301 FABRICATION DE SELLES
10302 MAROQUINERIE TRADITIONNELLE
10303 RELIURE
10304 BRODERIE SUR CUIR
10305 FABRICATION DE BALGHA ET DE CHAUSSURES DE TYPE
TRADITIONNEL
10306 TANNAGE TRADITIONNEL

104 - METIERS DU BOIS

10401 MENUISERIE TRADITIONNELLE
10402 TAILLE DU BOIS
10403 SCULPTURE SUR BOIS
10404 TOURNEUR TRADITIONNEL
10405 AJOURAGE SUR BOIS

105 - METIERS DE FIBRES VEGETALES

10501 TRESSAGE SUR TOUT SUPPORT
10502 FABRICATION D'ARTICLES EN OSIER
10503 FABRICATION D'ARTICLES EN LIEGE

(1)
Ainsi modifie par circulaire aux banques n2008-19 du 19/09/2008.

10504 FABRICATION D'ARTICLES EN ROTIN
10505 FABRICATION D'ARTICLES EN FIBRES FINES

106 - METIERS DE METAUX

10601 FABRICATION D'ARTICLES EN DIVERS METAUX
CISELES, REPOUSSES, GRAVES, AJOURES OU EMAILLES
10602 DAMASQUINAGE
10603 FERRONNERIE D'ART
10604 ARMURIER D'ART
10605 FABRICATION DE BIJOUX
10606 FABRICATION D'ARTICLES EN ARGENT
10607 TOURNAGE ARTISANAL DES METAUX

107 - METIERS D'ARGILE ET DE LA PIERRE

10701 POTERIE ARTISANALE
10702 CERAMIQUE
10703 FABRICATION DE BIBELOTS EN PIERRE
10704 FABRICATION DE PIERRES TAILLEES
10705 TAILLE ET SCULPTURE SUR PLATRE
10706 FABRICATION DE BIBELOTS EN PLATRE
10707 MOSAIQUE
10708 FABRICATION DE BIBELOTS EN MARBRE
10709 TAILLE ET SCULPTURE SUR MARBRE

108 - METIERS DU VERRE

10801 VERRE MANUEL
10802 VERRE SOUFFLE
10803 SCULPTURE SUR VERRE
10804 TAILLE DE VERRE

109 - METIERS DU PAPIER

10901 FABRICATION DE BIBELOTS EN PAPIER

110 - METIERS DIVERS

11001 PEINTURE ET DECORATION SUR TOUT SUPPORT
11002 FABRICATION DE GAGES TRADITIONNELLES
11003 FABRICATION D'INSTRUMENTS DE MUSIQUE TRADITIONNELS
11004 CALLIGRAPHIE
11005 FABRICATION D'ARTICLES EN CORAIL
11006 SERTISSAGE
11007 FABRICATION DE CIERGES
11008 FABRICATION DE TAMIS
11009 FABRICATION DE PARFUMS
11010 TAPISSERIE
11011 FABRICATION D'ARTICLES DECORATIFS
11012 FABRICATION ARTISANALE DE JOUETS ET DE POUPEES
TRADITIONNELLES
11013 FABRICATION DE LAMPES

II - LISTE DES ACTIVITES EXERCEES DANS LES PETITES ENTREPRISES ET
LES PETITS METIERS

( ANNEXE II DU DECRET N 2008/388 DU 11 FEVRIER 2008 PORTANT
ENCOURAGEMENT DES NOUVEAUX PROMOTEURS, DES PETITES ET MOYENNES
ENTREPRISES, DES PETITES ENTREPRISES ET DES PETITS METIERS )
****

201 - GROUPE DES ACTIVITES DES INDUSTRIES ALIMENTAIRES

20101 PRODUCTION DES DERIVES DU LAIT
20102 EXTRACTION DES HUILES VEGETALES
20103 MOUTURE ET TRANSFORMATION DES GRAINS
20104 MOUTURE DES EPICES ET DES FRUITS SECS
20105 MOUTURE ET TORREFACTION DE CAFE
20106 BOULANGERIE
20107 FABRICATION DE PATISSERIE, DE SUCRERIE, DE BISCUITS ET DE
CHOCOLAT
20108 TRANSFORMATION ET CONSERVATION DES FRUITS
20109 FABRICATION DE BOISSONS SUCREES ET GLACEES ET DE JUS DE FRUITS
20110 PRODUCTION D'AROMES ALIMENTAIRES
20111 TRANSFORMATION ET CONSERVATION DES VIANDES ET DES POISSONS
20112 FABRICATION DE GLACE
20113 FABRICATION DE CONFISERIE
20114 FABRICATION DE CORNETS A GLACE

202 - GROUPE DES ACTIVITES DE BATIMENT ET DE CERAMIQUE

20201 FABRICATION DE CHARPENTE POUR BATIMENT
20202 TRANSFORMATION DU MARBRE NATUREL ET PRODUCTION ET
TRANSFORMATION DE MARBRE ARTIFICIEL
20203 FABRICATION ET TRANSFORMATION DE PLATRE
20204 FABRICATION DE CHAUX
20205 FABRICATION DES DERIVES DU CIMENT
20206 FABRICATION DE CARREAUX
20207 EXPLOITATION DE CARRIERES DE PIERRES ET DE SABLE
20208 FABRICATION DE PRODUITS ET D'ARTICLES DIVERS EN ARGILE
20209 FABRICATION DE PAVES, DE TUILES, DE BRIQUES ET DERIVES
20210 DECORATION DE VERRE ET DES USTENSILES EN VERRE
20211 DECORATION DE CARREAUX DE FAIENCE
20212 FACONNAGE DE VERRE PLAT ET MIROITERIE

203 - GROUPE DES ACTIVITES DE TRANSFORMATION DU BOIS, LIEGE,
ALFA ET ROTIN

20301 MENUISERIE DE TOUTES SORTES A L'EXCLUSION DE LA MENUISERIE
TRADITIONNELLE
20302 PRODUCTION DE MEUBLES EN BOIS OU AUTRES MATIERES
20303 PRODUCTION DE FLOTTEURS DE PECHE
20304 PRODUCTION DE BARQUES ET DE PARTIES DE BARQUES
20305 FABRICATION DE BROSSES ET DE BALAIS
20306 CHARRONS (FABRICATION DE CHARRETTES)
20307 FABRICATION DE FILETS DE PECHE
20308 FABRICATION DE CORDES
20309 FABRICATION DES JOUETS EN BOIS


204 - GROUPE DES ACTIVITES DE TISSAGE ET HABILLEMENT

20401 TISSAGE A L'EXCLUSION DE LA FILATURE MANUELLE
20402 TISSAGE DE COTON ET DE COTON MELANGE A L'EXCLUSION DU TISSAGE
MANUEL
20403 TISSAGE DE LAINE ET DE LAINE MELANGEE A L'EXCLUSION DU TISSAGE
MANUEL
20404 FABRICATION DE COUVERTURES ET D'ARTICLES EN LAINE
20405 FABRICATION DE VETEMENTS ET DE PRET A PORTER
20406 FABRICATION DE SOUS-VETEMENTS
20407 FABRICATION DE CHAUSSETTES ET ASSIMILES
20408 FABRICATION DE VETEMENTS DE TRAVAIL
20409 FABRICATION DE BORDURES ET DE TRESSES
20410 BRODERIE MECANIQUE ET DENTELLERIE
20411 FABRICATION DES RIDEAUX
20412 FABRICATION D'ARTICLES DE MERCERIE

205 - GROUPE DES ACTIVITES DU CUIR ET DE LA CHAUSSURE

20501 COLLECTE, CONSERVATION ET CONDITIONNEMENT DES PEAUX BRUTES
20502 TANNAGE DE CUIRS ET DE LA PELLETERIE A L'EXCLUSION DU TANNAGE
TRADITIONNEL
20503 FABRICATION DE CHAUSSURES ET ARTICLES CHAUSSANTS A
L'EXCLUSION DES ARTICLES TRADITIONNELS
20504 FABRICATION DE PARTIES DE CHAUSSURES
20505 FABRICATION D'ARTICLES DE MAROQUINERIE
20506 REPARATION DES CHAUSSURES ET DES ARTICLES DE MAROQUINERIE

206 - GROUPE DES ACTIVITES DES INDUSTRIES METALLIQUES
MECANIQUES ET ELECTRIQUES

20601 CONSTRUCTION METALLIQUE
20602 MENUISERIE D'ALUMINIUM, DE FER ET ASSIMILES
20603 PRODUCTION DE PIECES DE RECHANGE
20604 PRODUCTION DE MATERIELS ET D'EQUIPEMENTS AGRICOLES
20605 PRODUCTION DE MATERIELS ET D'EQUIPEMENTS INDUSTRIELS
20606 PRODUCTION DE REMORQUES A USAGE AGRICOLE ET DE FUTS
20607 PRODUCTION DE MEUBLES METALLIQUES
20608 PRODUCTION D'USTENSILES METALLIQUES A USAGE DOMESTIQUE
20609 MONTAGE DE BICYCLETTES
20610 MONTAGE DE MONTRES
20611 FABRICATION DE MOULES
20612 FABRICATION DE CLES ET DE SERRURES
20613 FABRICATION D'ENSEIGNES PUBLICITAIRES
20614 FABRICATION DE LAMPES ET DE LUSTRES
20615 FABRICATION DE PIECES ELECTRIQUES
20616 FABRICATION ET MONTAGE DES PIECES ELECTRONIQUES
20617 TRAITEMENT DE SURFACES METALLIQUES Y COMPRIS GALVANOPLASTIE
20618 FABRICATION SUR COMMANDE DE MODELES ET DE PIECES DE
RECHANGE
20619 PONCAGE, TOURNAGE ET FRAISAGE ET AJUSTAGE (MECANIQUE
GENERALE)
20620 FABRICATION D'ARTICLES METALLIQUES A USAGE DE BUREAU
20621 FABRICATION D'INSTRUMENTS DE PESAGE ET DE MESURAGE

20622 CONFECTION DE PLAQUES MINERALOGIQUES
20623 FORGERON

207 - GROUPE DES ACTIVITES D'IMPRIMERIE ET D'INDUSTRIE DU
PAPIER

20701 TRANSFORMATION DES PAPIERS ET DU CARTON
20702 FABRICATION DES CAHIERS ET REGISTRES
20703 IMPRESSION SUR PAPIER
20704 IMPRESSION SUR TISSAGE
20705 IMPRESSION SUR METAUX ET SUPPORTS DIVERS
20706 RELIURE

208 - GROUPE DES ACTIVITES DES INDUSTRIES CHIMIQUES

20801 DISTILLATION DE L'EAU POUR USAGE DES BATTERIES
20802 FABRICATION DE PRODUITS COSMETIQUES
20803 DISTILLATION DE PLANTES ET DE FLEURS
20804 FABRICATION DE SAVON, DE PRODUITS DE DESINFECTION, DE
NETTOYAGE ET DE CIRAGE
20805 TRANSFORMATION DE LA CIRE ET FABRICATION D'ARTICLES EN CIRE
20806 FABRICATION DE PEINTURES

209 - GROUPE DES ACTIVITES DES INDUSTRIES DU PLASTIQUE

20901 TRANSFORMATION DE FEUILLES DE PLASTIQUE
20902 FABRICATION DE CHARPENTES, PORTES ET FENETRES EN PLASTIQUE
20903 TRANSFORMATION DE FILM EN PLASTIQUE

210 - GROUPE DES ACTIVITES D'ENTRETIEN HYGIENIQUE

21001 EXPLOITATION DE BAINS ET DE DOUCHES

211 - GROUPE DES ACTIVITES D'ENTRETIEN DOMESTIQUE

21101 TAPISSERIE TOUS GENRES
21102 FABRICATION DE BOURRES ET DE MATELAS
21103 ACTIVITE DE MATELASSIER
21104 TEINTURERIE, NETTOYAGE ET REPASSAGE DES VETEMENTS
21105 NETTOYAGE DES LOCAUX ADMINISTRATIFS, INDUSTRIELS ET HOTELIERS
21106 REVETEMENT DES SOLS ET MURS, AMENAGEMENT ET DECORATION DES
LOCAUX

212 - GROUPE DES ACTIVITES DE SERVICES LIEES AU SECTEUR DE
BATIMENT

21201 PEINTURE DE BATIMENT
21202 ELECTRICITE DE BATIMENT
21203 POSE DE CARREAUX, DE MOSAIQUE ET DE TUILES
21204 POSE DE VITRES ET DE CADRES
21205 POSE DE FAUX PLAFONDS
21206 FACONNAGE DE PLATRES ET POSE D'OUVRAGES EN PLATRE
21207 ETANCHEITE DES TOITS
21208 PLOMBERIE SANITAIRE
21209 ENTREPRISES DE BATIMENT

21210 FORAGE DE PUITS
21211 PUISATIERS

213 - ACTIVITES DIVERSES

21301 FABRICATION D'AQUARIUM
21302 FABRICATION D'INSTRUMENTS DE MUSIQUE
21303 CONDITIONNEMENT DES EPONGES
21304 FABRICATION DE CRAIE
21305 FABRICATION DE MAQUETTES
21306 FABRICATION DE MODELES REDUITS
21307 FABRICATION DE FLEURS ARTIFICIELLES
21308 ACTIVITE DE PHOTOGRAPHIE, REPORTAGE VIDEO ET
D'ENREGISTREMENT ET DEVELOPPEMENT DES FILMS
21309 TIRAGE ET REPRODUCTION DES PLANS
21310 RECUPERATION DE PIECES USAGEES (CARTOUCHES POUR IMPRIMANTES
LASER ET RUBAN INFORMATIQUE)
21311 TONTE DE LA LAINE DE MOUTON
21312 FABRICATION DE JOUETS EN TOUS GENRES
21313 FABRICATION D'ORTHESES MEDICALES

214 - GROUPE DES ACTIVITES LIEES A LA MAINTENANCE

21401 REPARATION D'APPAREILS ELECTRIQUES, ELECTRONIQUES A USAGE
DOMESTIQUE
21402 SOUDURE DE TOUS GENRES
21403 REPARATION D'INSTRUMENTS OPTIQUES ET MONTAGE DE LUNETTES
21404 REPARATION DES MONTRES, DES HORLOGES ET DES BIJOUX
21405 ENTRETIEN DES EQUIPEMENTS SANITAIRES ET DE CHAUFFAGE
21406 REPARATION DE SERRURES ET FABRICATION DE CLES
21407 ENTRETIEN ET REPARATION DES CIRCUITS ELECTRIQUES AUTO
21408 ENTRETIEN MECANIQUE AUTO
21409 TOLERIE ET PEINTURE AUTO
21410 REPARATION DE RADIATEURS
21411 TAPISSERIE AUTO
21412 REBOBINAGE ET ENTRETIEN DE MOTEURS ELECTRIQUES
21413 VULCANISATION
21414 REPARATION ET ENTRETIEN DES BATTERIES
21415 REPARATION DE CYCLES ET MOTOCYCLES
21416 REPARATION D'INSTRUMENTS DE PESAGE ET DE MESURE
21417 REPARATION D'INSTRUMENTS DE MUSIQUE
21418 CONTROLE D'EQUIPEMENTS ANTI-INCENDIE
21419 ENTRETIEN ET REPARATION DES ENGINS
21420 RESTAURATION DE MEUBLES ET DE TABLEAUX DE PEINTURE
21421 REPARATION DE MACHINE A COUDRE ET A TRICOTER
21422 REPARATION D'APPAREILS MEDICAUX
21423 REPARATION DE MACHINES DE BUREAU
21424 REPARATION D'APPAREILS PHOTOGRAPHIQUES
21425 INSTALLATION ET REPARATION D'EQUIPEMENT INFORMATIQUE
21426 INSTALLATION, REPARATION ET ENTRETIEN D'EQUIPEMENT DE
TELECOMMUNICATION OU D'ELECTRONIQUE
21427 REPARATION ET ENTRETIEN D'USTENSILES A USAGE DOMESTIQUE
21428 REPARATION D'EQUIPEMENT ET DE MATERIEL AGRICOLES
21429 REPARATION D'EMBARCATIONS MARITIMES

21430 REPARATION, MAINTENANCE ET INSTALATION DES EQUIPEMENTS
INDUSTRIELS ET NON INDUSTRIELS
21431 RENOVATION ET RECONDITIONNEMENT DE PIECES ET MATERIELS
INDUSTRIELS ET NON INDUSTRIELS
21432 MAINTENANCE DES MATERIELS INFORMATIQUES
21433 MAITENANCE DES TRANFORMATEURS ELECTRIQUES
21434 INSTALATION ET MAINTENANCE DES RESEAUX DE GAZ
21435 INSTALATION ET MAINTENANCE DES PIPELINES
21436 MAINTENANCE DES RESEAUX DASSINISSEMENT
21437 INSTALATION DES RESEAUX INFORMATIQUES

215 - GROUPE DES ACTIVITES DE PRESTATIONS DE SERVICES DIVERS

21501 ACTIVITES RELEVANT DE L'INFORMATIQUE
* BUREAUX D'APPLICATIONS INFORMATIQUES
* DEVELOPPEMENT ET MAINTENANCE DES LOGICIELS
* SELECTION DE COULEURS POUR LES IMPRIMERIES
21502 ARCHIVAGE SUR MICRO-FILM
21503 LAVAGE ET GRAISSAGE SANS DISTRIBUTION DE CARBURANTS
21504 BUREAUX D'ETUDES ET DINGENIERIE ET BUREAUX DENGINEERING
21505 BUREAUX D'ARCHITECTURE
21506 CRECHES
21507 SERVICES D'ASSAINISSEMENT DES EAUX
21508 JARDINS D'ENFANTS
21509 PROJECTION DE FILMS A CARACTERE CULTUREL ET SOCIAL
21510 ECOLES PROFESSIONNELLES
21511 SALLES DE CULTURE PHYSIQUE
21512 ORGANISATION DE CONGRES ET DES EXPOSITIONS
21513 TOPOGRAPHIE
21514 CREATION ET AMENAGEMENT DE PARCS DE DIVERTISSEMENT ET DE
MANEGE POUR ENFANTS
21515 CABINETS DE TRADUCTION
21516 CABINETS DE COMPTABILITE ET D'AUDIT
21517 CABINETS DE CONSEIL, D'ETUDES FISCALES, JURIDIQUES ET AUTRES
21518 DIAGNOSTIC TECHNIQUE AUTOMOBILE
21519 DECORATION
21520 STYLISME ET MODELISME
21521 ANALYSE, CONTROLE, TEST ET VERIFICATION DES PRODUITS
21522 SERVICES DE POSTE ET SERVICES CONNEXES
21523 SERVICES DE COMMUNICATIONS ET SERVICES CONNEXES
21524 BUREAU DE SELECTION ET DE CONSEIL EN PLACEMENT DE PERSONNEL
21525 SERVICES DE GARDIENNAGE ET SERVICES CONNEXES
21526 BUREAUTIQUE ET TRAITEMENT DES TEXTES
21527 ENLEVEMENT ET TRI DES ORDURES
21528 SERVICES RELATIFS AUX CORTEGES FUNERAIRES
21529 PRODUCTION ET ENTRETIEN DE PLANTATIONS ORNEMENTALES
21530 ACTIVITES DES SERVICES ANNEXES A L'ELEVAGE, SAUF ACTIVITES
VETERINAIRES
21531 ACTIVITES DES SERVICES ANNEXES A LA SYLVICULTURE ET AUX
EXPLOITATIONS FORESTIERES
21532 BUREAU DE CONSEILLER EN EXPORTATION
21533 COMMISSIONNAIRE EN DOUANE
21534 TRANSPORT PUBLIC RURAL
21535 TRANSPORT REFRIGERE DES PRODUITS DE LA PECHE
21536 CABINET DE MEDECINE Y COMPRIS LA RADIOLOGIE

21537 CABINET DE MEDECINE DENTAIRE
21538 CABINET DE MEDECINE VETERINAIRE
21539 OFFICINE PHARMACEUTIQUE
21540 LABORATOIRE D'ANALYSES DE BIOLOGIE MEDICALE
21541 LABORATOIRE D'ANALYSES DE BIOLOGIE ANIMALE
21542 CABINET D'URBANISME
21543 BUREAUX DE CONSEILS AGRICOLES
21544 BANQUES DE DONNEES ET SERVICES TELEMATIQUES
21545 ETUDES ET CONSEILS EN PROPRIETE INDUSTRIELLE ET COMMERCIALE
21546 LOCATION DEQUIPEMENTS ET DE SERVICES INFORMATIQUES
21547 INFO GERANCE
21548 HEBERGEMENT DE SERVICES
21549 AIDE A LA CREATION DUN SYSTEME DE QUALITE
21550 ETUDES EN MAINTENANCE
21551 BUREAUX DETUDES EXERANT DANS LE DOMAINE DE
LENVIRONNEMENT
21552 ETUDES DE MARKETING
21553 CENTRES PUBLICS DINTERNET
21554 AUDIT ET EXPERTISE ENERGETIQUES
21555 AUDIT ET EXPERTISE TECHNOLOGIQUES
21556 BUREAUX DENCADREMENT ET DASSISTANCE FISCALE
21557 BUREAUX DE CONSEILS DU TRAVAIL INDEPENDANT ET DASSISTANCE
DES PROMOTEURS
21558 BUREAUX DU SUIVI ET DAIDE AU RECOUVREMENT DES DETTES DES
PETITES ENTREPRISES
21559 PRODUCTION OU DEVELOPPEMENT DE LOGICIELS OU CONTENUS
NUMERIQUES
21560 PRODUCTION OU DEVELOPPEMENT DE SYSTEME ET SOLUTIONS
TECHNIQUES A HAUTE VALEUR AJOUTEE DANS LE DOMAINE DE LA
TECHNOLOGIE DE LINFORMATION ET DE LA TELECOMMUNICATION
21561 DEVELOPPEMENT DE SERVICES INNOVANTS BASES ESSENTIELLEMENT
SUR LES TECHNOLOGIES DE LINFORMATION ET DE LA
TELECOMMUNICATION OU Y DESTINES
21562 ASSISTANCE TECHNIQUE, ETUDES ET INGENIERIE INFORMATIQUE
21563 CONTROLE ET EXPERTISE QUALITATIVE ET QUANTITATIVE
21564 ANALYSE ET ESSAIS TECHNIQUES
21565 MONTAGE DUSINES INDUSTRIELLES
21566 TRANSPORT FRIGORIFIQUE DES PRODUITS AGRICOLES
21567 SERVICES LIES A LA DOCUMENTATION ET AU STOCKAGE DES DONNEES
ET TOUTE SORTE DARCHIVAGE
21568 SERVICES ET TRAVAUX LIES A LASSAINISSEMENT
21569 SERVICES ET TRAVAUX LIES A LA COMMUNICATION
21570 SERVICES ENVIRONNEMENTAUX
21571 PRODUCTION DES ENGRAIS BIOLOGIQUES
21572 LABORATOIRES DES ANALYSES DES SOLS ET DES EAUX
21573 EXTRAITS DES HUILES ESSENTIELLES ET VEGETALES
21574 CENTRE DAPPELS
21575 SAISIE ET TRAITEMENT DES DONNEES
21576 LES ACTIVITES LIES A LA SECURITE INFORMATIQUE


216 - GROUPE DES ACTIVITES PARAMEDICALES

21601 PROTHESE DENTAIRE
21602 INFIRMERIE

21603 ORTHOPHONIE
21604 ORTHOPTIE
21605 DIETETIQUE
21606 SAGE-FEMME
21607 AUDIOPROTHESE
21608 OPTIQUE-LUNETTERIE
21609 PHYSIOTHERAPIE
21610 PSYCHOMETRIE



CIRCULAIRE N87-47 DU 23 DCEMBRE 1987 ANNEXE 6 BIS*

FICHE DE RENSEIGNEMENTS

I - BANQUE :................................................................................Code /_/_/.........................................................................................................................................................
- Agence : .................................................................Code /_/_/........................................................................................................................................................
II- PROMOTEUR
- Carte d'identit nationale n /_/_/_/_/_/_/_/_/_/ ............................. dlivr ...................................................................le /_/_/_/_/_/_/
- Code risque : ...............................................................................................................................................................................................................................................- Nom :
.......................................................................................................................................................................................................................................................- Prnom :
...................................................................................................................................................................................................................................................
- Date et lieu de naissance : /_/_/ /_/_/ /_/_/ .......................................................................................................................................................................
III-PROJET :
- Activit : ................................................................................................................................................................................................................................................

- Code de l'activit : ................................. /_/_/_/_/_/ ...................................................................................................................................................................
- Nature l'investissement
(1) Cration /_/ Extension /_/
- Nombre d'emploi crer : .................................................................................................
- Date de dpt du dossier auprs de la Banque : /_/_/_/_/_/_/
- Date de la dcision de financement : /_/_/ /_/_/ /_/_/
- Implantation : ...............................................................................
- Gouvernorat : /_/_/ - Comptoir B.C.T. : /_/_/
- Dlgation : /_/_/
- Localit : /_/_/
- Adresse : Localit : ................................................................ Rue : ................................................................ N ...........................................................
/_/

IV - SCHEMA D'INVESTISSEMENT ET DE FINANCEMENT (en dinars)
Emplois Montant Ressources Montant
- Terrain............................................... .................. - Autofinancement................................ ..................
- Gnie civil et amnagement................ .................. - Dotation.............................................. ..................
- Equipements....................................... .................. . Budgtaire.................................. ..................
- Frais d'approche.................................. .................. . U.E ........................................... ..................
- Fonds de roulement............................. .................. - Crdit moyen terme.......................... ..................
Total : .................. Total : ..................

V-ECHEANCES DES CONCOURS
- Date du premier dblocage : Dotation : /_/_/ /_/_/ /_/_/
Crdit moyen terme : /_/_/ /_/_/ /_/_/
- Date de la premire chance : Dotation : /_/_/ /_/_/ /_/_/
Crdit moyen terme : /_/_/ /_/_/ /_/_/
- Amortissement
(1)
:

Dotation : Mensuel /_/ ; Trimestriel /_/ ; Semestriel /_/ ; Annuel /_/
Crdit moyen terme : Mensuel /_/ ; Trimestriel /_/; Semestriel /_/ ; Annuel /_/
- Date de la dernire chance : Dotation : /_/_/ /_/_/ /_/_/
Crdit moyen terme : /_/_/ /_/_/ /_/_/


VI-CADRE RESERVE A LA B.C.T.
- Date de prsentation du dossier :
- auprs du comptoir de la B.C.T. : /_/_/ /_/_/ /_/_/
- du comptoir au sige de la B.C.T. : /_/_/ /_/_/ /_/_/
- Date d'admission au refinancement : /_/_/ /_/_/ /_/_/
------------------------------
(1) mettre une croix dans la case correspondante
* Ainsi ajout par la circulaire n95-01 du 04.01.1995.


CIRCULAIRE N87-47 DU 23 DECEMBRE 1987 ANNEXE 7


******
OBJET : Liste des oprations ligibles aux crdits long terme agricoles.


I . CONSTRUCTION DE BATIMENTS SPECIALISES D'ELEVAGE

* Etable, bergerie, chvrerie, laiterie et btiments annexes
* Fosse fumier ou purin, fosse d'ensilage en dur
* Btiments pour production de poussins d'un jour
* Poussinires et poulaillers
* Btiment pour production de lapin de chair
* Ecurie
* Porcherie
* Btiments d'exploitation apicole
* Btiments pour exploitation agricole
* Autres btiments destins l'abattage, le conditionnement et la conservation des produits
animaux.

II . PLANTATIONS ARBORICOLES ET BRISES-VENTS VERTS

1. Travaux prparatoires

* Dfrichement, nivellement, labour profond, destruction du chiendent pour plantations en sec
et en irrigu, sous-solage, dfoncement, etc...

2. Plantations arboricoles en plein ou en intercalaire

* Agrumes
* Palmier dattier
* Vigne de table ou apyrne ou de cuve
* Pistachier
* Amandier
* Oliviers
* Divers arbres fruitiers noyaux : (pcher, prunier, cerisier, abricotier, noyer, pacanier...) et
ppins (grenadiers, figuier, pommier, poirier, nflier...).
* Remise en tat des jeunes plantations.

3. Brise-vents internes pour cultures arboricoles




---------------------------------------------------------------
(1) Telle que modifie par la circulaire aux banques n89-13 du 17/05/89 et par la note aux banques n91-44 du
26.11.91.




CIRCULAIRE N87-47 DU 23 DECEMBRE 1987 ANNEXE 7 (SUITE)



III. CREATION DE POINTS D'EAU ET DE PERIMETRES IRRIGUES


* Puits de surface
* Forage
* Captage de source
* Citerne et bassin
* Cration de primtres irrigus : travaux prparatoires : (nivellement, planages et
dfoncement (autres que pour les plantations arboricoles) etc... ; ouvrages fixes et
rseau de distribution d'eau.
* Conduite d'irrigation en terrs
* Rseau de colature et de drainage
* Lacs collinaires

IV . AQUACULTURE ET ACQUISITION D'ARMEMENT ET ENGINS DE PECHE

1. Aquaculture

2 . Acquisition d'armement et d'engins de pche

* Thonnier avec senne et commande hydraulique
* Chalutiers de plus de 20 mtres hors tout
* Chalutiers mixtes de 15 20 mtres hors tout
* Lamparos et annexes
* Barques ctires motorises de moins de 12 mtres de longueur hors tout
* Barques ctires motorise de 12 16 mtres de longueur hors tout
* Barques scaphandres motorises, avec quipement de plonge.

Cette liste n'est pas limitative et peut tre rvise ou complte chaque fois que cela
s'avre ncessaire.


CIRCULAIRE N87-47 DU 23 DECEMBRE 1987 ANNEXE 8 - PAGE 1

DOSSIER DE CONTROLE A POSTERIORI
DE CREDIT A COURT TERME

I - DONNEES SUR LE BENEFICIAIRE

NOM OU RAISON SOCIALE
/_/_/_/_/_/_/_/
CODE RISQUE OU NCIN







ACTIVITE.......................................................................................................................................................

ADRESSE.......................................................................................................................................................

FORME JURIDIQUE.....................................................................................................................................

DIRIGEANT....................................................................................................................................................

CAPITAL........................................................................................................................................................

STRUCTURE DU CAPITAL........................................................................................................................

II - CREDITS CONSENTIS


FORME MONTANTS
(EN MILLIERS DE DINARS)
ECHEANCES













REPARTITION BANCAIRE : .......................................................................................................................
.....................................................................................................................................................................................
...................................................................................................................................................................


CIRCULAIRE N87-47 DU 23 DECEMBRE 1987 ANNEXE 8 - PAGE 2




III - RESUME DES DEUX DERNIERS BILANS ET DE LA SITUATION RECENTE
*



IV - AUTRES INFORMATIONS

ANNEES

CHIFFRE D'AFFAIRES

DONT EXPORT



DELAIS DE REGLEMENT CONSENTIS AUX CLIENTS.....................................................
...............................................................................................................................................
DELAIS DE REGLEMENT CONSENTIS PAR LES FOURNISSEURS.................................
...............................................................................................................................................
SITUATION ACTUELLE DES STOCKS :

- MATIERES PREMIERES ......................................................
- EN COURS DE FABRICATION ......................................................
- PRODUITS FINIS ......................................................



*
Supprim par circulaire n2003-03 du 28 fvrier 2003.


CIRCULAIRE N87-47 DU 23 DECEMBRE 1987 ANNEXE 8 - PAGE 3


V- APPRECIATIONS GENERALES

(ANALYSE DE LA SITUATION FINANCIERE ET DE LA TRESORERIE. EVOLUTION
DU CHIFFRE D'AFFAIRES ET PERSPECTIVES D'AVENIR. EVOLUTION DES STOCKS
ET DES ACHATS. JUSTIFICATION DES CREDITS CONSENTIS).



























DATE ET SIGNATURE DU BANQUIER





N.B. Joindre :

- Les trois dernier bilans ou, dfaut une situation comptable rcente.
- Un tableau de trsorerie tabli sur 12 mois.
- Tout autre renseignement ncessaire.



CIRCULAIRE N87-47 DU 23 DECEMBRE 1987 ANNEXE 9 PAGE 1

DOSSIER DE CONTROLE A POSTERIORI
DE CREDIT A MOYEN ET LONG TERME
Raison sociale de la Banque :

..

I - DONNEES SUR LE BENEFICIAIRE

NOM OU RAISON SOCIALE
/_/_/_/_/_/_/_/
CODE RISQUE OU NCIN








ACTIVITE.......................................................................................................................................................

ADRESSE.......................................................................................................................................................

FORME JURIDIQUE.....................................................................................................................................

DIRIGEANT....................................................................................................................................................

CAPITAL........................................................................................................................................................

STRUCTURE DU CAPITAL........................................................................................................................


PROJET : CREATION-EXTENSION-RENOUVELLEMENT..................................................................

IMPLANTATION............................................................................................................................................


II - CREDITS CONSENTIS


FORME MONTANTS
(EN MILLIERS DE DINARS)
ECHEANCES








REPARTITION BANCAIRE : .......................................................................................................................
.....................................................................................................................................................................................
...................................................................................................................................................................


CIRCULAIRE N87-47 DU 23 DECEMBRE 1987 ANNEXE 9 - PAGE 2


III - RESUME DES DEUX DERNIERS BILANS ET DE LA SITUATION RECENTE
*






IV - SCHEMA DE FINANCEMENT DU PROJET

(EN MILLIERS DE DINARS)
INVESTISSEMENT MONTANT FINANCEMENT

MONTANT

TERRAIN - CAPITAL OU AUG. DE CAPITAL
GENIE CIVIL ET AMENAGEMENT - AUTOFINANCEMENT
EQUIPEMENTS - C/C ACTIONNAIRES
MATERIEL DE TRANSPORT CREDIT A TERME
FRAIS D'APPROCHE ET DIVERS CREDITS LEASING
FONDS DE ROULEMENT CREDITS EXTERIEURS
- CREDITS A COURT TERME



*
Supprim par circulaire n2003-03 du 28 fvrier 2003.


CIRCULAIRE N87-47 DU 23 DECEMBRE 1987 ANNEXE 9 - PAGE 3

V - RENTABILITE PREVISIONNELLE

(EN MILLIERS DE DINARS)
PRODUITS

- CHIFFRE D'AFFAIRES
- AUTRES

CHARGES

- ACHATS CONSOMMES
- TFSE
- FRAIS DE PERSONNEL
- IMPOTS ET TAXES INDIRECTS
- FRAIS FINANCIERS DE FONCTIONNEMENT
- DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS
- DOTATIONS AUX RESERVES
- IMPOTS ET TAXES DIRECTS
- AUTRES

TOTAL
RESULTATS NETS
CASH FLOWS NETS
CASH FLOWS NETS CUMULES

VI - APPRECIATIONS GENERALES

(SITUATION FINANCIERE DE L'ENTREPRISE AVANT ET APRES LA REALISATION DE
L'INVESTISSEMENT - OPPORTUNITE DE L'INVESTISSEMENT. PLANNING DE REALISATION
ET DE DEBLOCAGE DES FONDS PROPRES. PLAN D'ASSAINISSEMENT POUR LES CREDITS
DE CONSOLIDATION ETC.).

DATE ET SIGNATURE DU BANQUIER

N.B. Le dossier doit tre accompagn :
- des trois derniers bilans ou, dfaut une situation comptable rcente.
- de tout autre renseignement ncessaire et notamment un plan d'assainissement pour les CMT
de consolidation.




CIRCULAIRE N2000-11
DU 24 JUILLET 2000




OBJET : Amlioration du taux de couverture des
activits agricoles finances par des
crdits bancaires par un systme
d'assurance.

******

Article 1er : Le financement des projets
et des activits agricoles ncessite l'obtention par
le bnficiaire d'une couverture d'assurance dans
la limite des risques couverts par les socits
d'assurances.

Article 2: Le cot de l'assurance est
inclus dans les composantes des projets agricoles
financs par des crdits moyen et long terme, et
sera calcul dans le cot total de l'investissement.

Article 3 : Pour les crdits de cultures
saisonnires court terme, le cot de l'assurance
est rembours sur la premire tranche du crdit.

Article 4 : Les banques concluent avec
les entreprises d'assurances des contrats qui
dterminent les conditions et les moyens de
recouvrement des primes d'assurances ainsi que
les montants d'indemnisation.

Article 5 : La prsente circulaire prend
effet compter de sa date.

















































































NOTE AUX BANQUES N 96-25
DU 29 NOVEMBRE 1996


*****

OBJET : Investissement dans les entreprises
exportatrices et dans la PME.


Article 1er : Au sens de la
rglementation sur le refinancement, sont
respectivement considrs comme
investissements dans les industries exportatrices
rsidentes et dans la petite et moyenne entreprise:

- tout investissement ralis par une
entreprise rsidente oprant dans le secteur des
industries manufacturires et bnficiant des
avantages de la loi n93-120 du 27 dcembre
1993 portant Code d'Incitations aux
Investissements dont le chiffre d'affaires
l'exportation reprsente au moins 50% de son
chiffre d'affaires global ; et

- tout investissement ralis par une
entreprise relevant du secteur des industries
manufacturires et dont le total des
investissements, lors de la cration, n'excde pas
un million de dinars, fonds de roulement
compris, ou dont les investissements d'extension
ne font pas porter les immobilisations nettes
d'amortissements au-del de ce plafond.

Article 2 : La prsente note aux banques
prend effet compter de sa notification.

CIRCULAIRE AUX INTERMEDIAIRES AGREES
N 99-09 DU 24 MAI 1999


OBJET : Octroi par les Banques Intermdiaires Agrs
rsidentes de crdits court terme en dinars
au profit des entreprises non-rsidentes
installes en Tunisie.
* * * * *

Article 1
er
(nouveau)
(1)
: Les Banques
Intermdiaires Agres rsidentes sont autorises accorder,
aux entreprises non rsidentes installes en Tunisie, les
crdits court terme en dinars prvus par la circulaire n 87-
47 du 23 dcembre 1987 sus-vise, pour le financement de
lachat sur le march local de produits et de marchandises
ncessaires lexploitation et pour la couverture de toute
dpense de fonctionnement.

Ces crdits doivent couvrir uniquement les
dpenses locales en dinar prvues au premier paragraphe
du prsent article et ne doivent donner lieu aucun achat
de devises.

Article 2 : Les crdits octroys sont individualiss
dans un compte spcial en dinars intitul compte
spcial-emprunts en dinars librement ouvert par la
Banque Intermdiaire Agre prteuse au nom de
lentreprise non rsidente bnficiaire des crdits.

Article 3 : Les comptes spciaux-emprunts en
dinars peuvent tre librement crdits :

1) des montants en dinars des crdits accords
conformment aux dispositions de la prsente circulaire ;
et

2) des montants en dinars provenant de comptes
trangers en dinars convertibles et/ou de la cession de
devises provenant de comptes trangers en devises
convertibles, au titre du remboursement du principal des
crdits en dinars et du rglement des intrts, frais et
commissions y affrents.

Ils peuvent tre librement dbits pour :

1) (nouveau)
(1)
: Le rglement des dpenses
locales en dinars prvues au premier paragraphe de
larticle premier au profit dentreprises ou de prestataires
de services rsidents.

2) le remboursement du principal du crdit ; et

3) le rglement des intrt, frais et commissions
relatifs au crdit.

Article 4 : Les demandes de crdits doivent tre
domicilies auprs de la Banque Intermdiaire Agre
dispensatrice du crdit et comporter, en plus des

(1)
Ainsi modifi par circulaire aux I.A n 2007-16 du 10
mai 2007.
documents permettant dapprcier lvolution de la
situation financire et de la trsorerie du bnficiaire
ainsi que la justification des cotes de crdits consentis,
les pices suivantes :

-les statuts enregistrs de lentreprise non
rsidente ;
-lattestation de dpt de dclaration ou
lautorisation dexercer en tant quentreprise non
rsidente ;
-les fiches dinvestissement justifiant le
financement en devises de la participation des non
rsidents au capital de lentreprise.

Article 5 :Les banques domiciliataires de ces
crdits communiquent la Banque Centrale de Tunisie
(Service du Suivi et des Analyses des Oprations de
Capital) :

- au plus tard le 10 de chaque mois, la liste,
tablie selon modle joint en annexe, des crdits
domicilis au cours du mois prcdent, accompagne de
copies des pices prvues larticle 4 ci-dessus.

- trimestriellement :

* un compte rendu du compte spcial-
emprunts en dinars ;

* la situation de remboursement des crdits
en principal, intrts, frais et commissions, appuye des
justificatifs appropris.

Article 6 : La prsente circulaire entre en vigueur
compter de sa notification.




ANNEXE A LA CIRCULAIRE N99-09 DU 24 MAI 1999


BANQUE :.........................................


LISTE DES CREDITS A COURT TERME EN DINARS ACCORDES AU PROFIT
DES ENTREPRISES NON-RESIDENTES INSTALLEES EN TUNISIE
AU COURS DU MOIS :.......................



Code en
Douane

Code risque

Raison Sociale
Montant du
Crdit (en
milliers de
dinars)

Echance
du Crdit

Forme du Crdit
Numro du
Compte
Spcial-
Emprunts
en dinars

Garanties
















Tunis, le................................................


SIGNATURE AUTORISEE
CIRCULAIRE AUX ETABLISSEMENTS
DE CREDIT N 2005 09 du 14 juillet 2005


Objet : Organisation du march montaire.
TITRE PREMIER : DISPOSITIONS GENERALES
Article premier : Le march montaire est ouvert dans les
conditions de la prsente circulaire aux tablissements de
crdit, aux personnes morales de droit public ou de droit priv
et aux personnes physiques.
Article 2 : Le march montaire fonctionne sans interruption
pendant toute la journe depuis l'heure d'ouverture jusqu'
l'heure de fermeture des guichets de la Banque Centrale de
Tunisie aux banques, telles que fixes par la rglementation en
vigueur.
TITRE II : ECHANGES DE LIQUIDITE SUR
LE MARCHE MONETAIRE
Article 3 : Les oprations s'effectuent sur le march montaire
conformment aux procdures suivantes :
- les changes de liquidit entre banques seffectuent dans le
cadre de lignes de crdit qu'elles peuvent s'accorder
mutuellement ou au moyen dachat ferme ou de prise en
pension d'effets publics ou privs ou de tout autre support
convenu entre les parties ;
A cet effet, les banques doivent afficher en continu leurs
conditions doffre et de demande de liquidit sur le march
interbancaire conformment au modle joint en lannexe n4 de
la prsente circulaire. Laffichage doit seffectuer au moyen
dun rseau dinformation partag par lensemble des banques
et rpondant aux normes de scurit et de fiabilit usuelles.
(1)

- les emprunts des tablissements de crdit auprs des
personnes morales de droit public ou de droit priv ou auprs
des personnes physiques s'effectuent au moyen de titres de
crances nominatifs ngociables par transfert de compte
compte, dnomms certificats de dpt ;
- les changes de liquidit entre les entreprises ou avec les
personnes physiques, qui ne peuvent avoir lieu que par
l'intermdiaire des banques, se font au moyen de titres de
crances nominatifs ngociables par transfert de compte
compte, dnomms billets de trsorerie.
Article 4 : Les certificats de dpt ne peuvent tre mis que
par les tablissements de crdit et doivent :
- tre nominatifs et mis au pair ;
- tre inscrits en compte auprs dun tablissement de crdit au
nom du souscripteur ;
- avoir un montant minimum nominal reprsentant un
multiple de cinq cent (500) mille dinars ;
- avoir une chance fixe ;
- tre dune dure gale dix (10) jours au moins et cinq
(5) ans au plus. Cette dure doit tre un multiple de dix (10)
jours, de mois ou dannes ;

(1)
Ajout par circulaire aux Etablissements de Crdit n 2009-07 du
19/02/2009.
- faire lobjet dune rmunration taux fixe, librement
dtermine lors de lmission pour les dures infrieures ou
gales un an et taux fixe ou variable, pour les dures
suprieures un an. Le mode de paiement de cette
rmunration et la formule appliquer pour son calcul sont
fixs par larticle 7 de la prsente circulaire.
Les certificats de dpt ne peuvent tre ni rembourss par
anticipation ni comporter de prime de remboursement.
Article 5 : Les socits et les entreprises ci-aprs, autres que
les tablissements de crdit, peuvent demander des
liquidits sur le march montaire, auprs des personnes
morales de droit public ou de droit priv ou auprs des
personnes physiques, au moyen de lmission de billets de
trsorerie :
- les socits cotes en bourse ;
- les socits bnficiant dun rating dune agence de
notation ;
- les socits anonymes ayant un capital minimum libr
de un million de dinars, qui ont au moins deux annes
dexistence et qui ont tabli des tats financiers affrents
deux exercices, certifis par un commissaire aux comptes
conformment la lgislation en vigueur ;
- les socits bnficiant dune garantie bancaire
premire demande au titre de lmission des billets de
trsorerie, auquel cas, la signature de la banque se substitue
purement et simplement celle de lmetteur ;
- les socits bnficiant dune ligne de substitution qui
permet lmetteur de faire face aux besoins de trsorerie
qui nont pu tre couverts du fait de limpossibilit de
procder au renouvellement des prcdentes missions due
la situation du march montaire lexclusion de tout autre
motif. Loctroi de cette ligne par la banque nemporte pas
cautionnement ;
- les socits appartenant un groupe de socits lorsque les
souscripteurs font partie de ce mme groupe ; et
- les entreprises rgies par des dispositions lgales
particulires.
Article 6 : Les billets de trsorerie doivent :
- tre nominatifs et mis au pair ;
- tre inscrits en compte auprs dun tablissement de crdit
au nom du souscripteur ;
- avoir un montant minimum nominal reprsentant un
multiple de cinquante (50) mille dinars ;
- avoir une chance fixe ;
- tre dune dure gale dix (10) jours au moins et cinq
(5) ans au plus. Cette dure doit tre un multiple de dix (10)
jours, de mois ou dannes ;
- faire lobjet dune rmunration taux fixe, librement
dtermine lors de lmission pour les dures infrieures ou
gales un an, et taux fixe ou variable pour les dures
suprieures un an. Le mode de paiement de cette
rmunration et la formule appliquer pour son calcul sont
fixs par larticle 7 de la prsente circulaire ;
- tre domicilis auprs dune banque.
Les billets de trsorerie ne peuvent comporter de prime de
remboursement.


Article 7 : Pour les certificats de dpt ou les billets de
trsorerie dont la dure est infrieure ou gale un an, les
intrts sont payables davance et calculs selon la formule
suivante :
) ( 36000 tn
ctn
I
+
=

avec :
I : montant des intrts ;
c : montant du titre ;
t : taux d'intrt ;
n : nombre de jours exact allant du jour de la souscription au
jour de l'chance inclus.
Pour les certificats de dpt ou les billets de trsorerie dont
la dure est suprieure un an, les intrts sont payables la
fin de chaque priode dune anne et lchance pour la
fraction danne restante , et sont calculs selon la formule
ci-aprs :
36000
ctn
I =

avec :
I : montant des intrts ;
c : montant du titre ;
t : taux d'intrt ;
n : nombre de jours exact de la priode danne ou de la
fraction danne restante.
Article 8 : Les conditions dinscription, de tenue et
dadministration des comptes des certificats de dpt et des
comptes des billets de trsorerie sont fixes par la circulaire
n2005- 10 du 14 juillet 2005.
TITRE III : INTERVENTIONS DE LA BANQUE
CENTRALE DE TUNISIE SUR LE MARCHE
MONETAIRE
Article 9 : La Banque Centrale de Tunisie intervient sur le
march montaire pour :
- fournir des liquidits par voie dappel doffres sous forme
de prise en pension ou dachat ferme deffets publics
ngociables ainsi que de toute crance ou valeur sur les
entreprises et les particuliers ;
- ponger des liquidits sous forme dadjudication en blanc
ou de mise en pension ou de vente ferme par voie dappel
doffres deffets publics ngociables, de crances ou de
valeurs sur les entreprises et les particuliers ;
- injecter, la demande des banques, des liquidits sous
forme de prise en pension, pour une dure variant entre un
(1) et sept (7) jours, deffets publics ngociables, de
crances ou de valeurs sur les entreprises et les particuliers.
Le taux d'intrt applicable est celui de lappel d'offres
augment d'une marge pralablement porte la
connaissance des banques ;
- raliser tout moment des oprations ponctuelles sous
forme, soit dinjection de liquidits par la prise en pension
deffets publics ngociables, de crances ou de valeurs sur
les entreprises et les particuliers, soit de ponction de
liquidits en blanc ou par la mise en pension deffets, de
crances ou de valeurs prcits. Ces oprations seffectuent
aux conditions qui prvalent sur le march.
- accorder aux banques des facilits permanentes de prt ou
de dpt 24 heures afin de leur permettre de couvrir leurs
besoins ou placer leurs excdents temporaires de liquidit.

(1)


Article 10 : La Banque Centrale de Tunisie dtermine
priodiquement, en fonction de lvolution de la liquidit
des banques, le volume de la monnaie centrale quelle
accepte de fournir sur le march montaire.
A cet effet, elle informe les banques de son intention
dalimenter en liquidit le march montaire et des
caractristiques de lappel doffres, en prcisant
notamment :
1- Dans le cas dune prise en pension deffets publics
ngociables, de crances ou de valeurs sur les entreprises et
les particuliers :
- la date de valeur de la pension et sa dure ;
- la date et lheure limite auxquelles doivent parvenir les
soumissions des banques ;
- la nature et les caractristiques des effets publics ;
- les chances des crances ou de valeurs sur les
entreprises et les particuliers pouvant servir de support la
souscription des billets globaux de mobilisation prvus par
les articles 14 et 15 de la prsente circulaire.
Lordre de la banque de mise en pension deffets publics, de
crances ou valeurs sur les entreprises et les particuliers,
doit indiquer les montants des soumissions ainsi que les taux
correspondants, classs par ordre dcroissant et par tranche
de 1/100
me
de point de pourcentage, auxquels elle est
dispose concrtiser lopration.
Le nombre doffres par soumission est limit un maximum
de dix (10).
Aprs dpouillement des soumissions lappel doffres, la
Banque Centrale de Tunisie sert, dans la limite du volume
de liquidit injecter, la totalit ou un certain pourcentage
des demandes exprimes par les banques selon lune des
procdures suivantes :
a) Mthode des taux multiples : La Banque Centrale de
Tunisie sert les banques en commenant par les offres aux
taux dintrt les plus levs.
b) Mthode du taux unique : La Banque Centrale de Tunisie
sert un taux unique, la totalit ou un certain pourcentage
uniforme des demandes exprimes par les banques un taux
dintrt au moins gal celui retenu par lInstitut
dEmission.
c) Mthode mixte : La Banque Centrale de Tunisie sert les
banques en partie selon la mthode des taux multiples et en
partie selon la mthode du taux unique.
2- Dans le cas dun achat ferme deffets publics
ngociables, de crances ou de valeurs sur les entreprises et
les particuliers :

(1)
Ajout par circulaire aux Etablissements de Crdit n 2009-07 du
19/02/2009.



- la date de valeur de lachat ;
- la date et lheure limite auxquelles doivent parvenir les
soumissions des banques ;
- la nature et les caractristiques des effets, crances ou
valeurs acheter.
Les soumissions des banques doivent comporter :
- le nombre deffets pour chaque prix et taux de rendement
correspondant ;
- le code ISIN de leffet ;
- les prix de cession proposs pour chaque crance ou valeur
sur les entreprises et les particuliers.
Aprs dpouillement des soumissions des banques, la
Banque Centrale de Tunisie sert, dans la limite du volume
de liquidit injecter, la totalit ou un certain pourcentage
des offres des banques en commenant par les prix les
moins levs.
Article 11 : La Banque Centrale de Tunisie peut, si
lvolution de la liquidit bancaire le ncessite, ponger des
liquidits.
A cet effet, elle informe les banques de son intention
dponger des liquidits en prcisant la forme et les
caractristiques de son intervention dont notamment :
- la date de valeur de lopration ;
- la dure de lemprunt ;
- les catgories et les caractristiques des effets mettre en
pension ou cder ;
- la date et lheure limite auxquelles doivent parvenir les
offres des banques.
1- Pour les adjudications en blanc et les mises en pension
deffets publics ngociables, de crances ou de valeurs sur
les entreprises et les particuliers, les banques intresses
doivent indiquer les montants et les taux dintrt auxquels
elles sont disposes prter, classs par ordre croissant et
par tranche de 1/100
me
de point de pourcentage.
Le nombre doffres par soumission est limit un maximum
de dix (10).
Aprs dpouillement des soumissions ladjudication, la
Banque Centrale de Tunisie conclut les emprunts, hauteur
du montant ponger, en commenant par les taux dintrt
les moins levs. Elle informe ensuite les banques du
montant pong et du taux moyen pondr de ladjudication.
2- Pour les ventes fermes deffets publics ngociables, de
crances ou de valeurs sur les entreprises et les particuliers
prcdemment acquis, les offres des banques doivent
prciser :
- le nombre deffets pour chaque prix et taux de rendement
correspondant ;
- le code ISIN de leffet ;
- les prix offerts pour chaque crance ou valeur sur les
entreprises et les particuliers.
Aprs dpouillement des soumissions des banques, la
Banque Centrale de Tunisie sert, dans la limite du volume
de liquidits ponger, la totalit ou un certain pourcentage
des offres des banques en commenant par les prix les plus
levs.
Article 11 bis
(1)
: Le recours la facilit de prt 24 heures
a lieu linitiative des banques en fin de journe contre mise
en pension deffets publics, de crances ou de valeurs sur les
entreprises et les particuliers.
La demande doit comporter le montant de la facilit de prt
et les contreparties affecter en garantie et doit tre date.
La facilit de prt est assortie dun taux dintrt gal au
taux directeur de la Banque Centrale de Tunisie, major
dune marge porte pralablement la connaissance des
banques.
Le recours la facilit de dpt 24 heures a lieu
linitiative des banques en fin de journe.
La demande doit comporter le montant de la facilit de
dpt et doit tre date.
La facilit de dpt est rmunre un taux dintrt gal au
taux directeur de la Banque Centrale de Tunisie, minor
dune marge porte pralablement la connaissance des
banques .
Article 12 : La Banque Centrale de Tunisie admet, en
contrepartie des oprations de refinancement des banques
sur le march montaire, les effets publics ngociables, les
crances et les valeurs sur les entreprises et les particuliers.
Article 13 : Les crdits dispenss par les banques
conformment aux normes fixes par le titre II de la
circulaire n87-47 du 23 dcembre 1987, lexception de
ceux viss ses articles 14 et 14 bis, peuvent tre admis par
la Banque Centrale de Tunisie comme contrepartie de ses
interventions sur le march montaire.
Le refinancement de la Banque Centrale de Tunisie ne
pourra intervenir quune fois le compte courant ou le
compte chque du bnficiaire crdit.
Article 14 : Les demandes de refinancement sur le march
montaire donneront lieu la remise de billets globaux de
mobilisation souscrits par les banques lordre de la Banque
Centrale de Tunisie pour un montant au moins gal celui
de la demande.
Article 15 : Le billet global de mobilisation doit comporter
la signature dune deuxime banque lorsque les crdits ne
bnficient pas de la garantie de lEtat.
Seuls les encours en principal des crdits peuvent servir de
support la souscription des billets globaux de mobilisation.
Le billet global de mobilisation doit tre appuy dun tat

(1)
Ajout par circulaire aux Etablissements de Crdit n 2009-07 du
19/02/2009.



des crdits lui servant de support. Cet tat doit tre
conforme, selon le cas, lun des modles prvus aux
annexes n1, 2 et 3 de la prsente circulaire .
Article 16 : Les banques tiendront la Banque Centrale de
Tunisie informe des rglements par anticipation ou de la
dtrioration de la solvabilit des bnficiaires de crdits
refinancs.
La Banque Centrale de Tunisie peut conditionner son
refinancement :
- la constitution, son profit, de garanties
complmentaires ;
- au transfert, son profit, des crances reprsentatives des
billets globaux de mobilisation admis au refinancement.
Article 17 : Le refinancement obtenu par les banques auprs
de la Banque Centrale de Tunisie qui ne correspond pas
des crdits octroys suivant les normes fixes par le titre II
de la circulaire n87-47 du 23 dcembre 1987,ou dont les
dossiers ne seraient pas parvenus dans les dlais prvus par
larticle 36 de ladite circulaire ou encore non conformes aux
dispositions de larticle 13 de la prsente circulaire, sera
considr comme une avance en compte courant et
dcompt au taux dintervention de la Banque Centrale de
Tunisie sur le march montaire, major de deux points et
demi de pourcentage, sans prjudice des autres sanctions.
TITRE IV : COMMUNICATION A LA BANQUE
CENTRALE DE TUNISIE
Article 18 : Chaque banque doit, tout au long de la journe,
indiquer, par dure, ses taux d'offre et de demande de
liquidit et informer la Banque Centrale de Tunisie du
volume des oprations traites et des taux pratiqus.
Elle communique la Banque Centrale de Tunisie, la fin
de chaque journe, une rcapitulation de toutes les
oprations de prts et d'emprunts de la journe en indiquant
le montant, le taux et la dure.
Article 19 : Chaque tablissement de crdit communique
la Banque Centrale de Tunisie, la fin de chaque journe,
une rcapitulation de toutes les oprations sur certificats de
dpt et billets de trsorerie en indiquant le montant, le taux
et la dure.
Il communique galement les transactions sur ces titres en
mentionnant le nombre, le montant et les dures initiales
ainsi que celles restant courir.
Article 20 : La Banque Centrale de Tunisie communique,
au plus tard, le lendemain de la rception des informations,
les taux moyens pondrs par les montants des prts au jour
le jour (TM) et ceux des autres dures traites, arrondis au
1/100
me
de point de pourcentage le plus proche.
Elle communique, dans les mmes conditions, les taux
moyens pondrs des certificats de dpt et des billets de
trsorerie.
Article 21 : Sont abroges toutes dispositions antrieures
contraires ou faisant double emploi avec la prsente
circulaire et notamment celles de la circulaire n89-14 du 17
mai 1989 relative lorganisation du march montaire et
celles des articles 37 44 de la circulaire n 87-47 du 23
dcembre 1987 relative aux modalits doctroi, de contrle
et de refinancement des crdits, telles que modifies et
compltes par les textes subsquents.
Article 22 : La prsente circulaire entre en vigueur compter
de sa notification.

Dispositions transitoires
Les banques doivent se conformer lobligation
daffichage prvue larticle 3 du titre II de la prsente
circulaire dans un dlai maximum de deux mois compter
de lentre en vigueur de la prsente circulaire .
(2)



(
2)
Dispositions transitoires prvues par larticle (4) de la circulaire aux
Etablissements de Crdit n2009-07 du 19/02/2009.
CIRCULAIRE N 2005-9 du 14 juillet 2005 ANNEXE N 1
ETAT DES EFFETS COMMERCIAUX SUR LA TUNISIE SERVANT DE SUPPORT
AU BILLET GLOBAL DE MOBILISATION
BANQUE PRESENTATRICE :.......
BILLET GLOBAL : Montant :Echance :
( en dinars)
Code risque
du tireur ou
n CNI*
Nom ou raison
sociale du tireur
Nom ou raison sociale
du tir
Montant chance
lieu et date
de cration
Domiciliation
TOTAL :
Cachet et signature autorise
* A dfaut du code risque, le numro de la carte nationale d'identit(CNI)
CIRCULAIRE N 2005-9 du 14 juillet 2005 ANNEXE N 2
ETAT DES EFFETS OU DES CREDITS A COURT TERME SERVANT DE SUPPORT
AU BILLET GLOBAL DE MOBILISATION
BANQUE PRESENTATRICE :.........
BILLET GLOBAL: Montant :Echance :
NATURE DU CREDIT :
(Montants en milliers de dinars)
Rfrences du crdit
Date de
dblocage
Montant chance
Taux
d'intrt
Quote-part
dans la
rpartition
bancaire
Total:
* A dfaut du code risque, le numro de la carte nationale d'identit (CNI)
Cachet et signature autorise
Code
risque du
tireur ou n
CNI*
Nom ou raison sociale du
souscripteur ou du
bnficiaire
Montant
refinanc
CIRCULAIRE N 2005-9 du 14 juillet 2005 ANNEXE N 3
ETAT DES EFFETS OU DES CREDITS A MOYEN TERME SERVANT DE SUPPORT
AU BILLET GLOBAL DE MOBILISATION
BANQUE PRESENTATRICE :.......
BILLET GLOBAL: Montant :Echance :
NATURE DU CREDIT :.
(Montants en milliers de dinars)
Rfrences du crdit
Date de
dblocage
Montant
chance
finale
Taux d'intrt
Quote-part
dans la
rpartition
bancaire
Encours
l'chance
du billet
Total:
* A dfaut du code risque, le numro de la carte nationale d'identit (CNI)
Montant
refinanc
Cachet et signature autorise
Code risque
du tireur ou
n CNI*
Nom ou raison sociale du
souscripteur ou du
bnficiaire

ANNEXE N 4
(1)

CONDITIONS DOFFRE ET DE DEMANDE DE LIQUIDITE
SUR LE MARCHE INTERBANCAIRE EN DINAR





BANQUE :
JOURNEE :


TAUX SUR LES OPERATIONS
DE PRETS-EMPRUNTS
TAUX SUR LES OPERATIONS
DE PENSIONS LIVREES
Dure
Taux
offert
Taux
demand
Horaire Dure
Taux
offert
Taux
demand
Horaire
1 J 1 J


1 S 1 S


1 mois 1 mois


2 mois 2 mois


3 mois 3 mois


Sup. 3 mois Sup. 3 mois












Pour contact :

Nom et prnom :
Coordonnes :


(1) Ajout par Circulaire aux Etablissements de Crdit n 2009-07 du 19/02/2009


CIRCULAIRE AUX BANQUES
N2002-05 DU 6 MAI 2002

Objet : Rserve obligatoire.

Article premier : Les banques doivent constituer, dans
les conditions fixes par la prsente circulaire, sous
forme de dpts non rmunrs auprs de la Banque
Centrale de Tunisie, une rserve sur lassiette constitue
par les dpts quelles collectent en dinars lexception
des comptes dpargne-logement, des comptes
dpargne-projet et des comptes dpargne-
investissement, laquelle sajoute, le cas chant,
linsuffisance constate pour le respect du ratio de
liquidit requis tel que dclar lannexe 1 de la
circulaire n 91/24 du 17 dcembre 1991.
Article 2 (nouveau)
) 2 (
: Le montant de la rserve
obligatoire est dtermin par lapplication des taux
suivants lassiette des dpts ci-aprs :
* 2% de lencours des dpts vue, des autres
sommes dues la clientle, des certificats de dpts dont
la dure initiale est infrieure 3 mois et de
linsuffisance constate pour le respect du ratio de
liquidit au titre du mois considr ;
* 0% de lencours des certificats de dpts, des
comptes terme, des bons de caisse et des autres
produits financiers dont la dure initiale est suprieure
ou gale 3 mois et infrieure 24 mois ;
* 0% de lencours des autres comptes dpargne
dont la dure dpargne contractuelle est suprieure ou
gale 3 mois et infrieure 24 mois ;
* 0 % de lencours des comptes spciaux
dpargne ; et
* 0% de lencours de tout autre dpt quelle
quen soit la forme dont la dure initiale ou contractuelle
est suprieure ou gale 24 mois.

Article 3 (nouveau)
(1)
: La priode de constitution de
la rserve obligatoire pour un mois donn stend du 1
er

au dernier jour du mois qui suit. Toutefois, la priode de
constitution de la rserve obligatoire pour le mois de
novembre 2006 commence le 26 novembre 2006 et
prend fin le 31 dcembre 2006.
Les lments entrant dans lassiette de la rserve
obligatoire sont extraits de la situation mensuelle
comptable du mois concern.

Article 4 : La rserve obligatoire est constitue par les
soldes crditeurs, au titre de la priode cite larticle
prcdent, du compte courant ouvert sur les livres de la
Banque Centrale de Tunisie.


(2) Modifi par circulaires aux Banques n 2011-07du 26/05/2011

(1)
Modifi par circulaire aux Banques n2006-20 du 29/11/2006.






Pour les jours fris de la priode, le solde prendre
en considration est celui du dernier jour ouvrable
prcdent.
Le solde quotidien moyen du compte courant de
chaque banque doit tre au moins gal au montant de la
rserve obligatoire telle que dfinie par les articles
premier et deuxime de la prsente circulaire.

Article 5 : Les banques doivent adresser la Banque
Centrale de Tunisie, au plus tard le cinquime jour
calendaire suivant la date de clture de la priode de
constitution de la rserve, une dclaration de rserve
obligatoire conforme lannexe ci-jointe.

Article 6 : Linsuffisance par rapport au montant
requis vis lalina 2 de larticle 4 de la prsente
circulaire donne lieu la perception par la Banque
Centrale de Tunisie dintrts dcompts sur la priode
de constitution de la rserve au taux moyen du march
montaire de la mme priode, tel que dfini larticle
36 de la circulaire n 91/22 du 22 novembre 1991,
major de cinq points de pourcentage.

Article 7 : La prsente circulaire qui annule et
remplace toute disposition antrieure contraire ou faisant
double emploi avec elle et notamment celles de la
circulaire n89/15 du 17 mai 1989 relative la rserve
obligatoire, entre en vigueur le 16 mai 2002.
---------------------
N.B : Larticle (2) de la circulaire aux Banques n 2010-
07 du 30 avril 2010 prvoit ce qui suit :
Article 2 : les dpts additionnels constitus par les
banques auprs de la Banque Centrale de Tunisie au titre
de laugmentation du taux de la rserve obligatoire de deux
points et demi pour cent (2,5%) appliqu lencours des
dpts vue, des autres sommes dues la clientle, des
certificats de dpts dont la dure initiale est infrieure 3
mois et de linsuffisance constate pour le respect du ratio
de liquidit au titre du mois considr, sont rmunrs au
taux dun point de pourcentage (1%) lan, selon la formule
suivante :
360
n t D
R

=

Avec:
R: rmunration des dpts additionnels constitus;
D: dpts additionnels constitus;
t: taux de rmunration en % l'an;
n: nombre de jours de la priode de constitution.








(*)
ANNEXE


Annexe la Circulaire aux banques n 2011-07 du 26 mai 2011
Rserve Obligatoire du mois de
Codes des
rubriques de
la Situation
Mensuelle
Comptable

Libell
Dure initiale ou contractuelle
Montant (en
milliers de
dinars)
I/ Assiette de la rserve obligatoire
Infrieure
3 mois
Suprieure ou
gale 3 mois et
infrieure
24 mois
Suprieure ou
gale 24 mois

taux montant taux montant taux montant
P02010000
(1)
- Comptes vue 2% - -
P02990000
(1)
- Autres sommes dues la clientle 2% - -
- Insuffisance par rapport au ratio
de liquidit
2% - -

P02021000
(2)
- Comptes spciaux dpargne 0%
P02029900
(2)
- Autres comptes dpargne - 0% 0%
P02030000
(1)
- Comptes terme, bons de caisse et
autres produits financiers
- 0% 0%

P03000000
(1)
- Certificats de dpt 2% 0% 0%
II/ Montant requis de la rserve
obligatoire


III/ Solde crditeur quotidien moyen du compte courant la Banque Centrale de Tunisie
partir du 1
er
jour jusquau dernier jour du mois qui suit le mois concern par la dclaration de
la rserve obligatoire.


IV/ Excdent (+) ou insuffisance (-) de la priode (III-II)



Etant donn linsuffisance enregistre, la Banque Centrale de Tunisie est autorise dbiter notre compte courant du montant
de . dinars reprsentant les intrts de retard dcompts au taux moyen mensuel du march montaire de . % du mois
de. major de 2,5 points de pourcentage.


(1)
Colonnes dinars de la situation mensuelle comptable.
(2)
Annexe 9 la circulaire aux banques n 93-08 du 30 juillet 1993 pour les montants en dinars uniquement.

Signature autorise
---------------
(*) Telle que modifie par la circulaire aux Banques n 2011-07du 26/05/2011.




ARRETE DU MINISTRE DES FINANCES DU 26
SEPTEMBRE 1991, FIXANT LES CONDITIONS ET
LES MODALITES DEMISSION ET DE
REMBOURSEMENT DES BONS DU TRESOR

* * * * *

Article 1er : Les bons du Trsor sont des titres
demprunt mis par lEtat dans le cadre de lquilibre
budgtaire prvu par la loi de finances.

Article 2 : Les bons du Trsor sont mis par voie
dadjudications portes la connaissance des banques
intervenant sur le march montaire par lintermdiaire de
la Banque Centrale de Tunisie. Ladjudication fixera
notamment le montant indicatif de chaque mission et les
caractristiques des bons souscrire.

Article 3 : Les soumissions aux adjudications
seffectuent par les banques susvises. Celles-ci peuvent
souscrire aux bons du Trsor aussi bien pour leur propre
compte que pour le compte dune tierce personne physique
ou morale.

Les souscriptions sont rgles en une seule fois au
profit du Trsor public.

Article 4 : La valeur nominale de chaque bon est
de mille dinars (1000 dinars). Le dlai de remboursement
des bons du Trsor est fix lors de lmission et les
souscriptions ces bons seffectuent en compte courant.

Article 5 (nouveau) (1) : Lintrt servi sur les
bons du Trsor est dtermin sur la base de taux fixes
arrts en fonction des offres prsentes par les banques
lors de chaque adjudication.

Aprs dpouillement des soumissions, les bons du
Trsor sont servis aux banques en commenant par les
offres aux taux dintrt les plus bas.

Toutefois, une proportion limite de chaque
soumission et fixe lannonce de chaque adjudication
pourra tre rserve des offres non concurrentielles
prsentes par les banques au nom de leur clientle.

Ces offres non concurrentielles seront servies au
taux moyen pondr des soumissions retenues.

Les intrts des bons du Trsor sont dcompts sur
la base dune anne de 360 jours et sont rgls terme
chu (2).

Article 6 (nouveau) (1) : Les banques peuvent
offrir des bons du Trsor dont la dure est suprieure un
an sur la bourse des valeurs mobilires. Ces bons
deviennent ngociables en bourse.

Les bons convertis sont inscrits la cote
permanente du march obligataire de la bourse des valeurs
mobilires sur la base du taux minimum pour chaque
catgorie de bons souscrits loccasion de chaque
adjudication.

Les bons du Trsor convertis sont des valeurs
mobilires.

Les bons du Trsor non admis la bourse des
valeurs mobilires sont ngocis auprs de toutes les
banques adjudicataires qui sont tenues dafficher au
public tout au long des jours ouvrables les cours
auxquels elles sont disposes acheter et vendre les
bons du Trsor.

Article 7 (nouveau) (1) : Les bons du Trsor
dont la dure est infrieure un an sont rembourss en
une seule fois lchance et les bons dont la dure
est suprieure une anne sont rembourss en une
seule fois ou en tranches annuelles gales
lchance.

Lorsque lchance concide avec un jour
fri, le remboursement des bons du Trsor sera
report au premier jour ouvrable suivant (2).

Article 8 : Les modalits dapplication des
dispositions du prsent arrt seront fixes par
circulaire de la Banque Centrale de Tunisie.

Article 9 : Sont abroges les dispositions de
larrt du ministre du plan et des finances du 20
septembre 1989 fixant les conditions et les modalits
dmission et de remboursement des bons du Trsor
tel que modifi par larrt du ministre des finances du
10 juin 1991.

_________________

(1) Ainsi modifi par arrt du ministre des finances du 16/11/1993.
(2) Les capitaux et les intrts des bons du Trsor sont prescrits
dans les conditions suivantes :
- pour les capitaux, 15 ans partir de leur exigibilit,
- pour les intrts, 5 ans partir de leur chance . (Article 2 de
larrt du ministre des finances du 16/11/1993).


CIRCULAIRE AUX BANQUES N 91-21
DU 22 NOVEMBRE 1991


OBJET : Conditions et modalits d'mission et de
remboursement des bons du Trsor.

TITRE PREMIER
CARACTERISTIQUES DES BONS
DU TRESOR

Article 1er : Les bons du Trsor qui sont des titres
mis par l'Etat en reprsentation d'emprunts dans le cadre
de l'quilibre budgtaire sont ngociables auprs de
l'ensemble des banques intervenant sur le march
montaire. Le montant unitaire de chaque bon est fix
mille dinars.

Article 2 : Les bons du Trsor sont grs en
comptes courants ouverts sur les livres de la Banque
Centrale de Tunisie au nom des tablissements bancaires
souscripteurs.

Article 3 : L'chance des bons du Trsor est porte
la connaissance des banques l'occasion de chaque
adjudication. La dure des bons peut notamment tre de
13, 26, 52 semaines et plus d'un an.

Article 4 : Le taux d'intrt servi sur les bons du
Trsor est fixe et rsulte des soumissions des banques.
Pour les bons dont la dure est infrieure ou gale
une anne, les intrts sont rgls la souscription et
calculs selon la formule suivante :

I = [CTN/ (36000 + TN)]
avec :
I : montant des intrts ;
C : valeur nominale du bon du Trsor ;
T : taux d'intrt ;
N : nombre de jours exact allant de la date
d'mission la date d'chance, l'une de ces
deux dates tant incluse dans le dcompte.
Pour les bons dont la dure est suprieure une
anne, les intrts sont rgls annuellement terme chu
sur la base d'une anne de 360 jours en appliquant la
formule suivante :

I = [CTN/ 36000]

avec :
I : montant des intrts ;
C : valeur nominale du bon du Trsor ;
T : taux d'intrt ;
N : nombre de jours exact allant de la date
d'mission la date d'chance, l'une de ces
deux dates tant incluse dans le dcompte.

Article 5 : Les bons du Trsor sont remboursables
en principal en une seule fois l'chance. Lorsque
l'chance concide avec un jour fri, le
remboursement est report au jour ouvrable suivant.

TITRE II
CONDITIONS D'EMISSION ET DE
SOUSCRIPTION AUX BONS DU TRESOR

Article 6 : Les bons du Trsor sont mis par
voie d'adjudication. La Banque Centrale de Tunisie
communique aux banques intervenant sur le march
montaire la date de chaque adjudication, l'chance
des bons, le montant indicatif de l'mission, la date
limite de dpt des soumissions et la date de
rglement des souscriptions retenues.

Article 7 : Chaque soumissionnaire adresse la
Banque Centrale de Tunisie son offre conformment
au modle joint en annexe ventilant le volume global
demand par taux d'intrt classs par ordre croissant
de 1/16me de point de pourcentage.

Article 8 : Aprs dpouillement des
soumissions, la Banque Centrale de Tunisie sert les
banques en commenant par les offres exprimes aux
taux d'intrt les plus bas.

Toutefois, une proportion limite de chaque
soumission et fixe l'annonce de chaque adjudication
pourra tre rserve des offres non concurrentielles
prsentes par les banques pour le compte de leur
clientle.

Ces offres non concurrentielles, doivent tre
prsentes sur la base d'ordres crits d'une clientle
nommment dsigne et prcisant les montants et la
catgorie de bons. Elles sont servies au taux moyen
pondr des soumissions retenues arrondi au 1/16me
de point de pourcentage le plus proche.

TITRE III
OPERATIONS SUR LES BONS
DU TRESOR

Article 9 : Les bons du Trsor sont ngocis
auprs de l'ensemble des banques adjudicataires qui
sont tenues d'afficher tout au long de la journe les
taux d'intrt acheteurs et vendeurs (arrondis au
1/16me de point de pourcentage le plus proche)
auxquels elles sont disposes effectuer des
transactions.

L'affichage en termes de prix (avec trois
dcimales) est galement admis.

TITRE IV
INFORMATION DE LA BANQUE CENTRALE
DE TUNISIE ET DES BANQUES

Article 10 : A l'issue de chaque dpouillement
des soumissions, la Banque Centrale de Tunisie


communique aux participants l'adjudication notamment
les informations ci-aprs:

- le montant servi sur la base des offres
concurrentielles,
- le montant servi sur la base des offres non
concurrentielles,
- le taux moyen pondr de chaque
adjudication arrondi au 1/16me de point de
pourcentage le plus proche.

Article 11 : Chaque banque doit communiquer la
Banque Centrale de Tunisie :

* la fin de chaque journe :

- les taux d'intrt (ou les prix) acheteurs et
vendeurs pour chaque chance de bons du Trsor
l'ouverture et la fermeture des guichets ;

- par catgorie d'adjudications, le volume
global des transactions l'achat et la vente pour chaque
chance de bons du Trsor en indiquant les taux d'intrt
(ou prix) moyens acheteurs et vendeurs auxquels se sont
droules ces transactions.

* la fin de chaque mois :

- l'encours dfinitif en bons du Trsor dtenus
en portefeuille par la banque ;

- l'encours des bons du Trsor placs auprs du
public et ventils par catgorie de dtenteurs (organismes
de scurit sociale, compagnies d'assurance, entreprises
publiques caractre commercial et industriel, autres
organismes publics, entreprises prives, particuliers).

Article 12 : La prsente circulaire abroge la
circulaire n 89-29 du 18 septembre 1989 et entre en
application ds sa notification.


ANNEXE A LA CIRCULAIRE AUX BANQUES N91-21 DU 22 NOVEMBRE 1991


SOUMISSION A L'ADJUDICATION DE BONS DU TRESOR EN COMPTE COURANT


BANQUE SOUMISSIONNAIRE : .......................................................................................

ADJUDICATION DU : .......................................................................................................

CATEGORIE DE BONS : ..........................ANNEE(S) ...............SEMAINE(S).................

DATE DE VALEUR DU REGLEMENT : ...........................................................................

ECHEANCE : ....................................................................................................................

MONTANT DE LA SOUMISSION : ..................................................................................

. Offres concurrentielles :

NOMBRE DE BONS MONTANT EN DINARS TAUX PROPOSE
.........................................................
.........................................................
..............................................
.........................................................
.........................................................
.........................................................
.........................................................
.........................................................
...................................
.........................................................
.........................................................
..............................................
.........................................................
.........................................................
.........................................................
.........................................................
.........................................................
...................................
.........................................................
.........................................................
..............................................
.........................................................
.........................................................
.........................................................
.........................................................
.........................................................
...................................

. Offres non concurrentielles :

NOMBRE DE BONS MONTANT EN DINARS BENEFICIAIRE
.........................................................
.........................................................
..............................................
.........................................................
.........................................................
.........................................................
.........................................................
.........................................................
...................................
.........................................................
.........................................................
..............................................
.........................................................
.........................................................
.........................................................
.........................................................
.........................................................
....................................
.........................................................
.........................................................
..............................................
.........................................................
.........................................................
.........................................................
.........................................................
.........................................................
...................................


Cachet et Signature autorise,



ARRETE DU MINISTRE DES FINANCES DU
2 JANVIER 1997, FIXANT LES CONDITIONS
ET LES MODALITES DEMISSION ET DE
REMBOURSEMENT DES BONS DU TRESOR
NEGOCIABLES EN BOURSE



* * * * *


Article 1er : LEtat met des bons du Trsor
ngociables en bourse selon les conditions et les
modalits fixes par le prsent arrt.


Article 2: La valeur nominale du bon du
Trsor ngociable en bourse est de mille dinars.

Les souscriptions aux bons du Trsor
ngociables en bourse seffectuent dans des comptes
auprs des intermdiaires en bourse.

Article 3 : Les souscriptions aux bons du
Trsor ngociables en bourse sont effectues dans le
cadre dadjudications auprs des intermdiaires en
bourse.

Le ministre des finances informe les
intermdiaires concerns de toute adjudication.

Ladjudication comprend le montant
indicatif de toute mission et les caractristiques et
les conditions des bons du Trsor ouverts la
souscription.

Article 4 : Le produit des souscriptions des
bons du Trsor ngociables en bourse est vers au
Trsor en une seule fois aux dlais fixs.

La date de versement constitue la date de
jouissance.

Article 5 : Les bons du Trsor ngociables
en bourse sont admis la cote permanente du march
obligataire de la bourse des valeurs mobilires.

Article 6 : LEtat octroie ventuellement, aux
intermdiaires en bourse en rmunration des
services rendus une commission fixe par le ministre
des finances.
































































Dcret n2006-1208 du 24 avril 2006, fixant les
conditions et les modalits dmission et de
remboursement des bons du trsor

Article premier .- lEtat met des Bons Assimilables
appels Bons du Trsor Court Terme, Bons du
Trsor Assimilables et Bons du Trsor Zro Coupon.
Lassimilation consiste rattacher une mission
nouvelle une mission de bons du Trsor de mme
catgorie mise antrieurement.

Art.2.- Les Bons du Trsor sont rembourss en une
seule fois lchance. Lchance de remboursement
et les conditions des bons sont fixes lmission.

Art.3.- Les bons du Trsor sont admis aux oprations
de la Socit Tunisienne Interprofessionnelle pour la
Compensation et le Dpt des Valeurs Mobilires. Les
bons du Trsor dont la dure lmission est
suprieure un an peuvent tre ngocis la bourse
des valeurs mobilires de Tunis.

Art.4.- Les bons du Trsor sont mis par voie
dadjudication rserve aux spcialistes en valeurs du
Trsor ci-aprs dsigns SVT qui ont sign un
cahier des charges tabli et mis par dcision du
ministre des finances.

Ledit cahier des charges fixe les conditions et les
modalits dmission et de remboursement des bons
du Trsor, et ce, pour leurs propres comptes ou pour le
compte de leurs clients.

Les SVT ont pour rle de participer aux adjudications
des bons du Trsor et de garantir leur ngociabilit et
leur liquidit, et ce, conformment au cahier des
charges sus- indiqu.
Les SVT sont choisis parmi les banques ,les
intermdiaires en bourse personnes morales et les
tablissements financiers adhrents la socit
Tunisienne Interprofessionnelle pour la Compensation
et le Dpt des Valeurs Mobilires, qui disposent dun
compte auprs de la Banque centrale de Tunisie et qui
rpondent au cahier des charges sus-indiqu.

Art.5.- Les SVT peuvent prsenter des offres non
comptitives. Le cahier des charges fixe le
pourcentage des offres non comptitives du montant
adjug et les conditions de bnficier de ces offres.

Art.6.- Les montants des souscriptions des bons du
Trsor sont pays la Trsorerie Gnrale de Tunisie.

Art.7.- Le ministre des finances publie
semestriellement un calendrier dmission prvoyant
une estimation du volume global des missions. Ce
calendrier est actualis en cas du besoin. Le ministre
des finances annonce avant chaque adjudication une
estimation du volume global quil entend mettre et
prcise les lignes sur lesquelles pourront porter les
missions.

Art.8.- Le trsor public peut procder des oprations
dchange et de remboursement anticip des bons du
Trsor par voie dadjudication.

Art.9.- Sont abroges, les dispositions du dcret n97-
2462 du 22 dcembre 1997,fixant les conditions et les
modalits dmission et de remboursement des bons
du trsor assimilables, tel que modifi et complt par
les textes subsquents et notamment par le dcret
n2000-1891 du 24 aot 2000 et les dispositions du
dcret n99-1782 du 9 aot 1999,fixant les conditions
et les modalits dmission et de remboursement des
bons du trsor court terme.

Art.10.- Le ministre des finances est charg de
lapplication du prsent dcret qui sera publi au
Journal Officiel de la Rpublique Tunisienne.












CINQUIEME PARTIE

NORMES PRUDENTIELLES







- CIRCULAIRE AUX BANQUES N91-24 DU 17 DECEMBRE 1991,
RELATIVE A LA DIVISION, COUVERTURE DES RISQUES ET
SUIVI DES ENGAGEMENTS.

- CIRCULAIRE AUX ETABLISSEMENTS DU CREDIT N2006-19
DU 28 NOVEMBRE 2006, REALTIVE AU CONTRLE INTERNE.

- CIRCULAIRE AUX ETABLISSEMENTS DE CREDIT N2006-6 DU
24 JUILLET 2006, REALTIVE A LISTITUTION DUN SYSTEME
DE CONTRLE DE LA CONFORMITE AU SEIN DES
ETABLISSEMENTS DE CREDIT.

- NOTE AUX BANQUES ET ETABLISSEMENTS FINANCIERS
N93-23 DU 30 JUILLET 1993, RELATIVE AUX TERMES DE
REFERENCE POUR L'AUDIT DES COMPTES.

- CIRCULAIRE AUX INTERMEDIAIRES AGREES N97-08 DU 9
MAI 1997 AYANT POUR OBJET LES REGLES RELATIVES A LA
SURVEILLANCE DES POSITIONS DE CHANGE.


CIRCULAIRE AUX ETABLISSEMENTS DE CREDIT
N 91-24 DU 17 DECEMBRE 1991 RELATIVE A
LA DIVISION, COUVERTURE DES RISQUES ET
SUIVI DES ENGAGEMENTS
(1)

* * * * *
Le Gouverneur de la Banque Centrale de Tunisie,
Vu la loi n58-90 du 19 septembre 1958 portant cration et
et organisation de la Banque Centrale de Tunisie telle que
modifie par les textes subsquents ;
Vu la loi n67-51 du 7 dcembre 1967 rglementant la
profession bancaire telle que modifie par les textes
subsquents ;
Vu la dlibration du Conseil d'Administration de la
Banque Centrale de Tunisie en date du 2 dcembre 1991 ;
Dcide de fixer par la prsente circulaire :

1) Les normes adopter par les banques en matire de
division et de couverture des risques ainsi qu'en matire de
classification des actifs en fonction des risques encourus.

2) Les rgles minimales observer par les banques en
matire de constitution de provisions et d'incorporation au
rsultat de l'exercice des intrts courus sur des crances dont
le recouvrement n'est pas assur.

CHAPITRE PREMIER

LA DIVISION ET LA COUVERTURE
DES RISQUES

Article 1 (nouveau)
(2)
: Le montant total des risques
encourus ne doit pas excder :
- 3 fois les fonds propres nets de ltablissement de crdit, pour
les bnficiaires dont les risques encourus s'lvent, pour
chacun d'entre eux, 5% ou plus desdits fonds propres nets; et
- 1,5 fois les fonds propres nets de ltablissement de crdit,
pour les bnficiaires dont les risques encourus s'lvent, pour
chacun d'entre eux, 15% ou plus desdits fonds propres nets.

Article 2
(3)
: Les risques encourus sur un mme
bnficiaire ne doivent pas excder 25 % des fonds propres
nets de lEtablissement de crdit.

Sont considrs comme "mme bnficiaire" les
emprunteurs affilis un mme groupe. Le qualificatif de
"groupe" est attribu deux ou plusieurs personnes morales
ayant entre elles des interconnexions telles que:

- une gestion commune ;

- une interdpendance commerciale ou financire directe
telle que les difficults de l'une se rpercutent automatiquement
sur l'autre ;

- des participations directes ou indirectes au capital se
traduisant par un pouvoir de contrle.

Article 3 (nouveau)
(4)
: Le montant total des risques
encourus sur les personnes ayant des liens avec l'tablissement
de crdit au sens de larticle 23 de la loi n2001-65 du 10 juillet
2001 relative aux tablissements de crdit, ne doit pas excder
une seule fois les fonds propres nets de ltablissement de
crdit.

(1)
Modifi par circulaire aux Etablissements de crdit n 2012-09 du
29/06/2012.
(2)
Modifi par circulaire aux Etablissements de crdit n 2012-09 du
29/06/2012.

(3)
Modifi par circulaire aux Banques n 99-04 du 19/03/1999.

(4)
Modifi par circulaire aux Etablissements de crdit n 2012-09 du
29/06/2012.


Article 4 (nouveau)
(5)
: Les tablissements de crdit
doivent respecter en permanence un ratio de solvabilit qui ne
peut tre infrieur 8% calcul par le rapport entre les fonds
propres nets et le total actif (bilan et hors bilan) net pondr
suivant les quotits des risques prvues par larticle 6 (nouveau)
de la circulaire n91-24 relative la division, couverture des
risques et suivi des engagements. Ce ratio est port 9% fin
2013 et 10% partir de fin 2014.
Les fonds propres nets de base tels que dfinis par larticle 5
(nouveau)ci-aprs ne peuvent tre inferieurs en permanence
6% des risques encourus fin 2013 et 7% des risques
encourus partir de fin 2014.

Article 5:

a) (nouveau)
(6)
:Les fonds propres nets de base sont constitus
de la somme :
1-du capital social ou de la dotation ;
2-des rserves hors rserves de rvaluation ;
3- du fonds social constitu par affectation du rsultat ;
4- du report nouveau crditeur ;
5- du rsultat net de la distribution de dividendes prvoir relatif
au dernier exercice clos.

Ces lments sont diminus :

- de la part non libre du capital ou de la dotation non verse ;
- du rachat par ltablissement de crdit de ses propres titres;
- des non-valeurs nettes des amortissements ;
- des rsultats dficitaires en instance d'approbation ;
- du report nouveau dbiteur.

Sont galement dduites des fonds propres nets de
base les participations ainsi que toute crance assimilable des
fonds propres dtenues dans d'autres tablissements de crdit.

Les fonds propres nets de base peuvent en outre
comprendre le bnfice arrt des dates intermdiaires,
condition :

- qu'il soit dtermin aprs comptabilisation de toutes les
charges affrentes la priode et des dotations aux comptes
d'amortissement, de provisions et de corrections de valeurs ;
- qu'il soit calcul net de l'impt sur les socits prvisible et
d'acompte sur dividende ou de prvision de dividendes ; et
- qu'il soit vrifi par les commissaires aux comptes.

b) Les fonds propres complmentaires sont constitus du total
form par :

1- les rserves de rvaluation ;
2- les subventions non remboursables ;
3
(7)
les provisions collectives au sens de larticle 10 bis dans
la limite de 1,25% des risques encourus.
4- les plus-values latentes sur titres de placement avec une
dcote de 55% sur la diffrence positive calcule, titre par titre,
entre le prix de march et le cot d'acquisition de ces titres ;
5- Les fonds provenant de l'mission de titres, notamment
dure indtermine, ainsi que ceux provenant d'emprunts, sous
certaines conditions :

. ces fonds ne peuvent tre rembourss qu' l'initiative
de l'emprunteur et avec l'accord pralable du Gouverneur de la

(5)
Modifi par circulaire aux Etablissements de crdit n 2012-09 du
29/06/2012.

(6)
Modifi par circulaire aux Etablissements de crdit n 2012-09 du
29/06/2012.

(7)
Modifi par circulaire aux Etablissements de crdit n 2012-09 du
29/06/2012.


Banque Centrale de Tunisie. Aucun remboursement anticip ne
doit pouvoir tre sollicit avant l'expiration d'un dlai de cinq
ans, sauf dans l'hypothse o seraient substitus aux emprunts
ainsi rembourss des fonds propres d'gale ou de meilleure
qualit ;

. le contrat d'mission ou d'emprunt donne
lEtablissement de crdit la facult de diffrer le paiement des
intrts. La rmunration de ces fonds ne doit pas tre
suprieure 250 points de base par rapport celle d'un titre
d'Etat. Le respect de cette limite est apprci d'aprs les
conditions de march prvalant au moment de l'mission ;

. les crances du prteur sur lEtablissement de crdit
sont subordonnes celles de tous les autres cranciers et
doivent tre effectivement encaisses ;

. le contrat d'mission ou d'emprunt prvoit que la dette
et les intrts non verss permettent d'absorber des pertes ;
lEtablissement de crdit assujettie tant alors en mesure de
poursuivre son activit.

6- Les fonds provenant de l'mission des titres ou
d'emprunts subordonns qui, sans satisfaire les conditions
numres au point 5 du b) du prsent article, remplissent les
conditions suivantes :

. la dure initiale est suprieure ou gale cinq ans; si
aucune chance n'est fixe, la dette ne peut tre remboursable
que moyennant un pravis de cinq ans ou l'accord du
Gouverneur de la Banque Centrale de Tunisie pour procder
son remboursement anticip. Le Gouverneur de la Banque
Centrale peut autoriser le remboursement anticip condition
que la demande ait t faite l'initiative de l'metteur et que la
solvabilit de lEtablissement de crdit n'en soit pas affecte ;

. le contrat de prt ne comporte pas de clause
prvoyant que dans des circonstances dtermines autres que
la liquidation de lEtablissement de crdit, la dette devra tre
rembourse avant l'chance convenue ;

. dans l'ventualit d'une liquidation de lEtablissement
de crdit, ces titres ou emprunts ne peuvent tre rembourss
qu'aprs rglement de toutes les autres dettes existantes la
date de mise en liquidation ou contractes pour les besoins de
celle-ci.

Il n'est tenu compte que des seuls fonds effectivement
encaisss. Le montant concurrence duquel ces fonds peuvent
tre inclus dans les fonds propres est progressivement rduit au
cours des cinq dernires annes au moins restant courir avant
l'chance, suivant un plan tabli l'avance.

Les fonds propres complmentaires ne peuvent tre
inclus dans le calcul des fonds propres nets que dans la limite
du montant des fonds propres nets de base.

Les fonds propres complmentaires viss au point 6 du
b) du prsent article ne peuvent tre inclus dans le calcul des
fonds propres nets que dans la limite de 50% du montant des
fonds propres nets de base.

Article 6 (nouveau)
(8)
: Par risques encourus sur un mme
bnficiaire, il faut entendre le total des concours consentis
sous toutes les formes (crdits, oprations de leasing,
participations, apports en comptes courants associs,
engagements par signature, etc...) pondrs par les quotits
fixes ci-dessous aprs dduction des provisions et des agios
rservs constitus pour la couverture des risques ou pour la

(8)
Modifi par circulaire aux banques n99-04 du 19 mars 1999.

dprciation des titres affects par client et diminution des
montants :
- des garanties reues de l'Etat, des Etablissements de
crdit, des compagnies d'assurances et des fonds de garantie ;
et
- des dpts de garantie ou d'actifs financiers susceptibles
d'tre liquids sans que leur valeur soit affecte;

Les lments de l'actif et les engagements par signature
pris en considration pour le calcul des risques encourus par
lEtablissement de crdit tels que dfinis au prsent article, ainsi
que les quotits de pondration qui leur sont appliques sont
dtaills ci-aprs :

CATEGORIES D'ENGAGEMENTS

QUOTITE

I- ENGAGEMENT DU BILAN 20 %
- Concours aux Etablissements de crdit et
aux organismes financiers spcialiss installs
en Tunisie.

. Prts dans le march montaire tunisien
. Comptes ordinaires
. Placements vue et terme
. Autres concours aux Etablissements de
crdit et aux organismes financiers spcialiss
installs en Tunisie.

- Obligations des Etablissements de crdit et
organismes financiers spcialiss installs en
Tunisie.

- Concours des lEtablissements de crdit
installes l'tranger dont la dure rsiduelle
est infrieure ou gale une anne.

. Comptes ordinaires
. Placements vue et terme
. Autres
- Obligations des Etablissements de crdit
installes l'tranger dont la dure rsiduelle
est infrieure ou gale une anne.

- Crances sur les Administrations locales
et rgionales.

- Prts syndiqus accords des
Gouvernements trangers.

- Portefeuille encaissement net des comptes
exigibles aprs encaissement.



II- ENGAGEMENT EN HORS BILAN

- Engagements par signature en faveur ou
d'ordre des Etablissements de crdit
installes en Tunisie.

- Contre garanties reues des Etablissements
de cdit installes en Tunisie.

- Engagements par signature en faveur ou
d'ordre des Etablissements de crdit
installes l'tranger venant chance
au cours des 12 prochains mois.

- Contre garanties reues des Etablissements
de crdit installes l'tranger.

- Engagements par signature en faveur ou
d'ordre de la clientle

. les crdits documentaires ouverts ou con-
firms en faveur de la clientle lorsque

les marchandises objet desdits crdits
servent de garantie.


CATEGORIES D'ENGAGEMENTS QUOTITE
I- ENGAGEMENT DU BILAN 50%
- Les crdits l'habitat consentis la client-
le et au personnel pour la construction,


l'achat ou l'amnagement de logements ou
pour l'achat d'un terrain usage d'habitation.

- Les oprations de leasing immobilier.

II- ENGAGEMENT EN HORS BILAN
- Les crdits documentaires ouverts ou
confirms en faveur de la clientle sans

que les marchandises objet desdits crdits
servent de garantie.

- Les cautions de marchs publics en faveur
de la clientle.

- Les cautions douanires en faveur de la
clientle.

- Aval ou ligne de substitution de billets de
trsorerie.


I- ENGAGEMENT DU BILAN 100%
- Concours des Etablissements de crdit
installes l'tranger dont la dure rsiduelle
est suprieure une anne

- Crdits la clientle
. Portefeuille escompte hors crdit habitat
. Prts syndiqus accords la clientle
autre que gouvernements et Etablissements
de crdit.

. Comptes dbiteurs de la clientle
. Crdits sur ressources spciales
. Crances impayes
. Crances immobilises, douteuses ou liti-
gieuses

- Crdits au personnel autres que ceux
l'habitat

- Oprations de leasing mobilier
- Titres de participation librs
- Titres de transaction et de placement
- Obligations autres que celles des
Etablissement
de crdit
ou d'organismes financiers spcialiss.

- Prts participatifs, parts sociales et comptes
courants associs.

- Immobilisations nettes d'amortissements
- Autres postes d'actifs (siges, succur-
sales et agences, dbiteurs divers, comptes
d'ordre et de rgularisation nets)

II- ENGAGEMENT EN HORS BILAN
- Engagements par signature en faveur ou
d'ordre de la clientle.

. Acceptations payer lies au finance-
ment du commerce extrieur.

. Ouverture de crdits documentaires
irrvocables.

. Obligations cautionnes
. Crdits notifis non utiliss
. Garanties de remboursement de cr-
dits accords par des Etablissements de
crdit la clientle.

. Participations non libres
- Autres engagements par signature

Article 6 bis
(9)
: Sauf dispositions contraires prvues par
l'acte de cautionnement, les cautions bancaires de marchs
publics qui n'ont pas donn lieu dlivrance de mainleve ou
restitution dudit acte de cautionnement cessent, si elles ne font
pas l'objet de contentieux ou de demande de ralisation, d'tre
prises en compte dans le calcul des risques encourus
l'expiration des dlais suivants:
- 6 mois aprs la date limite de dpt des dossiers de
soumission aux marchs, dans le cas des cautions provisoires ;
- 24 mois compter de la date de dlivrance de l'acte de
nantissement, dans le cas des cautions dfinitives garantissant
la bonne fin des marchs de fournitures ;
- 60 mois partir de la date de dlivrance de l'acte de
nantissement, dans le cas :

(9)
Ajout par circulaire aux banques n 99-04 du 19 mars 1999.

. des cautions dfinitives garantissant la bonne fin des
marchs de travaux ;
. des cautions dfinitives garantissant la bonne fin des
marchs d'tudes ;
. des cautions pour restitution d'acomptes ;
. des cautions pour retenue de garantie.

Toutefois, ces cautions doivent tre rintgres dans le
calcul du risque encouru pour une quotit de 100% si
l'Administration demande leur ralisation aprs l'expiration des
dlais susviss.
Article 6 ter
(10)
: Tout dpassement enregistr par rapport
une des normes prvues au niveau des articles 1, 2 et 3 est
ajout avec une pondration de 300% au total des risques
encourus servant pour le calcul du ratio de solvabilit tel que
prvu par larticle 4(nouveau) de la circulaire n91-24.

CHAPITRE 2

SUIVI DES ENGAGEMENTS ET CLASSIFICATION
DES ACTIFS

Article 7 : Chaque Etablissement de crdit doit exiger, pour
le suivi de ses concours financiers aux entreprises ayant auprs
d'elle des risques tels que dfinis l'article 6 ci-dessus
dpassant 10 % de ses fonds propres, un rapport d'audit
externe.

Les Etablissements de crdit doivent, avant tout
engagement, exiger de leurs clientles dont les engagements
auprs du systme financier dpassent cinq (5) millions de
dinars, les tats financiers de l'exercice prcdant l'anne de
l'octroi de crdit, certifis par un commissaire aux comptes
lgalement habilit. Elles doivent, galement, exiger les tats
financiers des exercices qui suivent l'anne de l'octroi de crdit,
certifis par un commissaire aux comptes lgalement habilit.

Toutefois, les Etablissement de crdits peuvent l'appui
de tout engagement pris au cours des six premiers mois de
l'anne de l'octroi de crdit, accepter les tats financiers de
l'avant-dernier exercice condition qu'ils soient certifis par un
commissaire aux comptes lgalement habilit.

Les Etablissements de crdit doivent galement, avant tout
engagement, demander leurs clientles non cotes en Bourse
et dont les engagements auprs du systme financier
dpassent vingt cinq (25) millions de dinars, de fournir une
notation rcente attribue par une agence de notation
(11)
.

Article 8 : Les Etablissements de crdit sont tenues de
procder la classification de tous leurs actifs quelle qu'en soit
la forme, qu'ils figurent au bilan ou en hors bilan et qu'ils soient
libells en dinars ou en devises.

Les actifs dtenus directement sur l'Etat ou sur la Banque
Centrale de Tunisie ne font pas l'objet de classification.

Pour l'valuation du risque d'insolvabilit, les
Etablissements de crdit doivent distinguer leurs actifs du bilan
et du hors bilan en :

A) Actifs "courants",

B) Actifs "classs" en fonction du risque de perte et de la
probabilit de recouvrement.


(10)
Ajout par circulaire aux Etablissements de crdit n 2012-09 du
29/06/2012.
(11)
Ajoute par circulaire aux banques n2001-12 du 4 mai 2001.
Le dernier alina de l'article 7 entre en vigueur le 1er janvier 2002.


La distinction entre actifs courants et actifs classs ou
entre actifs classs eux-mmes doit faire l'objet d'une mise
jour continue.
Les actifs classs doivent obir des rgles spcifiques
en matire de comptabilisation de leurs produits.

A) Actifs courants

Sont considrs comme actifs courants, les actifs dont la
ralisation ou le recouvrement intgral dans les dlais parat
assur et qui sont dtenus sur des entreprises dont :

- la situation financire est quilibre et confirme par des
documents comptables certifis datant de moins de 18 mois et
des situations provisoires datant de moins de 3 mois;

- la gestion et les perspectives d'activit sont juges
satisfaisantes sur la base des rapports de visites ;

- la forme et le volume des concours dont elles bnficient
sont compatibles tant avec les besoins de leur activit principale
qu'avec leur capacit relle de remboursement.

B) Actifs classs

Classe 1 : Actifs ncessitant un suivi
particulier

Font partie de la classe 1, tous les actifs dont la ralisation
ou le recouvrement intgral dans les dlais est encore assur et
qui sont dtenus sur des entreprises qui prsentent l'une au
moins des caractristiques suivantes :

- le secteur d'activit connat des difficults ;
- la situation financire se dgrade.

Classe 2 : Actifs incertains

Font partie de la classe 2, tous les actifs dont la ralisation
ou le recouvrement intgral dans les dlais est incertain et qui
sont dtenus sur des entreprises qui connaissent des difficults
financires ou autres pouvant mettre en cause leur viabilit et
ncessitant la mise en oeuvre de mesures de redressement.

Outre les caractristiques dfinies la classe 1, ces
entreprises prsentent l'une au moins de celles qui suivent:

- la forme et le volume des concours ne sont plus
compatibles avec leur activit principale ;
- l'valuation de la situation financire ne peut plus tre
mise jour cause d'une dfaillance au niveau de la
disponibilit de l'information ou de la documentation ncessaire
;
- l'existence de problmes de gestion ou de litiges entre
associs ;
- l'existence de difficults d'ordre technique, de
commercialisation ou d'approvisionnement ;
- la dtrioration du cash flow qui compromet, en l'absence
d'autres sources de financement, le remboursement des dettes
dans les dlais ;
- l'existence de retards de paiement des intrts ou du
principal suprieurs 90 jours sans excder 180 jours.

Font galement partie de la classe 2, les autres actifs
rests en suspens et non apurs dans un dlai de 90 jours sans
excder 180 jours.

Classe 3 : Actifs proccupants

Font partie de la classe 3 tous les actifs dont la ralisation
ou le recouvrement est menac et qui sont dtenus sur des
entreprises dont la situation suggre un degr de pertes
ventuelles appelant une action vigoureuse de la part de
lEtablissement de crdit pour les limiter au minimum.

Ces actifs sont gnralement dtenus sur des entreprises
qui prsentent avec plus de gravit, les caractristiques de la
classe 2.
Les retards de paiements des intrts ou du principal sont
gnralement suprieurs 180 jours sans excder 360 jours.

Font galement partie de la classe 3, les autres actifs
rests en suspens et non apurs dans un dlai de 180 jours
sans excder 360 jours.

Classe 4 : Actifs compromis

Font partie de la classe 4 :

- les crances pour lesquelles les retards de paiements
des intrts ou du principal sont suprieurs 360 jours ,
- les actifs rests en suspens au del de 360 jours ;
- les autres actifs qui doivent tre passs par pertes. La
banque est tenue nanmoins d'puiser toutes les procdures de
droit tendant la ralisation de ces actifs.

CHAPITRE 3

COMPTABILISATION DES INTERETS
(OU PRODUITS)

Article 9 : Pour les actifs des classes 2, 3 et 4 dcrites
l'article 8 prcdent, tout Etablissement de crdit ne doit
incorporer dans ses rsultats que les intrts (ou produits) qui,
sans ses propres concours sous quelque forme que ce soit, ont
t effectivement rembourss par ses dbiteurs. Tout intrt (ou
produit) prcdemment comptabilis mais non pay est dduit
des rsultats.

CHAPITRE 4

CONSTITUTION ET REPRISE DE PROVISIONS
(12)


Article 10 : Les Etablissements de crdit doivent constituer
des provisions au moins gales 20% pour les actifs de la
classe 2, 50% pour les actifs de la classe 3 et 100% pour les
actifs de la classe 4.

Ces provisions doivent tre affectes spcifiquement tout
actif class gal ou suprieur 50 mille dinars.
(13)


Il demeure entendu que la constitution des provisions
s'opre compte tenu des garanties reues de l'Etat, des
organismes d'assurances et des Etablissements de crdit ainsi
que des garanties sous forme de dpts ou d'actifs financiers
susceptibles d'tre liquids sans que leur valeur soit affecte.

Les biens meubles et immeubles donns en garantie par
les emprunteurs ne sont considrs comme des garanties
valables que dans le cas o lEtablissement de crdit dispose
d'une hypothque dment enregistre et que des valuations
indpendantes et frquentes de ces garanties sont disponibles.
En outre, la possibilit d'une liquidation rapide sur le march au
prix d'valuation doit tre assure.

Article 10 bis
(14)
: Les tablissements de crdit
doivent constituer par prlvement sur les rsultats des

(12)
Modifi par circulaire aux Etablissements de crdit n 2012-09 du
29/06/2012.

(13)
Modifi par circulaire aux Etablissements de crdit n 2012-09 du
29/06/2012.

(14)
Ajout par circulaire aux Etablissements de crdit n 2012-09 du
29/06/2012.


provisions caractre gnral dites provisions collectives
pour couvrir les risques latents sur les engagements courants et
les engagements ncessitant un suivi particulier (classe 1) au
sens de larticle 8 de la circulaire n91-24.

Les tablissements de crdit peuvent pour lvaluation
du montant de ces provisions recourir la mthodologie
rfrentielle dicte par la BCT cet effet ou sappuyer sur des
modles qui leurs sont propres et dont les fondements doivent
tre motivs et avoir requis lapprobation pralable de la
Direction Gnrale de la Supervision Bancaire.

Article 10
ter
(15)
: Les tablissements de crdit doivent
sinterdire de reprendre les provisions dj constitues sur les
actifs classs par le recours aux garanties immobilires.

CHAPITRE 5
DISPOSITIONS RELATIVES
AU DECOUVERT

Article 11 : A l'exclusion des dficits structurels, peuvent
faire l'objet de dcouvert pour un montant qui se situe entre
quinze et trente jours de chiffre d'affaires, les besoins de
trsorerie mme rptitifs, ns de dcalages entre les flux de
recettes et de dpenses.

Au del de ce montant, les banques doivent mettre en
place des concours dont la forme et la dure sont mieux
adaptes aux besoins rels de l'entreprise.

Les montants non justifis par ces besoins doivent tre
rclams aux bnficiaires en vue de leur rglement immdiat.

Au cas o un rglement immdiat s'avre difficile
raliser, lesdits montants feront l'objet, une seule fois, d'un
chancier de remboursement en principal et intrts.

Sont applicables au dcouvert, les caractristiques des
classes 2, 3 et 4 dfinies l'article 8 de la prsente circulaire.

Lorsqu'il est coul un dlai de 90 jours aprs l'arrt des
intrts sans que le compte n'enregistre des mouvements de
recettes susceptibles de compenser le montant intgral des
intrts dbiteurs et autres charges, le dcouvert (ou le compte
dbiteur) est considr gnralement gel et doit faire partie de
la classe 2. Lorsque ce dlai dpasse 180 jours sans excder
360 jours, le dcouvert doit faire partie de la classe 3. Au del
d'un dlai de 360 jours, le dcouvert doit faire partie de la
classe 4.
Pour les dcouverts classs, les banques ne doivent
incorporer dans leur rsultat que les intrts effectivement
perus. Tout intrt prcdemment enregistr mais non pay
est dduit des rsultats.

CHAPITRE 6

ARRANGEMENT, REECHELONNEMENT
OU CONSOLIDATION

Article 12 (nouveau)
(16)
: Les arrangements, le
rchelonnement ou la consolidation relatifs des crances
n'excluent pas le maintien des normes objectives tablies pour
dterminer l'anciennet des chances de paiement. Ils ne
permettent la reprise des provisions dj constitues qu'en cas
du respect du nouveau calendrier de remboursement et de
consolidation des garanties prvues par le deuxime alina de
larticle 6.

(15)
Ajout par circulaire aux Etablissements de crdit n 2012-09 du
29/06/2012.

(16)
Modifi par circulaire aux Etablissements de crdit n 2012-09 du
29/06/2012.

Les tablissements de crdit ne doivent pas incorporer
dans leurs produits les intrts impays ou rservs ayant fait
lobjet darrangement, de rchelonnement ou de consolidation
quelque soit la classification des engagements auxquels ils sont
rattachs. Seule la partie effectivement encaisse est
incorpore au rsultat de lexercice

Dans le cas de nouveaux incidents de paiement, les
impays doivent tre totalement provisionns. Si le cumul des
impays en principal atteint 25% du total de la crance, celle-ci
doit tre inscrite la classe 4.

CHAPITRE 7 (NOUVEAU)
(17)


DE LA LIQUIDITE

Article 13 (nouveau) : Les banques doivent respecter en
permanence un ratio de liquidit qui ne peut tre infrieur
100% calcul par le rapport entre l'actif ralisable et le passif
exigible.

Article 14 (nouveau)

: Le numrateur et le dnominateur du
ratio de liquidit sont constitus des rubriques ci-aprs,
pondres comme suit :
Numrateur du ratio de liquidit : Actif ralisable

Codes des
rubriques de la
situation
mensuelle
comptable
Rubriques Taux de
pondration
A01010000 - Caisse 100%
A01020000 - Placements auprs
de la Banque Centrale
de Tunisie y compris
le solde crditeur des
comptes ordinaires.
100%
A01040000
- A01049900
+A01050000
- A01059900
+A01070000
- A01070199
- A01070299


- Placements auprs
des Etablissements
de crdit y compris le
solde crditeur des
comptes ordinaires.




100%
A01090000 - Chques postaux 100%
A02010100 - Portefeuille
escompte court
terme
60%
A02020000 - Avance sur comptes
terme, bons de
caisse et autres
produits financiers
100%
A02050000 - Comptes dbiteurs
de la clientle
7%
A03000000 - Portefeuille
encaissement
100%
A06010000 - Titres de l'Etat 100%


A06020000
- Titres de
participation des
socits cotes en
Bourse valus au
cours boursier de la
date de l'arrt des
comptes


100%

A06030000
- Titres de
transactions et de
placements valus
au cours boursier de

100%

(17)
Ajout par circulaire aux banques n2001-04 du 16.02.2001 dont
les dispositions entrent en vigueur partir de l'arrt des comptes au
titre du mois d'avril 2001.


la date de l'arrt des
comptes

A06040000
- Propres titres de
lEtablissement de
crdit, rachets par
elle mme, valus au
cours boursier de la
date de l'arrt des
comptes

100%

Dnominateur du ratio de liquidit : Passif exigible

Codes des
rubriques de la
situation
mensuelle
comptable
Rubriques Taux de
pondration

P01010000
- Emprunts auprs de la
Banque Centrale de
Tunisie y compris le solde
dbiteur des comptes
ordinaires

100%
P01020000
- P01029900
+ P01030000
- P01039900
+ P01050000
- P01050199
- P01050299
- Emprunts auprs des
Etablissements de crdit
y compris le solde
dbiteur des comptes
ordinaires
100%
- Solde crditeur
quotidien moyen requis
du compte courant ouvert
sur les livres de la BCT
tel que prvu l'article 4
de la circulaire n89-15
du 17 mai 1989


100%
P01040000 - Dpts des organismes
financiers spcialiss
100%
P02010000 - Comptes vue 60%
P02021000
1
- Comptes spciaux
d'pargne
3%
P02030000 - Comptes terme, bons
de caisse et autres
produits financiers
13%
P02040000 - Autres sommes dues
la clientle
100%
P03000000 - Certificats de dpts 40%
P06000000 - Comptes exigibles
aprs encais-
sement
100%
____________________________________
1
Annexe 9 la circulaire aux banques n93-08 du 30.07.1993.

Article 15 (nouveau)

: Les banques doivent adresser
la Banque Centrale de Tunisie une dclaration mensuelle du
ratio de liquidit conformment l'annexe 1 de la prsente
circulaire et ce, dans un dlai n'excdant pas 25 jours compter
de l'expiration du mois considr.

CHAPITRE 8
(18)


DISPOSITIONS DIVERSES

Article 16 (nouveau)
(19)
: Le rsultat de l'exercice doit
prendre en considration les vnements significatifs intervenus
au cours des deux mois qui suivent la date de clture ou le cas

(18)
Nouvelle numrotation attribue par la circulaire n2001-04 du
16.02.2001.

(19)
Modifi par circulaire aux Etablissements de crdit n 2012-09 du
29/06/2012.
chant, en cas de gravit exceptionnelle, jusqu la date
dapprobation des comptes par l'Assemble Gnrale.

Article 17 (nouveau)
(20)
: Chaque tablissement de
crdit doit communiquer la Banque Centrale de Tunisie au
plus tard un mois avant la tenue de son assemble gnrale le
rapport des commissaires aux comptes. Ce rapport doit
comporter expressment des conclusions sur :
- les dispositifs de contrle interne mis en place par la
banque ;
- les principes comptables appliqus aux diffrentes
oprations et la justification des comptes ;

- les politiques de crdit, de recouvrement des crances
et le suivi des engagements ;
- l'valuation des actifs figurant au bilan ou en hors-bilan
;
- la comptabilisation des produits des oprations de
crdit et les provisions constitues pour la couverture
des risques.

Article 18 (nouveau)
(21)
: Les tablissements de crdit
dclarent en annexe leur situation comptable arrte la fin
de chaque trimestre, au plus tard 45 jours aprs cet arrt, le
montant global des concours en faveur de leur clientle ventils
par catgorie d'engagements et classs conformment aux
dispositions de l'article 8 de la circulaire n91-24, ainsi quun
rapport sur le respect des dispositions des articles 1, 2, 3 et 4
de cette circulaire. Avant dtre adresses la Banque Centrale
de Tunisie, ces dclarations doivent tre approuves par le
conseil dadministration de ltablissement et revues par les
commissaires aux comptes.

Article 19
bis
(22)
: En application des dispositions du tiret 3
de larticle 42 de la loi n2001-65 relative aux tablissements de
crdit et de larticle 124 du code de prestations des services
financiers aux non rsidents, les amendes dcides lencontre
des tablissements de crdit ayant commis des infractions aux
normes prudentielles dictes par la circulaire n91-24 sont
infliges la constatation de linfraction suivant la grille de
sanctions pcuniaires en annexe. En cas de rcidive, lamende
est double.

Article 20 : La prsente circulaire abroge et remplace la
circulaire n87-46 du 18 dcembre 1987.

Elle entre en vigueur partir du 02 janvier 1992.

Il est, toutefois, remis la diligence des banques de
prendre d'ores et dj les mesures utiles pour son application et
dans la mesure du possible, d'tablir en s'y conformant, le
rsultat de l'exercice 1991.
----------------------------------





N.B :
- En application du second pragraphe de larticle premier
de la circulaire aux Etablissements de crdit n 2012-09 du
29 juin 2012, la dnomination banque est remplace par

(20)
Modifi par circulaire aux Etablissements de crdit n 2012-09 du
29/06/2012.
(21)
Modifi par circulaire aux Etablissements de crdit n 2012-09 du
29/06/2012.
(22)
Ajout par circulaire aux Etablissements de crdit n 2012-09 du
29/06/2012.





la dnomination tablissement de crdit au niveau du
texte de la crculaire n91-24 du 17 dcembre 1991 sauf au
niveau des articles 11, 13 (nouveau) et 15 (nouveau).
- Larticle 6 de la circulaire n2012-09 du 29 juin 2012 stipule
que les nouvelles dispositions introduites par la circulaire
susvise entrent en vigueur partir de lexercice 2012
lexception de lalina a (nouveau) de larticle 5, larticle 6
ter et larticle 19 bis qui entrent en vigueur fin 2013.
Les dispositions du point 3 (nouveau) de lalina b de
larticle 5 sont applicables partir de lexercice 2011 .



Annexe I la circulaire n91-24 du 17 dcembre 1991
1


Banque :
Dtermination du ratio de liquidit
Situation mensuelle comptable du mois..
(En mille dinars)
Codes des
rubriques de la
SMC
Rubriques Taux de
pondration
Montant
I- Numrateur du ratio de liquidit
A01010000 - Caisse 100%
A01020000 - Placements auprs de la Banque Centrale de Tunisie y
compris le solde crditeur des comptes ordinaires
100%
A01040000
- A01049900
+ A01050000
- A 01059900
+ A01070000
- A01070199
- A01070299


- Placements auprs des banques y compris le solde crditeur
des comptes ordinaires


100%

A01090000 - Chques postaux 100%
A02010100 - Portefeuille escompte court terme 60%
A02020000 - Avance sur comptes terme, bons de caisse et autres
produits financiers
100%
A02050000 - Comptes dbiteurs de la clientle 7%
A03000000 - Portefeuille encaissement 100%
A06010000 - Titres de l'Etat 100%
A06020000 - Titres de participation des socits cotes en Bourse valus
au cours boursier de la date de l'arrt des comptes
100%
A06030000 - Titres de transactions et de placements valus au cours
boursier de la date de l'arrt des comptes
100%
A06040000 - Propres titres de la banque, rachets par elle mme, valus
au cours boursier de la date de l'arrt des comptes
100%
II- Dnominateur du ratio de liquidit
P01010000 - Emprunts auprs de la Banque Centrale de Tunisie y
compris le solde dbiteur des comptes ordinaires
100%
P01020000
- P01029900
+ P01030000
- P01039900
+ P01050000
- P01050199
- P01050299


- Emprunts auprs des banques y compris le solde dbiteur
des comptes ordinaires


100%

- Solde crditeur quotidien moyen requis du compte courant
ouvert sur les livres de la BCT tel que prvu l'article 4 de la
circulaire n89-15 du 17 mai 1989
3


100%

P01040000 - Dpts des organismes financiers spcialiss 100%
P02010000 - Comptes vue 60%
P02021000
2
- Comptes spciaux d'pargne 3%
P02030000 - Comptes terme, bons de caisse et autres produits
financiers
13%
P02040000 - Autres sommes dues la clientle 100%
P03000000 - Certificats de dpts 40%
P06000000 - Comptes exigibles aprs encaissement 100%
- Ratio de liquidit (I/II) (en%)
- Insuffisance (-) enregistre pour le respect du ratio de
liquidit requis (I-II)


1
Ajout par circulaire aux banques n2001-04 du 16 fvrier 2001.
2
Annexe 9 la circulaire aux banques n93-08 du 30 juillet 1993.
3
Lire circulaire n2002-05 du 6 mai 2002.
Signature autorise
ANNEXE II A LA CIRCULAIRE AUX ETABLISSEMENTS DE CREDIT N91-24
RELATIVE A LA GRILLE DES SANCTIONS PECUNIERES
1



Nature de linfraction Pallier Lamende
Dpassement des normes de concentration et de
division des risques


<10% des Fonds Propres Nets 0,5% du montant de dpassement
10%-25% 1% du montant de dpassement
25%-50% 1,5% du montant de dpassement
50%-100% 2% du montant de dpassement
>100% 2,5% du montant de dpassement
Insuffisance par rapport au ratio de solvabilit
rglementaire

<10% du ratio rglementaire 0,5% du besoin en fonds propres
10%-20% 1% du besoin en fonds propres
20%-30% 1,5% du besoin en fonds propres
30%-40% 2% du besoin en fonds propres
40%-50% 2,5% du besoin en fonds propres



1
Ajout par circulaire aux Etablissements de crdit n 201209du 29/06/2012.



CIRCULAIRE AUX TABLISSEMENTS DE
CRDIT N 2006 19 DU 28 NOVEMBRE 2006


Objet: Contrle Interne.


Article 1er :
La prsente circulaire sapplique aux tablissements de
crdit au sens de la loi n2001-65 du 10 juillet 2001
relative aux tablissements de crdit telle que modifie
par la loi n 2006-19 du 2 mai 2006 et aux banques non
rsidentes rgies par la loi n 85-108 du 6 dcembre
1985 portant encouragement dorganismes financiers et
bancaires travaillant essentiellement avec les non-
rsidents.

Article 2 :
La prsente circulaire a pour objet la mise en place par
les tablissements de crdit et les banques non rsidentes
dun systme de contrle interne et linstitution dun
comit permanent daudit interne.

Article 3 :
Le systme de contrle interne dsigne lensemble des
processus, mthodes et mesures visant assurer en
permanence la scurit, lefficacit et lefficience des
oprations, la protection des actifs de ltablissement de
crdit ou de la banque non rsidente, la fiabilit de
linformation financire et la conformit de ces
oprations avec les lois et les rglementations en
vigueur.
Ce systme de contrle interne comprend notamment :
un systme de contrle des oprations et des procdures
internes ;
une organisation comptable et du traitement de
linformation ;
des systmes de mesure, de surveillance et de matrise
des risques ;
un systme de documentation et dinformation.

Les tablissements de crdit et les banques non
rsidentes veillent ce que le systme de contrle
interne soit adapt la nature et au volume de leurs
activits, leur taille et aux risques auxquels ils sont
exposs.

Article 4 :
La conception du systme de contrle interne incombe
lorgane de direction (direction gnrale ou directoire)
qui doit cet effet :
identifier lensemble des sources de risques internes et
externes ;
mettre en place un systme dvaluation des divers
risques et de mesure de la rentabilit ;
laborer un systme reliant le niveau des fonds propres
aux risques ;
dfinir les procdures de contrle interne adquates ;
dfinir une mthode de surveillance du respect des
politiques internes ; et
prvoir les moyens humains et matriels ncessaires la
mise en uvre du contrle interne.
Le systme de contrle interne doit tre approuv par le
Conseil dAdministration ou le Conseil de Surveillance.

Article 5 :
Les tablissements de crdit et les banques non
rsidentes surveills sur base consolide doivent
sassurer que les systmes de contrle interne mis en
place au sein des socits exerant dans le domaine des
services financiers quils contrlent de manire
exclusive sont cohrents et compatibles entre eux afin de
permettre dapprhender et de surveiller les risques sur
une base consolide.
Ils sassurent galement que les systmes de contrle
interne sus-viss sont adapts lorganisation du groupe
ainsi qu la nature de lactivit des entits contrles.

TITRE I
LE SYSTME DE CONTRLE DES
OPRATIONS ET DES PROCDURES
INTERNES

Article 6:
Le systme de contrle des oprations et des procdures
internes doit permettre aux tablissements de crdit et
aux banques non rsidentes de :
vrifier que les oprations ralises par ltablissement
de crdit ou la banque non rsidente, ainsi que
lorganisation et les procdures internes, sont conformes
aux dispositions lgislatives et rglementaires en
vigueur, aux normes et usages professionnels et
dontologiques et aux orientations de ltablissement ;
vrifier que les procdures de dcision, les limites de
prise de risque, quelle que soit leur nature, et les normes
de gestion fixes par lorgane de direction, sont
strictement respectes ;
vrifier la qualit de l'information comptable et
financire, quel quen soit le destinataire ;
vrifier les conditions d'valuation, d'enregistrement, de
conservation et de disponibilit de cette information,
notamment en garantissant l'existence de la piste d'audit
au sens du point 1de l'article 12 de la prsente circulaire;
vrifier la qualit des systmes d'information et de
communication.
Les tablissements de crdit et les banques non
rsidentes doivent sassurer que leur systme de contrle
interne tel que dfini ci-dessus englobe leurs activits
externalises telles que prvues par la rglementation en
vigueur.

Article 7:
Les tablissements de crdit et les banques non
rsidentes doivent, en fonction de leur taille et de la
nature de leurs activits, disposer dagents chargs des
contrles, permanent et/ou priodique, conformment
aux dispositions ci-aprs :
a- Le contrle permanent de la conformit, de la
scurit, de la validation des oprations ralises et du
respect des autres diligences lies la surveillance des
risques doit tre assur, avec un ensemble de moyens
adquats, par des agents ddis exclusivement cette
fonction au niveau des services centraux et des agences
ou par dautres agents exerant des activits
oprationnelles.



b- Le contrle priodique de la conformit des
oprations, du niveau de risque effectivement encouru,
du respect des procdures, de l'efficacit et du caractre
appropri des dispositifs mentionns au a) doit tre
assur au moyen denqutes par des agents autres que
ceux mentionns au point a) ci-dessus.

Article 8 :
L'organisation des tablissements de crdit et des
banques non rsidentes adopte en application du point
a de larticle 7 de la prsente circulaire doit tre conue
de manire assurer une stricte indpendance entre les
units charges de l'engagement des oprations et les
units charges de leur contrle.
Cette indpendance doit tre assure par un rattachement
hirarchique diffrent de ces units jusqu' un niveau
suffisamment lev ou par une organisation qui
garantisse une sparation claire des fonctions
dautorisation, dexcution, de comptabilisation et de
contrle ou encore par des procdures, informatiques.
Les tablissements de crdit et les banques non
rsidentes dsignent les responsables pour le contrle
permanent prvu par le point a de larticle 7 de la
prsente circulaire.
Les tablissements de crdit et les banques non
rsidentes doivent disposer en permanence dune
structure daudit interne indpendante des entits
oprationnelles et adapte leur taille et la nature de
leurs oprations. Ils dsignent, cet effet, un responsable
daudit interne charg de veiller la cohrence et
lefficacit des missions mentionnes au point b de
larticle 7 de la prsente circulaire et dont lidentit et le
curriculum vitae sont communiqus la Banque
Centrale de Tunisie.

Lorsque la taille de ltablissement de crdit ne justifie
pas de confier les responsabilits du contrle permanent
et du contrle priodique des personnes diffrentes, ces
responsabilits peuvent tre confies soit une seule
personne, soit lorgane de direction qui assure, sous le
contrle du Conseil dAdministration ou du Conseil de
Surveillance, la coordination de tous les dispositifs qui
concourent lexercice de cette mission.

Article 9 :
Le Conseil dAdministration ou le Conseil de
Surveillance sont tenus informs par l'organe de
direction de la dsignation des responsables des
contrles permanent et priodique mentionns larticle
8 de la prsente circulaire.
Ces responsables rendent compte de lexercice de leurs
missions lorgane de direction. Lorsque ce dernier ou
le conseil dadministration ou le conseil de surveillance
lestiment ncessaire, ils rendent galement compte
directement au conseil dadministration ou au conseil de
surveillance ou, le cas chant, au comit permanent
daudit interne.

Article 10:
Les tablissements de crdit et les banques non
rsidentes doivent sassurer que le nombre et la
qualification des personnes mentionnes larticle 7
ainsi que les moyens mis leur disposition, en
particulier les outils de suivi et les mthodes d'analyse de
risques, sont adapts aux activits et la taille de
ltablissement.
Les moyens affects au contrle interne au titre des
dispositifs de vrification priodique viss au point b de
l'article 7 de la prsente circulaire doivent tre suffisants
pour mener un cycle complet d'investigations de
l'ensemble des activits sur un nombre d'exercices aussi
limit que possible ; un programme de missions de
contrle doit tre tabli au moins une fois par an en
intgrant les objectifs annuels de l'organe de direction et
du Conseil dAdministration ou du Conseil de
Surveillance en matire de contrle.

Article 11 :
Les tablissements de crdit et les banques non
rsidentes doivent s'assurer que le systme de contrle
s'intgre dans l'organisation, les mthodes et les
procdures de chacune des activits et que les dispositifs
de vrification priodique viss au point b de l'article 7
de la prsente circulaire s'appliquent tout
ltablissement de crdit ou la banque non rsidente, y
compris ses agences, ainsi qu' l'ensemble des
entreprises contrles de manire exclusive.


TITRE II
L'ORGANISATION COMPTABLE
ET DU TRAITEMENT DE L'INFORMATION

Article 12 :
Les tablissements de crdit et les banques non
rsidentes doivent respecter les dispositions des normes
comptables bancaires tunisiennes et particulirement
celles relatives au contrle interne, en tenant compte des
prcisions ci-aprs:
En ce qui concerne linformation comptable,
lorganisation mise en place doit garantir l'existence d'un
ensemble de procdures, appel piste d'audit, qui permet:
de reconstituer dans un ordre chronologique les
oprations ;
de justifier toute information par une pice d'origine
partir de laquelle il doit tre possible de remonter par un
cheminement interrompu au document de synthse et
rciproquement ;
dexpliquer l'volution des soldes d'un arrt comptable
l'autre par la conservation des mouvements ayant
affect les soldes comptables des postes des tats
financiers.
Les informations comptables qui figurent dans les
situations destines la Banque Centrale de Tunisie,
ainsi que celles qui sont ncessaires au calcul des
normes de gestion et des normes prudentielles doivent
respecter la piste d'audit sus-vise.

Article 13 :
Les tablissements de crdit et les banques non
rsidentes s'assurent de l'exhaustivit, de la fiabilit et de
la pertinence des informations et du caractre appropri
des mthodes dvaluation et de comptabilisation au
moyen dun contrle priodique pour :



vrifier ladquation des mthodes et des paramtres
retenus pour lvaluation des oprations dans les
systmes de gestion ; et
sassurer de la pertinence des schmas comptables au
regard des objectifs gnraux de scurit, de prudence
ainsi que de leur conformit aux rgles de
comptabilisation en vigueur.
Pour les oprations qui font encourir des risques de
march, un rapprochement doit tre effectu, au moins
mensuellement, entre les rsultats calculs pour la
gestion oprationnelle et les rsultats comptabiliss en
respectant les rgles d'valuation en vigueur. Les
tablissements de crdit et les banques non rsidentes
doivent tre en mesure d'identifier et d'analyser les carts
constats.

Article 14 :
Les tablissements de crdit et les banques non
rsidentes dterminent le niveau de scurit informatique
jug adquat par rapport aux normes technologiques et
aux exigences de leurs mtiers. Ils sassurent de
ladaptation de leur systme d'information leur niveau
dactivit et la nature de leurs risques.
Le contrle des systmes d'information doit notamment
permettre de sassurer :
que le niveau de scurit est priodiquement apprci et
que, le cas chant, les actions correctrices sont
entreprises temps ;
que des procdures de secours informatique sont
disponibles. Ces procdures doivent tre testes
priodiquement en vue de sassurer de leur bon
fonctionnement.
Les supports de linformation et de la documentation
relatifs lanalyse et lexcution des programmes
doivent tre conservs dans des conditions prsentant le
maximum de scurit contre les risques de dtrioration,
de manipulation ou de vol.

Article 15 :
Les tablissements de crdit et les banques non
rsidentes doivent :
disposer de plans de continuit de lactivit qui
consistent en un ensemble de mesures visant assurer,
selon divers scnarios de crises, y compris face des
chocs extrmes, le maintien, le cas chant de faon
temporaire, des prestations de services essentielles de
ltablissement de crdit ou de la banque non rsidente
puis la reprise planifie des activits ;
sassurer de la cohrence et de lefficacit de ces plans
de continuit de lactivit dans le cadre dun plan global
qui intgre les objectifs dfinis par ltablissement de
crdit ou la banque non rsidente ;
sassurer que leur organisation et la disponibilit de leurs
ressources humaines, immobilires, techniques et
financires font lobjet dune valuation rgulire au
regard des risques lis la continuit de lactivit.

TITRE III
LES SYSTMES DE MESURE,
DE SURVEILLANCE ET DE MATRISE
DES RISQUES


Article 16 :
Les tablissements de crdit et les banques non
rsidentes doivent mettre en place des systmes
danalyse, de mesure et de surveillance des risques
devant permettre de sassurer que les risques encourus
par ltablissement de crdit ou la banque non rsidente
notamment en matire de crdit, de march, de taux
global dintrt, de liquidit, de rglement ainsi que les
risques oprationnels sont correctement valus et
matriss.

Article 17 :
Les systmes de mesure, de surveillance et de matrise
des risques doivent tre adapts la nature, au volume et
au degr de complexit des activits de ltablissement
de crdit et de la banque non rsidente. Ils doivent, en
outre, faire rgulirement lobjet dun rexamen ralis
dans le cadre du processus daudit interne de
ltablissement de crdit ou de la banque non rsidente.

Article 18:
Les systmes de mesure, de surveillance et de matrise
des risques doivent comporter, dans le respect des
normes en vigueur, des limites internes globales par type
de risques encourus. Ces limites doivent tre fixes et
revues au moins une fois lan par lorgane de direction et
approuves par le Conseil dAdministration ou le
Conseil de Surveillance et ce, en tenant compte
notamment du niveau des fonds propres de
ltablissement de crdit et de la banque non rsidente.
Ces systmes doivent permettre, le cas chant,
dapprhender les risques sur base consolide.

Article 19:
Les systmes de mesure, de surveillance et de matrise
des risques doivent permettre selon des procdures
formalises :
dintgrer les mesures du risque dans la gestion
quotidienne des risques ;
de sassurer en permanence du respect des procdures et
des limites fixes ;
de procder lanalyse des causes du non-respect
ventuel des procdures et des limites ; et
dalerter lorgane de direction ou le cas chant le
comit des risques dsign cet effet conformment
larticle 20 ci-aprs, de tout dpassement des limites
fixes par type de risques encourus et de proposer les
actions correctrices ncessaires.

Article 20:
Si le volume et la diversit de leurs activits le justifient,
les tablissements de crdit et les banques non rsidentes
constituent des comits chargs dassurer le suivi de
certaines catgories de risques spcifiques (risque de
crdit, risque de march, risque global de taux dintrt
etc)



Lorsque le suivi du respect des limites vises larticle
18 ci-dessus est contrl par une structure de
surveillance et de suivi des risques
1
, celui-ci doit tre
compos de responsables des units oprationnelles, de
reprsentants de l'organe de direction et de personnes
choisies en raison de leur comptence dans le domaine
du contrle des risques et indpendantes des units
oprationnelles.

Article 21 :
Les tablissements de crdit et les banques non
rsidentes dfinissent des procdures dinformation au
moins trimestriellement de lorgane de direction et, le
cas chant, des structures de surveillance et de suivi
des risques
1
sur le respect des limites de risque,
notamment lorsque les limites globales sont susceptibles
dtre atteintes. Des tats de synthse adapts pour la
surveillance de leurs oprations doivent tre labors
pour informer lorgane de direction, la structure de
surveillance et de suivi des risques
1
, le Conseil
dAdministration ou le Conseil de Surveillance et, le cas
chant, le comit daudit.


CHAPITRE PREMIER
RISQUE DE CRDIT

Article 22:
Le risque de crdit sentend du risque encouru en cas de
dfaillance d'une contrepartie ou de contreparties
considres comme un mme bnficiaire au sens de la
rglementation en vigueur.

Article 23:
Les tablissements de crdit et les banques non
rsidentes doivent disposer dune procdure de slection
des risques de crdit et dun systme de mesure de ces
risques leur permettant notamment :
didentifier de manire centralise leurs risques de bilan
et de hors bilan l'gard d'une contrepartie ou de
contreparties considres comme un mme bnficiaire.
dapprhender diffrentes catgories de niveaux de
risques partir d'informations qualitatives et
quantitatives.
de procder, si elles sont significatives, des rpartitions
globales de leurs engagements par niveau de risques et
par catgorie de dbiteur ainsi que par secteur
conomique et par zone gographique.
didentifier les personnes ayant des liens avec
ltablissement de crdit ou la banque non rsidente au
sens des articles 23 de la loi 2001-65 relative aux
tablissements de crdit et 200 du Code des socits
commerciales et de sassurer du respect des conditions
prvues larticle 29 de ladite loi relatives toutes
conventions passes avec les personnes susvises.

Article 24:
Les demandes de crdit doivent donner lieu la
constitution de dossiers comportant toutes les

1
- Modifi par article 43 de la circulaire aux Etablissements de
Crdit n 2011-06 du 20 mai 2011.
informations quantitatives et qualitatives relatives au
demandeur et/ou sa caution notamment les tats
financiers relatifs aux trois derniers exercices et les
situations patrimoniales ainsi que les prvisions
dactivit et de trsorerie.
Les informations portent tant sur le demandeur de crdit
lui-mme que sur les entits avec lesquelles il constitue
un groupe dintrt, compte tenu des liens juridiques et
financiers qui existent entre eux.
Les dossiers de crdit doivent tre rgulirement
complts et mis jour trimestriellement pour les
contreparties dont les crances sont classes ou qui
prsentent des risques ou des volumes significatifs.

Article 25:
Lvaluation du risque de crdit doit notamment tenir
compte des lments ayant trait la situation financire
du bnficiaire, en particulier sa capacit de
remboursement. Les garanties obtenues ne doivent tre
considres que comme dimportance secondaire. Elle
tient galement compte dlments pouvant tre
significatifs pour lapprciation du risque tels que la
qualit de la gouvernance et le secteur dactivit.
Ltablissement de crdit et la banque non rsidente
doivent aussi tenir compte dans lapprciation du risque
de crdit de la situation financire consolide des
contreparties considres comme un mme bnficiaire.
Lvaluation du risque de crdit donne lieu
lattribution, chaque client, dune note par rfrence
une chelle de notation interne qui doit permettre
dvaluer avec pertinence les caractristiques dun
emprunteur, de diffrencier les risques et de les
quantifier avec suffisamment de prcision et de
cohrence.
Le comit de risque de crdit vis larticle 20 de la
prsente circulaire doit procder llaboration dun
systme de notation et en assurer la rvision permanente.
Lorgane de direction veille en permanence la bonne
marche de ce systme de notation et son efficacit.

Article 26 :
La dcision doctroi de crdit doit galement tenir
compte de la rentabilit globale des oprations
effectues avec le client, en s'assurant que l'analyse
prvisionnelle des charges et produits, soit la plus
exhaustive possible et porte notamment sur les cots
oprationnels et de financement, sur la charge
correspondant une estimation du risque de dfaut du
bnficiaire au cours de l'opration de crdit et sur le
cot de rmunration des fonds propres.
La rentabilit des oprations de crdit doit faire lobjet
dune analyse a posteriori au moins semestriellement.

Article 27:
Les procdures de dcision de prt ou dengagement
ainsi que les procdures de dlgation aux organes
habilits engager ltablissement, doivent tre
clairement dfinies, formalises et adaptes aux
caractristiques de ltablissement et en particulier sa
taille, son organisation et la nature de son activit. Pour
les oprations dune importance significative, les
dcisions de prt et dengagement doivent tre prises par
au moins deux personnes et les dossiers de crdit doivent



galement faire lobjet dune analyse par une unit
spcialise indpendante des entits oprationnelles.
Les procdures susvises doivent permettre, en outre, de
vrifier la non participation des personnes mentionnes
au point d de larticle 23 de la prsente circulaire
ltude et llaboration des conventions tablies avec-
elles et dune manire gnrale la prise de dcision les
concernant.

Article 28:
Les tablissements de crdit et les banques non
rsidentes doivent procder, au moins trimestriellement,
lanalyse de lvolution de la qualit de leurs
engagements (Bilan et hors Bilan). Cette analyse doit
permettre de reclasser les engagements, de comptabiliser
les crances classes et de dterminer le
provisionnement requis et la rservation dagios
conformment la rglementation en vigueur.

Article 29:
Le Conseil dAdministration ou le Conseil de
Surveillance doit tre inform rgulirement du respect
des normes prudentielles prvues par la rglementation
en vigueur et des concours accords aux personnes ayant
des liens avec ltablissement de crdit au sens des
articles 23 de la loi 2001-65 du 10 juillet 2001 relative
aux tablissements de crdit et 200 du Code des socits
commerciales.

Article 30:
Les tablissements de crdit et les banques non
rsidentes doivent procder au moins une fois par an
des simulations de crise pour leurs principales
concentrations de risque de crdit et examiner le rsultat
de ces simulations afin didentifier les changements
potentiels des conditions de march qui pourraient avoir
une incidence ngative sur leurs rsultats pour y faire
face de manire approprie.
Ces simulations doivent identifier les vnements
possibles lis notamment des difficults conomiques
ou sectorielles, la ralisation des garanties et la
liquidit et susceptibles davoir des consquences
dfavorables sur lexposition des tablissements de
crdit et des banques non-rsidentes au risque de crdit
et sur leur aptitude y faire face.
Les rsultats des mesures du risque de crdit sont
communiqus au Conseil dAdministration ou au
Conseil de Surveillance afin dapprcier les risques de
ltablissement notamment par rapport ses fonds
propres et ses rsultats.

CHAPITRE 2
RISQUE DE MARCH

Article 31 :
On entend par risque de march, les risques de pertes qui
peuvent rsulter :
- des fluctuations des prix sur les titres de transaction et
de placement tels que dfinis par les normes comptables
et sur tout autre instrument financier prvu par la
rglementation en vigueur.
- ou des positions susceptibles dengendrer un risque de
change, notamment les oprations de change au
comptant ou terme.

Article 32:
Les tablissements de crdit et les banques non
rsidentes doivent mettre en place des systmes de
contrle permettant une surveillance rgulire du risque
de march et une valuation prudente et fiable de ce
risque.
Ces systmes doivent permettre notamment:
d'enregistrer quotidiennement les oprations de change
et les oprations sur les titres et les instruments
financiers viss larticle 31 de la prsente circulaire, de
calculer leurs rsultats et de dterminer les positions
selon la mme priodicit ; et
de mesurer quotidiennement les risques rsultant de ces
positions et de dterminer l'adquation des fonds propres
de ltablissement de crdit ou de la banque non
rsidente.
Le suivi rgulier doit permettre de sassurer du respect
des limites et des procdures internes mises en place
pour la matrise de ces risques.

Article 33:
Les tablissements de crdit et les banques non
rsidentes doivent apprhender de manire complte et
prcise les diffrentes composantes du risque de march.
Lorsque le volume de lactivit le ncessite, les
tablissements de crdit et les banques non rsidentes
compltent la mesure du risque par une mesure globale
qui privilgie une approche fonde sur la notion de perte
potentielle maximale. La perte potentielle maximale
permet la mesure de limpact le plus dfavorable sur les
rsultats de variations des conditions de march
intervenant sur une priode donne et avec un niveau de
probabilit dtermin.
Le systme de mesure du risque de march doit
permettre une agrgation des positions relatives des
produits et des marchs diffrents lchelle de
ltablissement de crdit et la banque non rsidente ou
du groupe pour les tablissements de crdit et les
banques non rsidentes surveills sur base consolide.

Article 34:
Les tablissements de crdit et les banques non
rsidentes doivent procder de faon rgulire des
simulations de crises en vue dvaluer les risques
quelles encourent en cas de fortes variations des
paramtres d'un march ou d'un segment de march ainsi
que ladquation de ses fonds propres au regard de ses
activits de march.
Les modles danalyse retenus pour ces valuations
doivent, eux aussi, rgulirement faire lobjet de
rvision, leffet den apprcier la validit et la
pertinence au regard de lvolution de lactivit, de
lenvironnement des marchs et des techniques
danalyse.
Les rsultats des mesures du risque de march sont
communiqus au Conseil dAdministration ou au
Conseil de Surveillance afin dapprcier les risques de
ltablissement de crdit ou de la banque non rsidente



notamment par rapport ses fonds propres et ses
rsultats.

CHAPITRE 3
LE RISQUE GLOBAL DE TAUX DINTERET

Article 35 :
Le risque global de taux dintrt se dfinit comme le
risque encouru en cas de variation des taux d'intrt,
mesur sur l'ensemble des oprations de bilan et de hors
bilan lexception, le cas chant, des oprations
soumises aux risques de march mentionns dans le
chapitre 2 de la prsente circulaire.

Article 36 :
Les tablissements de crdit et les banques non
rsidentes doivent disposer d'un systme de mesure du
risque global de taux, lorsqu'il est significatif, leur
permettant notamment :
dapprhender les positions et les flux, certains ou
prvisibles, rsultant de l'ensemble des oprations de
bilan et de hors-bilan ;
dapprhender les diffrents facteurs de risque global de
taux d'intrt auquel ces oprations les exposent ;
dvaluer priodiquement l'impact de ces diffrents
facteurs, ds lors qu'ils sont significatifs, sur leurs
rsultats et leurs fonds propres.
Les tablissements de crdit et les banques non
rsidentes contrls de manire exclusive par des
tablissements de crdit surveills sur une base
consolide peuvent ne pas disposer dun systme de
mesure de leur risque global de taux.

Article 37 :
Les tablissements de crdit et les banques non
rsidentes veillent valuer dans le cadre de simulations
quils effectuent, de faon rgulire, les risques qu'ils
encourent en cas de fortes variations des paramtres de
march ou de ruptures des hypothses retenues.
Un contrle priodique doit tre exerc sur la validit et
la cohrence des paramtres et des hypothses retenues
pour cette valuation du risque global de taux d'intrt.
Les rsultats des mesures du risque global de taux
dintrt sont communiqus au Conseil dAdministration
ou au Conseil de Surveillance afin d'apprcier les risques
de ltablissement de crdit ou de la banque non
rsidente, notamment par rapport ses fonds propres et
ses rsultats.

CHAPITRE 4
LE RISQUE DE LIQUIDITE

Article 38 :
Le risque de liquidit sentend comme le risque pour
ltablissement de crdit et la banque non rsidente de ne
pas pouvoir sacquitter, dans des conditions normales, de
leurs engagements leur chance.

Article 39 :
Le dispositif de contrle du risque de liquidit doit
permettre de sassurer que ltablissement de crdit et la
banque non rsidente sont en mesure de faire face, tout
moment, leurs exigibilits et dhonorer leurs
engagements de financement envers la clientle.
Les tablissements de crdit et les banques non
rsidentes doivent valuer ladquation de leurs fonds
propres en fonction de leur profil de liquidit et de la
liquidit des marchs sur lesquels ils oprent.

Article 40 :
Les entres et sorties de trsorerie prvisionnelles des
chances dtermines doivent tre values, en tenant
compte notamment de l'incidence des fluctuations des
marchs de capitaux et de manire permettre la
dtermination, sur base individuelle et consolide, des
diffrentes impasses nettes de liquidit et dfinir les
actions mettre en uvre pour les grer.

Article 41 :
Les capacits des tablissements de crdit et des banques
non rsidentes mobiliser des ressources sur les marchs
des capitaux court terme ou dans le cadre des lignes de
trsorerie ouvertes par les correspondants, doivent tre
revues priodiquement afin de tenir compte des
ventuels changements qui pourraient affecter la
situation ou la renomme de ltablissement lui-mme
ou la situation financire ou juridique de ces
correspondants.
Les tablissements de crdit et les banques non
rsidentes valuent au moins une fois par an les risques
de liquidit quils encourent en cas de forte variation des
paramtres de march. Un contrle priodique doit tre
assur sur les hypothses utilises.
Les rsultats de cette mesure sont communiqus au
Conseil dAdministration ou au Conseil de Surveillance
qui est tenu inform des dcisions prises par lorgane de
direction pour couvrir les risques de liquidit.


CHAPITRE 5
LE RISQUE DE RGLEMENT

Article 42:
Le risque de rglement sentend comme le risque de
survenance, au cours du dlai ncessaire pour le
dnouement de lopration de rglement, dune
dfaillance ou de difficults qui empchent la
contrepartie dun tablissement de crdit ou dune
banque non rsidente de lui livrer les instruments
financiers ou les fonds convenus, alors que ledit
tablissement de crdit ou ladite banque non rsidente a
dj honor ses engagements lgard de ladite
contrepartie.

Article 43:
Les tablissements de crdit et les banques non
rsidentes doivent disposer d'un systme de mesure de
leur exposition au risque de rglement. Ils veillent dans
ce cadre apprhender, pour les diffrents instruments
qu'ils traitent, les diffrentes phases du processus de
rglement, en particulier l'heure limite pour l'annulation
unilatrale de l'instruction de paiement, l'chance de la
rception dfinitive des fonds relatifs l'instrument
achet et le moment o elles constatent la rception
dfinitive des fonds ou de l'impay.



Les tablissements de crdit et les banques non
rsidentes doivent mettre en place des procdures
permettant de connatre leur exposition actuelle et future
au risque de rglement mesure qu'elles concluent de
nouvelles oprations et que les oprations non encore
rgles suivent les diffrentes phases du processus de
rglement.

Article 44:
Les tablissements de crdit et les banques non
rsidentes valuent au moins une fois par an les risques
de rglement quils encourent dans lhypothse de la
dfaillance des donneurs dordre. Un contrle priodique
doit tre assur sur les hypothses utilises.
Les rsultats de cette mesure et les dcisions prises par
lorgane de direction pour couvrir ces risques sont
communiqus au Conseil dAdministration ou au
Conseil de Surveillance.

CHAPITRE 6
LE RISQUE OPRATIONNEL

Article 45:
Le risque oprationnel se dfinit comme tant le risque
de pertes rsultant de carences ou de dfaillances
attribuables la conception, lorganisation et la mise
en uvre des procdures, aux erreurs humaines ou
techniques ainsi quaux vnements extrieurs. La
dfinition inclut, entre autres, le risque juridique mais
exclut les risques stratgiques et de rputation.

Article 46:
Les tablissements de crdit et les banques non
rsidentes doivent tre dots dun systme de gestion du
risque oprationnel permettant de sassurer que les
risques qui pourraient dcouler de dfaillance ou
dinsuffisance de procdures et derreurs humaines ou
techniques sont identifis et mesurs priodiquement.
Ce systme doit permettre dvaluer ladquation de
leurs fonds propres au regard de ce risque et faire lobjet
dun examen priodique conformment au point b de
larticle 7 de la prsente circulaire et dune vrification
par les commissaires aux comptes. Ces examens doivent
porter sur les activits des units et sur la fonction
indpendante de gestion du risque oprationnel.

Article 47:
Les tablissements de crdit et les banques non
rsidentes doivent enregistrer systmatiquement les
donnes relatives au risque oprationnel, notamment les
pertes significatives par catgorie dactivit. Le systme
dvaluation doit tre troitement intgr aux processus
de gestion des risques de ltablissement de crdit et de
la banque non rsidente. Les donnes quil produit
doivent faire partie intgrante de ses processus de
surveillance et de contrle du profil de risque
oprationnel.

Lexposition au risque oprationnel (et notamment les
pertes importantes subies), doit tre rgulirement
notifie la direction de lunit concerne, lorgane de
direction et au Conseil dAdministration ou de
Surveillance. Ltablissement de crdit et la banque non
rsidente doivent disposer de procdures leur permettant
de prendre les mesures correctrices la lumire des
rapports lorgane de direction.

TITRE IV
LE SYSTME DE DOCUMENTATION
ET D'INFORMATION

Article 48:
Le Conseil dAdministration ou le Conseil de
Surveillance doit procder, au moins une fois par an,
l'examen de l'activit et des rsultats du contrle interne
sur la base des informations qui lui sont transmises cet
effet par lorgane de direction et les responsables
mentionns larticle 8 ainsi que par le Comit
Permanent dAudit Interne.

Article 49:
L'organe de direction informe rgulirement, et au moins
une fois par an, le Conseil dAdministration ou le
Conseil de Surveillance et le Comit Permanent dAudit
Interne :
des lments essentiels et des enseignements principaux
qui peuvent tre dgags des mesures de risques
auxquels ltablissement de crdit ou la banque non
rsidente est expos sur une base individuelle ou le cas
chant sur une base consolide notamment les
rpartitions des engagements prvues larticle 23 ainsi
que lanalyse de la rentabilit des oprations de crdit
prvue larticle 26;
des mesures prises pour assurer la continuit de lactivit
et lapprciation porte sur lefficacit des dispositifs en
place ;
des mesures prises pour assurer le contrle des activits
externalises et des risques ventuels qui en rsultent
pour ltablissement de crdit et la banque non rsidente.

Article 50:
Les tablissements de crdit et les banques non
rsidentes laborent et tiennent jour des manuels de
procdures relatifs et adapts leurs diffrentes activits.
Ces documents doivent notamment dcrire les modalits
d'enregistrement, de traitement et de restitution des
informations, les schmas comptables et les procdures
d'engagement des oprations.
Les tablissements de crdit et les banques non
rsidentes tablissent, dans les mmes conditions, une
documentation qui prcise les moyens destins assurer
le bon fonctionnement du contrle interne, notamment :
Les diffrents niveaux de responsabilit ;
Les attributions dvolues et les moyens affects au
fonctionnement des dispositifs du contrle interne ;
Les rgles qui assurent l'indpendance de ces dispositifs
dans les conditions prvues l'article 8 de la prsente
circulaire ;
Les procdures relatives la scurit des systmes
d'information et de communication et aux plans de
continuit de lactivit ;
Une description des systmes de mesure, de limitation et
de surveillance des risques.
Sur leur demande, ltablissement de crdit ou la banque
non rsidente doit mettre la disposition, du Comit
Permanent dAudit Interne, des commissaires aux



comptes et de la Banque Centrale de Tunisie, la
documentation susvise.

Article 51 :
Les rapports tablis la suite des contrles effectus
dans le cadre des dispositifs de la vrification priodique
vise au point b de l'article 7 de la prsente circulaire
sont communiqus l'organe de direction et au Conseil
dAdministration ou au Conseil de Surveillance et au
Comit Permanent dAudit Interne ainsi qu la socit-
mre pour les tablissements de crdit et les banques non
rsidentes affilis un groupe.
Ces rapports sont tenus la disposition des
commissaires aux comptes et de la Banque Centrale de
Tunisie.

Article 52:
Les tablissements de crdit et les banques non
rsidentes laborent au moins une fois par an, un rapport
sur les conditions dans lesquelles le contrle interne est
assur. Ce rapport comprend notamment, pour les
diffrentes catgories des risques mentionnes dans la
prsente circulaire:
Une description des principales actions effectues dans
le cadre du contrle, en application du point a de larticle
7 de la prsente circulaire et des enseignements qui en
ressortent ;
Un inventaire des enqutes ralises en application du
point b de larticle 7 de la prsente circulaire faisant
ressortir les principaux enseignements et, en particulier,
les principales insuffisances releves ainsi qu'un suivi
des mesures correctrices prises ;
Une description des modifications significatives
ralises dans le domaine des contrles permanent et
priodique au cours de la priode sous revue, en
particulier pour prendre en compte l'volution de
l'activit et des risques;
Une description des conditions d'application des
procdures mises en place pour les nouvelles activits ;
Un dveloppement relatif aux contrles permanent et
priodique des succursales ltranger.
La prsentation des principales actions projetes dans le
domaine du contrle interne; et
La liste des conventions passes avec les personnes
ayant des liens avec les tablissements de crdit au sens
des articles 23 de la loi 2001-65 et 200 du Code des
socits commerciales indiquant la nature et les
conditions de mise en place de ces conventions ;
Concernant les tablissements de crdit et les banques
non rsidentes contrls sur base consolide, le rapport
vis au premier paragraphe doit intgrer une partie sur
les conditions dans lesquelles le contrle interne est
assur au niveau du groupe.

Article 53:
Les tablissements de crdit et les banques non
rsidentes laborent au moins une fois par an, un rapport
sur la mesure et la surveillance des risques auxquels ils
sont exposs. Lorsque ltablissement de crdit ou la
banque non rsidente est surveill sur base consolide
incluant dautres tablissements de crdit ou banques
non rsidentes, le rapport porte sur les risques auxquels
le groupe est expos.
Le rapport comprend notamment les informations
communiques au conseil dadministration ou au conseil
de surveillance en application de larticle 49 de la
prsente circulaire.
Ce rapport doit galement comporter lvaluation, la
mesure et le suivi de la scurit des moyens de paiement
quils mettent ou grent au regard des normes internes
et des recommandations de la Banque Centrale de
Tunisie.

Article 54 :
Les rapports mentionns aux articles 52 et 53 de la
prsente circulaire sont communiqus au Conseil
dAdministration ou au Conseil de Surveillance et au
Comit Permanent dAudit Interne ainsi quaux
commissaires aux comptes et la Banque Centrale de
Tunisie, au plus tard, 4 mois compter de la clture de
lexercice comptable et quinze jours, au moins, avant la
tenue de lassemble gnrale ordinaire.

Article 55 :
Les tablissements de crdit et les banques non
rsidentes doivent se doter dune politique crite en
matire de communication financire, approuve par le
Conseil dAdministration ou le Conseil de Surveillance,
qui dfinit lapproche choisie pour dterminer les
informations diffuser.

TITRE V
DU COMITE PERMANENT DAUDIT INTERNE

Article 56 :
2
(Abrog)

Article 57 :
2
(Abrog)

Article 58 :
2
(Abrog)

Article 59:
2
(Abrog)

Article 60 :
2
(Abrog)

Article 61 :
2
(Abrog)

Article 62:
Les tablissements de crdit et les banques non
rsidentes doivent prendre toutes les mesures ncessaires
pour entamer immdiatement la mise en place du
systme de contrle interne prvu par les dispositions de
la prsente circulaire qui entrent en vigueur compter du
2 janvier 2008.
Ils doivent adresser la Banque Centrale de Tunisie,
fin juin et fin dcembre 2007, un rapport retraant
ltat davancement de la mise en place du systme de
contrle interne.




2
Abrog par article 44 de la circulaire aux Etablissements de
Crdit n2011-06 du 20 mai 2011.

CIRCULAIRE AUX ETABLISSEMENTS DE
CREDIT N 2006-06 DU 24 JUILLET 2006


OBJET : Mise en place dun systme de
contrle de la conformit au sein des
tablissements de crdit.


Article 1
er
: la prsente circulaire a pour objet de
fixer les conditions dapplication de larticle 34
quater de la loi n 2001-65 sus-vise relatif
lobligation mise la charge des tablissements de
crdit de mettre en place un systme de contrle de la
conformit et dinstituer un organe permanent cette
fin.

La prsente circulaire sapplique aux banques et aux
tablissements financiers ayant leur sige social en
Tunisie.

Article 2 : Les tablissements de crdit doivent
mettre en place un systme de contrle de la
conformit revu annuellement et approuv par le
conseil dadministration ou le conseil de surveillance.

Ce systme comporte les principes fondamentaux, les
mcanismes et procdures adquats pour garantir le
respect par ltablissement des lois et rglements en
vigueur, des bonnes pratiques et des rgles
professionnelles et dontologiques.

Article 3 : La fonction de contrle de la conformit
est confie un organe permanent institu dans
lorganigramme de ltablissement de crdit et
exerant sous lautorit du conseil dadministration
ou du conseil de surveillance.

Article 4 : Lorgane de contrle de la conformit est
charg notamment :
- de sassurer de lexcution par
ltablissement de crdit de ses obligations
lgales et de son respect des bonnes pratiques
et des rgles professionnelles et
dontologiques.
- didentifier et de dterminer les risques de
non-conformit et dvaluer leurs effets sur
lactivit de ltablissement de crdit.
- de soumettre au conseil dadministration ou
au conseil de surveillance des rapports
comportant des propositions de mesures
susceptibles de matriser et de traiter les
risques de non-conformit, et
- dassister les services et autres organes de
ltablissement de crdit pour garantir la
conformit aux lois et rglements en
vigueur, ainsi quaux bonnes pratiques et
aux rgles professionnelles et
dontologiques, y compris la proposition de





programmes de formation lintention des
agents chargs de la fonction de contrle de la
conformit.

Article 5 : Le conseil dadministration ou le conseil
de surveillance veille au suivi de lactivit de
lorgane charg du contrle de la conformit, sassure
de son bon fonctionnement et procde annuellement
la rvision de ce systme notamment la lumire
des rapports du comit daudit interne.

Article 6 : le conseil dadministration ou le conseil
de surveillance garantit lindpendance de lorgane
de contrle de la conformit.

Les tablissements de crdit doivent doter lorgane
de contrle de la conformit des moyens humains et
logistiques ncessaires et lui garantir les conditions
adquates pour laccomplissement de sa mission,
notamment par linstitution de rseaux daccs aux
informations ncessaires.

Article 7 : Les agents chargs du contrle de la
conformit doivent disposer des qualifications
professionnelles appropries et avoir une parfaite
connaissance des lois et rglements en vigueur ,des
rgles professionnelles et dontologiques et des
exigences du contrle et de lorganisation.

Chaque tablissement de crdit doit informer la
Banque Centrale de Tunisie de lidentit et des
qualifications professionnelles du premier
responsable de lorgane charg du contrle de la
conformit.

Article 8 : Les personnes charges de la fonction de
contrle de la conformit ne peuvent cumuler cette
fonction avec dautres fonctions ou responsabilits
dans ltablissement de crdit.

Article 9 : Les tablissements de crdit peuvent, dans
le cadre doprations dexternalisation , se faire
assister par des experts externes en matire de
contrle de la conformit condition que cette
assistance ait lieu sous la supervision du responsable
du contrle de la conformit et dans le respect des
dispositions de la circulaire n2006-01 du 28 mars
2006 relative aux conditions rgissant les oprations
dexternalisation.

Article 10 : Les procdures de contrle de la
conformit sont dfinies dans une charte appele
"charte de la fonction de contrle de la conformit",
approuve par le conseil dadministration ou le
conseil de surveillance.


Cette charte comporte notamment :

- les objectifs de la fonction,
- les attributions de lorgane charg du
contrle de la conformit,
- les rgles garantissant lindpendance de cet
organe, notamment son rattachement direct
au conseil dadministration ou au conseil de
surveillance,
- le droit de lorgane daccder tous les
documents ncessaires la ralisation de sa
mission et de mener des investigations,
- le droit de lorgane de communiquer
directement avec le conseil dadministration
ou le conseil de surveillance et de leur
soumettre les rapports tablis cet effet, et
- lobligation dinformer le personnel de
ltablissement de crdit du contenu de la
charte et des modifications qui lui sont
apportes.

Article 11 : La prsente circulaire entre en vigueur
partir du 2 janvier 2007.











NOTE AUX BANQUES ET ETABLISSEMENTS
FINANCIERS N 93-23 DU 30 JUILLET 1993


OBJET : Termes de rfrence pour l'audit des
comptes.

La circulaire de la Banque Centrale de Tunisie
n 91-24 du 17 dcembre 1991 a dfini, dans son
article 14, les objectifs de la mission de contrle des
commissaires aux comptes (ou auditeurs) des
banques.

A cet effet, les commissaires aux comptes (ou
auditeurs) doivent donner expressment, dans le
cadre de leurs rapports, leurs conclusions sur :

- les dispositifs de contrle interne mis en
place par la banque,
- les principes comptables appliqus aux
diffrentes oprations et la justification des comptes,
- les politiques de crdit, de recouvrement
des crances et le suivi des engagements,
- l'valuation des actifs figurant au bilan ou
hors-bilan,
- la comptabilisation des produits des
oprations de crdit et des provisions constitues
pour la couverture des risques.

En outre, les commissaires aux comptes (ou
auditeurs) doivent rdiger des opinions
indpendantes et des rapports dtaills relatifs aux
tats financiers annuels suivants :

- bilan arrt la fin de l'anne,
- compte d'exploitation pour l'exercice clos
la fin de la mme anne,
- compte de pertes et de profits pour le
mme exercice,
- tableau de financement pour le mme
exercice.

Ces rapports et opinions doivent tre tablis
conformment aux normes de l'ordre des experts
comptables de Tunisie ainsi qu'aux recommandations
du comit international des normes comptables
(IASC) et celles de l'IFAC.

Les rapports fournir par les commissaires
aux comptes (ou les auditeurs) la Banque Centrale
de Tunisie doivent contenir les documents suivants,
y compris un nombre suffisant de dtails et annexes
permettant de soutenir les conclusions et prises
d'opinion auxquelles arrivent les auditeurs :

1) Les tats financiers annuels mentionns ci-
dessus, aprs ajustements.

2) Les observations de base retires des tats
financiers.

3) Une valuation de la qualit des actifs, y
compris les risques en hors-bilan. Cette valuation
doit permettre d'identifier les actifs problmes et
les classer selon les critres de la circulaire de la
Banque Centrale de Tunisie n 91-24 du 17
dcembre 1991 (Cf. annexe 2). Les pertes relles et
potentielles devront tre clairement dtermines.
Dans l'exercice de classification, il n'est pas tenu
compte des garanties existantes attaches ces avoirs
et risques hors-bilan. Ces garanties, dment values,
sont prises en considration pour dterminer les
provisions requises pour couvrir les risques de
pertes.

4) Une opinion sur l'adquation des
provisions pour pertes sur prts (et engagements par
signature) et autres provisions. La considration de
garantie de tout ordre doit tre accompagne des
opinions sur sa valeur de ralisation des prix
courants de march, avec mention des critres de
base utliss pour leur valorisation et l'application de
dcotes prudentes tenant compte des dlais lis leur
ralisation.

5) Une opinion sur la valeur estime de
ralisation des participations dans le capital des
autres entreprises et la base des estimations
effectues ; et les besoins de provisions pour la
couverture des pertes potentielles, ainsi que la
probabilit de ralisation des plus-values identifies.

6) Une numration et une quantification des
ajustements ventuels ayant un impact sur les tats
financiers. Ces ajustements peuvent comprendre des
provisions additionnelles pour pertes sur prts et
autres provisions d'valuation, la suspension des
intrts sur les prts et avances jugs non productifs,
les actifs qui doivent tre passs par pertes, les pertes
de change, les revenus qui doivent tre dclars
nouveau, ou tout autre ajustement qui affecte
matriellement les tats financiers. Les ajustements
doivent tre dtaills individuellement par rapport
des niveaux de matrialit de : (a) 1% des fonds
propres de la banque pour les lments de bilan et
hors-bilan ; et (b) 1% du rsultat brut d'exploitation
de la banque pour des lments du compte
d'exploitation.

7) L'identification et la quantification des
concentrations de crdit reprsentant 25% ou plus
des fonds propres nets de la banque, en mettant
l'accent sur les concours accords aux emprunteurs
apparents ou affilis un mme groupe ou aux
principaux secteurs d'activit conomique. Les


parties ou entreprises apparentes consistent
principalement en une entreprise mre, d'importants
actionnaires, des succursales, des entreprises
affilies. Les administrateurs, les principaux
responsables et leurs intrts connexes font
gnralement partie de cette catgorie. La parent
implique l'aptitude exercer un contrle ou
influencer la politique et la prise de dcision au
niveau de la banque.

8) Une opinion de la qualit des systmes de
gestion, y compris les politiques et procdures
crites, les contrles comptables et administratifs, la
budgtisation, la planification court et long termes,
l'audit interne et les systmes de gestion de
l'information. Dans la mesure o des faiblesses sont
dtectes, les recommandations appropries doivent
tre faites pour les renforcer ou les redresser (Cf.
annexe I).

9) Une valuation du risque de change. Les
commissaires aux comptes (ou auditeurs) doivent
dterminer l'ampleur des pertes relles et potentielles
du risque de change et valuer l'aptitude des
systmes d'information identifier les risques de
change et les procdures comptables utilises pour
les reflter.

10) Une valuation du risque de taux d'intrt
et de gestion des liquidits, (actif et passif); les
commissaires aux comptes (ou les auditeurs) doivent
faire un rapport sur tout risque important li aux
variations des taux d'intrts ou de liquidits pour
apprcier l'aptitude de la direction grer les risques
de pertes.

11) Une opinion quant l'adquation du
capital. Dans la mesure o le capital est inadquat
pour supporter les oprations actuelles et futures,
l'auditeur devra recommander le montant du capital
additionnel requis.

PORTEE ET MODALITES DE LA REVISION
DES COMPTES

Les travaux des commissaires aux comptes
(ou des auditeurs) doivent tre effectus
conformment aux usages comptables gnralement
admis pour le travail sur le terrain et la
communication des donnes. A cet gard, les
commissaires aux comptes (ou auditeurs) doivent :

1) Planifier et excuter leurs travaux sur la
base d'un programme d'audit suffisamment tendu
pour couvrir les activits de la banque ou de
l'institution financire dont ils ont la charge.
2) Commenter les principes comptables
adopts par la banque ou l'institution financire,
notamment pour confirmer ou infirmer si, et dans
quelle mesure, les principes et normes comptables
gnralement admis sont appliqus de faon
rgulire et indiquer spcifiquement l'adoption de
tout autre principe et l'impact sur les tats financiers
annuels.

3) Tenir compte lors de l'laboration du ou
des rapports, de la mise en vigueur et de la fiabilit
des procdures administratives et comptables ainsi
que des contrles et des vrifications internes
financiers et administratifs.

4) Dterminer si les actifs sont correctement
prservs, si les transactions ont t excutes
conformment la politique en vigueur et si elles ont
t dment enregistres afin de prparer en temps
opportun les tats financiers en accord avec les
principes comptables gnralement admis. Les
systmes de contrle et de vrification internes, y
compris l'audit interne, devront tre examins et
valus afin de dteminer leur degr de fiabilit. (Cf.
annexe I).

5) Evaluer la qualit des actifs en prenant en
considration : (a) le niveau, la distribution et la
scurit des actifs classs ; (b) le niveau et la
composition des actifs non productifs, non
performants et taux rduits ; (c) l'adquation des
provisions d'valuation ; (d) l'aptitude de la direction
grer et recouvrer ou raliser les actifs douteux
; (e) les concentrations de crdits justifies et
injustifies ; et (f) l'adquation, la mise en vigueur et
l'adhsion aux politiques de prt et aux procdures de
gestion du crdit (cf annexe 2).

6) Couvrir dans le cadre de son valuation au
moins 80% du total des actifs du bilan et hors bilan
et particulirement : (a) la totalit des actifs en
contentieux, douteux ou litigieux ainsi que ceux
ayant fait l'objet de rservation d'intrt ou ayant t
marqus par un incident de paiement de quelque
nature que ce soit ; (b) la totalit des prts et avances
rengocis ; (c) la totalit des concours accords aux
actionnaires qui dtiennent plus de 5% du capital de
la banque, aux administrateurs et aux dirigeants de la
banque ; et (d) la totalit des actifs ordinaires
suprieurs 100 mille dinars et particulirement les
concours (prts, participations et autres) dispenss
des bnficiaires affilis un mme groupe tel que
dfini par l'article 2 de la circulaire de la BCT n 91-
24 du 17 dcembre 1991.

Les biens immobiliers saisis ou repossds,
les engagements et garanties conditionnels et les
avoirs divers devront galement tre valus.
Lors de l'valuation de la qualit des actifs,
l'accent devra tre mis sur la capacit de l'emprunteur


gnrer des fonds liquides pour rembourser ses
dettes. Les garanties obtenues ne doivent tre
considrs que comme d'importance secondaire,
spcialement quand elles sont constitues par des
fonds de commerce ou des actifs fixes d'exploitation.
En tout cas, les garanties prises en considration
devront tre expressment mentionnes, ainsi que
leur base d'valuation (cf annexe 2).

7) Evaluer l'adquation et l'application des
politiques et procdures pour : (a) l'octroi du crdit, y
compris les procdures d'approbation du crdit,
d'tablissement et de mise en application des
programmes d'amortissement, de recouvrement des
prts chus et impays, de provisionnement pour les
pertes courantes et potentielles, de passation par
pertes des actifs douteux, de recouvrement de la dette
et de notification par la direction ; (b) la gestion du
risque de change, y compris les limites tablies, la
sparation des tches, les procdures comptables et
de rvaluation et les besoins de notification de la
gestion ; et (c) la gestion de l'actif et du passif, y
compris les procdures de gestion du risque li aux
variations des taux d'intrt. L o des carences
auront t identifies, les commissaires aux comptes
(ou auditeurs) doivent proposer des
recommandations en vue de renforcer ou de redresser
les faiblesses.

8) S'assurer de la sincrit et de la rgularit
des tats financiers fournis. Lorsque les tats
financiers ne refltent pas la sincrit de la situation
de la banque ou de l'institution financire, les
commissaires aux comptes (ou les auditeurs) doivent
dtailler et quantifier les ajustements ncessaires. Il y
a lieu de mettre l'accent sur : (a) l'adquation des
provisions pour pertes et les ajustements ncessaires
pour amener les provisions d'valuation des
niveaux adquats ; (b) les ajustements des comptes
de pertes et de profits relatifs aux produits
comptabiliss affrent aux actifs des classes 2, 3 et 4
; c) les ajustements des comptes de pertes et de
profits des intrts chus et impays qui ont t
capitaliss, rengocis ou refinancs ; et (d) les
produits de nature extraordinaire ou non rptitive.

9) Identifier, quantifier et valuer les
concentrations de crdit en mettant l'accent sur le
crdit accord : (a) aux personnes inities faisant
partie de l'institution et leurs intrts connexes
(actionnaires, administrateurs et dirigeants) ; (b) aux
parties apparentes la banque, y compris socits
filires et affilies ; et (c) aux principaux secteurs
d'activit conomique ; les concentrations de crdit
sont dfinies comme tant le volume global des
concours (bilan et hors-bilan, reprsentant 25% ou
plus des fonds propres nets de la banque).

10) Evaluer la qualit des bnfices en tenant
compte : (a) de l'exactitude des bnfices rapports ;
(b) du niveau, de la qualit et de la composition des
lments des produits et des charges ; (c) des
tendances bnficiaires ; (d) de la capacit
bnficiaire pour couvrir les pertes ventuelles et
fournir le capital requis ; et (e) des dividendes
prlevs et des mises en rserves de bnfices.

11) Evaluer la gestion des liquidits, de l'actif
et du passif, en tenant compte : (a) de la volatilit des
dpts ; (b) de la frquence et du niveau des
emprunts ; (c) de la dpendance vis--vis de fonds
prompts ragir des changements de taux d'intrts
; (d) de l'accs au march montaire ou toute autre
source disponible de liquidits ; (e) de l'aptitude
convertir rapidement des avoirs en liquidits ; (f) de
la capacit faire face des retraits de fonds
inattendus ou d'autres demandes de paiement ; (g)
de l'aptitude rpondre rapidement toute demande
raisonnable de crdit ; (h) de l'adquation, de la mise
en vigueur et de la conformit globale aux politiques
de gestion des liquidits, de l'actif et du passif ; et (i)
de la nature, du volume et de l'utilisation anticipe
des engagements de crdit, des engagements
conditionnels et des garanties.

12) Dterminer la solvabilit et valuer
l'adquation du capital en tenant compte
particulirement : (a) du volume des avoirs risque;
(b) des plans et des perspectives de croissance ; (c)
de la mise en rserve de bnfices ; (d) de l'accs au
capital et l'assistance financire des principaux
actionnaires, y compris la probabilit raliser des
plus-values latentes. Si le capital est inadquat et que
la banque ou l'institution financire est
techniquement insolvable, les commissaires aux
comptes (ou auditeurs) doivent valuer le montant du
capital ncessaire pour absorber les pertes, amener le
capital un niveau adquat et assurer le maintien de
sa viabilit.





ANNEXE 1 A LA NOTE AUX BANQUES ET
ETABLISSEMENTS FINANCIERS N 93-23 DU
30 JUILLET 1993

TERMES DE REFERENCES POUR L'AUDIT
DES COMPTES

PROCEDURES ORGANISATIONNELLES
ADMINISTRATIVES ET COMPTABLES
-----------

1) Organisation de la banque.

- Y a-t-il une assignation adquate des
responsabilits entre les personnes chefs ou les
dpartements et l'indpendance organique de ces
personnes ou de ces dpartements. Aucune personne
ou dpartement ne doit avoir la complte
responsabilit pour la gestion de l'ensemble des
phases d'une transaction : sparation des fonctions de
contrleur et de trsorier ; sparation des tches
d'autorisation et d'enregistrement des transactions,...
etc.) ;

- Y a-t-il une documentation crite qui
spcifie de faon explicite l'ensemble des
autorisations et dfinit les responsabilits exactes de
toutes les actions entreprises.

2) Procdures d'autorisations et
enregistrement comptable.

- Existe-t-il un systme d'autorisation pour
l'ensemble des transactions et des procdures pour
leur excution ;

- Les comptes rendus d'activits pour chaque
responsabilit se trouvent-ils reflts au niveau des
documents comptables ;

- L'organisation comptable de la banque
permet-elle un contrle automatique sur l'exactitude
des chiffres qui sont enregistrs dans les comptes.

3) Suivi des diffrentes tches et
fonctions.

- Y a-t-il un manuel de procdures comportant
les dlgations de responsabilits et l'ensemble des
procdures et politiques formules par crit ;

- Existe-t-il une description dtaille des
diffrents types de travaux ; les politiques crites
assurent-elles une continuit dans les mthodes et
sont-elles conformes avec la stratgie de la direction
gnrale de la banque ;

- Recenser les rapports relatifs
l'exploitation de la banque afin de connatre dans
quelle mesure les diffrentes responsabilits sont
normalement assures ;

- Y a-t-il une adquation entre le systme
d'exploitation de la banque et le personnel charg de
le faire fonctionner ;

- Apprcier la politique de recrutement, de
formation et de recyclage du personnel ;

- Le systme de motivation et de sanction
est-il en rapport avec la performance du personnel ;

- Quel est le degr de confiance susceptible
d'tre accord aux documents financiers de la
banque;

- Les procdures effectivement appliques
assurent-elles un contrle interne efficace.

4) Organisation et procdures
comptables.

4.1. Travaux pralables.

- L'existence de procdures comptables
prcisant la nature des oprations qui doivent figurer
dans chaque compte est importante pour assurer une
bonne imputation des transactions enregistrer ;

- La priodicit de la prparation des tats
de rapprochement ;

- La comptabilit est tenue par ordre
chronologique et sur la base des pices justificatives;

- La description du systme comptable de la
banque (journal, grand livre, balance, bilan et
comptes de pertes et profits) ;

- Le journal gnral est tenu conformment
aux articles 8, 9 et 10 du code de commerce ;

- S'assurer de l'exactitude arithmtique du
grand livre gnral, de la balance gnrale et de la
concordance de leurs mouvements avec le journal
gnral et ce, conformment aux articles susviss du
code de commerce ;

- Le bilan est arrt sur la base d'un cot
historique ;

- Les banques demeurent libres de concevoir
et de mettre en place un systme interne propre.
Toutefois, les principes noncs par la BCT en cette
matire doivent tre respects et le contenu des


documents priodiques envoys la BCT doit
concorder avec le bilan ;

- L'enregistrement comptable doit tenir
compte de la monnaie utilise (dinars ou devises) et
de la qualit du titulaire du compte (rsident ou non-
rsident) ;

- Les comptes sont arrts suivant les
principes de la continuit et de la sparation des
exercices ;

- L'existence d'un systme de contrle
automatique dans la prparation des documents
comptables.

4.2. Travaux de vrifications.

- Vrifier le systme comptable mis en place
pour l'ouverture des comptes afin d'viter l'utilisation
de comptes fictifs ;

- Vrifier par sondage que le systme
prvoit que chaque criture est justifie par un
document externe dment revtu du ou des visas des
personnes autorises ou de la clientle ; les
oprations comptables sont-elles enregistres en un
seul lieu o existe-t-il plusieurs centres
d'enregistrement ;

- Vrifier que les prescriptions
rglementaires de la Banque Centrale de Tunisie sont
rgulirement appliques aussi bien lors des
imputations que lors des arrts de bilans, situations
et comptes de rsultats ;

- Prendre connaissance des procs-verbaux
des sances du Conseil d'Administration et des
rapports de ces derniers aux Assembles Gnrales;

- Vrifier les conditions dans lesquelles sont
mouvements les comptes espces et les comptes
titres de la clientle et notamment si des agents de la
banque n'auraient pas t choisis comme mandataires
par certains clients de la banque ;

- Contrler par sondage l'application des
conditions de tarification ;

- Procder au contrle des programmes
informatiques en procdant aux jeux d'essai ;

- Vrifier que tous les comptes de
rgularisation sont analyss chaque mois et que leur
apurement est rgulirement suivi. Les comptes de
rgularisation sont utiliss pour le transfert ou la
rpartition des charges et des produits dans le temps,
de manire rattacher un exercice dtermin,
toutes les charges et tous les produits ;

- Vrifier l'apurement des comptes de liaison
des siges, succursales et agences. En tout tat de
cause, le solde de ces comptes ne doit reprsenter
que des oprations demeures en suspens qui devront
tre rgularises dans les meilleurs dlais ;

- Examiner les comptes dbiteurs et
crditeurs divers et s'assurer qu'ils sont rgulirement
analyss et apurs ; veiller particulirement au
classement des comptes entre les deux rubriques
"Dbiteurs et Crditeurs divers" et "Rgularisation
Actif ou Passif" ;

- Vrifier que les tats de rapprochement de
tous les comptes de trsorerie sont rgulirement
tablis chaque mois et qu'ils concordent avec les
relevs de comptes reus des correspondants
banques, agents de change, etc... ;

- Rapprocher les bilans sociaux et les
comptes de rsultats des situations transmises aux
mmes dates la Banque Centrale de Tunisie ;

- S'assurer que les pertes sont comptabilises
ds qu'elles sont probables indpendamment de leur
caractre non dductible fiscalement, alors que les
produits ne sont pris en considration que lors de leur
ralisation ;

- S'assurer qu'aucune compensation n'a t
opre entre : (a) les avoirs et les dettes de personnes
juridiquement distinctes ; (b) les avoirs et les dettes
d'une mme personne juridique exprims en
monnaies diffrentes ou assortis de termes distincts.

Toutefois, les banques sont autorises
procder la fusion des soldes des diffrents
comptes courants de la mme personne juridique lors
de l'tablissement de ses documents comptables.

- Aucune compensation ne peut tre opre
entre un lment d'actif et un lment de passif au
bilan, moins que la loi ne le permette et que le
montant de la compensation ne corresponde au
montant prvu de la ralisation de l'lment d'actif ou
du rglement de l'lment de passif ;

- Aucune compensation ne peut tre opre
entre un poste de produits et un poste de charges et
ce, afin d'apprcier les performances rattaches
chacune des activits de la banque ainsi que le
rendement de ces diverses catgories d'actifs;



- Vrifier que les oprations sont
enregistres en comptabilit le jour mme ou elles
sont ordonnances.

Toutefois, dans le cas o une banque serait
dans l'impossibilit matrielle de passer temps
toutes les critures affrentes un arrt mensuel ou
trimestriel, elle devra rtablir la vrit de sa situation
par l'usage de journes comptables supplmentaires.

4.3. Dispositions particulires.

4.3.1. Les comptes de trsorerie et les
oprations interbancaires.

- Vrifier les tats de position de chaque
caisse et s'assurer que leur enregistrement est
comptabilis sous le bon compte et le bon exercice ;

- Vrifier que les chques et effets sont
crdits ou dbits aux comptes des clients concerns
dans les dlais rglementaires dicts par la Banque
Centrale de Tunisie en la matire ;

- S'assurer que parmi les valeurs en caisse ne
figure aucun arrir ;

- S'assurer que les rapprochements tablis
avec l'extrait des comptes sont rgulirement
effectus par une personne distincte de celles qui
mouvementent ces comptes ;

- Vrifier le dnouement des oprations en
suspens, avec les extraits suivant la date de l'arrt;

- Pour les oprations sur le march
montaire, les commissaires aux comptes (ou
auditeurs) doivent procder par sondage pour le
contrle de la ralit des mouvements de ces
oprations par le mouvement de trsorerie
correspondant sur les livres de la banque et s'assurer,
ensuite, de la concordance du solde chez eux la
mme date.

4.3.2. Crdits la clientle.

- Vrifier que les effets envoys pour
acceptation, pour rgularisation ou sortis par
anticipation pour recouvrement sont maintenus en
comptabilit dans le compte d'origine jusqu'
l'chance ou au remboursement, si celui-ci
intervient de manire anticipe ;

- Vrifier que les effets renouvelables sont
maintenus au dbit du compte d'origine jusqu'
l'expiration du contrat ;

- S'assurer que les crdits sont comptabiliss
en principal ;

- Vrifier la concordance entre le compte
d'encours utilis et le tableau d'amortissement ;

- Pour les comptes dbiteurs, procder par la
mthode de confirmation directe (se reporter aux
accuss de rception des clients donnant
priodiquement leur accord sur le solde) ;

- Pour les autres catgories de crdit, la
confirmation pourra porter sur le nombre des
chances venir avec indication de leur date et des
montants correspondants ;

- S'assurer de la vracit des informations
sur les crdits communiqus mensuellement la
Centrale des Risques de la Banque Centrale de
Tunisie et vrifier leur concordance avec les
documents comptabiliss ;

- Vrifier la concordance des soldes des
comptes d'origine avec l'existant la banque ;

- S'assurer du suivi comptable des garanties
reues ou prises par la banque en contrepartie de ses
concours ;

- Existe-t-il des procdures systmatiques
comptables de classification des actifs et de
constitution de provisions conformes aux normes
dictes par la Banque Centrale de Tunisie en la
matire ;

- Vrifier que les produits non courus ne
figurent ni dans les comptes de rgularisation ni dans
aucun autre compte du bilan ;

- Vrifier que la banque n'a incorpor parmi
ses produits que les intrts (ou produits)
effectivement perus pour le cas des actifs des
classes 2, 3 et 4.

4.3.3. Comptes d'oprations sur titres.

- Obtenir de la banque un tat dtaill actif
et passif de ce poste et contrler les comptes des
diffrentes sous rubriques avec la balance ;

- Contrler la confirmation des ordres
donns aux agents de change et vrifier que les
instructions sont respectes (critures comptables,
pices justificatives, tats de rapprochement) ;

- Vrifier que les titres sont comptabiliss
sur la base des normes particulires dictes par la
Banque Centrale de Tunisie ;


- Vrifier que les revenus des titres sont
convenablement comptabiliss ;

- Vrifier si le classement des titres dans les
diffrents comptes correspond aux normes de la
Banque Centrale de Tunisie ;

- Vrifier que les participations dans une
mme entreprise ne dpassent pas les pourcentages
autoriss par la rglementation en la matire ;

- Pour les titres en devises, procder la
vrification du respect de la rglementation de
change.

4.3.4. Les comptes crditeurs de la
clientle.

- Vrifier si ces comptes sont tenus sur une
base individuelle et que des relevs sont envoys
priodiquement aux titulaires ;

- Vrifier les mouvements des comptes des
clients se rconciliant avec les journaux auxiliaires
(recettes-paiements) ;

- Contrler si les chques frapps
d'opposition donnent lieu une inscription adquate
sur le compte concern ;

- S'assurer de la surveillance et de la
sauvegarde des fiches de position de la clientle ;

- Vrifier si les critures rsultant de pices
internes font l'objet d'un visa d'un responsable avant
d'tre comptabilises ;

- La procdure de vrification doit inclure
les contrles sur les comptes et les balances ainsi que
l'obtention de confirmation de solde ;

- Toutes les diffrences entre les balances
des soldes individuels et les comptes gnraux
doivent pouvoir tre justifies et des sondages
doivent tre effectus afin de vrifier l'exactitude
mathmatique des comptes et des balances ;

- Vrifier le caractre provisoire des rejets
des oprations avec la clientle (erreur du numro de
compte, insuffisance de provision, limites du
dcouvert dpasses, etc...) ; ces rejets quotidiens
doivent tre soumis systmatiquement l'examen
d'un cadre responsable et donner lieu une
affectation dfinitive ds le lendemain ;

4.3.5. Les oprations en devises.

- Vrifier l'existence d'une comptabilit
distincte pour chacune des devises utilises ;

- Vrifier si la conversion des emplois et
ressources au comptant comme terme est faite sur
la base de la moyenne des cours acheteur et vendeur
du jour de l'arrt de la situation ;

- Vrifier si les oprations sont enregistres
dans les comptes de bilan en date de mise
disposition effective des fonds et dans les comptes de
l'hors-bilan en date d'engagement ;

- Vrifier le compte "ajustement devises"
qui normalement doit exprimer le bnfice ou la
perte de change ;

- Vrifier la dtermination des positions de
change devise par devise et les comparer avec les
plafonds autoriss dans chaque monnaie.


ANNEXE 2 A LA NOTE AUX BANQUES ET
ETABLISSEMENTS FINANCIERS N 93-23 DU
30.07.93

TERMES DE REFERENCES POUR L'AUDIT
DES COMPTES

EVALUATION DES ACTIFS

La Banque Centrale de Tunisie exige des
banques une classification de tous leurs actifs quelle
qu'en soit la forme qu'ils figurent au bilan ou en hors
bilan et qu'ils soient libells en dinars ou en devises.

Les provisions constitues doivent galement
tre effectues spcifiquement tout actif class gal
ou suprieur 50 mille dinars ou 0,5% des fonds
propres nets.

L'valuation doit couvrir au moins 80% du
total des actifs du bilan et de l'hors bilan et
particulirement :

a) La totalit des actifs en contentieux,
douteux ou litigieux ainsi que ceux ayant fait l'objet
de rservation d'intrt ou ayant t marqus par un
incident de paiement de quelque nature que ce soit.

b) La totalit des prts et avances rengocis.

c) La totalit des concours accords aux
actionnaires qui dtiennent plus de 5% du capital de
la banque, aux administrateurs et aux dirigeants de la
banque.

d) La totalit des actifs ordinaires suprieurs
100 mille dinars et particulirement les concours
(prts, participations et autres) dispenss des
bnficiaires affilis un mme groupe tel que dfini
par l'article 2 de la circulaire de la BCT n 91-24 du
17 dcembre 1991.

e) Les biens immobiliers saisis ou
repossds, les engagements et garanties
conditionnels et les avoirs divers devront galement
tre valus.

Lors de l'valuation de la qualit des actifs,
l'accent doit tre mis sur la capacit de l'emprunteur
gnrer des fonds liquides pour rembourser ses
dettes. Les garanties obtenues ne doivent tre
considres que comme d'importance secondaire,
spcialement quant elles sont constitues par des
fonds de commerce ou des actifs fixes d'exploitation.
En tout cas, les garanties prises en considration
devront tre expressment mentionnes, ainsi que
leur base d'valuation.

Pour l'valuation du risque d'insolvabilit, les
commissaires aux comptes (ou auditeurs) doivent
distinguer les actifs du bilan et de l'hors bilan en :

- Actifs "courants".

- Actifs "classs" en fonction du risque de
perte et de la probabilit de recouvrement, ces actifs
doivent obir des rgles spcifiques en matire de
comptabilisation de leurs produits.

Les dbiteurs reprsentant un niveau de risque
total, bilan et hors-bilan, gal ou suprieur 1% des
fonds propres nets doivent donner lieu
l'tablissement de fiches individuelles confor-
mment au modle ci-joint.

Les actifs dtenus directement sur l'Etat ou sur
la BCT ne font pas l'objet de classification.

Dans l'exercice de classification, les
commissaires aux comptes (ou auditeurs) ne doivent
pas tenir compte des garanties existantes attaches
aux actifs du bilan et de l'hors-bilan. Ces garanties,
dment values seulement sont tenues en
considration pour dterminer les besoins de
provisions.

La considration de garantie de tout ordre doit
tre accompagne des opinions sur sa valeur de
ralisation prix courants de march, avec mention
des critres de base utiliss pour leur valorisation et
l'application de dcotes prudentes tenant compte des
dlais de ralisation.

A) Actifs courants

Sont considrs comme actifs courants, ceux
dont la ralisation ou le recouvrement intgral dans
les dlais parat assur et qui sont dtenus
gnralement sur des entreprises dont :

- la situation financire est quilibre et
confirme par des documents comptables certifis
datant de moins de 18 mois et des situations
provisoires datant de moins de 3 mois,

- la gestion et les perspectives d'activit,
confirme par des rapports de visites, sont
satisfaisantes,

- la forme et le volume des concours dont
elles bnficient sont compatibles tant avec les
besoins de leur activit principale qu'avec leur
capacit relle de remboursement.



B) Actifs classs.
Classe 1. : Actifs ncessitant un suivi
particulier.

Font partie de la classe 1, les actifs dont la
ralisation ou le recouvrement intgral dans les
dlais parat encore assur et qui sont gnralement
dtenus sur des entreprises qui prsentent l'une au
moins des caractristiques suivantes :

- le secteur d'activit connat des difficults ;

- la situation financire se dgrade.

Les dbiteurs classs dans cette classe doivent
tre toujours en position de faire face au
remboursement en espces des intrts de leurs
dettes, sans de nouveau financement direct ou
indirect de la banque.

Classe 2 : Actifs incertains.

Font partie de la classe 2, les actifs dont la
ralisation ou le recouvrement intgral dans les
dlais parat incertain et qui sont gnralement
dtenus sur des entreprises ou particuliers qui
connaissent des difficults financires ou autres
pouvant mettre en cause leur viabilit et ncessitant
la mise en place de mesures de redressement.

Outre les caractristiques de la classe 1, ces
entreprises prsentent l'un au moins des caractres
suivants :

- la forme et le volume des concours ne sont
plus compatibles avec leur activit principale ;

- l'valuation de la situation financire ne
peut plus tre mise jour cause d'une dfaillance
au niveau de la disponibilit de l'information ou de la
documentation ncessaire ;

- des problmes de gestion ou des litiges
entre associs ;

- des difficults d'ordre technique, de
commercialisation ou d'approvisionnement ;

- la dtrioration du cash-flow pour le
remboursement des dettes en l'absence d'autres
sources de financement ;

- des retards de paiements des intrts ou du
principal suprieurs 90 jours sans excder 180
jours.

Font galement partie de la classe 2, les autres
actifs rests en suspens et non apurs dans un dlai
de 90 jours sans excder 180 jours.

Classe 3 : Actifs proccupants.

Font partie de la classe 3, les actifs dont la
ralisation ou le recouvrement est menac et qui sont
dtenus sur des entreprises dont la situation suggre
un degr de pertes ventuelles appelant une action
vigoureuse de la part de la banque pour les limiter au
minimum.

Ces actifs sont gnralement dtenus sur des
entreprises ou particuliers qui prsentent avec plus de
gravit, les caractristiques de la classe 2.

Les retards de paiements des intrts ou du
principal sont gnralement suprieurs 180 jours
sans excder 360 jours.

Les actifs de la classe 3 ncessitent
gnralement un recouvrement contentieux.

Font galement partie de la classe 3, les autres
actifs rests en suspens et non apurs dans un dlai
de 180 jours sans excder 360 jours.

Classe 4 : Actifs compromis.

Font partie de la classe 4 :

- les crances pour lesquelles les retards de
paiement des intrts ou du principal sont suprieurs
360 jours.

- les actifs rests en suspens au-del de 360
jours.

- les autres actifs qui doivent tre passs par
pertes.

C) Traitement des intrts et autres.

Pour les actifs des classes 2, 3, et 4 dcrites ci-
dessus, seulement les intrts (ou produits)
effectivement perus seront incorpors dans le
compte de rsultats. Tout intrt (ou produit)
prcdemment enregistr mais non pay devrait tre
dduit des rsultats.

DISPOSITIONS RELATIVES AU
DECOUVERT

A l'exclusion des dficits structurels, peuvent
faire l'objet de dcouvert pour un montant qui se
situe entre quinze et trente jours de chiffres
d'affaires, les besoins de trsorerie mme rptitifs


ns de dcalages entre les flux de recettes et de
dpenses.

Au-del de ce montant, les banques doivent
mettre en place des concours dont la forme et la
dure sont mieux adaptes aux besoins rels de
l'entreprise.

Les montants non justifis par ces besoins
doivent tre rclams aux bnficiaires en vue de
leur rglement immdiat.

Au cas o un rglement immdiat s'avre
difficile raliser, lesdits montants feront l'objet, une
seule fois d'un chancier de remboursement en
principal et intrts.

Sont applicables au dcouvert, les
caractristiques des classes 2, 3 et 4 numres plus
haut.

Lorsqu'il est coul un dlai de 90 jours aprs
l'arrt des intrts sans que le compte n'enregistre
des mouvements de recettes susceptibles de
compenser le montant intgral des intrts dbiteurs
et autres charges, le dcouvert (ou le compte
dbiteur) est considr gnralement gel et doit
faire partie de la classe 2. Lorsque ce dlai dpasse
180 jours sans excder 360 jours, le dcouvert doit
faire partie de la classe 3. Au-del d'un dlai de 360
jours, le dcouvert doit faire partie de la classe 4.

Pour les dcouverts classs, les banques ne
doivent incorporer dans leur rsultat que les intrts
effectivement perus. Tout intrt prcdemment
enregistr mais non pay est dduit des rsultats.

L'application des critres de retard de
paiement relatifs aux classes 2, 3 et 4 doit intervenir
ds le premier dcompte d'intrt et ce, dans le cas
o le compte dbiteur n'enregistre pas des
mouvements de recettes susceptibles de compenser
le montant intgral des intrts.

ARRANGEMENT, REECHELONNEMENT OU
CONSOLIDATION

Les arrangements, le rchelonnement ou la
consolidation relatifs des crances n'excluent pas le
maintien des normes objectives tablies pour
dterminer l'anciennet des chances de paiement.
Ils ne permettent la reprise des provisions dj
constitues qu'en cas de la consolidation des
garanties et du respect du nouveau calendrier de
remboursement.

Les intrts rservs ou diffrs ayant fait
l'objet d'un arrangement, d'un rchelonnement ou
d'une consolidation ne doivent pas tre incorpors au
rsultat de l'exercice auquel se rapportent
l'arrangement, le rchelonnement ou la
consolidation. Seule la partie effectivement encaisse
est incorpore au rsultat de l'exercice.

Dans le cas de nouveaux incidents de
paiement, les impays doivent tre totalement
provisionns. Si le cumul des impays en principal
atteint 25% du total de la crance, celle-ci doit tre
inscrite la classe 4.

CONSTITUTION DES PROVISIONS

Les banques doivent constituer des provisions
au moins gales 20% pour les actifs de la classe 2,
50% pour les actifs de la classe 3 et 100% pour les
actifs de la classe 4.

Ces provisions doivent tre affectes
spcifiquement tout actif class gal ou suprieur
50 mille dinars ou 0,5% des fonds propres nets.

Il demeure entendu que la constitution des
provisions s'opre compte tenu des garanties reues
de l'Etat, des organismes d'assurances et des banques
ainsi que des garanties sous forme de dpts ou
d'actifs financiers susceptibles d'tre liquids sans
que leur valeur soit affecte.

Les biens meubles et immeubles donns en
garantie par les emprunteurs ne sont considrs
comme des garanties valables que dans le cas o la
banque dispose d'une hypothque dment enregistre
et que des valuations indpendantes et frquentes de
ces garanties sont disponibles. En outre, la possibilit
d'une liquidation rapide sur le march au prix
d'valuation doit tre assure.

Les promesses d'hypothque obtenues en
contrepartie des concours financiers sur les terrains
acquis auprs de l'Agence Foncire d'Habitation
(AFH), de l'Agence Foncire Industrielle (AFI), de
l'Agence Foncire Touristique (AFT) et de la Socit
El Iskan et pour lesquels les titres fonciers ne sont
pas disponibles, seront considres comme des
garanties relles valables pour la dtermination des
provisions requises.



FICHE INDIVIDUELLE

1. CODE RISQUE

2. NOM OU RAISON SOCIALE

3. ACTIFS GLOBAUX

3.1. Crdits
3.1.1. Dcouvert ou facilit de caisse
* Mouvements dbiteurs
* Mouvements crditeurs
3.1.2. Escompte commercial
3.1.3. Prfinancement exportation
3.1.4. Effets de transaction sur l'tranger et
mobilisation de crances nes sur l'tranger
* En dinars
* En devises
3.1.5. Autres crdits court terme
3.1.6. Crdits moyen terme
* Sur ressources ordinaires
- Crdits l'exportation
. En dinars
. En devises
- Autres crdits
* Sur ressources spciales
3.1.7. Crdits long terme
* Sur ressources ordinaires
* Sur ressources spciales
3.1.8. Oprations de leasing
3.1.9. Consolidations, arrangements et
rchelonnements
* Date | |
* Montant | Montant initial | Encours
- Principal | |
- Intrts | |
3.1.10. Impays
* Principal
* Intrts
* Date d'anciennet (la plus lointaine)
3.2. Engagements par signature
3.2.1. Engagements pondrs 100%
* Acceptations payer lies au
financement du commerce extrieur
* Ouverture crdits documentaires
* Crdits notifis et non utiliss
* Avals sur billets de trsorerie
* Garanties de remboursement de crdits
accords par d'autres banques
* Obligations cautionnes
* Participations non libres
3.2.2. Autres engagements par signature pondrs
25%
3.3. Autres actifs
3.3.1. Participations
3.3.2. Obligations
3.3.3. Autres

4. AUTRES DONNEES
4.1. Crances rattaches
4.1.1. Frais de justice
4.1.2. Intrts courus et non chus
4.1.3. Autres
4.2. Recouvrements raliss au cours de la priode
* Principal
* Intrts

5. GARANTIES
5.1. De l'Etat
5.2. Des banques et Cies d'assurances
5.3. Actifs financiers affects
5.4. Dpts affects
5.5. Garanties relles
5.5.1. Hypothque dment inscrite sur usine
5.5.2. Hypothque dment inscrite sur terrain ou
promesse d'hypothque sur terrain acquis
auprs de l'AFI, l'AFT, l'AFH ou la socit
El Iskan
5.5.3.Hypothque dment inscrite sur villa ou
immeuble
5.5.4. Hypothque sur navires ou aronefs
5.5.5. Nantissement sur cheptel vif ou mort
5.6. Autres garanties
5.6.1. Nantissement sur matriel
5.6.2. Nantissement sur fonds de commerce
5.6.3. Caution personnelle ou solidaire
5.6.4. Autres

6. CLASSIFICATION

7. PROVISIONS REQUISES

7.1. Provisions requises pour les engagements
7.2. Provisions requises pour les autres actifs

8. PROVISIONS AFFECTEES
8.1. Engagements
8.1.1. Provisions dductibles
8.1.2. Autres provisions
8.2. Autres actifs

9. AGIOS RESERVES

10. RISQUES ENCOURUS

11. RATIO DE DIVISION DES RISQUES

12. PRINCIPAUX INDICATEURS
D'ACTIVITE ET SITUATION
FINANCIERE DU DEBITEUR
( extraire de la Centrale de Bilan)
12.1. Chiffre d'affaires dont avec la banque
12.2. Surface comptable nette
12.3. Excdent ou insuffisance en fonds propres
12.4. Etat des stocks
12.5. Fonds de roulement
12.6. Cash flow
12.7. Cash flow/Dettes moyen et long termes
12.8. Dettes court terme/chiffre d'affaires
12.9. Frais financiers de fonctionnement (FFF)
12.10. FFF/Chiffre d'affaires
12.11. Rsultat de l'exercice/Chiffre d'affaires
12.12. Rsultat de l'exercice/Fonds propres.


ETAT RECAPITULATIF DE L'EVALUATION DES ACTIFS ET COUVERTURE DES RISQUES
(1)


CLASSE :
(Montant en mille dinars)
ACTIFS GLOBAUX GARANTIES
CODE
RIS-
QUE

NOM OU RAISON SOCIALE


ENGAGE
MENTS
DIRECTS

ENGAGEMENTS
PAR SIGNATURE

AUTRES
CON-
COURS

TOTAL

ETAT

BANQUES
ET CIE
D'ASS.

AUTRES
GARAN-
TIES
REELLES

AUTRES
GARAN-
TIES

PROVI-
SIONS
AFFEC-
TEES

AGIOS
RESER-
VES

PROVI-
SIONS
REQUISES

RISQUES
ENCOU-
RUS

RATIO DE
DIVISION
DES
RISQUES
A 100% A 25%




























(1)
A classer par ordre dcroissant du niveau des risques encourus.



CIRCULAIRE AUX INTERMEDIAIRES
AGREES N 97-08 DU 9 MAI 1997




OBJET : Rgles relatives la surveillance des
positions de change.


TITRE PREMIER
DEFINITION ET DETERMINATION DE LA
POSITION DE CHANGE :

Article 1er : La position de change en une
devise donne est dfinie comme tant le solde des
avoirs en cette devise rsultant des oprations d'achat
et/ou de vente au comptant et terme en cette devise
contre des dinars sur le march des changes.

La position de change est qualifie de
longue, lorsque les avoirs excdent les engagements;
elle est qualifie de courte, lorsque les engagements
excdent les avoirs.

Article2: La position de change globale
toutes devises confondues est gale la somme des
contre-valeurs en dinars des positions de change par
devise.

Article 3 : Les positions en devises rsultant
du dnouement des oprations de change ne peuvent
tre places que sur le march montaire en devises.

TITRE II
REGLES PRUDENTIELLES POUR LA
SURVEILLANCE DES POSITIONS DE
CHANGE :

Article 4 : Le cours appliquer pour le calcul
de la contre-valeur de la position de change en une
devise est la moyenne des cours acheteur et vendeur
tels qu'affichs par la Banque Centrale de Tunisie sur
les systmes d'information lectroniques 16
heures(1.

Article 5 : Chaque Intermdiaire Agr est
tenu de respecter de faon permanente:

1) Un rapport maximum de 10% entre le
montant de la position de change dans chaque devise
et le montant de ses fonds propres nets.

_____________________________
(1) 11 heures pendant la sance unique

2) Un rapport maximum de 20% entre le
montant de la position de change globale et le
montant de ses fonds propres nets.

Les fonds propres nets sont dtermins
conformment aux dispositions de l'article 5 de la
circulaire de la Banque Centrale de Tunisie n 91-24
du 17 dcembre 1991 ayant pour objet la division et
la couverture des risques.

Article 6 : L'intermdiaire agr qui accuse,
suite une volution dfavorable des cours de
change, une perte suprieure ou gale 3% sur sa
position de change dans une devise donne, lorsque
cette dernire est suprieure ou gale l'quivalent de
200.000 dinars, doit solder cette position et en
informer immdiatement la Banque Centrale de
Tunisie.

Article 7 : Les Intermdiaires Agrs doivent
disposer :

- d'un systme de contrle visant assurer le
respect des procdures internes ncessaires
l'accomplissement des dispositions de la prsente
circulaire.
- d'un systme permanent pour la tenue
instantane des positions de change par devise et
globale ainsi que le calcul des rsultats y affrents.

Ces procdures de contrle et les
modifications y affrentes doivent tre
communiques la Banque Centrale de Tunisie.

TITRE III
COMPTABILISATION DES OPERATIONS DE
CHANGE :

Article 8 : Les oprations de change sont
enregistres dans les comptes de bilan en date de
mise disposition effective des fonds et dans les
comptes de hors bilan en date d'engagement.

Pour les besoins du suivi des positions de
change par devise et de la rvaluation permanente
de cette position et des rsultats y affrents, les
Intermdiaires Agrs doivent utiliser les deux
comptes de liaison ci-aprs par devise :

- le premier compte appel "position de
change": ce compte retrace les transactions dans la
devise concerne sur le march des changes. Son
solde reprsente tout moment la position de change
de l'Intermdiaire Agr dans la devise concerne.

- le deuxime compte appel "contre valeur
dinars de la position de change": le solde de ce


compte reprsente le prix de revient en dinars de la
position de change dans la devise concerne.
Le rsultat de change quotidien par devise
est constitu par la diffrence entre :

- le solde du compte de liaison "position de
change" valu sur la base de la moyenne des cours
acheteur et vendeur tels qu'affichs par la Banque
Centrale de Tunisie sur les systmes d'information
lectroniques 16 heures(2),

- et le solde du compte "contre valeur de la
position de change".

TITRE IV
DISPOSITIONS DIVERSES

Article 9 : Les Intermdiaires Agrs sont
tenus de mettre la disposition de la Banque Centrale
de Tunisie des tats conformes aux modles prvus
en annexes, retraant la position de change par devise
tout au long de la journe et la position de change
globale toutes devises confondues en fin de journe.

Article 10 : Sont abroges toutes dispositions
contraires ou faisant double emploi avec la prsente
circulaire et notamment la circulaire n 94-02 du 1er
fvrier 1994.

Article 11 : La prsente circulaire entrera en
vigueur compter de sa notification.

































____________________________
(2) 11 heures pendant la sance unique


ANNEXE 1 LA CIRCULAIRE AUX INTERMDIAIRES AGRS N97-08 DU 09 MAI 1997

FICHE RECAPITULATIVE DES POSITIONS DE CHANGE PAR DEVISE

Intermdiaire Agr : ..
Journe du : .


Dollar US Franc Franais Deutsche Mark
Lire Italienne
Franc Belge
Autres devises (2)
Achats ventes Solde
cumul
Achats ventes Solde
cumul
Achats ventes Solde
cumul
Achats ventes Solde
cumul
Achats ventes Solde
cumul
Achats ventes Solde
cumul
Devises


Horaires
Position veille
(1)
Position veille
(1)
Position veille
(1)
Position veille
(1)
Position veille
(1)
Position veille
(1)





















(1) Signe (-) sil sagit dune position courte Signe (+) sil sagit dune position longue.
(2) A dtailler par devise.


ANNEXE 2 A LA CIRCULAIRE AUX INTERMEDIAIRES AGREES N97-08 DU 09 MAI 1997

DETERMINATION DES POSITIONS DE CHANGE JOURNEE DU

INTERMEDIAIRE AGREE : .

POSITION DE CHANGE VEILLE TRANSACTIONS DE LA
JOURNEE
POSITION DE CHANGE A LA
FIN DE LA JOURNEE
Avoirs (a) ou
position longue
Engagements ou
position courte
Achats Ventes Avoirs ou
position longue
Engagements ou
position courte
COURS APPLIQUE
POUR LE CALCUL
DE LA CONTRE-
VALEUR DE LA
POSITION DE
CHANGE
CONTREVALEUR
DE LA POSITION
DE CHANGE DE
LA JOURNEE EN
TND

EN % DES
FONDS
PROPRES
NETS




DEVISE

(1)

(2)

(3)

(4)
(5) = (1)+(3)-
(2)-(4)
si positif
(6) = (1)+(3)-
(2)-(4)
si ngatif

(7)
(8) = (5 ou 6) x
(7)

(9)

USD


DEM


FRF


ITL


AUTRES
DEVISES

-

-

Total = position de change globale :

(a) Y compris les revenus des placements prvus larticle 3.















SIXIEME PARTIE

REGLEMENTATION COMPTABLE



















- ARRETE DU MINISTRE DES FINANCES DU 22 NOVEMBRE
2001, PORTANT APPROBATION DES NORMES COMPTABLES.

- CIRCULAIRE AUX BANQUES ET ETABLISSEMENTS
FINANCIERS N93-08 DU 30 JUILLET 1993, RELATIVE A
L'ETABLISSEMENT DES SITUATIONS ET DOCUMENTS
COMPTABLES PERIODIQUES COMMUNIQUES A LA BCT.

- CIRCULAIRE AUX BANQUES N91-25 DU 17 DECEMBRE 1991,
RELATIVE A LA COMMUNICATION D'UN ARRETE TRIMESTRIEL
DU COMPTE DE PERTES ET PROFITS.

- NOTE AUX BANQUES N89-16 DU 17 MAI 1989 AYANT POUR
OBJET LA COMMUNICATION DES DONNEES RELATIVES AUX
RISQUES ET A LA SITUATION MENSUELLE COMPTABLE.


- NOTE AUX ETABLISSEMENTS DU CREDIT N2006-02 DU 2
JANVIER 2006, RELATIVE A LA PUBLICATION DES ETATS
FINANCIERS DES ETABLISSEMENTS DU CREDIT.




ARRETE DU MINISTRE DES FINANCES
DU 22 NOVEMBRE 2001, PORTANT
APPROBATION DES NORMES COMPTABLES


* * * * *

Article 1er : Sont approuves, ci-annexes,
les normes comptables suivantes :

- norme comptable relative la prsentation
des tats financiers des associations autorises
accorder des micro-crdits (NC32) ;

- norme comptable relative au contrle
interne et lorganisation comptable dans les
associations autorises accorder des micro-crdits
(NC 33) ;

- norme comptable relative aux micro-crdits
et revenus y affrents dans les associations autorises
accorder des micro-crdits (NC 34).

Article 2 : Le prsent arrt est publi au
Journal Officiel de la Rpublique Tunisienne.



CIRCULAIRE AUX BANQUES ET
ETABLISSEMENTS FINANCIERS N 93-08

DU 30 JUILLET 1993
*****
OBJET : Etablissement des situations et documents
comptables priodiques communiqus la
BCT.

CHAPITRE PREMIER

PRINCIPES GENERAUX

Article 1
er
: Les banques et tablissements
financiers exerant leur activit en Tunisie sont tenus
d'amnager leurs systmes comptables selon les
dispositions du plan comptable gnral tunisien et les
rgles particulires nonces au chapitre II ci-aprs.

Article 2 : L'organisation du systme comptable
et du dispositif de traitement de l'information des
banques et des tablissements financiers doit
permettre l'identification des rubriques et des
informations dfinies l'annexe jointe la prsente
circulaire relative l'tablissement de la situation
mensuelle comptable.

Article 3 : Les oprations comptables doivent
tre enregistres le jour mme o elles sont excutes.
Dans le cas o il serait dans l'impossibilit matrielle
de passer temps toutes les critures affrentes un
arrt priodique, l'tablissement dclarant devra
rtablir la vrit de sa situation au moyen de journes
comptables complmentaires pour servir les tats
priodiques aux dates d'arrt fixes par la Banque
Centrale de Tunisie.

Article 4 : Les montants ports sur les documents
comptables priodiques doivent reflter exactement et
compltement la situation, au dernier jour ouvrable de
la priode laquelle ils se rapportent, de l'ensemble
des siges, succursales et agences de la banque
dclarante.

Ces montants doivent tre des donnes
comptables dont la justification figure dans une
comptabilit dont tous les lments se trouvent en
Tunisie, de manire permettre, en tout temps, un
contrle immdiat des situations transmises la
Banque Centrale de Tunisie.

Article 5 : Les avoirs et les engagements en
devises doivent tre convertis en dinars sur la base du
cours moyen, entre achat et vente, de la devise la
date d'arrt de la situation.

CHAPITRE 2

REGLES COMPTABLES PARTICULIERES

Article 6 : Aucune compensation ne doit tre
opre :
- entre les avoirs et les dettes de personnes
juridiques distinctes ;
- entre les avoirs et les dettes d'une mme
personne juridique exprims en monnaies diffrentes ou
assortis de termes distincts ;
- entre un compte terme, un bon de caisse ou tout
autre produit financier et l'avance partielle ou
temporaire consentie sur ces dpts.

Toutefois, lorsque l'tablissement qui fait l'avance
est l'metteur du bon de caisse ou du produit financier,
une avance du montant du dpt assortie d'une
chance correspondant la dure rsiduelle de la
garantie, s'analyse comme une opration de
remboursement anticip de cette dernire.

En outre, les diffrents comptes ordinaires
dbiteurs et crditeurs ouverts dans la mme monnaie
au nom d'un mme client doivent faire l'objet de
compensation pour l'tablissement des situations
rglementaires destines la B.C.T. et ce, mme dans
le cas o le client ne demande pas un arrt unique
d'intrt.

Article 7 : Les effets sortis par anticipation et
adresss pour recouvrement la chambre de
compensation, la BCT, aux correspondants banquiers
ainsi qu'aux propres succursales et agences de
l'tablissement dclarant sont maintenus en
comptabilit dans le portefeuille jusqu' la date
d'chance qui figure sur chacun des effets lorsque
celle-ci correspond leur date de remboursement.

Le maintien en portefeuille est galement
obligatoire lorsque des effets non chus sont sortis
matriellement pour d'autres motifs : envois pour
rgularisation, pour acceptation, etc.

Article 8 : Les valeurs reues l'encaissement non
chues et n'ayant pas donn lieu une inscription au
crdit du compte ordinaire du remettant client ou
correspondant doivent faire l'objet d'une comptabilit
ou d'un suivi matire hors comptabilit gnrale.

Article 9 : Les crances immobilises, douteuses
ou litigieuses sont les crances de toutes natures, mme
assorties de garanties, prsentant un risque probable ou
certain de non recouvrement total ou partiel, impayes
depuis trois mois ou encore prsentant un caractre
contentieux (poursuite judiciaire, liquidation judiciaire,
faillite, etc. ...).

Lorsqu'elles prsentent les caractristiques
nonces ci-dessus, les crances (capital chu et capital
restant d, les intrts chus s'ils sont comptabiliss)
sont extraites des postes d'origines et inscrites dans la
rubrique "crances immobilises, douteuses ou
litigieuses "et ventiles par classe conformment aux
dispositions de la circulaire de la BCT n91-24 du 17
dcembre 1991.



Les crances impayes reprsentent en rgle
gnrale, les chances en principal des crdits la
clientle demeures impayes pendant un dlai
infrieur 3 mois.

Article 10 : Les tablissements dclarants doivent
identifier pour chaque nature d'opration les intrts
courus recevoir ou payer.

A la date d'arrt, les intrts courus ou chus
sont inscrits dans les postes de crances correspondant
la classe d'oprations laquelle ils se rapportent ds
lors qu'ils ont t ports au compte de rsultat.

Pour les actifs des classes 2, 3, 4, dfinies par la
circulaire de la BCT n91-24 du 17 dcembre 1991,
les tablissements dclarants ne doivent incorporer
dans leurs rsultats que les intrts (ou produits) qui,
sans leurs propres concours sous quelque forme que
ce soit, ont t effectivement rembourss par ses
dbiteurs.

Tout intrt (ou produit) prcdemment
comptabilis mais non pay est dduit des rsultats.

Les intrts pays d'avance ou par
l'tablissement dclarant sont ports en comptes de
rgularisation.

Les produits non courus, matrialiss ou non par
des effets, ne doivent figurer ni dans les comptes de
rgularisation ni dans aucun autre compte du bilan.
Leur suivi doit tre assur en hors bilan.

Article 11 : Les titres sont classs selon leur
nature (actions, obligations, titres de crances
ngociables), la catgorie de l'metteur (Etat, banques,
tablissements financiers, autres), la nature de leur
revenu (titres revenu fixe, titres revenu variable) et
suivant l'intention qui a prsid leur acquisition ou
leur reclassement (titres de transaction, titres de
placement, titres d'investissement, etc.).

Les titres de transactions sont ceux acquis avec
l'intention de les revendre dans un dlai maximum de
3 mois. Ils doivent tre comptabiliss au prix
d'acquisition, intrts et frais inclus. Les ventes
doivent galement tre values frais et coupons
inclus. A chaque arrt comptable, ils sont valus au
cours du jour le plus rcent et les plus ou moins-
values sont enregistres en rsultats.
Les titres de placement sont enregistrs la date
de leur acquisition au prix d'achat, frais exclus. S'ils
proviennent du portefeuille titres de transaction, ils
sont enregistrs au cours du jour du transfert.

A chaque arrt comptable, les titres de
placement sont valus par rfrence au dernier cours
connu. Les moins-values doivent faire l'objet d'une
provision et les plus-values ne peuvent tre constates
en produits ni servir compenser les moins-values des
autres titres.

Les titres d'investissement sont enregistrs en
comptabilit leur prix d'acquisition, frais exclus. Si
les titres proviennent de la catgorie titres de
placement, ils sont inscrits leur valeur d'acquisition.
Par contre, s'ils proviennent du portefeuille titres de
transaction, ils sont enregistrs au prix de march du
jour du transfert.

Lorsque la valeur comptable est suprieure la
valeur de remboursement (prime), la diffrence doit
tre amortie prorata temporis sur la dure de vie
rsiduelle du titre. Dans le cas inverse (valeur
comptable infrieure la valeur de remboursement), la
diffrence (dcote) est chelonne sur la priode restant
courir. Lors de chaque arrt comptable, les moins-
values latentes doivent faire l'objet d'une provision ; les
plus-values latentes ne font pas l'objet de
comptabilisation en produits.

Les crances acquises sur le march secondaire
sont enregistres en comptabilit en distinguant pour
chaque opration, la valeur nominale de la crance et le
montant de la dcote - ou dprciation - qui
obligatoirement doit tre inscrit dans un compte
spcifique intitul "dcote sur acquisition de crances".
Les banques ou tablissements financiers doivent
fusionner les deux comptes et inscrire une valeur nette
comptable sur les tats priodiques transmis la
Banque Centrale de Tunisie.

Article 12 : Les tablissements dclarants doivent
exercer une surveillance attentive sur le fonctionnement
de leurs comptes ouverts auprs des correspondants
(NOSTRI) ainsi, d'ailleurs, que des comptes de ces
correspondants ouverts sur leurs livres (LORI). Ils
doivent, en particulier, procder un rapprochement
mensuel des oprations figurant sur le relev reu de
l'intermdiaire financier qui tient le compte et celles qui
sont enregistres sur le compte correspondant suivi
dans leurs livres.

Les oprations non enregistres par l'un ou l'autre
des partenaires doivent tre isoles et apures dans les
meilleurs dlais.

Article 13 : Les comptes de liaison des siges,
succursales et agences qui assurent en fait la liaison des
oprations rciproques entre les agences et les services
centraux, doivent tre apurs la date d'arrt de la
situation mensuelle.

Lorsque, titre exceptionnel, ces comptes ne sont
pas apurs, le solde ne doit reprsenter que des
oprations en suspens. Dans ce dernier cas, une analyse
dtaille doit tre annexe au rapport priodique et la
rgularisation doit tre faite dans la priode suivante.


Seul le solde compens doit figurer l'actif ou au
passif de la situation mensuelle comptable.

Article 14 : Les comptes de rgularisation sont
utiliss pour le transfert ou la rpartition des charges
et des produits dans le temps, de manire rattacher
un exercice dtermin, toutes les charges et tous les
produits le concernant.

Article 15 : Le refinancement tant effectu au
moyen de billets de mobilisation, son inscription au
passif du bilan traduit l'engagement de payer de la
banque emprunteuse qui assure la conservation et la
gestion des valeurs primaires affectes en garantie,
celles-ci tant maintenues leur compte d'origine
l'actif du bilan jusqu' leur chance.

Article 16 : Les comptes terme, les bons de
caisse et tous autres produits financiers chus doivent,
dfaut d'une demande crite de renouvellement de la
part du client, tre transfrs d'office au compte vue
du client ou, le cas chant, des comptes intituls
"comptes terme chus" ou "bons de caisse chus" ou
en tout autre compte de passage se rapportant au
mme objet.

CHAPITRE 3

DOCUMENTS COMPTABLES
ET STATISTIQUES PERIODIQUES

Article 17 : Les banques et tablissements
financiers qui exercent leurs activits en Tunisie sont
tenus d'adresser la Banque Centrale de Tunisie des
documents priodiques (mensuels, trimestriels)
retraant en cours d'anne, leur situation active et
passive et fournissant divers renseignements
ncessaires, tant la surveillance du respect de la
rglementation, qu' l'information des autorits
montaires.

Ils doivent galement transmettre leurs bilan,
compte pertes et profits et autres tats annuels.

Les documents mensuels doivent parvenir la
Banque Centrale de Tunisie au plus tard le 25 du mois
suivant l'arrt de la situation. Ces documents
comprennent notamment :

- la situation mensuelle comptable retraant les
avoirs, les dettes et les engagements en hors bilan en
dinars et en devises de l'tablissement l'gard des
rsidents et des non-rsidents.

La situation mensuelle comptable doit tre
accompagne de la liste des clients bnficiaires de
crdits dbloqus au cours du mois objet de la
dclaration, y compris les renouvellements de crdits,
ainsi que de leurs tats financiers relatifs aux deux
derniers exercices et ce, sur un fichier informatique
transmettre la Banque Centrale de Tunisie via le
systme de communication, conformment aux deux
dessins denregistrement joints la prsente circulaire.
Les tablissements de crdit peuvent le cas chant,
utiliser une disquette ou un CD
(1)
.
- la ventilation par agents conomiques des
ressources collectes auprs de la clientle ;
- les dclarations la Centrale des Risques. La
mthodologie des dclarations individuelles la
Centrale des Risques fera l'objet d'une publication d'une
circulaire part ;
- la dclaration des crdits long terme sur
ressources ordinaires conformment l'annexe n 14
la situation mensuelle comptable dont modle ci-
joint
(2)
;

Les documents trimestriels doivent parvenir la
Banque Centrale de Tunisie au plus tard 45 jours aprs
l'arrt de la situation. Ces documents comprennent
notamment :

- la ventilation des concours l'conomie par
agents conomiques ;
- la ventilation des ressources spciales et des
crdits sur ressources spciales ;
- les emplois, les ressources et les engagements
sur la base des capitaux moyens (a) ;
- les emplois, les ressources et les engagements
selon la dure restant courir (b) ;
- l'arrt trimestriel du compte pertes et profits ;
- l'tat nominatif des arrirs de paiement par
anciennet ;
- l'tat des recouvrements ;
- les tats destins la surveillance du respect
des ratios de couverture et de division des risques ;

Les documents annuels comprennent notamment :
- bilan annuel avant et aprs rpartition des
bnfices ;
- bilan rsum ;
- compte de pertes et de profits ;
- rpartition du rsultat ;
- portefeuille-titres ;

- emplois, ressources et engagements sur la base
des capitaux moyens. (a)

Les modles de prsentation des documents (a) et
(b) seront diffuss par voie de circulaire.

Article 18 : L'intitul des diverses colonnes
indique la nature des chiffres qui doivent y tre ports.

Les dfinitions "RESIDENTS" et "NON-
RESIDENTS" retenir pour l'tablissement des
situations mensuelles sont celles qui sont en vigueur

(1)
Paragraphe ajout par circulaire n2003-03 du 28 fvrier 2003.
(2)
Paragraphe ajout par la circulaire n 96-13 du 11.10.1996.


pour la documentation rglementaire "balance des
paiements" ; en effet, les documents priodiques
doivent pouvoir se recouper avec les renseignements
fournis par les banques en vue de la confection de la
balance des paiements.

Article 19 : Les documents noncs ci-dessus
doivent tre arrts en milliers de dinars et
communiqus la Banque Centrale de Tunisie revtus
de la signature du ou des dirigeants responsables ou de
personnes rgulirement habilites cet effet.

La signature doit tre accompagne de
l'indication du nom et de la fonction exerce dans
l'tablissement par son auteur.

Article 20 : Les commentaires relatifs aux
principales rubriques relatives la situation mensuelle
comptable sont consigns dans l'annexe jointe la
prsente circulaire qui entre en application compter
de sa notification.



ANNEXE A LA CIRCULAIRE AUX BANQUES ET
ETABLISSEMENTS FINANCIERS N93-08 DU 30
JUILLET 1993

COMMENTAIRES RELATIFS A
L'ETABLISSEMENT DE LA SITUATION
MENSUELLE COMPTABLE

I- ACTIF :

A 01000000 - SYSTEME FINANCIER :

Cette rubrique enregistre les oprations de
trsorerie et les oprations avec les intermdiaires
financiers, c'est--dire l'ensemble des oprations
noues, en Tunisie, avec la Banque Centrale de
Tunisie, les banques de dpts, les banques de
dveloppement ou d'investissement, les organismes
financiers spcialiss, les banques non-rsidentes et le
centre des chques postaux et, l'Etranger, avec toute
banque et organisme bancaire tranger.

A 01010000 - CAISSE :

Cette rubrique comprend les billets et monnaies
libells en dinars tunisiens ayant cours lgal ainsi que
les billets et monnaies en cours de retrait dont la BCT
continue assurer le remboursement, les matires d'or,
les monnaies et billets de banques trangers, les
timbres-postes, les timbres fiscaux, les formules
timbres et les chques sur l'tranger et valeurs
assimiles ngocies sur place.

A 01020000-BANQUE CENTRALE DE TUNISIE:

Cette rubrique englobe l'ensemble des avoirs de
l'tablissement dclarant auprs de l'Institut
d'Emission.

Les avoirs en devises ou en dinars convertibles
doivent tre enregistrs la colonne "devises-
rsidents".

A 01020100 - COMPTES ORDINAIRES :

Ce poste enregistre les avoirs de l'tablissement
dclarant auprs de l'Institut d'Emission. Il est le
reflet du compte ordinaire de l'tablissement dclarant
sur les livres de la Banque Centrale de Tunisie.

L'cart entre les soldes du compte ouvert sur les
livres de la BCT et celui tenu par l'tablissement
dclarant doit figurer parmi la rubrique dbiteurs ou
crditeurs divers de la situation mensuelle comptable.

Les avoirs en devises ou en dinars convertibles
doivent tre ports dans la colonne "devises-
rsidents".

A 01020200 - PRETS AU JOUR LE JOUR
ET A TERME :

Cette rubrique englobe les placements (ou prts)
de la banque dans le cadre des appels d'offres ngatifs
de la Banque Centrale de Tunisie ou dans le cadre des
ponctions de liquidit par l'Institut d'Emission.

Les prts et les placements en devises ou en dinars
convertibles doivent tre classs la colonne "devises-
rsidents".

A 01029900 - REPRISES DE LIQUIDITE :

Ce poste enregistre la reprise de liquidit effectue
par la Banque Centrale de Tunisie lors des
prsentations au rescompte.

A01030000 - CERTIFICATS DE DEPOTS
ET BILLETS DE TRESORERIE ACQUIS :

Il s'agit des certificats de dpts ou billets de
trsorerie acquis par l'tablissement dclarant sur le
march secondaire.

A 01040000 - BANQUES DE DEPOTS :

Cette rubrique fait ressortir tous les avoirs de
l'tablissement dclarant constitus chez les banques de
dpts rsidentes agres dans le cadre de la loi n67-
51 du 7 dcembre 1967.

Les avoirs en devises ou en dinars convertibles
doivent tre enregistrs la colonne "devises-
rsidents".

A 01040100 - COMPTES ORDINAIRES :

Ce poste est le reflet des comptes prsentant des
soldes crditeurs des comptes ouverts chez les banques
de dpts (comptes dits "NOSTRI") et les soldes
dbiteurs des comptes des correspondants de mme
catgorie ouverts sur les livres de l'tablissement
dclarant (comptes dits "LORI ").

Il recense les oprations courantes notamment les
remises au recouvrement rciproque.

A 01040200 - PRETS AU JOUR LE JOUR
ET A TERME :

Cette rubrique recense les oprations de placement
sur le march montaire interbancaire.


A 01049900 - AUTRES :

Cette rubrique englobe les oprations prenant la
forme juridique d'une pension, les prts syndiqus, les
oprations de leasing et toute autre opration financire


ralise avec les banques en dehors du march
montaire.

A01050000 - BANQUES D'INVESTISSEMENT
OU DE DEVELOPPEMENT :

(idem que la rubrique A 01040000)

A 01060000 - ORGANISMES FINANCIERS
SPECIALISES :

(idem que la rubrique A 01040000)

A 01070000-BANQUES NON-RESIDENTES :

Les oprations en "dinar intrieur" doivent tre
portes la colonne "dinars non-rsidents" tandis que
celles en devises ou en dinars convertibles doivent
tre classes la colonne "devises non-rsidents".

Les comptes ouverts auprs des correspondants
trangers doivent tre obligatoirement suivis en
devises trangres.

A 01080000 - SIEGE, SUCCURSALES ET
AGENCES :

Cette rubrique correspond aux comptes des
autres siges, succursales et agences de la banque qui
tablit la situation. Les comptes de liaison doivent tre
apurs la date d'arrt de la situation mensuelle.

En tout tat de cause, le solde de ces comptes ne
doit reprsenter que des oprations demeures en
suspens qui devront tre rgularises dans les
meilleurs dlais.

Seul le solde compens doit figurer l'actif ou au
passif de la situation mensuelle.

A 01090000 - CHEQUES POSTAUX :

Cette rubrique est le reflet du ou des comptes
ouverts au nom de la banque sur les livres des chques
postaux.

A 02000000 - CREDITS A LA CLIENTELE :

Cette rubrique est dtailler la fin de chaque
trimestre conformment l'annexe (1) la situation
mensuelle comptable.

A 02010000 - PORTEFEUILLE ESCOMPTE :

Il s'agit des effets de transactions commerciales
et des billets de mobilisation reprsentatifs notamment
de crdit de financement de stocks, de crdit de
dmarrage, de prfinancement d'exportation, etc., ainsi
que des effets de mobilisation de crances nes sur
l'tranger.
Les papiers reprsentatifs de crdits accords sur
ressources spciales ne peuvent tre repris sous la
rubrique "portefeuille - escompte ". Ils doivent figurer
la rubrique "A 02060000 - Crdits sur ressources
spciales".

Les effets donns au rescompte ou en pension
la Banque Centrale de Tunisie, envoys pour
acceptation, pour rgularisation ou sortis par
anticipation pour recouvrement doivent tre maintenus
en comptabilit jusqu' leur date d'chance lorsque
celle-ci correspond leur date de remboursement.

Les effets renouvelables doivent tre maintenus au
dbit du compte d'origine jusqu' l'expiration du
contrat.

Les crdits moyen et long termes doivent figurer
en principal.

Si le dpouillement des effets entre diverses
subdivisions prvues dans les annexes la situation
mensuelle comptable rsulte d'un travail extra-
comptable, les banques veilleront conserver les
relevs ou "listings" l'aide desquels ce dpouillement
aura t tabli.

Les effets de transactions sur l'tranger et les effets
de mobilisation des crances nes sur l'tranger doivent
tre classs la colonne "Non-rsidents".

A 02010100 - CREDITS A COURT TERME :

Cette rubrique englobe tous les crdits d'une dure
initiale infrieure 2 ans.

A 02010200 - CREDITS A MOYEN TERME :

Cette rubrique regroupe tous les crdits d'une
dure initiale comprise entre 2 et 7 ans.

A 02010300 - CREDITS A LONG TERME :

Cette rubrique comprend tous les crdits dont la
dure initiale est suprieure 7 ans.

A 02020000 - AVANCES SUR COMPTES A
TERME, BONS DE CAISSE ET AUTRES
PRODUITS FINANCIERS :

Il s'agit des avances accordes sur les comptes
terme, bons de caisse et autres produits financiers au
nom de la clientle autre que celle ayant le statut de
banque ou d'tablissement financier.

A 02030000 - OPERATIONS DE LEASING :

Ce poste comprend les biens mobiliers et
immobiliers effectivement lous en crdit-bail ou avec
option d'achat la clientle autre que banque et
tablissement financier.


A 02050000 - COMPTES DEBITEURS
DE LA CLIENTELE :

Il s'agit indistinctement des comptes dbiteurs de
la clientle autre que celle ayant le statut de banque ou
d'tablissement financier.
Les comptes courants dbiteurs immobiliss,
douteux ou litigieux doivent tre imputs la rubrique
"A 02090000" et classs conformment aux
dispositions de la circulaire n91-24 du 17 dcembre
1991.

A 02060000 - CREDITS SUR RESSOURCES
SPECIALES :

Sont classer sous cette rubrique tous les crdits
accords sur des fonds spciaux d'origine budgtaire
ou extrieure affects des oprations de financement
spcifiques. Les crdits impays, douteux, litigieux
ou en contentieux doivent tre maintenus la rubrique
d'origine.

Cette rubrique est dtailler la fin de chaque
trimestre conformment l'annexe (2) la situation
mensuelle comptable.

A 02070000 - VALEURS IMPAYEES A LA 1
re

ET 2
me

PRESENTATIONS OU CHEZ
L'HUISSIER :

Il s'agit des valeurs escomptes impayes qui
n'ont pu tre portes au dbit du compte du
prsentateur.

Les chances impayes, 1
re
et 2
me
prsentations ou chez l'huissier, de crdits accords
ainsi que les chques escompts impays ne peuvent
figurer que provisoirement dans cette rubrique ; leur
rgularisation doit s'effectuer par le dbit du compte
d'affectation dfinitive (clients, crances
immobilises, douteuses ou litigieuses, etc.).

A 02080000 - ARRANGEMENTS,
REECHELONNEMENT ET CONSOLIDATION :

Ce poste enregistre tous les concours la
clientle autre que banque et tablissement financier
ayant bnfici d'un arrangement, d'un
rchelonnement ou d'une consolidation.

Il doit tre dtaill la fin de chaque trimestre
conformment l'annexe (3) la situation mensuelle
comptable.

A 02090000 - CREANCES IMMOBILISEES,
DOUTEUSES OU LITIGIEUSES :
Cette rubrique regroupe les crances impayes
depuis 3 mois ou plus ainsi que les crances
prsentant un risque de non remboursement total ou
partiel. Elles doivent tre classes conformment aux
dispositions de la circulaire de la B.C.T. n91-24 du 17
dcembre 1991.

Les crances impayes en principal et en intrt
doivent tre ventiles par client et par anciennet la
fin de chaque trimestre conformment l'annexe (4)
la situation mensuelle comptable.

A 03000000 - PORTEFEUILLE
ENCAISSEMENT:

Ce poste enregistre les lettres de change et billets
ordre, avis de prlvement, titres et coupons, titres de
paiement reus des correspondants et de la clientle
pour encaissement en leur faveur.

Les effets en recouvrement payables en Tunisie
sont classs la colonne "Rsidents" tandis que ceux
payables l'tranger sont classs la colonne "Non-
rsidents".

A 04000000 - DEBITEURS DIVERS :

Cette rubrique reprsente les crances certaines de
la banque sur des tiers autres que la clientle.

Elle doit tre dtaille la fin de chaque trimestre
conformment l'annexe (5) la situation mensuelle
comptable.

A 05000000 - COMPTES DE REGULARISATION:

Ces comptes sont utiliss pour le transfert ou la
rpartition des charges et des produits dans le temps, de
manire rattacher un exercice dtermin, toutes les
charges et tous les produits le concernant.

Ils abritent notamment :

- les dpenses de priodes comptables postrieures
la clture de l'exercice et qui taient imputes
prcdemment aux comptes de charges ;

- les produits relatifs la priode comptable
concerne et qui n'ont pas encore t perus la fin de
l'exercice ;

- les suspens dbiteurs rgulariser qui ne peuvent
tre imputs de faon certaine un compte dtermin
ou qui exigent une information complmentaire ;

- la diffrence de change en moins (ajustement
devises) susceptible d'apparatre la suite de la
rvaluation des avoirs au cours moyen achat et vente
la date de l'arrt de la situation et celui appliqu au
moment de la comptabilisation.



A 06000000 - PORTEFEUILLE-TITRES :

Cette rubrique recense :

- Les titres mis par l'Etat (Bons d'quipement,
emprunts obligataires, bons du Trsor) ;

- Les titres de transactions, les titres de
placements et les titres de participations (ou
d'investissement) ;

- Les rachats par l'tablissement dclarant de ses
propres titres ;

- Les prts participatifs, les parts et les comptes
courants associs souscrits par l'tablissement
dclarant ;

- Les souscriptions des emprunts obligataires
mis par des entreprises.

Les titres autres que ceux mis par l'Etat dtenus
par l'tablissement dclarant doivent tre dtaills la
fin de chaque exercice conformment l'annexe (6)
la situation mensuelle comptable.

A 07000000 - IMMOBILISATIONS :

Elles sont constitues des immeubles, du
mobilier, du matriel, des agencements,
amnagements et installations. Ces immobilisations
qu'elles soient rattaches ou non l'exploitation,
doivent figurer au bilan pour leur montant
d'acquisition.

La ventilation des immobilisations et les
amortissements correspondants doit s'effectuer la fin
de chaque exercice conformment l'annexe (7) la
situation mensuelle comptable.

A 08000000 - IMMOBILISATIONS POUR
LES OPERATIONS DE LEASING :

Ce poste recense les biens mobiliers et
immobiliers en cours de construction ou
temporairement non lous.

A 09000000 - NON-VALEURS :

Cette rubrique inclut le fond de commerce, les
frais de constitution de premier tablissement, les frais
de recherches et de dveloppement, les frais
d'augmentation de capital, les frais d'mission
d'obligations, les primes de remboursement
d'obligations, les pertes sur les exercices antrieurs et
les gros frais rpartir sur plusieurs exercices.


Les frais de constitution de premier tablissement
correspondent aux frais engags lors de la constitution
de la banque ou lors de l'acquisition par celle-ci des
moyens permanents de son exploitation.

Les pertes sur les exercices antrieurs reprsentent
les pertes qui n'ont pas t compenses par des
prlvements sur les bnfices, les rserves ou le
capital.
Les non-valeurs doivent figurer au bilan pour leur
montant net des amortissements effectus.

Elles doivent faire l'objet d'une ventilation
dtaille la fin de chaque trimestre conformment
l'annexe (8) la situation mensuelle comptable.

A 10000000 - ACTIONNAIRES :

Ce poste abrite le capital souscrit non appel et le
capital appel non libr (capital souscrit restant d par
les actionnaires).

A 11000000 - RESULTATS EN INSTANCE
D'APPROBATION :

Il s'agit de l'excdent des charges sur les produits
dgag la fin de la priode (rsultat dficitaire non
encore approuv par l'assemble gnrale).

A 12000000 - EXCEDENT DES CHARGES
SUR LES PRODUITS :

Il s'agit de l'excdent des charges sur les produits
de l'exercice en cours non encore arrt.

II- PASSIF

P 01000000 - SYSTEME FINANCIER :
Cette rubrique enregistre les oprations de
trsorerie et les oprations avec les intermdiaires
financiers, c'est--dire l'ensemble des oprations
noues, en Tunisie, avec la Banque Centrale de Tunisie,
les banques de dpts, les banques d'investissement ou
de dveloppement, les organismes financiers spcialiss
et les banques non-rsidentes et, l'tranger, avec toute
banque et organisme bancaire tranger.

P 01010000 - BANQUE CENTRALE DE
TUNISIE :

Cette rubrique englobe l'ensemble des avances
obtenues auprs de l'Institut d'Emission.

Les soldes dbiteurs en devises ou en dinars
convertibles la date de l'arrt de la situation doivent
tre ports la colonne "devises-rsidents".

P 01010100 - COMPTES ORDINAIRES :

Cette rubrique reprsente le solde dbiteur du
compte courant de l'tablissement dclarant auprs de
la Banque Centrale de Tunisie.


Le solde dbiteur en devises ou en dinars
convertibles doit tre port la colonne "devises-
rsidents".


P 01010200 - REESCOMPTE PAR BILLET
GLOBAL :

Ce poste correspond au refinancement auprs de
la Banque Centrale de Tunisie sous forme de
rescompte.


P 01010300 - EMPRUNTS AU JOUR
LE JOUR ET A TERME :

Cette rubrique englobe les emprunts de la banque
dans le cadre des appels d'offres de la Banque
Centrale de Tunisie, les prises en pension ainsi que les
emprunts contracts lors d'injection de liquidit par la
BCT.

P 01020000 - BANQUES DE DEPOTS :

Cette rubrique recense les avoirs des banques de
dpts rsidentes agres dans le cadre de la loi
n67/51 du 7 dcembre 1967 auprs de l'tablissement
dclarant ainsi que les emprunts contracts auprs de
ces mmes intermdiaires dans le cadre du march
montaire.

P 01020100 - COMPTES ORDINAIRES :

Ce poste est le reflet des comptes prsentant des
soldes dbiteurs ouverts chez les banques de dpts
(comptes dits "NOSTRI") et les soldes crditeurs des
comptes des correspondants de mme catgorie
ouverts sur les livres de l'tablissement dclarant
(comptes dits "LORI").

Il recense les oprations courantes notamment
les remises au recouvrement rciproques.

P 01020200 - EMPRUNTS AU JOUR
LE JOUR ET A TERME :

Ce poste recense les oprations d'emprunts sur le
march interbancaire contractes auprs des banques
de dpts rsidentes agres dans le cadre de la loi
n67/51 du 7 dcembre 1967.


P 01029900 - AUTRES :

Cette rubrique englobe les oprations prenant la
forme juridique d'une pension, les prts syndiqus, les
oprations de leasing et toute autre opration
financire ralise avec les banques en dehors du
march montaire.
P 01030000 - BANQUE D'INVESTISSEMENT
OU DE DEVELOPPEMENT:
(Idem que P 01020000).

P 01040000 - ORGANISMES FINANCIERS
SPECIALISES :
(Idem que P01020000).

P 01050000 - BANQUES NON-RESIDENTES :

Les oprations en dinar intrieur doivent tre
portes la colonne "dinars non-rsidents" tandis que
celles en devises ou en dinars convertibles doivent tre
classes la colonne "devises non-rsidents".

Les comptes des correspondants trangers doivent
tre obligatoirement suivis en devises trangres.

P 02000000 - DEPOTS DE LA CLIENTELE :

Cette rubrique regroupe les dpts de la clientle
autre que banques et tablissements financiers vue et
terme, les comptes d'pargne, les autres produits
financiers mis par l'tablissement dclarant et souscrits
par cette mme clientle ainsi que les autres "sommes
dues cette mme clientle".

Cette rubrique est dtailler mensuellement
conformment l'annexe (9) la situation mensuelle
comptable.

P 02010000 - COMPTES A VUE :

Ces comptes regroupent toutes les ressources
collectes auprs du public et enregistres dans les
comptes de chques et les comptes courants.

Les comptes terme, les bons de caisse et "autres
produits financiers" chus sont galement classer
parmi les comptes vue.

P 02020000 - COMPTES D'EPARGNE :

Cette rubrique recense les dpts d'pargne de la
clientle matrialiss ou non par des livres. Il s'agit
notamment des "Comptes spciaux d'pargne", des
comptes d'pargne-logement, des comptes d'pargne
investissement, des comptes d'pargne projets et autres
comptes d'pargne l'exclusion des comptes d'pargne-
emprunts-obligataires.

P 02030000 - COMPTES A TERME, BONS
DE CAISSE ET AUTRES PRODUITS
FINANCIERS :

Ce poste regroupe les comptes terme ouverts au
nom de la clientle autre que banque et tablissement
financier ainsi que les bons de caisse et autres produits
financiers souscrits par cette mme clientle.



Les comptes terme, les bons de caisse et
produits financiers chus doivent tre classs la
rubrique "P 02010000 - Comptes vue".

P 02040000 - AUTRES SOMMES DUES A
LA CLIENTELE :

Cette rubrique reprend les dettes certaines envers
la clientle de la banque et qui ne peuvent tre
imputes aux comptes de leurs titulaires.

Elle doit tre dtaille la fin de chaque
trimestre conformment l'annexe (10) la situation
mensuelle comptable.

P03000000 - CERTIFICATS DE DEPOTS :

Il s'agit des certificats de dpts mis par les
tablissements bancaires intervenant sur le march
montaire et souscrits par leur clientle.

P 04000000 - BILLETS DE TRESORERIE
EMIS PAR LES ORGANISMES DE LEASING
AUPRES DE LA CLIENTELE:

Cette rubrique n'est servie que par les organismes
de leasing.

P 05000000 - RESSOURCES SPECIALES :

Il s'agit de fonds spciaux d'origine budgtaire ou
extrieure destines financer des oprations
spcifiques avec ou sans la garantie (totale ou
partielle) de l'Etat.

Dans le cas o la banque joue le rle de simple
guichetier, les fonds en question ne doivent pas figurer
parmi la rubrique "Ressources spciales". Le suivi de
ces fonds par la banque doit tre assur par une
comptabilit distincte.

Les rubriques "P 05000000 - Ressources
spciales" et "A 02060000 - Crdits sur ressources
spciales" doivent tre ventiles la fin de chaque
trimestre conformment l'annexe (2) la situation
mensuelle comptable..

P 6000000 - COMPTES EXIGIBLES APRES
ENCAISSEMENT :

Ces comptes constituent la contrepartie des
valeurs reues l'encaissement sur la Tunisie et sur
l'tranger.

La ventilation entre "rsident" et "non-rsident"
doit tre faite sur la base de la qualit du remettant des
effets.

P 07000000 - CREDITEURS DIVERS :
Ce poste englobe les dettes certaines de la banque
envers des tiers autres que la clientle.

Il doit tre ventil la fin de chaque trimestre
conformment l'annexe (11) la situation mensuelle
comptable.

P 08000000 - COMPTES DE REGULARISA-
TION :

Ces comptes enregistrent :

- les charges relatives l'exercice concern qui
n'ont pas encore t rgles la clture de l'exercice ;

- les montants imputs des comptes de produits
mais qui concernent des priodes comptables
postrieures ;

- les suspens crditeurs rgulariser qui ne
peuvent tre imputs de faon certaine un compte
dtermin ou qui exigent une information
complmentaire ;

- les agios rservs qui correspondent aux intrts
impays sur les crances des classes 2, 3, 4 et non
comptabiliss parmi les rsultats ;

- l'ajustement devises qui reprsente la diffrence
en plus (gain de change) susceptible d'apparatre la
date d'arrt la suite de la rvaluation des avoirs et
des engagements en devises sur la base d'un cours
diffrent de celui appliqu au moment de la
comptabilisation initiale des oprations.

P 09000000 - OBLIGATIONS :

Ce poste recense les emprunts obligataires mis
par l'tablissement dclarant auprs du public.

P 10000000 - AUTRES EMPRUNTS :

Ce poste comprend les emprunts privs mis par
l'tablissement dclarant auprs de la clientle autre que
banque et tablissement financier.

P 12000000 - PROVISIONS :

Les comptes de provisions comprennent toutes les
sommes destines la couverture des dprciations
d'lments d'actif, notamment les risques de non
recouvrement des crances douteuses et contentieuses
ou de rduction de valeur du protefeuille-titres.

P 13000000 - RESERVES :

Les comptes de rserves abritent les prlvements
sur les bnfices des exercices prcdents effectus


titre lgal, statutaire ou libre et les rserves de
rvaluation.

P 14000000 - PRIMES D'EMISSION :

Ce poste comprend les primes lies au capital
souscrit, notamment les primes d'mission d'actions en
cas d'mission au dessus du pair, les primes d'apport,
de fusion, de scission ou de conversion d'obligations
en actions.

P 15000000 - FONDS SOCIAL :

Cette rubrique enregistre les prlvements sur les
bnfices et destins alimenter le fonds social.

P 16000000 - CAPITAL OU DOTATION :

Le compte capital reoit les souscriptions des
actionnaires au capital social.

P 17000000 - PRETS PARTICIPATIFS :

Ce poste comprend les prts participatifs mis
par l'tablissement dclarant conformment la loi
n92-107 du 16 novembre 1992.

P 19000000 - REPORT A NOUVEAU :

Cette rubrique abrite les bnfices des exercices
antrieurs qui n'ont pas t distribus ou affects un
compte de rserves.

P 20000000 - RESULTATS EN INSTANCE
D'APPROBATION :

Cette rubrique abrite les rsultats bnficiaires
des exercices antrieurs et le bnfice de l'exercice
non encore approuvs par l'assemble gnrale.

P 21000000 - EXCEDENT DES PRODUITS
SUR LES CHARGES :

Cette rubrique fait apparatre l'excdent des
produits sur les charges de l'exercice en cours.

III - ENGAGEMENTS EN HORS BILAN :

A - PRESENTATION GENERALE :

Les engagements en hors bilan sont des
"oprations qui ne donnent pas lieu utilisation en
trsorerie". Toutefois, leur excution ventuelle
pourrat modifier le montant ou la consistance du
patrimoine de la banque.

Ils sont ventils entre :

- engagements donns en faveur ou d'ordre
d'intermdiaires financiers et engagements reus de ces
deniers ;
- engagements donns en faveur ou d'ordre de la
clientle ;
- garanties reues de l'Etat ou d'organismes
habilits cet effet.

Par nature, les engagements par signature
englobent les engagements de financement, les
engagements de garantie et les oprations en devises.

1 - Engagements de financement :

Les engagements de financement constituent une
promesse irrvocable faite par l'tablissement dclarant
de consentir des concours en trsorerie en faveur de
bnficiaires suivant les modalits prvues par le
contrat.

Ils sont enregistrs en hors bilan pour le montant
non utilis ; ds qu'ils sont utiliss, ils sont enregistrs
dans le bilan et cessent donc de figurer en hors bilan.

2 - Engagements de garanties :

Les engagements de garantie sont des oprations
pour lesquelles la banque (garant ) s'engage en faveur
d'un tiers (bnficiaire) assurer d'ordre et pour le
compte d'un client (donneur d'ordre) la charge d'une
obligation souscrite par ce dernier, s'il n'y satisfait pas
lui-mme.

Les engagements, les garanties, les cautions, etc...
donns sont enregistrs par l'tablissement dclarant
dans des comptes de positions dbitrices.

Les engagements, les garanties, les cautions, etc...
reus sont logs dans des comptes de positions
crditrices.

B - COMMENTAIRES :

H 01010000 - ENDOS ET AVALS SUR
EFFETS OU SUR BILLETS DE
MOBILISATION :
Ce poste enregistre les engagements donns par
l'tablissement dclarant pour permettre aux autres
banques de mobiliser leurs actifs auprs de l'Institut
d'Emission.

H 01020000 - LIGNES DE CREDITS
IRREVOCABLES, INCON-
DITIONNELLES :

Cette rubrique englobe tous les concours que
l'tablissement dclarant s'est irrvocablement engag
mettre la disposition d'autres banques lorque celles-ci
en feront la demande. Ces concours peuvent prendre la
forme de "filets de scurit", "ligne d'escompte", etc... .




Les cautions et avals donns aux banques en
faveur de la clientle ne doivent pas tre enregistrs
dans ce poste, mais plutt la rubrique "H 08040000
- Cautions et avals".

H 01990000 - AUTRES GARANTIES
IRREVOCABLES, INCONDITION-
NELLES :

Ce poste enregistre les engagements donns par
l'tablissement dclarant pour garantir les dettes ou
engagements propres d'autres banques.

H 02020000 - CONFIRMATION DE
CREDITS DOCUMENTAIRES OUVERTS
PAR DES BANQUES NON-RESIDENTES
INSTALLEES EN TUNISIE :

Ce poste regroupe les confirmations de crdits
documentaires par la banque dclarante (banque
confirmatrice qui donne sa garantie au vendeur,
d'ordre de la banque mettrice) et ouverts par une
banque non-rsidente installe en Tunisie (banque
mettrice qui s'engage d'ordre de l'acheteur).

L'enregistrement comptable au cours de la phase
d'ouverture du crdit documentaire confirm est le
suivant :

- la banque mettrice sert la rubrique
"H08020000 - Ouvertures de crdits documentaires",

- la banque confirmatrice sert la rubrique
H 02020000 ou H 03020000 "Confirmations
d'ouvertures de crdits documentaires".

H 04000000 - ENGAGEMENTS RECUS DES
BANQUES RESIDENTES :

Ce poste englobe les concours que les banques
rsidentes se sont irrvocablement engages mettre
la disposition de l'tablissement dclarant lorsque
celui-ci en fera la demande.

H 04010000 - CONTREGARANTIES SUR
CONCOURS A LA CLIENTELE :

Cette rubrique enregistre les engagements reus
pour contregarantir les concours que l'tablissement
dclarant a accords sa clientle (acceptations, avals
inconditionnels, garanties de bonne fin, etc... ).








H 04020000 - CONTREGARANTIES SUR
CONCOURS A DES BANQUES
RESIDENTES :


Ce poste comprend les engagements reus pour
contregarantir les concours que l'tablissement
dclarant a accords des banques rsidentes.

H 04030000 - CONTREGARANTIES SUR
CONCOURS A DES BANQUES NON-
RESIDENTES :
(idem que H 04020000)

H 04990000 - AUTRES :

Il s'agit d'engagements reus pour garantir les
dettes ou les engagements propres de l'tablissement
dclarant ou pour lui permettre de mobiliser sec actifs
auprs de l'Institut d'Emission.

H 05000000 - ENGAGEMENTS RECUS DES
BANQUES NON-RESIDENTES
INSTALLEES EN TUNISIE :
(idem que H 04000000)

H 06000000 - ENGAGEMENTS RECUS DES
BANQUES NON-RESIDENTES
INSTALLEES A L'ETRANGER :
(idem que H 04000000)

H 07000000 - GARANTIES RECUES DE
L'ETAT ET DES ORGANISMES
D'ASSURANCES :

Ce poste regroupe les garanties reues de l'Etat, du
Fonds National de Garantie et des compagnies
d'assurances des concours accords par l'tablissement
dclarant.

Sont galement inclus dans cette rubrique les
risques supports par l'Etat sur les crdits accords par
la banque dclarante sur les ressources spciales
d'origine budgtaire ou extrieure (FOSDA,
FONAPRA, FOPRODI, Fonds Banque Mondiale,
etc...).

H 08010000 - ACCEPTATIONS A PAYER
LIEES AU FINANCEMENT DU
COMMERCE EXTERIEUR :

Ce poste enregistre exclusivement les oprations
se rapportant au financement du commerce extrieur.









H 08020000 - OUVERTURE DE CREDITS
DOCUMENTAIRES :

Ce poste enregistre les ouvertures de crdits
documentaires irrvocables donnes d'ordre de clients
importateurs.

H 08030000 - CREDITS NOTIFIES NON
UTILISES :

Figurent dans ce poste exclusivement les parties
non utilises des crdits engags et notifis par la
banque ses clients.

H 08040400 - CAUTIONS FISCALES :

Il s'agit de cautions pour impts contests et des
cautions en rgie.

H 08040500 - CAUTIONS POUR
MARCHES:

Ce poste regroupe les cautions pour adjudication,
les cautions de bonne excution, les cautions de
retenue de garantie et les cautions de restitution
d'avances relatives des marchs publics.

H 08040600 - CAUTIONS DOUANIERES :

Cette rubrique recense les soumissions
cautionnes, les cautions l'admission temporaire,
etc...

H 08049900 - CAUTIONS DIVERSES :

Ce poste regroupe notamment les cautions de
retenue de garantie, les cautions de bonne excution
relatives un march priv ainsi que les cautions pour
absence de documents ou pour non conformit des
documents en matire de crdits documentaires.

H 08050000 - OBLIGATIONS
CAUTIONNEES :

Ce poste recense les obligations cautionnes et
avalises par la banque dclarante destines pour le
rglement diffr des droits et taxes dus l'Etat (droits
de douane, droits d'enregistrement et impts
indirects).

H 08060000 - PARTICIPATIONS NON
LIBEREES :

Ce poste regroupe les participations souscrites
non encore libres (appeles ou non)

H 08990000 - AUTRES :

Cette rubrique enregistre les garanties de
remboursement donnes sous une forme autre que la
caution ou l'aval de crdits par des agents conomiques
non financiers telles que les garanties de bonne fin
d'oprations financires.

H 10010000 - OPERATIONS DE CHANGE
AU COMPTANT :

Figurent dans cette rubrique les oprations
d'achat et de vente de devises dont les parties ne
diffrent le dnouement qu'en raison du dlai d'usance
(en gnral 2 jours ouvrables) et tant que ce dlai n'est
pas coul.

H 10020000 - OPERATIONS DE PRETS ET
EMPRUNTS EN DEVISES :

Figurent dans ce poste les montants correspondant
aux oprations de prts et emprunts en devises tant que
le dlai de mise disposition des fonds n'est pas coul
(dlai d'usance de 2 jours ouvrables gnralement).

H 10030000 - OPERATIONS DE CHANGE A
TERME :

Figurent dans ce poste les oprations d'achat ou de
vente de devises dont les parties dcident de diffrer le
dnouement pour des motifs autres que les dlais
d'usance. Il s'agit notamment des swaps de trsorerie
(ou cambistes) et des swaps financiers (ou longs).

H 11000000 - GARANTIES RECUES DE LA
CLIENTELE SOUS FORME DE
DEPOTS OU D'ACTIFS FINANCIERS :

Cette rubrique recense les dpts et les actifs
financiers (obligations, actions, titres participatifs,
etc...) reus de la clientle destins garantir le
remboursement des concours accords par la banque.

H 12000000 - VALEURS AFFECTEES EN
GARANTIES :

Ce poste recouvre les valeurs appartenant la
banque (titres d'Etat, autres titres, etc...) et affectes en
garantie au bnfice de l'Institut d'Emission (cas
d'avances sur titres) ou d'autres organismes.

H 13000000 - INTERETS A ECHOIR SUR
CREDITS A MOYEN ET LONG TERMES :

Ce poste recouvre les intrts choir sur les
crdits moyen et long termes consentis par
l'tablissement dclarant.




SITUATION MENSUELLE COMPTABLE ET ETATS ANNEXES



ARRETES AU :



.............................................. ETABLISSEMENT DECLARANT ............................................



RAISON SOCIALE :...................................................

CODE :

DATE D'ENVOI A LA BCT SIGNATURE AUTORISEE

NOMS ET PRENOMS DES SIGNATAIRES : .......................................................................

FONCTION DES SIGNATAIRES : ........................................................................................



........................................................ LISTE DES ANNEXES ................................................................


ANNEXE 1 : Ventilation des concours l'conomie par agents conomiques

ANNEXE 2 : Ressources spciales et crdits sur ressources spciales

ANNEXE 3 : Etat nominatif des arrangements, des rchelonnements et des consolidations.

ANNEXE 4 : Etat nominatif des arrirs de paiement par anciennet

ANNEXE 5 : Dbiteurs divers

ANNEXE 6 : Portefeuille-titres

ANNEXE 7 : Immobilisations et amortissements

ANNEXE 8 : Non valeurs

ANNEXE 9 : Ventilation par agents conomiques des ressources collectes auprs de la clientle

ANNEXE 10 : Autres sommes dues la clientle

ANNEXE 11 : Crditeurs divers

ANNEXE 12 : Etat des recouvrements sur les crances immobilises, douteuses ou litigieuses

ANNEXE 13 : Elments de calcul du ratio de couverture des risques

ANNEXE 14 : Dclaration des crdits long terme sur ressources ordinaires.



ACTIF 1/3



(En 1000 dinars)

DINARS DEVISES
CODES LIBELLES Rsidents Non-
Rsidents
Rsidents Non-
Rsidents

A01000000 SYSTEME FINANCIER ............................................. ................. ................. ................. .................

A01010000 CAISSE ....................................................................... ................. ................. ................. .................

A01020000 BANQUE CENTRALE DE TUNISIE ........................... ................. .................

A01020100 Comptes ordinaires ...................................................... ................. .................
A01020200 Prts au jour le jour et terme ...................................... ................. .................
A01029900 Reprises de liquidit ................................................... ................. .................

A01030000 CERTIFICATS DE DEPOTS ET BILLETS DE
TRESORERIE ACQUIS ...............................................

.................




A01040000 BANQUES DE DEPOTS ............................................ ................. .................

A01040100 Comptes ordinaires ..................................................... ................. .................
A01040200 Prts au jour le jour et terme ...................................... ................. .................
A01049900 Autres .......................................................................... ................. .................

A01050000 BANQUES D'INVESTISSEMENT OU DE
DEVELOPPEMENT ....................................................

.................

.................


A01050100 Comptes ordinaires ..................................................... ................. .................
A01050200 Prts au jour le jour et terme ...................................... ................. .................
A01059900 Autres .......................................................................... ................. .................

A01060000 ORGANISMES FINANCIERS SPECIALISES .............. ................. ................. ................. .................

A01070000 BANQUES NON-RESIDENTES .................................. ................. .................

A01070100 Installes en Tunisie ..................................................... ................. .................
A01070101 Comptes ordinaires ..................................................... ................. .................
A01070102 Prts au jour le jour et terme ...................................... ................. .................
A01070199 Autres .......................................................................... ................. .................
A01070200 Installes l'tranger .................................................... .................
A01070201 Comptes ordinaires ..................................................... .................
A01070202 Prts au jour le jour et terme ..................................... .................
A01070299 Autres .......................................................................... .................

A01080000 SIEGES, SUCCURSALES ET AGENCES ................... ................. ................. ................. .................

A01090000 CHEQUES POSTAUX ................................................. .................





ACTIF 2/3


(En 1000 dinars)

DINARS DEVISES
CODES LIBELLES Rsidents Non-
Rsidents
Rsidents Non-
Rsidents

A02000000
CREDITS A LA CLIENTELE
(1)
.................................
................. ................. ................. .................

A02010000 PORTEFEUILLE-ESCOMPTE .................................... ................. ................. ................. .................

A02010100 Crdits court terme .................................................... ................. ................. ................. .................
A02010200 Crdits moyen terme .................................................. ................. ................. ................. .................
A02010300 Crdits long terme ..................................................... ................. ................. ................. .................

A02020000 AVANCES SUR COMPTES A TERME, BONS DE
CAISSE ET AUTRES PRODUITS FINANCIERS ........

.................

.................

.................

.................

A02030000 OPERATIONS DE LEASING ...................................... ................. ................. ................. .................

A02040000 PRETS SYNDIQUES ................................................... ................. ................. ................. .................
A02040100 Gouvernement tunisien ................................................. ................. .................
A02040200 Gouvernements trangers ............................................ .................
A02049900 Autres organismes ........................................................ ................. ................. ................. .................

A02050000 COMPTES DEBITEURS DE LA CLIENTELE ............. ................. ................. ................. .................

A02060000 CREDITS SUR RESSOURCES SPECIALES ............... ................. ................. ................. .................

A02070000
VALEURS IMPAYEES A 1
ERE
ET 2
EME

PRESENTATIONS OU CHEZ L'HUISSIER .................

.................

.................

.................

.................

A02080000 ARRANGEMENTS, REECHELONNEMENTS ET
CONSOLIDATIONS
(2)
..............................................

.................

.................

.................

.................

A02090000 CREANCES IMMOBILISEES, DOUTEUSES OU
LITIGIEUSES ..............................................................

.................

.................

.................

.................

A02090100 Crances de la classe 2 ................................................. ................. ................. ................. .................
A02090200 Crances de la classe 3 ................................................. ................. ................. ................. .................
A02090300 Crances de la classe 4 ................................................. ................. ................. ................. .................

A03000000 PORTEFEUILLE ENCAISSEMENT ............................ ................. ................. ................. .................

A04000000
DBITEURS DIVERS
(3)
............................................
................. ................. ................. .................

A05000000 COMPTES DE REGULARISATION ........................... ................. ................. ................. .................

A05010000 Charges payes ou comptabilises d'avance .................. ................. ................. ................. .................
A05020000 Produits recevoir ....................................................... ................. ................. ................. .................
A05030000 Compte d'ajustement devises ........................................ ................. ................. ................. .................
A05040000 Compensation reue ..................................................... ................. ................. ................. .................
A05990000 Agios, dbits rgulariser et divers .............................. ................. ................. ................. .................




_______________________
(1) A dtailler conformment l'annexe (1)
(2) A dtailler la fin de chaque trimestre conformment l'annexe (3)
(3) A dtailler la fin de chaque trimestre conformment l'annexe (5)



ACTIF 3/3


(En 1000 dinars)

DINARS DEVISES
CODES LIBELLES Rsidents Non-
Rsidents
Rsidents Non-
Rsidents

A06000000
PORTEFEUILLE-TITRES
(1)
......................................
................. ................. ................. .................

A06010000 TITRES D'ETAT .......................................................... ................. ................. .................

A06010100 Bons d'quipement souscrits dans le cadre du ratio
d'effets publics .......................................................

.................

A06010200 Bons d'quipement souscrits dans le cadre de la loi
62/75 .........................................................................

.................

A06010300 Emprunts nationaux ..................................................... ................. ................. .................
A06010400 Bons du Trsor ............................................................. ................. .................

A06020000 TITRES DE PARTICIPATIONS LIBERES ................... ................. ................. .................

A06030000 TITRES DE TRANSACTIONS ET DE
PLACEMENTS ............................................................

.................

.................

.................

.................

A06040000 RACHAT PAR LA BANQUE DE SES PROPRES
TITRES .......................................................................

.................

.................

.................

.................

A06050000 PRETS PARTICIPATIFS, PARTS SOCIALES ET
COMPTES COURANTS ASSOCIES ...........................

.................

.................

.................

.................

A06990000 AUTRES OBLIGATIONS ............................................ ................. ................. .................

A07000000 IMMOBILISATIONS (2) ............................................ ................. ................. .................

A08000000 IMMOBILISATIONS POUR LES OPERATIONS DE
LEASING ....................................................................

.................

.................

A09000000 NON VALEURS (3) .................................................... ................. ................. ................. .................

A10000000 ACTIONNAIRES (Part non libre du capital) ............. ................. ................. ................. .................

A11000000 RESULTATS EN INSTANCE D'APPROBATION ....... ................. ................. ................. .................

A12000000 EXCEDENT DES CHARGES SUR LES PRODUITS .. ................. ................. ................. .................

------------ -------------------------------------------------------- ----------- ----------- ----------- -----------

A99000000 TOTAL ACTIF ............................. ................. ................. ................. .................






(1) A dtailler la fin de chaque trimestre conformment l'annexe (6)
(2) A dtailler la fin de chaque exercice conformment l'annexe (7)
(3) A dtailler la fin de chaque trimestre conformment l'annexe (8)



PASSIF 1/3

En 1000 dinars)

DINARS DEVISES
CODES LIBELLES Rsidents Non-
Rsidents
Rsidents Non-
Rsidents

P01000000 SYSTEME FINANCIER .............................................. ................. ................. ................. .................

P01010000 BANQUE CENTRALE DE TUNISIE ........................... ................. .................

P01010100 Comptes ordinaires ...................................................... ................. .................
P01010200 Rescompte par billet global ........................................ .................
P01010300 Emprunts au jour le jour et terme ............................... ................. .................

P01020000 BANQUES DE DEPOTS ............................................. ................. .................

P01020100 Comptes ordinaires ...................................................... ................. .................
P01020200 Emprunts au jour le jour et terme .............................. ................. .................
P01029900 Autres .......................................................................... ................. .................

P01030000 BANQUES D'INVESTISSEMENT OU DE
DEVELOPPEMENT ....................................................

.................

.................


P01030100 Comptes ordinaires ...................................................... ................. .................
P01030200 Emprunts au jour le jour et terme ............................... ................. .................
P01039900 Autres .......................................................................... ................. .................

P01040000 ORGANISMES FINANCIERS SPECIALISES .............. .................

P01050000 BANQUES NON-RESIDENTES .................................. ................. .................

P01050100 Installes en Tunisie .................................................... ................. .................
P01050101 Comptes ordinaires ...................................................... ................. .................
P01050102 Emprunts au jour le jour et terme ............................... ................. .................
P01050199 Autres .......................................................................... ................. .................
P01050200 Installes l'tranger .................................................... .................
P01050201 Comptes ordinaires ...................................................... .................
P01050202 Prts au jour le jour et terme ..................................... .................
P01050299 Autres .......................................................................... .................

P01060000 SIEGES, SUCCURSALES ET AGENCES ................... ................. ................. ................. .................

P02000000 DEPOTS DE LA CLIENTELE ..................................... ................. ................. ................. .................

P02010000
COMPTES A VUE
(1)
.................................................
................. ................. ................. .................

P02020000
COMPTES D'EPARGNE
(1)
.......................................
................. ................. ................. .................

P02030000 COMPTES A TERME, BONS DE CAISSE ET
AUTRES PRODUITS FINANCIERS
(1)
......................

.................

.................

.................

.................

P02030100 Dure initiale infrieure 3 mois ................................. ................. ................. ................. .................
P02030200 Dure initiale gale ou suprieure 3 mois ................. ................. ................. ................. .................

P02040000
AUTRES SOMMES DUES A LA CLIENTELE
(2)
......
................. ................. ................. .................




(1) A dtailler la fin de chaque mois conformment l'annexe (9).
(2) A dtailler la fin de chaque trimestre conformment l'annexe (10)



PASSIF 2/3

(En 1000 dinars)

DINARS DEVISES
CODES LIBELLES Rsidents Non-
Rsidents
Rsidents Non-
Rsidents

P03000000 CERTIFICATS DE DEPOTS ...................................... ................. ................ ................. .................

P04000000 BILLETS DE TRESORERIE EMIS PAR LES
ORGANISMES DE LEASING AUPRES DE LA
CLIENTELE ................................................................


.................


.................


.................


.................

P05000000 RESSOURCES SPECIALES ........................................ ................. ................. ................. .................

P06000000 COMPTES EXIGIBLES APRES ENCAISSEMENT .... ................. ................. ................. .................

P07000000
CREDITEURS DIVERS
(1)
.........................................
................. ................. ................. .................

P08000000 COMPTES DE REGULARISATION ........................... ................. ................. ................. .................

P08010000 Charges payer ............................................................ ................. ................. ................. .................
P08020000 Produits perus ou comptabiliss d'avance .................... ................. ................. ................. .................
P08030000 Compte d'ajustement devises ........................................ ................. .................
P08040000 Compensation rgler .................................................. ................. ................. ................. .................
P08990000 Agios, crdits rgulariser et divers ............................. ................. ................. ................. .................

P09000000 OBLIGATIONS ........................................................... ................. ................. ................. .................

P10000000 AUTRES EMPRUNTS ................................................ ................. .................

P11000000 AMORTISSEMENTS .................................................. ................. ................. .................

P12000000 PROVISIONS .............................................................. ................. ................. ................. .................

P12010000 PROVISIONS POUR DEPRECIATION DE TITRES ... ................. ................. ................. .................

P12020000 PROVISIONS POUR CREANCES IMMOBILISEES,
DOUTEUSES OU LITIGIEUSES .................................

.................

.................

.................

.................

P12020100 Provisions en franchise d'impts ................................... .................
p12020200 Provisions ayant support l'impt ................................. ................. ................. ................. .................

P12030000 PROVISIONS NON AFFECTEES A DES RISQUES
OU A DES CHARGES PROBABLES ..........................

.................

.................

.................

.................

P12990000 AUTRES ..................................................................... ................. ................. ................. .................

P13000000 RESERVES ................................................................. ................. ................. ................. .................

P13010000 RESERVE LEGALE .................................................... ................. ................. ................. .................

P13020000 RESERVE EXTRAORDINAIRE .................................. ................. ................. ................. .................







(1) A dtailler la fin de chaque trimestre conformment l'annexe (11)



PASSIF 3/3


(En 1000 dinars)

DINARS DEVISES
CODES LIBELLES Rsidents Non-
Rsidents
Rsidents Non-
Rsidents

P13030000 RESERVE POUR REINVESTISSEMENTS
EXONERES .................................................................

.................

.................

.................

.................

P13040000 RESERVE DE REEVALUATION
D'IMMOBILISATION ................................................

.................

.................

.................

.................

P14000000 PRIME D'EMISSION ................................................... ................. ................. ................. .................

P15000000 FONDS SOCIAL .......................................................... ................. ................. .................

P16000000 CAPITAL OU DOTATION .......................................... ................. ................. ................. .................

P17000000 PRETS PARTICIPATIFS ............................................. ................. ................. ................. .................

P18000000 COMPTES COURANTS ASSOCIES ........................... ................. ................. ................. .................

P19000000 REPORT A NOUVEAU ............................................... ................. ................. ................. .................

P20000000 RESULTATS EN INSTANCE D'APPROBATION ....... ................. ................. ................. .................

P21000000 EXCEDENT DES PRODUITS SUR LES CHARGES ... ................. ................. ................. .................

------------- ------------------------------------------------------------- ------------ ------------ ------------ ------------

P99000000 TOTAL PASSIF ............................ ................. ................. ................. .................






HORS BILAN 1/3


(En 1000 dinars)

DINARS DEVISES
CODES LIBELLES Rsidents Non-
Rsidents
Rsidents Non-
Rsidents

H01000000 ENGAGEMENTS EN FAVEUR OU D'ORDRE DES
BANQUES RESIDENTES .........................................

.................



.................



H01010000 Endossements et avals sur effets ou sur billets de
mobilisation .................................................................

.................

.................

H01020000 Lignes de crdits irrvocables, inconditionnels ............. ................. .................
H01990000 Autres garanties irrvocables, inconditionnelles ........... ................. .................

H02000000 ENGAGEMENTS EN FAVEUR OU D'ORDRE DES
BANQUES NON-RESIDENTES INSTALLEES EN
TUNISIE ......................................................................


.................


.................

H02010000 Lignes de crdit irrvocables, inconditionnelles ............ ................. .................
H02020000 Confirmation de crdits documentaires ......................... ................. .................
H02990000 Autres garanties irrvocables, inconditionnelles ........... ................. .................

H03000000 ENGAGEMENTS EN FAVEUR OU D'ORDRE DES
BANQUES NON RESIDENTES INSTALLEES A
L'ETRANGER .............................................................


................

H03010000 Lignes de crdit irrvocables, inconditionnels ............... .................
H03020000 Confirmation de crdits documentaires ......................... .................
H03990000 Autres garanties irrvocables, inconditionnelles............ .................

H04000000 ENGAGEMENTS RECUS DES BANQUES
RESIDENTES ............................................................

.................

.................


H04010000 Contregaranties sur concours la clientle ................... ................. .................
H04020000 Contregaranties sur concours des banques rsidentes . ................. .................
H04030000 Contregaranties sur concours des banques non-
rsidentes .....................................................................

.................

.................

H04030100 . Implantes en Tunisie ....................................... ................. .................
H04030200 . Implantes l'tranger ...................................... ................. .................
H04990000 Autres .......................................................................... ................. .................

H05000000 ENGAGEMENTS RECUS DES BANQUES NON-
RESIDENTES INSTALLEES EN TUNISIE .................
................. .................

H05010000 Contregaranties sur concours la clientle ................... ................. .................
H05020000 Contregaranties sur concours des banques rsidentes . ................. .................

H05030000 Contregaranties sur concours des banques non-
rsidentes .....................................................................

.................

.................

H05030100 . Implantes en Tunisie ....................................... ................. .................
H05030200 . Implantes l'tranger ....................................... ................. .................
H05990000 Autres ..........................................................................





HORS BILAN 2/3


(En 1000 dinars)

DINARS DEVISES
CODES LIBELLES Rsidents Non-
Rsidents
Rsidents Non-
Rsidents

H06000000 ENGAGEMENTS RECUS DES BANQUES NON-
RESIDENTES INSTALLEES A L'ETRANGER ............

.................

H06010000 Contregaranties sur concours la clientle .................... .................
H06020000 Contregaranties sur concours des banques rsidentes . .................
H06030000 Contregaranties sur concours des banques non-
rsidentes .....................................................................

.................
H06030100 . Implantes en Tunisie ........................................ .................
H06030200 . Implantes l'tranger ....................................... .................
H06990000 Autres .......................................................................... .................

H07000000 GARANTIES RECUES DE L'ETAT ET DES
ORGANISMES D'ASSURANCE ..................................

.................

.................

.................

.................

H07010000 Garanties donnes par l'Etat et le Fonds National de
Garantie .......................................................................

.................

H07020000 Garanties donnes par les assurances ............................ ................. ................. ................. .................

H08000000 ENGAGEMENTS EN FAVEUR OU D'ORDRE DE LA
CLIENTELE ................................................................

.................

.................

.................

.................

H08010000 Acceptations payer lies au financement du commerce
extrieur .....................................................................

.................

.................

.................

.................

H08020000 Ouverture de crdits documentaires .............................. ................. ................. ................. .................

H08030000 Crdits notifis non utiliss .......................................... ................. ................. ................. .................
H08030100 Financements court terme .......................................... ................. ................. ................. .................
H08030101 Engagements sur billets de trsorerie ............................ ................. ................. ................. .................
H08030199 Autres .......................................................................... ................. ................. ................. .................
H08030200 Financements moyen et long termes ........................... ................. ................. ................. .................

H08040000 Cautions et avals .......................................................... ................. ................. ................. .................
H08040100 Garanties de remboursement de crdits accords la
clientle par autres banques rsidentes .........................

.................

.................

H08040200 Garanties de remboursement de crdits accords la
clientle par des banques non-rsidentes installes en
Tunisie .........................................................................


.................


.................
H08040201 Avals admis au ratio des activits prioritaires ............... ................. .................
H08040299 Autres .......................................................................... ................. .................

H08040300 Garanties de remboursement de crdits accords par des
banques non-rsidentes installes l'tranger .........

................

H08040301 Avals admis au ratio des activits prioritaires ............... .................
H08040399 Autres .......................................................................... .................





HORS BILAN 3/3


(En 1000 dinars)

DINARS DEVISES
CODES LIBELLES Rsidents Non-
Rsidents
Rsidents Non-
Rsidents

H08040400 Cautions fiscales .......................................................... ................. .................
H08040500 Cautions pour marchs ................................................. ................. ................. ................. .................
H08040600 Cautions douanires ..................................................... ................. ................. ................. .................
H08049900 Cautions diverses ......................................................... ................. ................. ................. .................

H08050000 Obligations cautionnes ............................................... ................. .................
H08060000 Participations non-libres ........................................... ................. ................. ................. .................
H08990000 Autres .......................................................................... ................. ................. ................. .................

H09000000 ENGAGEMENTS SUR OPERATIONS DE LEASING . ................. ................. ................. .................

H09010000 Engagements auprs des fournisseurs ........................... ................. ................. ................. .................
H09020000 Valeurs rsiduelles : option d'achat accorde aux
preneurs .......................................................................

.................

.................

................

.................

H10000000 OPERATIONS EN DEVISES ...................................... ................. ................. ................. .................

H10010000 Oprations de change au comptant ............................... ................. ................. ................. .................
H10010100 Dinars achets non encore reus ................................... ................. .................
H10010200 Devises achetes non encore reues .............................. ................. .................
H10010300 Dinars vendus non encore livrs ................................... ................. .................
H10010400 Devises vendues non encore livres .............................. ................. .................
H10020000 Oprations de prts ou emprunts en devises ................. ................. .................
H10020100 Devises prtes non encore livres ............................... ................. .................
H10020200 Devises empruntes non encore reues ......................... ................. .................
H10030000 Oprations de change terme ....................................... ................. ................. ................. .................
H10030100 Dinars recevoir contre devises livrer ....................... ................. ................. ................. .................
H10030200 Devises recevoir contre dinars livrer ....................... ................. ................. ................. .................
H10030300 Devises recevoir contre devises livrer ..................... ................. .................
H10030400 Devises livrer contre devises recevoir ..................... ................. .................

H11000000 GARANTIES RECUES DE LA CLIENTELE SOUS
FORME DE DEPOTS OU D'ACTIFS FINANCIERS
(1)

.................

.................

.................

.................

H12000000 VALEURS AFFECTEES EN GARANTIES .................. ................. ................. .................

H13000000 INTERETS A ECHOIR SUR CREDITS A MOYEN ET
LONG TERMES ..........................................................

.................

.................

.................

.................






(1) Actifs financiers susceptibles d'tre liquids sans que leur valeur soit affecte.


ANNEXE 1 : VENTILATION DES CONCOURS A L'ECONOMIE PAR AGENTS ECONOMIQUES Page 1

BANQUE : ........................................................... ETAT ARRETE AU : ..................................................

(En 1000 Dinars)
RESIDENTS NON-
SECTEUR
PUBLIC
SOCIETES
PRIVEES
ENTREPRENEURS
INDIVIDUELS
PARTICULIERS
ET DIVERS
RESIDENTS TOTAL
I/ CREDITS SUR RESSOURCES PROPRES ET ORDINAIRES ....................

A/ Crdits Court Terme ...............................................................................

1- Effets de transaction sur la Tunisie ........................................................
2- Effets de mobilisation des crances nes sur l'tranger et effets de
transaction sur l'tranger ............................................................................

* Garantis par la COTUNACE ............................................................
* Autres ...............................................................................................
3- Crdits de prfinancement exportation ...................................................
4- Avances sur crances administratives ....................................................
5- Avances sur marchandises .....................................................................
* Crales, huiles et vins ......................................................................
* Autres ...............................................................................................
6- Crdits de campagne ..............................................................................
7- Crdits de financement de stocks ...........................................................
8- Facilit de caisse .................................................................................
9- Arrangement et rchelonnement court terme .....................................
10- Autres ..................................................................................................

B/ Crdits Moyen Terme ............................................................................


1- Crdits d'investissements .......................................................................
* Agriculture et pche ..........................................................................
* Industrie ............................................................................................
* Autres ...............................................................................................
2- Rchelonnement et consolidation .........................................................
3- Autres ....................................................................................................


SOUS TOTAL (Crdits court et moyen termes) ............................



ANNEXE 1 : VENTILATION DES CONCOURS A L'ECONOMIE PAR AGENTS ECONOMIQUES Page 2

BANQUE : ...........................................................
(En 1000 Dinars)
RESIDENTS NON-
SECTEUR
PUBLIC
SOCIETES
PRIVEES
ENTREPRENEURS
INDIVIDUELS
PARTICULIERS
ET DIVERS
RESIDENTS TOTAL

C/ Crdits Long Terme .................................................................................

1- Crdits d'investissement ......................................................................
* Agriculture et pche ..........................................................................
* Industrie ............................................................................................
* Autres ................................................................................................

2- Rchelonnement et consolidation .........................................................

D/ Crances Impayes (principal)

E/ Crances Immobilises, Douteuses ou Litigieuses .................................
1- Classe 2 ............................................................................................
2- Classe 3 ............................................................................................
3- Classe 4 ............................................................................................

II- CREDITS SUR RESSOURCES SPECIALES ..............................................

A/ Crances Echoir ....................................................................................
1- Agriculture et pche .........................................................................
2- Industrie ...........................................................................................
3- Autres ..............................................................................................

B/ Crances Impayes ................................................................................

C/ Crances Immobilises, Douteuses ou Litigieuses ..................................

III- TITRES DE PARTICIPATION ET AUTRES CONCOURS .....................

1- Agriculture et pche .........................................................................
2- Industrie ...........................................................................................
3- Autres ..............................................................................................

TOTAL GENERAL .............................
Tunis, le
Cachet et signature autorise


ANNEXE 2 : RESSOURCES SPECIALES ET CREDITS SUR RESSOURCES SPECIALES



BANQUE : ....................................... ETAT ARRETE AU :.......................................


(En 1000 dinars)

Crdits sur ressource spciale

Codes

libells

Ressource

Court

Moyen

Long
Cr.
immobili.

Total
spciale terme terme terme Imp. Cx

P00206010 FONDS ETATIQUES ........................... .................... .............. .............. .............. ........ ........ ...........

P02060101 FOSDA ................................................ .................... .............. .............. .............. ........ ........ ...........
P02060102 FOSEP ................................................. .................... .............. .............. .............. ........ ........ ...........
P02060103 FNAH ................................................. .................... .............. .............. .............. ........ ........ ...........
P02060104 FONDS AIDE ET CREDIT ................... .................... .............. .............. .............. ........ ........ ...........
P02060105 FOPRODI ............................................. .................... .............. .............. .............. ........ ........ ...........
P02060106 FONAPRA ........................................... .................... .............. .............. .............. ........ ........ ...........
P02060107 FOPROLOS ......................................... .................... .............. .............. .............. ........ ........ ...........
P02060108 STE DE CAUTION MUTUELLE ......... .................... .............. .............. .............. ........ ........ ...........

P02060109 FONDS NATIONAL DE GARANTIE... .................... .............. .............. .............. ........ ........ ...........

P02060110 AUTRES FONDS ETATIQUES ........... .................... .............. .............. .............. ........ ........ ...........

P02060200 FONDS DE PRETS EXTERIEURS ...... .................... .............. .............. .............. ........ ........ ...........

P02060201 BIRD .................................................... .................... .............. .............. .............. ........ ........ ...........
P02060202 US AID ............................................... .................... .............. .............. .............. ........ ........ ...........
P02060203 PAM .................................................... .................... .............. .............. .............. ........ ........ ...........
P02060204 SIDA .................................................... .................... .............. .............. .............. ........ ........ ...........
P02060205 CREDITANSTALT ............................. .................... .............. .............. .............. ........ ........ ...........
P02060206 QATAR ................................................ .................... .............. .............. .............. ........ ........ ...........
P02060207 UTB ..................................................... .................... .............. .............. .............. ........ ........ ...........
P02060208 CAISSE FRANCAISE DE
DEVELOPPEMENT ............................

....................

..............

..............

..............

........

........

...........
P02060209 PROPARCO ......................................... .................... .............. .............. .............. ........ ........ ...........
P02060210 CREDITS ACHETEURS ...................... .................... .............. .............. .............. ........ ........ ...........

P02060211 AUTRES FONDS EXTERIEURS ......... .................... .............. .............. .............. ........ ........ ...........

P02060300 FONDS DE CONTREPARTIE ............. .................... .............. .............. .............. ........ ........ ...........

-------------- ------------------------------------------------- ---------------- ----------- ----------- ----------- ------- ------- ---------

P02060000 TOTAL ................................ .................... .............. .............. .............. ........ ........ ...........





Tunis, le


Cachet et signature autorise


ANNEXE 3 : ETAT NOMINATIF DES ARRANGEMENTS, DES REECHELONNEMENTS ET DES CONSOLIDATIONS

BANQUE : ........................................................... ETAT ARRETE AU : ..................................................

(En 1000 Dinars)



CODE
RISQUE



NOM OU RAISON SOCIALE

MONTANT DE
L'ARRANGEMENT


PROVISIONS
CONSTITUEES


MONTANT TOTAL
DES CONCOURS

MODALITES DE
L'ARRANGEMENT DU
REECHELONNEMENT OU
PRINCIPAL INTERETS DE LA CONSOLIDATION
(1) (2) (3)





















_________________
(1) Intrts impays comptabiliss parmi les produits Tunis, le
(2) Intrts rservs Cachet et signature autorise
(3) Intrts et intrts de retard non dcompts




ANNEXE 4 : ETAT NOMINATIF DES ARRIERES DE PAIEMENT PAR ANCIENNETE

BANQUE : ........................................................... ETAT ARRETE AU : ..................................................
(En 1000 Dinars)


CODE

NOM OU RAISON SOCIALE

CODE
RETARD D'IMPAYES (R)
RISQUE (a) R 90 j 90 < R 180 j 180<R 360 J R > 360 j TOTAL
Prpl. Int. Prpl. Int. Prpl. Int. Prpl. Int. Prpl. Int.

1- CREDITS SUR RESSOURCES ORDINAIRES









2- CREDITS SUR RESSOURCES SPECIALES







TOTAL .......................

Tunis, le
Cachet et signature autorise
(a) - CREDITS SUR RESSOURCES ORDINAIRES :
(01) Crdits Agricoles
(02) Crdits commerciaux et industriels
(03) Autres crdits
- CREDITS SUR RESSOURCES SPECIALES :
(04) Crdits pour lesquels les risques sont totalement supports par la banque
(05) Autres crdits sur ressources spciales


ANNEXE 5 : DEBITEURS DIVERS




BANQUE : ................................................. ETAT ARRETE AU : .......................................




(En 1000 dinars)

DINARS DEVISES
CODES LIBELLES Rsidents

Non-
Rsidents

Rsidents Non-
Rsidents


A04010000

Acomptes sur impts sur les bnfices ........................ .................


A04020000

Frais et taxes rcuprer ............................................ ................. ................. ................. .................
A04030000

Crdits au personnel ................................................... .................

.................

.................

A04030100

Court terme ...............................................................
A04030200

Moyen terme ............................................................... .................

.................

.................

A04030300

Long terme ................................................................... ................. ................. .................
A04040000

Dpts et cautionnements constitus par la banque
.......
.................

.................

A04050000

Pertes de change la charge de l'Etat ........................... ................. ................. .................
A04990000

Autres tiers dbiteurs non clients
(1)
............................
.................

.................

.................

.................




A04000000

TOTAL ......................................


.................



.................



.................



.................


__________________
(1) A dtailler pour les montants suprieurs 50 mille dinars.



Tunis, le

Cachet et signature autorise


ANNEXE 6 : PORTEFEUILLE-TITRES (Titres de participation)
(1) Page 1


BANQUE : ........................................................... ETAT ARRETE AU : ..................................................

(En 1000 Dinars)

CAPITAL DE LA SOCIETE PARTICIPATION DE LA BANQUE DERNIER DIVIDENDE
ENCAISSE
PROVISIONS

CODE

RAISON

Capital Souscrit

Capital libr

Capital sousc.

Capital libr
Valeur
comptable
Tx
de
part

Anne

Exercice

RISQUE SOCIALE Nbr.
d'actions
ou parts
(a)

Nominal
Montant
du
capital
Nbr.
d'actions
ou
parts
Montant
du
capital
Nbr.
d'actions
ou parts
(b)
Montant
du
capital
Nbr.
d'actions
ou parts
Montant
du
capital
de la
participa-
tion
en
%
b/a
d'encais-
sement
affrent Taux Montant Quotit
%
Montant

























______________________
(1) Cette annexe doit tre subdivise en quatre parties :

a- Participations suprieures 30 % du capital de l'entreprise.
b- Participations suprieures 20 % et infrieures ou gales 30 % du capital de l'entreprise.
c- Participations suprieures 10 % et infrieures ou gales 20 % du capital de l'entreprise.
d- Participations infrieures 10 % du capital de l'entreprise.


Page 2

ANNEXE 6 (Suite) : PORTEFEUILLE-TITRES (Titres de transactions, de placements et obligations)
(1)


BANQUE : ................................................. ETAT ARRETE AU : .......................................

(En 1000 dinars)
CODE
RISQUE
EMETTEUR NOMBRE DE TITRES VALEUR COMPTABLE





































TOTAL : ...............................................


........................................

..........................................

______________
(1) A ventiler par catgorie de titres.

Tunis, le

Cachet et signature autorise


ANNEXE 7 : IMMOBILISATIONS ET AMORTISSEMENTS


BANQUE : ........................................................... ETAT ARRETE AU : ..................................................


(En 1000 Dinars)




VALEURS
A LA FIN


MOUVEMENTS DE LA PERIODE


VALEURS
BRUTES A LA FIN

AMORTISSEMENTS



VALEUR
NETTE
DE LA
PERIODE
PRECEDENTE
(1)
Acquisitions
(2)
Immobilisations
apportes par
tiers
(3)
Immobilisations
sorties de l'actif
(4)
TOTAL
(5) = 2+3-4
DE LA PERIODE
(6) = 1+5
Cumul
Priode
Prcdente
(7)
Dotation
de la
Priode
(8)
Amt.
Immob.
sorties
de l'actif
(9)
COMPTABLE
(10) = 6-(7+8-9)


- Immeubles d'exploitation

- Immeubles H. exploitation

- Matriel et mobilier

- Matriel de transport

- Immobilisations en cours

- Agencements Amnagements
& Installations




TOTAL



Tunis, le

Cachet et signature autorise


ANNEXE 8 : NON VALEURS




BANQUE : ......................................... ETAT ARRETE AU : ........................................





(En 1000 dinars)

DINARS DEVISES
CODES LIBELLES Rsidents Non-
Rsidents
Rsidents Non-
Rsidents


A09010000 Fonds de Commerce ........................................................... ................. ................. .................
A09020000 Frais de constitution de premier tablissement .................... ................. ................. .................
A09030000 Frais de recherche et de dveloppement .............................. ................. ................. .................
A09040000 Frais d'augmentation de capital ........................................... ................. ................. .................
A09050000 Frais d'mission d'obligations ............................................. ................. ................. .................
A09060000 Primes de remboursement d'obligations .............................. ................. ................. .................
A09070000 Autres frais rpartir sur plusieurs exercices ..................... ................. ................. .................
A09080000 Pertes sur exercices antrieurs ............................................ ................. ................. ................. .................



A09000000 TOTAL ............................

.................

.................


.................

.................





Tunis, le


Cachet et signature autorise


ANNEXE 9 : VENTILATION PAR AGENTS ECONOMIQUES DES RESSOURCES COLLECTEES AUPRES DE LA CLIENTELE
BANQUE : ........................................................... ETAT ARRETE AU : ..................................................
(En 1000 Dinars)


RESIDENTS
CODE DE
LA S.M.C
LIBELLES SECTEUR PUBLIC CIE
ASSURANCE
SOCIETES
PRIVEES
ENTREPRENEURS
INDIVIDUELS
PARTICULIERS
ET DIVERS
NON-
RESIDENTS
TOTAL
OPS (1) AUTRES (2) (3)

P02010000 I- COMPTES A VUE ...................................................
P02011000 1/ Comptes chques en dinar ..................................
P02012000 2/ Comptes courants en dinar .................................
P02013000 3/ Autres comptes ..................................................
P02013100
* Comptes en dinar convertible
(3)
...................

P02013200 * Comptes en devises ..........................................

P02020000 II- COMPTES D'EPARGNE .........................................
P02021000 1/ Comptes spciaux d'pargne ...............................
P02022000 2/ Comptes d'pargne projets ..................................
P02023000 3/ Comptes d'pargne investissement ......................
P02024000 4/ Comptes d'pargne logement ...............................
P02029900 5/ Autres ................................................................

P02031000
III- COMPTES A TERME
(4)
......................................


P02032000 IV- BONS DE CAISSE ................................................

P02033000 V- AUTRES PRODUITS FINANCIERS .......................
P02030100 1/ Dure initiale infrieure 3 mois .......................
P02030200 2/ Dure initiale 3 mois ....................................

P03000000 VI- CERTIFICATS DE DEPOTS ..................................

P09000000 VII- EMPRUNTS OBLIGATAIRES .............................

P10000000 VIII- AUTRES EMPRUNTS .......................................
TOTAL ...................................
(1) OPS : Organismes de prvoyance sociale. Tunis, le
(2) dont : comptes d'attente ............................... : ................. mD Cachet et signature autorise
comptes capital ................................. : ................. mD
comptes I.N.R. et I.N.R.E ................. : ................. mD
comptes spciaux en dinars ............... : ................. mD
comptes en dinars convertibles .......... : ................ mD
(3) dont : personnes physiques tunisiennes
rsidentes l'tranger ...................... : ................. mD
(4) dont : personnes physiques tunisiennes
rsidentes l'tranger ...................... : ................. mD


ANNEXE 10 : AUTRES SOMMES DUES A LA CLIENTELE





BANQUE : ......................................... ETAT ARRETE AU : ........................................




(En 1000 dinars)

DINARS DEVISES
CODES LIBELLES Rsidents Non-
Rsidents
Rsidents Non-
Rsidents

P02040100 Accrditifs payer la clientle ......................................... ................. ................. ................. .................
P02040200 Chques certifis ............................................................... ................. ................. ................. .................
P02040300 Chques payer la clientle ............................................ ................. ................. ................. .................
P02040400 Ordres de paiement ............................................................ ................. ................. ................. .................
P02040500 Fonds reus en faveur de la clientle en attente de
justification ........................................................................

.................

.................

.................

.................
P02040600 Transferts effectuer en faveur de clientle ....................... ................. ................. ................. .................
P02040700 Arrrages et dividendes rgler la clientle .................... ................. ................. ................. .................
P02040800 Crdits documentaires rgler en faveur de la clientle ..... ................. ................. ................. .................
P02040900 Clients de passage .............................................................. ................. ................. ................. .................
P02041000 Provisions pour achat de titres ............................................ ................. ................. ................. .................
P02041100 Comptes indispo. augmentation de capital .......................... ................. ................. ................. .................
P02041200 Dpts de garantie ou acomptes sur contrats de location
(leasing) ............................................................................

.................

.................

.................

.................
P02049900
Divers en faveur de la clientle
(1)
.....................................
................. ................. ................. .................



P02040000 TOTAL ............................

.................

.................


.................

.................







_____________
(1) A dtailler pour les montants suprieurs 50 mille dinars.



Tunis, le


Cachet et signature autorise


ANNEXE 11 : CREDITEURS DIVERS





BANQUE : ......................................... ETAT ARRETE AU : ........................................





(En 1000 dinars)

DINARS DEVISES
CODES LIBELLES Rsidents Non-
Rsidents
Rsidents Non-
Rsidents

P07010000 Impts, taxes et cotisations dus .......................................... ................. .................
P07020000 Commissions de garantie et de change ............................... .................
P07030000 Cautionnements reus de tiers ............................................ ................. .................
P07040000 Dividendes restant dus aux actionnaires ............................. ................. ................. ................. .................
P07050000 Jetons de prsence payer ................................................. ................. ................. .................
P07060000 Obligations amorties non encore rembourses .................... ................. ................. .................
P07070000 Versements de garantie sur oprations leasing .................... ................. .................
P07080000 Fournisseurs de la banque payer ...................................... ................. .................
P07090000 Bnfice de change au profit de l'Etat ................................. ................. .................
P07990000
Autres tiers crditeurs non clients
(1)
.................................
................. ................. ................. .................


P07000000 TOTAL ............................

.................

.................


.................

.................






_________________
(1) A dtailler pour les montants suprieurs 50 mille dinars.




Tunis, le


Cachet et signature autorise


ANNEXE 12 : ETAT DES RECOUVREMENTS SUR LES CREANCES IMMOBILISEES, DOUTEUSES OU LITIGIEUSES


BANQUE : ........................................................... ETAT ARRETE AU : ..................................................

(Montant en 1000 Dinars)


CODE
RISQUE


NOM OU RAISON SOCIALE
ENCOURS DE LA
CREANCE AU DEBUT DE
LA PERIODE
PRECEDENTE
RECOUVREMENT DE
LA PERIODE
PRECEDENTE
RECOUVREMENT AU
COURS DE LA
PERIODE
ENCOURS A LA FIN DE
LA PERIODE
PRINCIPAL
INTERETS
(1)

PRINCIPAL INTERETS PRINCIPAL INTERETS PRINCIPAL INTERETS























TOTAL GENERAL ............................................

___________________
(1) Intrts chus et impays.
Tunis, le
Cachet et signature autorise
ANNEXE 13(*) : ELEMENTS DE CALCUL DU RATIO DE SOLVABILITE
DETERMINATION DES RISQUES ENCOURUS
(en milliers de dinars)
CATEGORIES D'ENGAGEMENTS
Engage
ments
Bruts
Prov.
affectes
et Agios
Rs
Engagemen
ts nets
Quotit
Risques
encourus
(1) Etat
Dpt
s
affect
s
actifs
financie
rs
affect
s
Cies
d'assura
nce
Banq-
ues
Total (2) (3)
(4)=(1)-(2)-
(3)
(5) (6)=(5)*(4)
A- RISQUES SUR LA CLIENTELE
I- ENGAGEMENTS DU BILAN
1) Crdits la clientle
- Portefeuille escompte hors crdits l'habitat 100%
- Prts syndiqus accords la clientle autres qu'aux gouvernements et banques 100%
- Comptes dbiteurs de la clientle 100%
- Crdits sur ressources spciales 100%
- Crances impayes 100%
- Arrangements, rchelonnements et consolidations 100%
- Crances immobilises, douteuses ou litigieuses 100%
2) Crdits aux Personnels autres que ceux l'habitat 100%
3) Crdits l'habitat (a) 50%
4) Crances sur les administrations rgionales ou locales 20%
5) Opration de leasing
- Leasing immobilier 50%
- Leasing mobilier 100%
6) Titres de participation librs 100%
7) Titres de transaction et de placement 100%
8) Obligations 100%
9) Prts participatifs et parts sociales et comptes courants associs 100%
(a) Il s'agit des crdits consentis pour la construction, l'achat, l'amnagement de logement ou pour l'achat de terrain usage d'habitation
Garanties reues
page 1/8
ANNEXE 13 : ELEMENTS DE CALCUL DU RATIO DE SOLVABILITE
DETERMINATION DES RISQUES ENCOURUS (suite)
(en milliers de dinars)
CATEGORIES D'ENGAGEMENTS
Engage
ments
Bruts
Prov.
affectes
et Agios
Rs
Engagemen
ts nets
Quotit
Risques
encourus
(1) Etat
Dpt
s
affect
s
actifs
financie
rs
affect
s
Cies
d'assura
nce
Banq-
ues
Total (2) (3)
(4)=(1)-(2)-
(3)
(5) (6)=(5)*(4)
II) ENGAGEMENTS EN HORS BILAN
1) Engagements par signature en faveur ou d'ordre de la clientle
- Acceptations payer lies au financement du commerce extrieur 100%
- Ouverture des crdits documentaires irrvocables 100%
- Obligations cautionnes 100%
- Crdits notifis non utiliss
Aval ou ligne de substitution de billets de trsorerie 50%
Autres 100%
- Garanties de remboursement de crdits accords par des banques la clientle 100%
- Participations non libres 100%
- Les crdits documentaires ouverts ou confirms sans que les marchandises objet
desdits crdits servent de garantie
50%
- Les cautions de marchs publics 50%
- Les cautions douanires 50%
- Crdits documentaires ouverts ou confirms lorsque les marchandises objet desdits
crdits servent de garantie
20%
2) Autres engagements par signature en faveur ou d'ordre de la clientle 100%
Garanties reues
page 2/8
ANNEXE 13 : ELEMENTS DE CALCUL DU RATIO DE SOLVABILITE
DETERMINATION DES RISQUES ENCOURUS (suite)
(en milliers de dinars)
CATEGORIES D'ENGAGEMENTS
Engage
ments
Bruts
Prov.
affectes
et Agios
Rs
Engagemen
ts nets
Quotit
Risques
encourus
(1) Etat
Dpt
s
affect
s
actifs
financie
rs
affect
s
Cies
d'assura
nce
Banq-
ues
Total (2) (3)
(4)=(1)-(2)-
(3)
(5) (6)=(5)*(4)
B- RISQUES SUR LES BANQUES ET ORGANISMES FINANCIERS INSTALLES A L'ETRANGER
I- ENGAGEMENTS DU BILAN
1) Concours ces banques ou ces organismes dont la dure rsiduelle est suprieure une
anne
- Placements terme 100%
- Prt syndiqus 100%
- Autres concours 100%
2) Titres de transaction et de placement 100%
3) Obligations dont la dure rsiduelle est suprieure une anne 100%
4) Concours ces banques dont la dure rsiduelle est infrieure ou gale une anne
- Comptes ordinaires 20%
- Placement vue et terme 20%
- Prts syndiqus 20%
- Autres concours 20%
5) Obligations dont la dure rsiduelle est infrieure ou gale une anne 20%
Garanties reues
page 3/8
ANNEXE 13 : ELEMENTS DE CALCUL DU RATIO DE SOLVABILITE
DETERMINATION DES RISQUES ENCOURUS (suite)
(en milliers de dinars)
CATEGORIES D'ENGAGEMENTS
Engage
ments
Bruts
Prov.
affectes
et Agios
Rs
Engagemen
ts nets
Quotit
Risques
encourus
(1) Etat
Dpt
s
affect
s
actifs
financie
rs
affect
s
Cies
d'assura
nce
Banq-
ues
Total (2) (3)
(4)=(1)-(2)-
(3)
(5) (6)=(5)*(4)
II- ENGAGEMENTS EN HORS BILAN
1) Engagements par signature en faveur de ces banques ou de ces organismes venant
chance au cours des 12 prochains mois
20%
2) Contre garanties reues de ces banques ou de ces organismes 20%
3) Autres engagements par signature en faveur de ces banques ou de ces organismes 100%
C- RISQUES SUR LES BANQUES ET ORGANISMES FINANCIERS INSTALLES EN TUNISIE
I- ENGAGEMENTS DU BILAN
1) Concours ces banques et ces organismes financiers
- Prts dans le march montaire 20%
- Comptes Ordinaires 20%
- Placements vue et terme 20%
- Prts syndiqus 20%
- Autres concours 20%
2) Titres de transactions et de placements 100%
3) Obligations 20%
Garanties reues
page 4/8
ANNEXE 13 : ELEMENTS DE CALCUL DU RATIO DE SOLVABILITE
DETERMINATION DES RISQUES ENCOURUS (suite)
(en milliers de dinars)
CATEGORIES D'ENGAGEMENTS
Engage
ments
Bruts
Prov.
affectes
et Agios
Rs
Engagemen
ts nets
Quotit
Risques
encourus
(1) Etat
Dpt
s
affect
s
actifs
financie
rs
affect
s
Cies
d'assura
nce
Banq-
ues
Total (2) (3)
(4)=(1)-(2)-
(3)
(5) (6)=(5)*(4)
II) ENGAGEMENTS EN HORS BILAN
1) Engagements par signature en faveur de ces banques ou de ces organismes financiers 20%
2) Contre garanties reues de ces banques ou de ces organismes financiers 20%
D- AUTRES ENGAGEMENTS DU BILAN
1) Prts syndiqus accords des gouvernements trangers 20%
2) Portefeuille encaissement net des comptes exigibles 20%
3) Immobilisations nettes d'amortissement 100%
4) Autres postes d'actifs
- Sige, succursales & agences 100%
- Dbiteurs divers nets des crdits au personnel 100%
- Comptes d'ordre et de rgularisation nets 100%
TOTAL GENERAL (A+B+C+D) (E)
Garanties reues
page 5/8
ANNEXE 13 : ELEMENTS DE CALCUL DU RATIO DE SOLVABILITE
- CALCUL DES FONDS PROPRES NETS
( montant en milliers de dinars)
Montants RUBRIQUES
I- FONDS PROPRES NETS DE BASE
F- FONDS PROPRES DE BASE
1) Capital social ou dotation
2) Rserves (hors rserves de revaluation)
3) Fonds social constitu par affectation du rsultat
4) Report nouveau crditeur
5) Rsultats non distribus de l'exercice ou arrts des dates intermdiaires
G- Elment dduire
1) Part non libre du capital ou de la dotation non verse
2) Rachat par l'tablissement de crdit de ses propres titres
3) Non-valeurs nettes d'amortissements
5) Report nouveau dbiteur
4) Participations et toute crance assimilable des fonds propres dtnues dans d'autres tablissements de crdit
H- FONDS PROPRES NETS DE BASE (F-G)
6) Rsultats dficitaires en instance d'approbation
page 6/8
ANNEXE 13 : ELEMENTS DE CALCUL DU RATIO DE SOLVABILITE
- CALCUL DES FONDS PROPRES NETS (suite)
( montant en milliers de dinars)
(*) dans la limite de 1,25 point de pourcentage des risques encourus (E)
(1) J = au maximum 50% de H
K = au maximum 100% de H
Montants RUBRIQUES
II- FONDS PROPRES COMPLEMENTAIRES
I- Fonds propres complmentaires de premier niveau
1) Rserves de revaluation
2) Subventions non remboursables
3) Provisions collectives au sens de l'article 10 bis (*)
4) Plus-values latentes sur les titres de placement avec une dcote de 55%
K- FONDS PROPRES COMPLEMENTAIRES (I+J) (1)
5) Prts participatifs
6) Obligations convertibles en actions
7) Comptes courants associs rpondant aux conditions fixes au point 5 de l'article 5 (nouveau)
8) Titres et emprunts rpondant aux conditions fixes au point 5 de l'article 5 ( nouveau)
J- Fonds propres complmentaires de deuxime niveau
1) Titres et emprunts subordonns rpondant aux conditions fixes au point 6 de l'article 5 (nouveau)
page 7/8
ANNEXE 13 : ELEMENTS DE CALCUL DU RATIO DE SOLVABILITE
- CALCUL DES FONDS PROPRES NETS (suite) (montant en milliers de dinars)
RATIO DE SOLVABILITE
(montant en milliers de dinars)
%
Tunis, le
cachet et signature autorise
(*) Telle que modifie par circulaire aux Etablissements de crdit n2012-09 du 29-06-2012,
MONTANT RUBRIQUES
H- FONDS PROPRES NETS DE BASE
M) RATIO DE SOLVABILITE ( L/(E+F))*100
F- 300% des dpassements enregistrs par rapport aux normes prvues au niveau des articles 1, 2 et 3 de la circulaire n91-24
MONTANT
K- FONDS PROPRES COMPLEMENTAIRES
L- FONDS PROPRES NETS (H+K)
RUBRIQUES
L- FONDS PROPRES NETS
E- RISQUES ENCOURUS
page 8/8



ANNEXE 14 - DECLARATION DES CREDITS A LONG TERME SUR RESSOURCES ORDINAIRES(3)


BANQUE :.......................... ETAT ARRETE AU..........................
(En 1000 dinars)

CODES DE LA
SITUATION
MENSUELLE
COMPTABLE

LIBELLES

ENCOURS
NUMERATEUR

A 02010300

A) CREDITS A LONG TERME D'INVESTISSEMENT

.............................
- Agriculture .............................
- Pche .............................
- Industrie .............................
- Tourisme .............................
- Autres services .............................


SOUS-TOTAL (I)


.............................

B) CREDITS A LONG TERME DE CONSOLIDATION .............................
- Agriculture .............................
- Pche .............................
- Industrie .............................
- Tourisme .............................
- Autres services .............................


SOUS-TOTAL (II)


.............................
TOTAL NUMERATEUR = S/T(I) +S/T(II) .............................

DENOMINATEUR (1)

P 02010000 - Dpts vue .............................
P 02020100 - Comptes Spciaux d'Epargne (2) .............................
P 02029900 - Autres Comptes d'Epargne (2) .............................
P 02030000 - Dpts terme .............................
P 03000000 - Certificat de dpts

.............................
TOTAL DENOMINATEUR .............................

Ratio = Numrateur/Dnominateur *100 (en %)


.............................

(1) Colonnes dinars de la situation mensuelle comptable.
(2) Code de l'annexe 9.
(3) Ajout par circulaire aux banques n96-13 du 11.10.1996.
Tunis, le.....................................

Cachet et signature autorise



ANNEXE 15 A LA CIRCULAIRE N 93-08 DU 30 JUILLET 1993
(3)

DESSIN DENREGISTREMENT DU FICHIER BENEFICIAIRES
NOM DU FICHIER : BQ+BEN+ANNEE+MOIS.DAT
BQ : Code de la Banque
Exemple : 00BEN200301.DAT

Rubrique Type Longue PositFacultatif Observation
Code Banque Numrique 2 1 O
Type bnficiaire Numrique 1 3 O 1 si bnficiaire de crdit
professionnel
2 si bnficiaire du crdit non
professionnel
Code Risque

ou

Numro de la
carte nationale
didentit
Numrique 8 4


O Codes risques des bnficiaires
de crdit professionnel et des
dclarations globales par
activit pour les crdits
dcaisss au profit des
bnficiaires nayant pas de
code risque. Cette zone doit tre
complte gauche par des
zro.

Numro de la carte nationale
didentit. Cette zone doit tre
totalement servie
Sigle Socit Alphanum
rique
20 12 F La zone servie si type du
bnficiaire de crdit
professionnel
Raison Sociale

ou

nom et prnom
Alphanum
rique
100 32 O Type 1 : raison sociale de la
socit pour les dclarations
individuelles ou le libell
crdits soumis la dclaration
globale pour les dclarations
globales

Type 2 : les 50 premiers
caractres pour le nom de la
personne et pour le prnom
partir du 51 me caractre
Date Situation
Comptable de la
banque
Numrique 6 132 O La date doit tre sous la forme
AAAAMM
Total des crdits
dcaisss
Numrique 18 138 O Le montant doit tre un entier
en milliers de dinars arrondi
LONGUEUR = 155 Caractres

) 3 (
Ainsi ajoute par circulaire n2003-03 du 28 fvrier 2003.




DESSIN DENREGISTREMENT DU FICHIER BILANS

NOM DU FICHIER : BQ+BIL+ANNEE+MOIS.DAT
BQ : Code de la Banque
Exemple : 00BIL200301.DAT

Rubrique Type Longueur Position Obligatoire / Observation
Code Banque Numrique 2 1 O
Code Risque Numrique 6 3 O
Exercice Numrique 4 9 O
Type Documents Numrique 1 15 O Voir Liste Type documents
Code Document Alphanumrique 2 13 O Voir Liste Documents
Code Rubrique Alphanumrique 7 16 O Voir Liste Rubriques
Signe du Montant Alphanumrique 1 23 O + si Montant positif
- si Montant ngatif
Montant Numrique 18 24 O En Millimes

LONGUEUR = 41 Caractres
Important : Les deux fichiers doivent tre de format Texte ( ASCII )




Liste des Documents
Code Libell
70 Actif
72 Etat de rsultat (modle de rfrence)
73 Etat de rsultat (modle autoris)
74 Etat de flux de trsorerie (modle de rfrence)
75 Etat de flux de trsorerie (modle autoris)
76 Tableau de passage des charges par destination aux charges par nature
77 Tableau de passage des charges par nature aux charges par destination
78 Schma des soldes intermdiaires de gestion



Liste des Types Documents

Code Libell
1 Certifis par un commissaire aux comptes
3 Autres






Observations

1 / Toutes les rubriques dun document communiqu doivent tre servies

2 / La dclaration des documents 76 et 77 est limit aux totaux des charges



REPERTOIRE DES RUBRIQUES PAR DOCUMENT
DOC RUB LIBELLE RUBRIQUE SIGNE
70 A011010 Immobilisations incorporelles +
70 A011020 Amortissements -
70 A011030 Immobilisations incorporelles nettes +
70 A011040 Immobilisations corporelles +
70 A011050 Amortissements -
70 A011060 Immobilisations corporelles nettes +
70 A011070 Immobilisations financires +
70 A011080 Provisions -
70 A011090 Immobilisations financires nettes +
70 A011099 Total des actifs immobiliss +
70 A012099 Autres actifs non courants +
70 A019999 Total des actifs non courants +
70 A021010 Stocks +
70 A021020 Provisions -
70 A021030 Stocks nets +
70 A021040 Clients et comptes rattachs +
70 A021050 Provisions -
70 A021060 Clients et comptes rattachs nets +
70 A022099 Autres actifs courants +
70 A023099 Placements et autres actifs financiers +
70 A024099 Liquidits et quivalents de liquidits +
70 A029999 Total des actifs courants +
70 A999999 Total des actifs +
71 P011010 Capital social +
71 P011020 Rserves +
71 P011030 Autres capitaux propres *
71 P011040 Rsultats reports *
71 P011099 Total des capitaux propres avant rsultat de l'exercice *
71 P012099 Rsultat de l'exercice *
71 P019999 Total des capitaux propres avant affectation *
71 P021010 Emprunts +
71 P021020 Autres passifs financiers +
71 P021030 Provisions +
71 P021099 Total des passifs non courants +
71 P022010 Fournisseurs et comptes rattachs +
71 P022020 Autres passifs courants +
71 P022030 Concours bancaires et autres passifs financiers +
71 P022099 Total des passifs courants +
71 P029999 Total des passifs +
71 P999999 Total des capitaux propres et des passifs +
72 C011099 Revenus +
72 R011099 Cot des ventes -


72 R019999 Marge brute *
72 R029999 Autres produits d'exploitation +
72 R031099 Frais de distribution -
72 R032099 Frais d'administration -
72 R033099 Autres charges d'exploitation -
72 C039999 Rsultat d'exploitation *
72 C041099 Charges financires nettes -
72 C042099 Produits des placements +
72 C043099 Autres gains ordinaires +
72 C044099 Autres pertes ordinaires -
72 C059999 Rsultat des activits ordinaires avant impt *
72 C069999 Impt sur les bnfices -
72 C079999 Rsultat des activits ordinaires aprs impt *
72 C089999 Elments extraordinaires (Gains/Pertes) *
72 C099999 Rsultat net de l'exercice *
72 C109999 Effets des modifications comptables (net d'impt) *
72 C999999 Rsultat aprs modifications comptables *
73 C011099 Revenus +
73 T012099 Autres produits d'exploitation +
73 T013099 Production immobilise +
73 T019999 Total des produits d'exploitation +
73 T021099 Variation des stocks des produits finis et des encours *
73 T022099 Achats de marchandises consomms +
73 T023099 Achats d'approvisionnements consomms +
73 T024099 Charges de personnel +
73 T025099 Dotations aux amortissements et aux provisions +
73 T026099 Autres charges d'exploitation +
73 T029999 Total des charges d'exploitation +
73 C039999 Rsultat d'exploitation *
73 C041099 Charges financires nettes -
73 C042099 Produits des placements +
73 C043099 Autres gains ordinaires +
73 C044099 Autres pertes ordinaires -
73 C059999 Rsultat des activits ordinaires avant impt *
73 C069999 Impt sur les bnfices -
73 C079999 Rsultat des activits ordinaires aprs impt *
73 C089999 Elments extraordinaires (Gains/Pertes) *
73 C099999 Rsultat net de l'exercice *
73 C109999 Effets des modifications comptables (net d'impt) *
73 C999999 Rsultat aprs modifications comptables *
74 F017099 Encaissements reus des clients +
74 F017599 Sommes verses aux fournisseurs et au personnel -
74 F018099 Intrts pays -
74 F018599 Impts sur les bnfices pays -
74 F019999 Flux de trsorerie provenant de (affects ) l'exploitation *


74 F021099
Dcaissements provenant de l'acquisition d'immobilisations corp. et
incorp
-
74 F022099
Encaissements provenant de la cession d'immobilisations corp. Et
incorp.
+
74 F023099
Dcaissements provenant de l'acquisition d'immobilisations
financires
-
74 F024099 Encaissements provenant de la cession d'immobilisations financires +
74 F029999
Flux de trsorerie provenant des (affects aux) activits
d'investissement
*
74 F031099 Encaissement suite a l'mission d'actions +
74 F032099 Dividendes et autres distributions -
74 F033099 Encaissements provenant des emprunts +
74 F034099 Remboursement d'emprunts -
74 F039999
Flux de trsorerie provenant des (affects aux) activits de
financement
*
74 F049999 Incidences des variations des taux de change sur les liq. Et eq. de liq. *
74 F059999 Variation de trsorerie *
74 F069999 Trsorerie au dbut de l'exercice *
74 F079999 Trsorerie la clture de l'exercice *
75 C099999 Rsultat net de l'exercice *
75 F010599 Amortissements et provisions +
75 F011099 Variations des stocks *
75 F012099 Variations des crances *
75 F013099 Variations des autres actifs *
75 F014099 Variations des fournisseurs et autres dettes *
75 F015099 Plus ou moins-values de cession *
75 F016099 Transfert des charges *
75 F019999 Flux de trsorerie provenant de (affects ) l'exploitation *
75 F021099
Dcaissements provenant de l'acquisition d'immobilisations corp. et
incorp
-
75 F022099
Encaissements provenant de la cession d'immobilisations corp. Et
incorp.
+
75 F023099
Dcaissements provenant de l'acquisition d'immobilisations
financires
-
75 F024099 Encaissements provenant de la cession d'immobilisations financires +
75 F029999
Flux de trsorerie provenant des (affectes aux) activits
d'investissement
*
75 F031099 Encaissement suite l'mission d'actions +
75 F032099 Dividendes et autres distributions -
75 F033099 Encaissements provenant des emprunts +
75 F034099 Remboursement d'emprunts -
75 F039999
Flux de trsorerie provenant des (affects aux) activits de
financement
*
75 F049999 Incidences des variations des taux de change sur les liq. Et eq. de liq. *
75 F059999 Variation de trsorerie *
75 F069999 Trsorerie au dbut de l'exercice *
75 F079999 Trsorerie la clture de l'exercice *
76 G023099 Achats consomms +
76 G024099 Charges de personnel +
76 G025099 Amortissements et provisions +
76 G026099 Autres charges +


77 G011099 Cot des ventes +
77 G031099 Frais de distribution +
77 G032099 Frais d'administration +
77 G033099 Autres charges +
78 S100001
Vente de marchandises et autres produits d'exploitation (Activit de
ngoce)
+
78 S100002 Cot d'achat des marchandises vendues (Activit de ngoce) -
78 S100009 Marge commerciale (Activit de ngoce) *
78 S200001 Revenus et autres produits d'exploitation (Activit de production) +
78 S200002 Production stocke (ou dstockage de production) *
78 S200003 Production immobilise +
78 S200004 Production (Activit de production) *
78 S200005 Achats consomms (Activit de production) -
78 S200009 Marge sur cot matires (Activit de production) *
78 S300001 Subvention d'exploitation (Ayant le caractre de complment de prix) +
78 S300002 Autres charges externes -
78 S300009 Valeur ajoute brute *
78 S300003 Impts et taxes -
78 S300004 Charges de personnel -
78 S300099 Excdent / insuffisance brut d'exploitation *
78 S300005 Autres produits ordinaires +
78 S300006 Produits financiers +
78 S300007 Transfert et reprise de charges +
78 S300008 Autres charges ordinaires -
78 S300010 Charges financires -
78 S300011 Dotations aux amortissements et aux provisions ordinaires -
78 S300012 Impt sur le rsultat ordinaire -
78 S300999 Rsultat des activits ordinaires *
78 S300013 Gains extraordinaires +
78 S300014 Effet positif des modifications comptables +
78 S300015 Pertes extraordinaires -
78 S000016 Effet ngatif des modifications comptables -
78 S000017 Impt sur lments extraordinaires et modifications comptables -
78 S309999 Rsultat net aprs modifications comptables *





Tunis, le 17 avril 2012


CIRCULAIRE AUX ETABLISSEMENTS DE CREDIT N 2012-05


OBJET : Communication d'un arrt trimestriel de ltat de rsultat.


Le Gouverneur de la Banque Centrale de Tunisie,

Vu la loi n 58-90 du 19 septembre 1958 portant cration et organisation
de la Banque Centrale de Tunisie, telle que modifie et complte par
les textes subsquents ;

Vu la loi n 2001-65 du 10 Juillet 2001 relative aux tablissements de
crdit, telle que modifie et complte par la loi n2006-19 du 2 mai
2006 et notamment son article 32 ;

Vu la loi n2009-64 du 12 Aot 2009 portant promulgation du code de
prestation des services financiers aux non rsidents et notamment son
article 115 ;

Vu la circulaire n 91-25 du 17 dcembre 1991 relative la
communication d'un arrt trimestriel du compte de pertes et profits ;

Dcide :

Article premier : Les Etablissements de Crdit doivent tablir leur tat
de rsultat trimestriellement conformment au modle fix lannexe ci-
jointe et le communiquer la Banque Centrale de Tunisie via le systme
dchange des donnes dans un dlai ne dpassant pas 45 jours
compter de l'expiration du trimestre considr.

Article 2 : La prsente circulaire abroge et remplace la circulaire n 91-
25 du 17 dcembre 1991 et prend effet compter de la date de sa
notification.


LE GOUVERNEUR

MUSTAPHA KAMEL NABLI
Codes Libells Montant
Produits d'exploitation bancaire
PR 1 Intrts et revenus assimils
PR 11 Oprations avec les tablissements bancaires et financiers
PR 111 comptes ordinaires bancaires
PR 112 Placements en devises auprs des correspondants trangers
PR 113 Prts march montaire en dinar
PR 1131 Interbancaire au jour le jour
PR 1132 Interbancaire terme
PR 114 Prts march montaire en devise
PR 1141 Interbancaire au jour le jour
PR 1142 Interbancaire terme
PR 115 Prts en dehors du march montaire
PR 1151 Prts aux tablissements bancaires
PR 11511 Rsidents
PR 11512 Non rsidents
PR 1152 Prts aux tablissements financiers
PR 11521 Rsidents
PR 11522 Non rsidents
PR 119 Autres
PR 12 Oprations avec la clientle
PR 121 Portefeuille effets
PR 1211 Crdits court terme
PR 1212 Crdits la consommation
PR 1213 Crdits moyen terme
PR 12131 Crdits pour le financement de l'Habitat
PR 12139 Autres crdits moyen terme
PR 1214 Crdits long terme
PR 12141 Crdits pour le financement de l'Habitat
PR 12149 Autres crdits long terme
PR 122 Comptes courants dbiteurs
PR 123 Financement leasing
PR 124 Prts syndiqus
PR 125 Oprations de factoring
PR 126 Crdits en devises
PR 127 Crdits sur ressources budgtaires
PR 128 Crdits sur ressources extrieures
PR 129 Intrts perus sur crances immobilises, douteuses ou litigieuses
PR 13 Autres intrts et revenus assimils
PR 131 Oprations avec la Banque Centrale
PR 1311 Comptes ordinaires Banque Centrale
PR 1312 Comptes de prts Banque Centrale
PR 13121 Prts march montaire en dinar
PR 13122 Prts march montaire en devise
PR 132 Reports sur oprations de change terme de couverture
PR 133 Intrts et produits assimils sur engagements de garantie
PR 134 Autres produits d'exploitation bancaire assimils des intrts
PR 139 Autres intrts
PR 2 Commissions
PR 21 Oprations lies aux moyens de paiement
PR 211 Oprations sur effets
PR 2111 Encaissement d'effets
PR 2119 Autres oprations sur effets
PR 212 Oprations par chque en dinars et en devises
PR 2121 Encaissement de chques en dinars
PR 2122 Encaissement de chques en devise
PR 2123 Chques certifis
PR 2124 Rcupration des frais sur chques sans provision
PR 2125 Commissions fixes sur chques de voyage
PR 2129 Autres oprations sur chque
Annexe la circulaire n 2012-05 : Etat de rsultat
Eta lissement de credit declarant:..
(en milliers de dinars)
Codes Libells Montant
(en milliers de dinars)
PR 213 Oprations sur cartes lctroniques
PR 2131 cotisation annuelle
PR 2132 Commission d'affiliation
PR 2133 Commission d'interchange
PR 2139 Autres oprations sur cartes lctroniques
PR 214 Oprations de virements
PR 2141 Virements mis
PR 21411
en dinars
PR 21412
en devise
PR 2142 Virements reus
PR 21421 en dinars
PR 21422 en devise
PR 2149 autres
PR 215 Commissions perues sur correspondants locaux et trangers
PR 216 Dlivrance de bons payer pour effets representer
PR 22 Oprations sur titres pour le compte de la clientle
PR 221 Commissions sur billets de trsorerie
PR 222 Commissions sur bons du trsor
PR 223 Emission d'emprunt obligataire pour le compte de la clientle
PR 229 Autres oprations sur titres
PR 23 Oprations de change et de commerce extrieur
PR 231 Domiciliation et modification des titres de commerce extrieur
PR 232 Accrditifs documentaires
PR 233 Remises documentaires
PR 234 Lettre de garantie
PR 235 Oprations de change manuel
PR 236 Oprations de change en compte
PR 24 Opration de crdit
PR 241 Commissions d'tude
PR 242 Commision d'engagement
PR 243 Commissions de mouvement
PR 244 Commissions de dcouvert
PR 245 Recherche, mise en place et montage de financement
PR 246 Commission d'escompte
PR 247 Oprations de factoring
PR 249 Autres
PR 25 Opration sur engagement par signature
PR 251 Avals, cautions, acceptations bancaires
PR 259 autres engagement par signature
PR 26 Gestion de fonds d'investissement
PR 27 Autres commissions
PR 271 Frais de tenue de compte
PR 2711 compte dpt
PR 2712 compte courant
PR 2713 comptes d'pargne
PR 2714 comptes terme
PR 2719 autres comptes
PR 272 Location de coffre-fort
PR 273 Rglement de succession
PR 279 Autres
PR 3 Gains sur portefeuille-titres commercial et oprations financires
PR 31 Gains nets sur titres de transaction
PR 311 Intrts et revenus assimils sur titres de transaction revenus fixes
PR 312 Dividendes et revenus assimils sur titres de transaction revenus variables
PR 313 Plus values de cession et/ou valuation des titres de transaction
CH 311 Moins values de cession et/ou valuation des titres de transaction
Codes Libells Montant
(en milliers de dinars)
PR 32 Gains nets sur titres de placement
PR 321 Intrts et revenus assimils sur titres de placement revenu fixe
PR 322 Dividendes et revenus assimils sur titres de placement revenu variable
PR 323 Reprises de provisions sur titres de placement
CH 321 Dotations aux provisions sur titres de placement
PR 324 Plus values de cession de titres de placement
CH 322 Moins values de cession de titres de placement
PR 33 Gains nets sur oprations de change
PR 331 gains suite la rvaluation des positions de change
CH 331 Pertes suite la rvaluation des positions de change
PR 332 Gains sur oprations de change terme
CH 332 Pertes sur oprations de change terme
PR 4 Revenus du portefeuille d'investissement
PR 41 Intrts et revenus assimils sur titres d'investissement revenu fixe
PR 42 Dividendes et revenus assimils sur titres de participation
PR 43 Dividendes et revenus assimils sur les parts dans les entreprises associes et les co-entreprises
PR 44 Dividendes et revenus assimils sur les parts dans les entreprises lies
PR 99 Total produits d'exploitation bancaire
Charges d'exploitation bancaire
CH 1 Intrts encourus et charges assimiles
CH 11 Oprations avec les tablissements bancaires et financiers
CH 111 Comptes ordinaires bancaires
CH 112 Emprunts en devises auprs des correspondants
CH 113 Emprunts march montaire en dinar
CH 1131 Interbancaire au jour le jour
CH 1132 Interbancaire terme
CH 114 Emprunts march montaire en devise
CH 1141 Interbancaire au jour le jour
CH 1142 Interbancaire terme
CH 115 Emprunts bancaires en dehors du march montaire
CH 1151 Rsidents
CH 1152 Non rsidents
CH 119 Autres
CH 12 Oprations avec la clientle
CH 121 Intrts sur les dpts vue
CH 1211 Dpts vue en dinars
CH 1212 Intrts sur comptes trangers en dinars convertibles et comptes spciaux en dinars convertibles
CH 12121 Tunisiens rsidents l'tranger
CH 12129 Autres
CH 1213 Dpts vue en devise
CH 122 nterts sur comptes d`epargne
CH 1221 Comptes spciaux d'pargne
CH 1222 Comptes pargne logement
CH 1229 Autres comptes d'pargne
CH 123 Intrts sur comptes terme, bons de caisse et autres produits financiers
CH 1231 Dpts terme en Dinar
CH 1232 Dpts terme en Devise
CH 1233 Bons de caisse
CH 1239 Autres produits financiers
CH 124 Certificat de dpts
Codes Libells Montant
(en milliers de dinars)
CH 13 Emprunts et ressources spciales
CH 131 Ressources d'emprunts obligataires
CH 132 Ressources d'emprunts extrieures
CH 133 Ressources d'emprunts budgtaires
CH 14 Autres charges d'exploitation bancaire
CH 141 Emprunts auprs de la Banque Centrale
CH 1411 March montaire en dinar
CH 1412 March montaire en devise
CH 142 Dports sur oprations de change terme de couverture
CH 149 Autres charges d'exploitation bancaire assimiles des intrts
CH 2 Commissions encourues
CH 3 Pertes sur portefeuille-titres commercial et oprations financires
CH 31 Pertes nettes sur titres de transaction
PR 311 Intrts et revenus assimils sur titres de transaction revenus fixes
PR 312 Dividendes et revenus assimils sur titres de transaction revenus variables
PR 313 Plus values de cession et/ou valuation de titres de transaction
CH 311 Moins values de cession et/ou valuation de titres de transaction
CH 32 Pertes nettes sur titres de placement
PR 321 Intrts et revenus assimils sur titres de placement revenus fixes
PR 322 Dividendes et revenus assimils sur titres de placement revenus variables
PR 323 Reprises de provisions sur titres de placement
CH 321 Dotations aux provisions sur titres de placement
PR 324 Plus values sur cession de titres de placement
CH 322 Moins values de cession de titres de placement
CH 33 Pertes nettes sur oprations de change
PR 331 Gains suite la rvaluation des positions de change
CH 331 Pertes suite la rvaluation des positions de change
PR 332 Gains sur oprations de change terme
CH 332 Pertes sur oprations de change terme
CH 99
Total charges d'exploitation bancaire
PNB 99 Produit Net Bancaire
PR 5 CH 4 Dotations nettes aux provisions et rsultat des corrections de valeurs sur crances, hors
bilan et passif
CH 4 Dotations aux provisions et rsultat des corrections de valeurs sur crances, hors bilan et passif
CH 41 Dotations aux provisions sur crances douteuses
CH 42 Dotations aux provisions sur engagements hors bilan
CH 43 Dotations aux provisions pour risques et charges
CH 44 Dotation aux provisions collectives
CH 45 Crances passes en pertes
PR 5 Reprises de provisions et rsultats des corrections de valeurs sur crances, hors bilan et passif
PR 51 Reprises de provisions sur crances douteuses
PR 52 reprises de provisions sur engagements hors bilan
PR 53 reprises de provisions pour risques et charges
PR 54 reprises de provisions collectives
PR 55 Reprises de provisions sur crances passes par pertes
PR 56 Recouvrements au titre des crances passes par pertes
PR 6 CH5
Dotations nettes aux provisions et rsultats des corrections de valeurs sur portefeuille
d'investissement
CH 5 Dotations aux provisions et rsultats des corrections de valeurs sur portefeuille d'investissement
CH 51 Dotations aux provisions sur portefeuille d'investissement
CH 52 Moins-values de cession des titres d'investissement
PR 6 Reprises de provisions et rsultats des corrections de valeurs sur portefeuille d'investissement
PR 61 Reprises de provisions sur portefeuille d'investissement
PR 62 Plus-values de cession des titres d'investissement
PR 7 Autres produits d'exploitation
PR 71 Produits provenant des immeubles non lis l'exploitation
PR 79 Autres
Codes Libells Montant
(en milliers de dinars)
CH 6 Frais de personnel
CH 61 Rmunration du personnel titulaire
CH 611 Salaires de base
CH 612 Heures supplmentaires
CH 613 Indemnits de grade , de fonction et de transport
CH 614 Primes de rendement
CH 615 Primes de bilan
CH 616 Allocations salaires uniques et familiales
CH 617 Bons d'essence
CH 619 Autres indemnits servies
CH 62 Rmunration du personnel contractuel
CH 63 Rmunration du personnel saisonnier
CH 64 Charges sociales
CH 69 Autres charges lies au personnel
CH 7 Charges gnrales d'exploitation
CH 71 Fournitures et autres matires consommables
CH 72 Services extrieurs
CH 721 Loyers et charges locatives
CH 7211 Immeubles d'exploitation
CH 7212 Matriel informatique
CH 7219 Autres
CH 722 Entretiens et rparation (confis tiers)
CH 723 Travaux et faons excuts par des tiers
CH 724 Fournitures faites l'entreprise (lectricit, eau et gaz)
CH 725 primes d'assurances
CH 726 Etudes
CH 73 Autres services extrieurs
CH 731 Rmunration d'intermdiaires et honoraires
CH 732 Publicits
CH 74 Transport et dplacement
CH 75 Missions et rceptions
CH 76 Frais divers de gestion
CH 761 Frais d'acte et de contentieux
CH 762 Frais du conseil et d'assembles
CH 763 Jetons de prsence
CH 764 Frais d'augmentation du capital
CH 765 Participation au budget de l'APTBEF
CH 766 Dons et cotisations
CH 767 Documentation centrale
CH 768 Affranchissements, tlphone, tlgramme, tlex
CH 77 Impts et taxes
CH 79 Autres charges d'exploitation bancaire
CH 8 Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisation
RE 99 Rsultat d'exploitation
PR 8 CH 9 Solde en gain/perte provenant des autres lments ordinaires
CH 9 Pertes provenant des autres lments ordinaires
CH 91 Moins values sur cession d'immobilisations
CH 92 Correction des valeurs sur immobilisation
CH 93 Autres pertes
PR 8 Gains provenant des autres lments ordinaires
PR 81 plus values sur cession d'immobilisations
PR 82 Correction des valeurs sur immobilisation
PR 89 Autres gains
CI 10 Impts sur les bnfices
RAO 99 Rsultat des activits ordinaires
PR 9 CP11 Solde en gain/perte provenant des lments extraordinaires
CP11 Perte provenant des lments extraordinaires
PR 9 Gain provenant des lments extraordinaires
RNE 99 Rsultat Net de l'exercice
EMC 99 Effets des modifications comptables (net d'impts)
RAMC 99 Rsultat aprs modifications comptables



NOTE AUX BANQUES N 89-16
DU 17 MAI 1989



OBJET : Communication des donnes relatives aux
risques et la situation mensuelle
comptable.

* * * *

Il ma t donn de constater que les
dclarations des risques ainsi que les situations
mensuelles comptables et annexes sont communiques
la Banque Centrale de Tunisie avec un grand retard et
ne comportent pas toujours tous les lments
dinformation ncessaires leur traitement.

Aussi, les banques sont-elles invites faire
preuve de plus de clrit et de diligence dans
ltablissement et la communication des documents
susviss.

Par ailleurs et en vue de permettre aux
services de lInstitut dEmission de suivre temps
lvolution de la monnaie et du crdit et de fournir au
systme bancaire la situation consolide y affrente le
plus tt possible, les banques sont invites galement
transmettre, la Banque Centrale, le 10 de chaque
mois, un tat de leurs dpts et concours en dinars
arrts la fin du mois prcdent et tabli selon le
modle ci-joint.


ANNEXE A LA NOTE AUX BANQUES N89-16 DU 17 MAI 1989 (1)
Banque :

SITUATION RESUMEE DES EMPLOIS ET DES RESSOURCES
ARRETEE AU

(En 1000 dinars)
Dinars Devises
Code

Libells
Rsidents Non-
Rsidents
Rsidents Non-
Rsidents
Elments dactif :

A02010000 Portefeuille-escompte.. ... ..
A02020000 Avances sur comptes terme, bons de
caisse et autres produits financiers..



...




A02030000 Oprations de leasing.. ... ..
A02040000 Prts syndiqus ... ..
A02050000 Comptes dbiteurs de la clientle ... ..
A02060000 Crdits sur ressources spciales.. ... ..
A02070000 Valeurs impayes 1re et 2me
prsentations ou chez lhuissier...



...



..
A02080000 Arrangements, rchelonnements et
consolidations..



...



..
A02090000 Crances immobilises, douteuses ou
litigieuses.



...



..
A06000000 Portefeuille-titres. ... ..

TOTAL


Elments du passif :
P02010000 Comptes vue. ... ..
P02020000 Comptes dpargne.. ... ..
P02030000 Comptes terme, bons de caisse et autres
produits financiers...



...



..
P03000000 Certificats de dpts ... ..
P04000000 Billets de trsorerie mis par les
organismes de leasing auprs de la
clientle





...





..
P05000000 Ressources spciales... ... ..
P09000000 Obligations.. ... ..





TOTAL


N.B. : Pour ltablissement de cet tat se rfrer la circulaire aux banques et tablissements financiers n93-
08 du 30 juillet 1993 relative ltablissement des situations et documents comptables priodiques
communiqus la Banque Centrale de Tunisie.

(1) Ainsi modifie par la note aux banques et tablissements financiers n94-29 du 19.10.1994.


NOTE AUX ETABLISSEMENTS DE CREDIT
N2006-02 DU 19 JANVIER 2006


Objet : Publication des donnes financires des
tablissements de crdit.



Article premier : Les tablissements de crdit
doivent communiquer la Banque Centrale de
Tunisie leurs tats financiers, arrts quinze jours au
moins avant leur diffusion au public, accompagns
du rapport du ou des commissaires aux comptes
ainsi que dune valuation du portefeuille de leurs
actifs.

Article 2 : Les tablissements de crdit doivent se
concerter avec les services de la Banque Centrale de
Tunisie ( Direction Gnrale de la Supervision
Bancaire) leffet de fixer la date des runions
annuelles relatives lvaluation de leurs situations
financires et ce, avant la fixation de la date de la
tenue de leurs assembles gnrales des
actionnaires.

Article 3 : La prsente note abroge et remplace :
- la note aux Banques et aux Etablissements
financiers n2001-01 du 26 janvier 2001,
portant fixation de la date de la runion
annuelle relative lvaluation de la
situation financire des banques et des
tablissements financiers.

- la note aux tablissements de crdit n
2002-26 du 26 novembre 2002 , relative la
publication des donnes financires des
tablissements de crdit.

La prsente note entre en vigueur compter de la
date de sa notification.



















SEPTIEME PARTIE

CENTRALISATION DES RISQUES






















- CIRCULAIRE DA LA BANQUE CENTRALE DE TUNISIE
N2008-06 DU 10 MARS 2008, RELATIVE A LA CENTRALE
DINFORMATION.

- CIRCULAIRE AUX BANQUES N80-04 DU 31 JANVIER
1980, RELATIVE A LA CENTRALISATION DES RISQUES
BANCAIRES.

- NOTE AUX BANQUES N14722 DU 29 AVRIL 1980,
RELATIVE A L'ETABLISSEMENT DES STATISTIQUES
REGIONALES DES RISQUES.


CIRCULAIRE DE LA BANQUE CENTRALE
DE TUNISIE N 2008-6 du 10 Mars 2008


Objet : Centrale dInformations.


Conformment aux dispositions de
larticle 34 de la loi n 58-90 du 19 septembre 1958,
la Banque Centrale de Tunisie assure la tenue dune
centrale dinformations leffet de centraliser les
risques bancaires et de les communiquer aux
tablissements de crdit et aux socits de
recouvrement des crances afin de les aider valuer
les risques lis loctroi des crdits professionnels
aux personnes physiques et morales et lachat de
leurs crances et dtudier leur capacit honorer
leurs engagements.

La Banque Centrale de Tunisie assure
galement, dans le cadre de la centrale
dinformations, la tenue dun fichier des crdits aux
particuliers. La Banque Centrale de Tunisie assure
par le biais de ce fichier :

- la centralisation des informations relatives aux
crdits non professionnels et aux facilits de
paiement accordes aux personnes physiques au
sens de la loi relative aux ventes avec facilits de
paiement, ainsi que les informations relatives aux
crances issues desdits crdits et facilits cdes
aux socits de recouvrement des crances.

- la communication aux banques, aux socits de
recouvrement des crances, aux tablissements
accordant des crdits non professionnels et aux
commerants sadonnant aux ventes avec
facilits de paiement, des informations portant
sur les montants des dettes des personnes
physiques, les dlais de leur exigibilit et les
incidents de paiement y affrents.

La prsente circulaire fixe les conditions de
dclaration la centrale dinformations et de
consultation des donnes qui y sont enregistres.


CHAPITRE I : De la dclaration la Centrale
dInformations

Article premier : Les tablissements de crdit, les
socits de recouvrement des crances, les
tablissements accordant des crdits non
professionnels et les commerants sadonnant aux
ventes avec facilits de paiement sont tenus de
dclarer la centrale dinformations, chacun en ce
qui le concerne, les donnes prvues larticle 3 de la
prsente circulaire et ce, conformment aux
spcificits techniques et aux instructions prcises
dans le guide dutilisation de la Centrale, lequel est
tlchargeable, gratuitement, travers le systme
dchange de donnes vis larticle 2 de la prsente
circulaire.

Article 2 : Laccs la centrale dinformations
sopre travers le systme dchange de donnes de
la Banque Centrale de Tunisie auquel les
tablissements de crdit, les socits de recouvrement
des crances, les tablissements accordant des crdits
non professionnels et les commerants sadonnant
aux ventes avec facilits de paiement sont tenus, au
pralable, dadhrer moyennant une demande crite
adresser la Banque Centrale de Tunisie ladresse
suivante :
25, Rue Hdi Nouira BP n 777
1080 Tunis CEDEX - TUNISIE

Article 3 : Les informations devant faire lobjet de
dclaration sont les suivantes :

1- pour les tablissements de crdit :

- les donnes relatives lidentification des
personnes physiques et morales bnficiaires de
crdits professionnels;

- lencours des crdits professionnels octroys,
ventils par bnficiaire et par catgorie de
crdit ; la dclaration doit se faire mensuellement
dans un dlai maximum de 10 jours compter de
la fin de chaque mois;

- les donnes relatives la classification des
crances au sens de la circulaire de la Banque
Centrale de Tunisie n 91-24 sus-vise ; la
dclaration doit se faire dans un dlai maximum
de 10 jours compter de la fin de chaque
trimestre ;

- les montants des crances cdes aux socits
de recouvrement des crances, ventils par
dbiteur et par socit de recouvrement
cessionnaire ; la dclaration doit se faire dans un
dlai maximum de
10 jours compter de la date de cession ;

- les donnes relatives aux financements accords
dans le cadre du Fonds National de Promotion de
lArtisanat et des Petits Mtiers (pour les seules
banques conventionnes dans ce cadre) ; la
dclaration doit se faire dans un dlai maximum
de 10 jours compter de la date de dblocage des
financements ;


- les montants des crances ligibles au
refinancement dans le cadre des oprations sur le
march montaire ; la dclaration doit se faire
mensuellement dans un dlai maximum de 10
jours compter de la fin de chaque mois pour le
portefeuille des crances et le jour de lopration
de refinancement pour les contreparties de
refinancement ;

- les tats financiers des bnficiaires des crdits
professionnels et ce, conformment aux
dispositions de la circulaire n 93-08 sus-vise .

2- pour les banques, les tablissements lgalement
habilits accorder des crdits non
professionnels et les commerants sadonnant
aux ventes avec facilits de paiement :

- les donnes relatives lidentification des
personnes physiques bnficiaires de crdits non
professionnels ;

- les donnes relatives lencours des crdits non
professionnels et aux facilits de paiement
accords aux personnes physiques, ventils par
bnficiaire et par contrat ; la dclaration doit se
faire mensuellement dans un dlai maximum de
10 jours compter de la fin de chaque mois.

3- pour les socits de recouvrement des crances :

- les donnes relatives lidentification des
dbiteurs ;

- les montants des crances achetes, ventils par
dbiteur et par cdant ; la dclaration doit se faire
dans un dlai maximum de 10 jours compter de
la date de cession;

- lencours des crances achetes ; la dclaration
doit se faire mensuellement dans un dlai
maximum de 10 jours la fin de chaque mois.

CHAPITRE II : De la consultation des donnes
enregistres la centrale
dinformations

Article 4 :Pour les crdits professionnels, les
tablissements de crdit et les socits de
recouvrement des crances peuvent consulter les
donnes consolides relatives aux personnes
recenses la centrale dinformations , la condition
deffectuer, rgulirement, la dclaration prvue
larticle premier de la prsente circulaire.

Article 5 : Pour les crdits non professionnels, les
banques, les socits de recouvrement des crances,
les tablissements lgalement habilits accorder des
crdits non professionnels et les commerants
sadonnant aux ventes avec facilits de paiement
peuvent, suite leur rception dune demande de
crdit ou de facilits de paiement, consulter les
informations tires du fichier des crdits aux
particuliers et portant sur les montants des dettes,
leurs dlais dexigibilit et les incidents de paiement
y affrents, la condition deffectuer, rgulirement,
la dclaration prvue larticle premier de la prsente
circulaire, et sous rserve de ne pas exploiter lesdites
informations des fins autres que loctroi de crdit
ou de facilits de paiement, sous peine de sexposer,
conformment larticle 34 de la loi n58-90
prcite, aux sanctions prvues par larticle 254 du
Code Pnal.

Article 6 : Toute personne morale ou physique
bnficiaire de crdits professionnels ou non
professionnels ou de facilits de paiement ayant fait
lobjet de dclaration la centrale dinformations,
peut consulter les donnes qui la concernent et
portant essentiellement sur lencours des crdits et
les montants impays, ventils par tablissement
prteur ou crancier et par catgorie de crdit.

La Banque Centrale de Tunisie fixe par
circulaire les modalits techniques daccs aux
donnes prcites.

Article 7 : Toute personne morale ou physique qui
conteste lexactitude des donnes qui la concernent,
dclares la centrale dinformations, a le droit de
demander la rectification desdites donnes auprs de
ltablissement dclarant. Ce dernier est tenu
deffectuer les rectifications ncessaires sil savre
que les donnes taient inexactes et den informer
sans frais lintress.

Article 8 : Les dispositions de larticle 2 de la
prsente circulaire relatives la procdure de
prsentation de la demande crite la Banque
Centrale de Tunisie, ne sappliquent pas aux
dclarants actuels avant lentre en vigueur de la
prsente circulaire.

Article 9 : La prsente circulaire abroge et remplace
toutes dispositions antrieures contraires et
notamment celles de la circulaire de la Banque
Centrale de Tunisie n 73-50 du 6 Juin 1973 relative
la centrale des risques et de la circulaire de la
Banque Centrale de Tunisie n 2002-12 du 19
novembre 2002 relative au fichier des crdits aux
particuliers.



CIRCULAIRE AUX BANQUES N 80-04
DU 31 JANVIER 1980


* * * * *

OBJET : Centralisation des risques bancaires.



L'objet de cette circulaire est de rappeler aux
banques certaines dispositions rgissant la
dclaration des risques bancaires et d'instituer un
nouvel tat de rapprochement des crdits dclars la
Centrale des Risques avec ceux ports sur la situation
comptable mensuelle.

I- ECARTS ENTRE LES DONNEES DE LA
CENTRALE DES RISQUES ET
CELLES DE LA SITUATION COMPTABLE
MENSUELLE

Par circulaire n 77-97 du 29 novembre
1977, les banques ont t invites adopter
exactement les mmes mthodes de comptabilisation
des crdits et autres engagements tant pour la
situation que pour les risques et ce, en vue d'viter
toute discordance entre le total des crdits dclars
aux risques et celui port sur la situation comptable.

Or, malgr cette invite, des carts parfois
assez importants ont t constats pour certaines
banques entre les chiffres des risques et ceux de la
situation comptable. Aussi, les banques sont-elles
pries de prendre toutes les mesures ncessaires en
vue d'viter, dans les meilleurs dlais, le
renouvellement de ces carts. A cet effet, les banques
sont pries de suivre les prescriptions ci-aprs :

1) Les crdits doivent tre dclars avant
tombe tant la Centrale des Risques que sur la
situation comptable mensuelle,

2) Les avances sur comptes terme et bons
de caisse ne sont pas dclarables la Centrale des
Risques,

3) Les effets escompts en recouvrement et
les effets rescompts la BCT doivent tre dclars
la Centrale des Risques dans les rubriques de leur
portefeuille d'origine : effets de transaction sur
Tunisie, effets de transaction sur tranger, autres
crdits l'exportation, etc...

4) Les crdits et avances au personnel
doivent tre comptabiliss dans la rubrique "A06200
dbiteurs divers" de la situation comptable
mensuelle. Seuls les crdits dispenss sur les
ressources du fonds social ne sont pas dclarables
la Centrale des Risques,

5) Le poste "dbiteurs divers" de la situation
comptable mensuelle ne doit en aucun cas enregistrer
des avances ou des soldes dbiteurs au profit de la
clientle des banques. Tout solde dbiteur
exceptionnel ou occasionnel doit tre inscrit la
situation comptable mensuelle dans la rubrique
"A04190 autres avances court terme" et dclar la
Centrale des Risques sous la rubrique "Autres crdits
non mobilisables",

6) Les tombes des crdits moyen et long
termes chues et impayes et les intrts de ces
mmes crdits chus et non rgls doivent tre
dclars la Centrale des Risques sous la rubrique
"Autres crdits non mobilisables". Par contre, les
banques ne doivent pas dclarer la Centrale des
Risques les intrts rgler qui ne sont pas encore
chus,

7) Les banques doivent dclarer tous les
avals et cautions mme ceux consentis des
tablissements financiers ou des clients ne
bnficiant pas de crdits par caisse ou par escompte.
Les avals dont le montant est infrieur 5000 dinars
seront regroups par indice d'activit et feront l'objet
d'une dclaration individuelle par secteur.

II- RETARDS ET IMPERFECTIONS DANS LA
COMMUNICATION DES RISQUES

L'attention des banques est attire sur la
ncessit de respecter scrupuleusement les dlais de
communication des dclarations des risques qui
doivent parvenir la Banque Centrale au plus tard 15
jours aprs chaque fin de mois et ce, conformment
aux dispositions de la circulaire n 73-50 du 6 juin
1973.

Par ailleurs, les banques sont pries
d'apporter aux dclarations des risques toute la
diligence ncessaire en vue d'viter les irrgularits et
imperfections qui les entachent actuellement.

Ces irrgularits entranent des perturbations
importantes dans le traitement des risques et
provoquent un allongement des dlais mis dans
l'laboration des statistiques mensuelles et dans la
communication des renseignements globaux aux
tablissements dclarants.

Les irrgularits les plus usites concernent :



- les erreurs dans l'imputation des crdits la
catgorie des risques, ce qui peut fausser la
comparaison avec les montants autoriss.

- les erreurs dans l'indice activit et le
numro d'ordre, ce qui peut tre l'origine d'une
mauvaise classification sectorielle des risques.

- la non indication du centre principal
d'activit et de la place dclarante, ce qui n'a pas
permis, ce jour, l'tablissement de statistiques
rgionales.

- la non indication de la raison sociale, de
l'adresse et de l'activit principale exacte, ce qui peut
entraner une mauvaise codification des crdits
dclars.

III- COMMUNICATION DES RISQUES
BANCAIRES SUR UN SUPPORT POUVANT
ETRE TRAITE DIRECTEMENT PAR
L'ORDINATEUR

Certaines banques continuent
communiquer la BCT leurs risques sur des
dclarations individuelles dont le traitement manuel
alourdit normment le travail de dpouillement et de
saisie des informations et occasionne d'importantes
pertes de temps avant de pouvoir dresser les
diffrents tats analytiques de la Centrale des
Risques.

En vue de faciliter et acclrer le traitement
des donnes de la Centrale des Risques, les banques
susvises sont pries de mettre en place, dans les
meilleurs dlais, un systme permettant la
communication des risques sur un support pouvant
tre trait directement par l'ordinateur et de
prfrence sur bandes magntiques.

IV- ACTUALISATION DE L'ETAT DE
RAPPROCHEMENT ENTRE LES CREDITS
DECLARES A LA CENTRALE DES RISQUES
ET CEUX PORTES SUR LA SITUATION
COMPTABLE MENSUELLE

Par circulaire n 68-11 du 22 mars 1968, les
banques ont t invites joindre leurs situations
comptables un tat rapprochant les crdits dclars
la Centrale des Risques ceux ports sur la situation
prcite.

Or, cet tat se trouve dpass notamment par
la dernire rvision de la situation comptable
mensuelle et ne permet plus d'avoir une ide prcise
concernant l'origine exacte des carts pouvant
apparatre entre les statistiques des diffrentes
catgories des risques bancaires et les donnes
correspondantes portes sur la situation comptable
mensuelle.

L'tat prcit est ainsi annul et remplac par
le modle "A15" joint la prsente circulaire. Le
nouvel tat entrera en vigueur compter de la
situation comptable arrte fin fvrier 1980.



ANNEXE A LA CIRCULAIRE AUX BANQUES N 80-04 DU 31 JANVIER 1980
MODELE "A 15"

ETAT DE RAPPROCHEMENT DES CREDITS DECLARES A LA CENTRALE DES RISQUES AVEC LES CREDITS
PORTES SUR LA SITUATION COMPTABLE MENSUELLE
DE ...................................... (raison sociale de la banque dclarante)
SITUATION ARRETEE AU .....................................................
(en 1000 dinars)


RUBRIQUES
MONTANTS
DECLARES A LA
CENTRALE DES
RISQUES (1)

SITUATION COMPTABLE (II)


ECARTS (II-1)

OBSERVATIONS
Concernant les carts
ventuels
Rfrences Montants
01- Effets de transaction
sur la Tunisie
A 02120 +
A 02210 +
....................
....................


A 08000
(a)
+
....................

S 300
(b)

....................
.................................... Total .................... ..........................
02- Effets de transaction
et mobilisation de
crances sur l'tranger

....................................
A 02130 +
A 02220 +
A 08000
(a)
+
....................
....................
....................


S 300
(b)

....................
03- Autres crdits
l'exportation
....................................
Total .................................... Total .................... ..........................
04- Crdits sur
marchandises nanties ou
assorties de lettre
d'agrment
A 02110 +
A 02150 +
A 02240 +
A 08000
(a)
+
....................
....................
....................
....................

S 300 (b) ....................
.................................... Total .................... ..........................
05- Avances sur crances
administratives
A 02140 +
A 02230 +
....................
....................


A 08000
(a)
+
....................

S 300
(b)

....................
.................................... Total .................... ..........................
06- Autres crdits
mobilisables
A 02190 +
A 08000
(a)
+
....................
...................


S 300
(b)

....................
.................................... Total .................... ..........................
07- Autres crdits non
mobilisables
A 02290 +
A 04100
(c)
+
....................
....................

A 04400 + ....................
A 05 100 + ....................
A 05400 + ....................

A 06200
(d)
+
....................

A 08000
(a)
+
....................
A 12000 ....................
.................................... Total .................... ..........................
08- Moyen terme sur
ressources ordinaires
A 02160 +
A 02170 +
....................
....................

A 02250 + ....................
A 02260 + ....................
A 04200 ....................
.................................... Total .................... ..........................
09- Moyen terme sur
ressources spciales
.................................... A 05200 .................... ..........................
10- Long terme sur
ressources spciales et
ordinaires
A 02270 +
A 04300 +
A 05300
....................
......................
..................

.................................... Total .................... ..........................
11- Total des crdits .................................... ........................ .................... ..........................
12- Avals et cautions .................................... A 07000 .................... ..........................
______________
Les renvois de cette page sont expliqus au verso. Tunis, le
Cachet et signature




ANNEXE A LA CIRCULAIRE AUX BANQUES N 80-04 (SUITE)



(a) (b) Parmi les lments du poste "A 08000 Portefeuille encaissement et valeurs recouvrer", les banques ne
dclarent que les effets escompts comptabiliss dans les rubriques ci-aprs :

A 08220 effets escompts en recette
A 08320 effets escompts, chus et impays
A 08420 effets escompts en compensation
A 08520 effets escompts, correspondants compte de recouvrement.

Les effets escompts en recouvrement ainsi que les effets rescompts la Banque Centrale de Tunisie
doivent tre ventils en fonction de leur catgorie de risques et dclars la Centrale des Risques dans les
rubriques de leur portefeuille d'origine.

(c) Les avances sur comptes terme et bons de caisse ne sont pas dclarables la Centrale des Risques.

(d) Parmi les lments de la rubrique "A 06200 Dbiteurs divers", les banques porteront sur cette ligne les crdits
dispenss au personnel en dpassement des ressources du fonds social.




NOTE AUX BANQUES N14722
DU 29 AVRIL 1980


OBJET: Etablissement des statistiques rgionales
des risques.

* * * * *

Par circulaire n80-04 du 31 janvier
1980 relative la centralisation des risques
bancaires, les banques ont t invites
notamment indiquer dans chaque dclaration
des risques le centre principal dactivit du
bnficiaire ainsi que le code de lagence
dclarante.

Ces informations apparaissent
indispensables pour ltablissement des
statistiques rgionales des risques recenss.

Par centre principal dactivit, il y a lieu
dentendre le lieu dinstallation de lessentiel des
ateliers ou de lactivit du bnficiaire. Le centre
principal dactivit sera dclar la Centrale des
Risques par lindication la case correspondante
de la dclaration, du code postal attribu la
localit par lAdministration des P.T.T.

Par place dclarante, il y a lieu
dentendre lagence de la banque qui a consenti
au bnficiaire le crdit par caisse ou par
escompte ou qui sest engage par signature
son profit. La place dclarante sera dsormais
porte sur la dclaration sous le numro de code
attribu lagence par la Banque Centrale de
Tunisie.

Aussi bien les codes postaux des
diffrentes localits que les numros de code des
diffrentes agences des banques sont repris au
Rpertoire des reprsentations Financires
diffus auprs des banques au mois de janvier
1980.

Les banques trouveront en annexe la
prsente note exemplaire dune dclaration
comportant lindication de lemplacement du
code postal et du code agence ainsi que le dessin
denregistrement destin aux dclarations
effectues sur supports magntiques.

La prsente note entrera en vigueur
compter des risques du mois davril 1980.


BANQUE CENTRALE DE TUNISIE
________

CENTRALE DES RISQUES

_____

ANNEXE A LA NOTE N14722 DU 29.4.80
DECLARATION DE RISQUES

----------



BANQUE DECLARANTE


C R E D I T S

AUTORISES

UTILISES
MAXIMUM
UTILIS DU
MOIS
Effets de transaction sur
la Tunisie

01
Code

02
NOM OU RAISON SOCIALE
DU BNFICIAIRE
Effets de transaction
et mobilisation de
crances sur ltran-ger
Autres crdits
lexportation

03
Matricule Crdits sur marchan-
dises nanties ou

04

ACTIVITE PRINCIPALE
assortis de lettre
dagrment

Avances sur crances
administratives

05
Indice Autres crdits mobi-
lisables
06
ADRESSE
Autres crdits non
mobilisables

07
- Sige social Moyen terme sur
ressources ordinaires

08
CENTRE PRINCIPAL
DACTIVITE
Moyen terme sur
ressources spciales

09

|_|_|_|_| Code postal

Long terme*


10
PLACE DECLARANTE

|_|_| Code agence
TOTAL 11

REFERENCES INTERNES DE
LA BANQUE DECLARANTE


Avals et cautions

12


Code
Agence
N du
bnficiaire

* Dont long terme sur
ressources ordinaires
13




ANNEXE A LA NOTE N 14722 DU 29 AVRIL 1980

DESSIN D'ENREGISTREMENT DESTINE AUX DECLARATIONS
EFFECTUEES SUR SUPPORT MAGNETIQUE


R

r
e
n
c
e



NOM ENREGISTREMENT


LABEL FICHIER
S
E
Q
U
E
N
C
E

L
O
N
G
U
E
U
R

E
N
R
E
G
I
S
T
R

L
O
G
I
Q
U
E


LON-
GUEUR
BLOC

N
VOLU-
ME

DATE
CREA-
TION

DATE
EXPI-
RA-
TION

1 22
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |





| | |





| | | | | | | | | | | | | | |
23 44

| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |





| |





| | |





| | | | |





| | | |





| | | |

OBSER
-
VATIO
NS
95








|
Cod bqe







|










| |
MATRI-
CULE








| |
ACTI-
VITE







11
| |
Rf.
internes
du client






| | | | | |
TRANS..
TSIE







21
| | | |
TRANS
ETR








| | | |
A.C. EX-
PORT







31
| | | |
MAR-
CH.
NAN-
TIES






| | | |
AV.
CRE.
ADM






41
| | | |
A.C.
MOBIL.








| | | |
A.C.
NON
MOBIL.






51
| | | |
MT.
RES.
ORD.







| | | |
MT.RE
S.
SPEC.







61
| | | |
LONG
TERME








| | | |
TOTAL








71
| | | |
AVALS
ET CAU-
TIONS







| | | |
CODE
POST.







81
| | |
CODE
Ag.








|









90
| | |

91 101 111 121 131 141 151 161 171 180
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
96
181
|


|


| |


| |

191
| |


| | | | | |

201
| | | |


| | | |

211
| | | |


| | | |

221
| | | |

| | | |

231
| | | |


| | | |

241
| | | |


| | | |

251
| | | |


| | | |

261
| | |


|

270
| | |
LE=90
C









LB=
810C

95 = Montants autoriss Le code agence qui est obligatoire est inscrire aux positions 85-86
96 = Montants utiliss Le code postal qui est obligatoire est inscrire aux positions 81-84

















HUITIEME PARTIE

COMPENSATION


















- CIRCULAIRE AUX BANQUES N85-21 DU 15 MAI 1985,
PORTANT REGLEMENT DE LA CHAMBRE DE COMPENSATION.

- CIRCULAIRE AUX BANQUES N86-25 DU 8 SEPTEMBRE 1986,
RELATIVE A LA COMPENSATION DES CHEQUES EN DINARS
CONVERTIBLES.

- CIRCULAIRE AUX BANQUES N95-15 DU 5 DECEMBRE 1995,
RELATIVE A LA COMPENSATION DES VALEURS DEPLACEES
LIBELLEES EN DINAR TUNISIEN ET EN DINAR TUNISIEN
CONVERTIBLE.




CIRCULAIRE AUX BANQUES
N 85-21 DU 15 MAI 1985


O B J E T : Rglement de la Chambre de
Compensation.
* * * * *
CHAPITRE PREMIER

DISPOSITIONS GNRALES

SECTION 1

LIEUX, ZONES ET MEMBRES DES
CHAMBRES DE COMPENSATION

Article 1er : La Banque Centrale de
Tunisie cre des Chambres de Compensation sur
les places dans lesquelles elle dispose d'un
Comptoir. Elle prside leur fonctionnement. La
liste des membres des Chambres de Compensation
est reprise l'Annexe I la prsente circulaire.

Article 2 : La zone compensable de
chaque Chambre de Compensation s'tend des
localits regroupes en deux catgories; la
premire catgorie comprend la ville lieu de la
Chambre de Compensation et la deuxime
catgorie comprend les places de la priphrie de
la ville lieu de la Chambre de Compensation dont
la liste est reprise l'Annexe II la prsente
circulaire.

Article 3 : Chaque membre de la
Chambre de Compensation est reprsent auprs
de celle-ci par au moins deux agents. Les
reprsentants sont accrdits par lettre signe par
une personne dment habilite et adresse au
Comptoir concern de la Banque Centrale de
Tunisie. Cette lettre doit tre accompagne des
spcimens de signature des reprsentants dsigns.

Les membres doivent notifier sans dlai
la Banque Centrale de Tunisie toute cessation
momentane ou dfinitive pour un motif
quelconque du mandat de leurs agents auprs de la
Chambre de Compensation.

SECTION 2

RGLES DE DROULEMENT DE LA
SANCE
DE COMPENSATION

Article 4 : Une sance unique de
compensation se tient chaque jour ouvrable.

La sance de compensation commence
deux heures aprs l'ouverture des bureaux selon
l'horaire de travail de la Banque Centrale de
Tunisie.

Article 5 : Les sances de la Chambre de
Compensation ont lieu sous la prsidence du
reprsentant de la Banque Centrale de Tunisie, qui
est charg de la surveillance gnrale et du
maintien de l'ordre ainsi que de l'tablissement des
situations rcapitulatives de contrle.

Article 6 : Chaque membre dlgue la
sance de compensation deux agents reprsentants.

L'un est le distributeur ; il assure la
distribution des remises de son tablissement aux
autres membres.

L'autre est le receveur ; il reoit au poste
o il se tient les remises des autres distributeurs.

Pour les Chambres de Compensation
relevant des Comptoirs de l'intrieur, le Directeur
du Comptoir peut juger suffisante la prsence d'un
seul reprsentant qui, dans ce cas, remplira les
fonctions de distributeur et de receveur.

Article 7 : Les reprsentants doivent tre
prsents la Chambre de Compensation dix
minutes au plus tard avant l'heure de
commencement de la sance.

Le prsident de la sance de compensation
peut dcider de ne pas autoriser les reprsentants
venant en retard effectuer leurs remises. Ils
demeurent tenus, cependant, d'accepter les remises
et les rejets prsents par les autres membres.

Article 8 : Les reprsentants ne sont
autoriss quitter la salle de compensation que
lorsque les oprations sont dclares termines par
le prsident de la sance de compensation.

Article 9 : Le Directeur du Comptoir peut,
en cas de manquement rpt aux rgles de
discipline et de ponctualit, refuser un
reprsentant l'accs la Chambre de
Compensation. Il notifiera par crit sa dcision
l'tablissement membre tout en l'invitant dsigner
un autre reprsentant.

CHAPITRE 2

DFINITION ET PRSENTATION DES
VALEURS COMPENSABLES

Article 10 : Sont prsents la Chambre
de Compensation les effets, chques et virements
libells en dinars tunisiens tirs sur les places de la


zone de compensation ou domicilis auprs des
agences relevant de ladite zone de compensation.

Article 11 : Chaque reprsentant est
porteur en compensation des valeurs tires sur les
autres membres ou dont le paiement est domicili
leurs guichets.

Les chques et les effets prsents doivent
tre frapps au verso, d'une faon lisible, d'une
griffe "compens" portant le nom du membre
prsentateur ainsi que la date et le lieu de la sance
de compensation.

Article 12 : Les valeurs doivent tre
regroupes en autant de liasses que de destinataires
et de catgories de valeurs. Chaque liasse sera
accompagne d'un bordereau tabli en double
exemplaire conformment au modle de l'Annexe
III.

Les valeurs de la place du Comptoir et
celles des places priphriques peuvent tre
prsentes accompagnes de deux bordereaux
spars.

Article 13 : Chaque chque ou effet
prsent lors d'une sance de compensation
antrieure et refus au paiement ne peut tre rejet
que muni d'une fiche indiquant le motif du refus
tablie conformment au modle de l'Annexe IV.

Les valeurs rejetes seront, en outre,
accompagnes :

- d'un bordereau de rejet tabli
conformment au modle de l'Annexe V,

- et d'un tat rcapitulatif quotidien
reprenant par catgorie de valeur les principales
informations sur les valeurs rejetes. Cet tat tabli
conformment l'Annexe VI doit tre transmis au
prsident de la sance le jour mme de la remise
des valeurs rejetes.

Article 14 : Les reprsentants sont tenus,
avant de venir la sance, de s'assurer que le
montant de chaque remise correspond exactement
celui des valeurs concernes.

CHAPITRE 3

PRINCIPES RGISSANT LA
COMPENSATION DES VALEURS

Article 15 : La remise des valeurs ne
constitue pas en elle-mme paiement et n'entrane
pas novation; les sommes correspondant aux
mandats ne deviennent la proprit des
bnficiaires qu'aprs passation des critures sur
les livres de la Banque Centrale de Tunisie.

Si pour un motif quelconque, le compte
courant la Banque Centrale de Tunisie d'un
membre dbiteur n'est pas suffisamment
provisionn pour niveler son solde de
compensation et si la couverture n'est pas produite
immdiatement, la compensation prpare est
considre nulle. Les valeurs distribues sont alors
restitues aux prsentateurs et il est procd une
nouvelle compensation entre les autres membres.

Article 16 : (nouveau)
(1)
: Au cours de
chaque sance, il est procd :

1) A la remise en communication:

a) des effets de commerce domicilis sur
la place du Comptoir et sur les places
priphriques et venant chance le lendemain
ouvrable suivant la date de la sance,

b) exceptionnellement, des effets de
commerce aux chances particulirement
importantes peuvent tre remis en communication
aux tablissements domiciliataires ds le troisime
jour ouvrable prcdant l'chance.

2) Au rglement ou au rejet des effets de
commerce chus communiqus au cours des
sances prcdentes. Les effets vue domicilis
sur les places priphriques seront rgls ou
ventuellement rejets, le surlendemain ouvrable
de leur prsentation en chambre de compensation.

3) (nouveau)
(2)
A la remise des chques
et virements et leur rglement immdiat.

Article 17 (nouveau):(2) Tout chque
domicili sur une place d'un Comptoir de la
Banque Centrale de Tunisie qui, aprs rglement
en compensation ne peut, pour un motif
quelconque (dfaut de provision, irrgularit de
forme, etc...), tre imput au dbit du compte du
tireur est rejet en chambre de compensation le
lendemain ou au plus tard le surlendemain de sa
prsentation. Les chques domicilis sur les places
priphriques seront rejets le surlendemain de
leur prsentation en compensation.


(1)
Modifi par la circulaire aux banques n 91-20 du 19.11.91.
(2)
Modifi par la circulaire aux banques n 92-05 du 28.02.92.


Tout virement qui ne peut tre imput au
compte du bnficiaire est rendu la sance
suivante au membre prsentateur.

Article 18 : Les valeurs irrgulires,
dplaces ou mal diriges ne peuvent faire l'objet
de rejet immdiat lors de la sance au cours de
laquelle elles ont t communiques. Ces valeurs
seront retournes au membre prsentateur lors de
la sance de compensation du lendemain ou du
surlendemain ouvrable, selon le cas,
accompagnes de fiches explicatives. Elles seront
inscrites sur les bordereaux des valeurs.

Article 19 : Les erreurs de chiffres ou
d'addition sur les bordereaux se rectifient, d'un
membre l'autre, au moyen de bordereaux de
remise ou l'aide de virements. Il est recommand
d'appuyer les rectifications opres d'une
photocopie, recto-verso, des documents concerns.

Article 20 : Les valeurs non rendues dans
les dlais fixs ci-dessus sont considres comme
payes.

Article 21 : Le prsident de la sance de
compensation remet aux membres leurs situations
individuelles arrtes aprs droulement de la
compensation pour leur permettre de contrler les
valeurs reues des autres membres. Toute
anomalie constate est porte la connaissance du
prsident de la sance.

Une situation de contrle rcapitulative est
ensuite arrte. Chaque membre appose sa
signature sur cette situation dans la case rserve
son tablissement et donne ainsi son accord pour le
solde dgag.

Au terme de ces margements, la sance
est considre close.

CHAPITRE 4

DISPOSITIONS PARTICULIRES
CONCERNANT LA PARTICIPATION DU
CENTRE DES CHQUES POSTAUX AUX
CHAMBRES DE COMPENSATION

Article 22 : Le Centre des Chques
Postaux est reprsent aux Chambres de
Compensation relevant des Comptoirs de
l'intrieur de la Banque Centrale de Tunisie par les
bureaux de poste installs aux chefs-lieux des
Gouvernorats de l'intrieur.

Article 23 : Le Centre des Chques
Postaux, pour la Chambre de Compensation de
Tunis, et les bureaux de poste concerns, pour les
Chambres de Compensation relevant des
Comptoirs de l'intrieur, remettront aux autres
tablissements membres de la Chambre de
Compensation les chques et effets domicilis
auprs d'agences de banques installes dans la
zone de ladite Chambre de Compensation.

Ils recevront des autres tablissements
membres, les chques et effets domicilis sur des
comptes courants postaux ouverts aux noms de
personnes physiques ou morales domicilies dans
des localits faisant partie de la zone compensable
de la Chambre de Compensation concerne.

En outre, ils recevront des autres
tablissements membres, quelque soit le lieu du
Sige ou du domicile du titulaire du compte, les
chques tirs sur des comptes courants postaux
ouverts aux noms de comptables publics ou de
personnes morales ainsi que les chques postaux
d'un maximum de cent dinars tirs sur des comptes
de personnes physiques et qui comportent leur
verso les rfrences de la carte d'identit nationale
du tireur,

Article 24 : Par drogation aux
dispositions de l'article 23, les tablissements
membres traiteront en dehors de la Chambre de
Compensation :

- les effets domicilis sur des comptes
courants postaux ouverts aux noms de personnes
physiques ou morales domicilies dans des
localits de la priphrie, et

- les chques tirs sur des comptes
courants postaux ouverts aux noms de personnes
physiques domicilies dans les localits prcites
et dont le montant est suprieur cent dinars ainsi
que les chques de mme nature d'un montant
infrieur cent dinars mais ne comportant pas
leur verso les rfrences de la carte d'identit
nationale du tireur.

Article 25
(3)
:

Article 26
(3)
:

CHAPITRE 5

PROCDURE DE LA COMPENSATION
AUTOMATISE

Article 27 : Les oprations de
compensation de la Chambre de Compensation

(3)
Abrog par la circulaire aux banques n 91-20 du 19.11.91.



relevant du Comptoir de Tunis se drouleront
selon une procdure automatise. Pour les autres
Chambres de Compensation, les oprations
continueront tre traites manuellement.

Article 28 : Les membres doivent remettre
au prsident de la sance de la compensation
automatise, contre dcharge et margement de la
feuille de prsence objet de l'Annexe VII, une
enveloppe cachete et paraphe par une personne
habilite contenant :

a) Une disquette sur laquelle sont
enregistres les situations individuelles de la
journe conformment au dessin d'enregistrement
de l'Annexe VIII la prsente circulaire et
comprenant une tiquette externe portant les
initiales et le code de l'tablissement membre ainsi
que la date de la sance de compensation.
L'tablissement membre doit conserver une copie
de cette disquette afin d'y recourir, en cas de perte
ou de dtrioration de l'original, pour pouvoir
poursuivre l'exploitation,

b) Une situation individuelle par nature de
valeurs extraite partir du support informatique
(01 CHQ : chques ; 02 EFF : effets ; 03 VIR :
virements) conforme au modle de l'Annexe IX
jointe la prsente circulaire. La situation
individuelle doit comporter pour chaque membre
destinataire le total en montant et en nombre des
valeurs prsentes et celui des valeurs rejetes. En
cas d'absence de remise pour un type de valeurs, la
situation concerne doit comporter la mention
"Nant". Aucune diffrence ne doit apparatre
entre les totaux cumuls et les totaux dclars. Les
membres doivent contrler les enregistrements
conformment aux rgles de contrle de l'Annexe
X afin de s'assurer de leur validit.

Article 29 : Le prsident de la sance de
compensation vrifie ds la rception de
l'enveloppe, la validit des tiquettes apposes sur
la disquette et s'assure de l'existence des trois
situations individuelles. Toute anomalie touchant
la date de l'opration est confirme et corrige sur
les situations par le reprsentant de l'tablissement
membre.

Dans le cas de discordance entre les totaux
cumuls et les totaux dclars, le prsident de la
sance de compensation retourne la disquette et les
situations individuelles au reprsentant de
l'tablissement membre concern pour lui
permettre d'effectuer les corrections ncessaires.
Un dlai fix par le prsident de la sance de
compensation est accord l'tablissement
membre pour la remise d'une nouvelle disquette et
des nouvelles situations.

Les membres doivent respecter
scrupuleusement les rgles de prparation de la
disquette et des situations individuelles afin de ne
pas perturber le bon fonctionnement de la
Chambre de Compensation automatise.

Article 30 : A chaque dbut de sance et
aprs la prise en charge de la disquette et des trois
situations individuelles par le prsident de la
sance de compensation, les agents distributeurs
commencent remettre leurs valeurs aux agents
receveurs contre dcharge sur la copie du
bordereau de remise.

Article 31 : Le receveur doit garder par
devers lui le bordereau comportant la dcharge
pour une ventuelle rclamation avant la fin de la
sance.

Article 32 : Immdiatement aprs
rception des disquettes et vrification des
situations individuelles, le prsident de la sance
de compensation adresse les disquettes
l'ordinateur de la Banque Centrale de Tunisie pour
traitement.

Article 33 : Le traitement des supports
informatiques donne lieu tablissement des
situations individuelles arrtes par membre et par
nature de valeur conformment au modle de
l'Annexe XI la prsente circulaire ainsi qu'
l'tablissement d'une situation de contrle
rcapitulative conformment l'Annexe XII.

Article 34 : Seul le total calcul par
l'ordinateur de la Banque Centrale de Tunisie est
pris en considration pour l'arrt des oprations.
Toutefois, le prsident de la sance porte les
anomalies constates la connaissance des
membres remettants.

Article 35 : La procdure automatise de
la Chambre de Compensation de Tunis
fonctionnera en parallle avec la procdure
manuelle du 17 au 28 juin 1985. Le traitement
manuel se fera sur la base des situations
individuelles extraites des disquettes. A compter
du 1er juillet 1985, la Chambre de Compensation
du Comptoir de Tunis ne fonctionnera que sous sa
forme automatise.

CHAPITRE 6

DISPOSITIONS DIVERSES

Article 36 : Le prsent rglement annule et
remplace la convention de la Chambre de


compensation du 29 octobre 1958, les circulaires
n 65-59 du 10 novembre 1965, n 78-36 du 24
avril 1978, n 79-13 du 14 mars 1979, n 82-04 du
22 mars 1982, n 82-06 du 21 avril 1982, n 82-11
du 4 juin 1982, n 84-13 du 22 mai 1984, n 84-34
du 31 dcembre 1984 et n 85-08 du 11 mars 1985,
ainsi que la note aux banques du 1er novembre
1974.

Article 37 : Nonobstant les dispositions de
l'article 35, la prsente circulaire entre en vigueur
compter de sa notification.



CIRCULAIRE AUX BANQUES N 86-25
DU 8 SEPTEMBRE 1986


******

OBJET : Compensation des chques en dinars
convertibles.

Article 1er : Les chques en dinars
convertibles sont prsents en Chambre de
Compensation lorsqu'ils sont tirs sur une banque
d'une zone compensable au sens de l'article 2 de la
circulaire n 85-21 du 15 mai 1985.

Article 2 : Les chques doivent tre
prsents comportant au recto la mention "compte
en dinars convertibles" et au verso, d'une faon
lisible, une mention des codes de la balance des
paiements ainsi que des rfrences ventuelles
d'identification des oprations traites savoir le
numro des autorisations de transfert, des titres de
commerce extrieur, etc...

Article 3 : Les chques en dinars
convertibles sont rgls ou, le cas chant, rejets
le surlendemain ouvrable de leur prsentation en
chambre de compensation.

Article 4 : Les dispositions de la prsente
circulaire entrent en vigueur compter de sa
notification.



CIRCULAIRE AUX BANQUES N 95-15
DU 5 DECEMBRE 1995


******

OBJET : Compensation des valeurs dplaces
libelles en dinar tunisien et en dinar
tunisien convertible.

Article 1er : Sont remises la Chambre de
Compensation de Tunis et aux Chambres de
Compensation des Comptoirs de l'intrieur de la
Banque Centrale de Tunisie, les valeurs dplaces
(chques, effets, virements) libelles en dinar
tunisien ou en dinar tunisien convertible prsentes
par les membres de la Chambre de Compensation
situs dans la zone d'intervention du Comptoir telle
que dfinie dans l'tat ci-joint.

Article 2 : Dans le cas o les membres de la
chambre de compensation tirs ou remettants ne
sont pas reprsents au niveau de la compensation
rgionale relevant de la Banque Centrale de
Tunisie, les agences bnficiaires sont tenues de
transmettre les valeurs leur sige respectif. Ces
valeurs seront prsentes au membre tir dans le
cadre de la chambre de compensation de Tunis.

Article 3 : Les valeurs dplaces doivent
tre regroupes en autant de liasses que de
membres tirs. Chaque liasse sera accompagne
d'un bordereau spar portant la mention "valeur
dplace" et la nature de la valeur.

Ce bordereau est tabli conformment au
modle de l'annexe III de la circulaire n 85-21
susvise
(1)
.

Article 4 : Au cours de chaque sance, il est
procd :

1) A la remise des chques et virements
dplacs et leur rglement immdiat.

2) A la remise en communication des
effets de commerce dplacs venant chance 10
jours ouvrables suivant la date de la sance.

3) Au rglement ou au rejet des effets
dplacs et chus communiqus au cours des
sances prcdentes.


(1)
Il s'agit de la circulaire aux banques n85-21 du 15 mai 1985
portant rglement de la Chambre de Compensation.
Article 5 : Les rejets des chques
dplacs dj compenss sont accepts au plus tard
le dixime jour ouvrable qui suit la date de
rglement la chambre de compensation. Quant
aux rejets des effets dplacs, ils sont accepts au
plus tard le quatrime jour ouvrable qui suit la date
de rglement la chambre de compensation.

Tout virement dplac qui ne peut tre
imput au compte du bnficiaire est rendu au
cours de la sance suivante au membre
prsentateur.

Les valeurs dplaces rejetes seront
accompagnes d'un bordereau de rejet identifi par
nature de valeur tabli conformment au modle
de l'annexe V de la circulaire n 85-21 susvise(1).

Article 6 : Les montants seront imputs aux
comptes des bnficiaires au plus tard le jour
ouvrable qui suit la date limite de rejet.

Article 7 : Les oprations de compensation
des valeurs dplaces seront traites au niveau du
Comptoir de Tunis selon la procdure automatise
prvue au chapitre V de la circulaire n 85-21
susvise(1). Le dessin d'enregistrement de la
disquette de compensation doit tre conforme
l'annexe VIII de la circulaire n 85-21 susvise(1).
Toutefois, la structure d'enregistrement doit tre
complte par la description suivante :

NOM DE ZONE DESCRIPTION
Nature de
l'enregistrement
05- chques dplacs
06- effets dplacs
07- virements dplacs
95- total chques dplacs
96- total effets dplacs
97- total virements dplacs

Article 8 : La prsente circulaire entre en
vigueur compter du 4 mars 1996.


ANNEXE A LA CIRCULARE AUX
BANQUES N 95-15 DU 5.12.1995

ZONE DE COMPENSATION DES
VALEURS DEPLACEES

COMPTOIR ZONE DE
COMPENSATION

TUNIS

Les localits relevant des
Gouvernorats de Tunis, de
l'Ariana, de Ben Arous et de
Zaghouan et la localit de
Soliman

BIZERTE

Les localits relevant du
Gouvernorat de Bizerte

NABEUL

Les localits relevant du
Gouvernorat de Nabeul
l'exception de la localit de
Soliman

JENDOUBA

Les localits relevant des
Gouvernorats de Jendouba, de
Bj et du Kef

SOUSSE

Les localits relevant du
Gouvernorat de Sousse

KAIROUAN

Les localits relevant des
Gouvernorats de Kairouan et de
Siliana

SFAX

Les localits relevant des
Gouvernorats de Sfax et de Sidi
Bouzid

GABES

Les localits relevant des
Gouvernorats de Gabs et de
Kbili

KASSERINE

Les localits relevant du
Gouvernorat de Kasserine

MEDENINE

Les localits relevant des
Gouvernorats de Medenine et
de Tataouine

GAFSA

Les localits relevant des
Gouvernorats de Gafsa et de
Tozeur

MONASTIR

Les localits relevant des
Gouvernorats de Monastir et de
Mahdia

















NEUVIEME PARTIE

CENTRALISATION ET GESTION DES
INCIDENTS DE PAIEMENT

























- LOI N 2005-51 DU 27 JUIN 2005, RELATIVE AU TRANSFERT
ELECTRONIQUE DE FONDS.

- CIRCULAIRE AUX ETABLISSEMENTS DE CREDIT N 2007-18 DU 5
JUILLET 2007, RELATIVE A L'APPLICATION DES DISPOSITIONS
DU CODE DE COMMERCE RELATIVES AU CHEQUE TELLES QUE
MODIFIEES PAR LES TEXTES SUBSEQUENTS ET NOTAMMENT
PAR LA LOI N2007-37 DU 4 JUIN 2007.

LOI N 2005-51 DU 27 JUIN 2005, RELATIVE
AU TRANSFERT LECTRONIQUE DE FONDS

Titre premier
Dfinitions
Article premier. - Pour l'application de la prsente loi,
on entend par :
Instrument de transfert lectronique : tout moyen
permettant d'effectuer par voie entirement ou partiellement
lectronique une des oprations suivantes :
- transfert de fonds,
- retrait et dpt de fonds,
-l'accs un compte,
-le chargement et le dchargement d'un instrument
rechargeable.
Instrument rechargeable: tout instrument de transfert
lectronique de fonds sur lequel des units de valeur sont
stockes lectroniquement,
Emetteur : toute personne morale que la loi autorise dans le
cadre de son activit commerciale mettre un instrument de
transfert lectronique de fonds la disposition d'une autre
personne en vertu d'un contrat conclu avec celle-ci,
Bnficiaire : toute personne qui dtient un instrument de
transfert lectronique de fonds, en vertu d'un contrat qu'elle a
conclu avec un metteur,
Carte: tout instrument de transfert lectronique de fonds dont
les fonctions sont supportes par une carte magntique ou
intelligente,
Fonds : l'argent en dinar tunisien ou en devise conformment
aux rglements en vigueur relatifs aux changes.

Titre deuxime
Obligations de I'metteur
Art. 2. - Avant la conclusion du contrat crit ou lectronique
relatif la mise la disposition et l'utilisation de l'instrument
de transfert lectronique de fonds, l'metteur doit
communiquer au bnficiaire de faon claire et crite ou par
l'intermdiaire d'un support lectronique fiable ce qui suit:
- les conditions juridiques et contractuelles rgissant
l'mission et l'utilisation de l'instrument de transfert
lectronique de fonds,
- une description exhaustive de l'instrument de transfert
lectronique de fonds ainsi que de ses caractristiques
techniques,
- une description exhaustive des utilisations possibles de
l'instrument de transfert lectronique de fonds l'intrieur du
pays et, le cas chant, l' tranger,
- le plafond appliqu aux oprations qu'il est permis
d'effectuer par l'instrument de transfert lectronique de fonds,
- une description exhaustive des obligations et responsabilits
respectives du bnficiaire et de l'metteur ainsi que
des risques et des mesures de prudence inhrentes
l'utilisation de l'instrument de transfert lectronique de fonds,
- le droit de choisir le plafond correspondant ainsi que le droit
de le modifier tout moment,
- les modalits, les procdures et le dlai d'opposition en cas
de vol, perte, falsification ou de renonciation l'utilisation. de
l'instrument de transfert lectronique de fonds,
-les frais relatifs l'instrument de transfert lectronique de
fonds charge du bnficiaire, notamment le taux d'intrt
appliqu, ainsi que la manire de le calculer,
- les conditions et les modalits relatives la contestation des
oprations effectues, et 1 'adresse laquelle les notifications
et oppositions sont envoyes.

Art. 3. - L'metteur doit mettre gratuitement la disposition
du public un document reprenant les conditions contractuelles
rgissant l'utilisation de l'instrument de transfert lectronique
de fonds.

Art. 4. - L'metteur qui tient un compte au profit du
bnficiaire doit lui fournir gratuitement et mensuellement un
relev clair reprenant toutes les oprations ralises par
l'intermdiaire de l'instrument de transfert lectronique de
fonds.
Le relev doit contenir ce qui suit:
- I 'identification de l'opration,
- la date et la valeur de l' opration.
- le montant dbit du compte du bnficiaire, exprim dans
la monnaie tunisienne, et, le cas chant, en devises ainsi que
le cours de change la date du dbit,
- le montant des frais et commissions charge du bnficiaire
appliqus toute opration.

Art. 5. - L'metteur doit:
- garantir le secret du ou des codes donns au
bnficiaire,
- utiliser un systme spcial lui permettant de vrifier la
rgularit des oprations ralises,
- conserver un relev des oprations effectues laide d'un
instrument de transfert lectronique de fonds, pendant une
priode d'au moins dix ans compter de I'excution de
l'opration,
- mettre la disposition du bnficiaire les moyens appropris
lui permettant d'effectuer les notifications et les oppositions
prvues I'article 10 de cette loi, et lui fournir les moyens lui
permettant de les prouver,
- mettre la disposition du bnficiaire les moyens appropris
lui permettant de vrifier les oprations ralises ainsi que le
solde suite a toute opration de transfert lectronique de
fonds,
- prendre les mesures ncessaires pour empcher toute
utilisation de l'instrument de transfert lectronique de fonds
ds l'opposition.
Art. 6. - L'metteur doit s'abstenir, hormis les cas de
reconduction ou de remplacement, de fournir au bnficiaire
ou un tiers une carte qu'il n'a pas demande.

Art. 7. - Avant la ralisation de l'opration de transfert
lectronique de fonds, l'metteur doit s'assurer de l'identit du
bnficiaire et vrifier l' instrument de transfert lectronique
de fonds.
il sera tenu responsable dans les cas suivants :
- l'excution d'une opration sans autorisation du
bnficiaire,
-l'excution d'une opration en connaissance de la
falsification de l'instrument de transfert lectronique de fonds,
- l'excution d'une opration aprs opposition du bnficiaire,
telle que prvue l' article 10 de la prsente loi,
-l ' excution ou l' excution incorrecte d 'une opration
effectue l'aide d'un instrument de transfert lectronique de
fonds,
- la dfaillance des quipements techniques, d'erreur dans leur
utilisation ou de vice de l'instrument de transfert lectronique
de fonds.
L'metteur n'est exempt de responsabilit que s'il prouve la
force majeure, le cas fortuit ou la faute du bnficiaire.

Art. 8. - Au cas ou l'metteur est tenu responsable, il doit
payer au bnficiaire dans un dlai ne dpassant pas un mois
compter de la date de l'avis vis l'article 10 de la prsente
loi la valeur de l' opration litigieuse, les frais et intrts de
retard qui en dcoulent, et ce, nonobstant l'indemnisation des
autres dommages qui pourraient en rsulter au bnficiaire.

Titre III
Obligations du bnficiaire
Art. 9. - Le bnficiaire doit veiller au respect des rgles
suivantes :
- utiliser l'instrument de transfert lectronique des fonds selon
le but qui lui a t assign et conformment aux conditions
lgales et conventionnelles qui en rgissent la dlivrance et
l 'utilisation.
- prendre les prcautions ncessaires pour garantir la
prservation de l'instrument de transfert lectronique des
fonds et des moyens garantissant son utilisation,
- s'abstenir d'inscrire l'identifiant personnel ou tout autre
symbole de nature faciliter sa dcouverte, notamment sur
l'instrument de transfert lectronique des fonds lui-mme, ou
sur les objets et documents qu'il garde ou transporte avec
l'instrument.

Art. 10. - Le bnficiaire doit tenir l' metteur inform des
oprations inscrites en compte sans son consentement ainsi
que des erreurs et dfaillances dans la tenue des comptes.
Il doit aussi faire opposition auprs de l'organisme metteur
dsign par ce dernier cet effet en cas de perte ou de vol de
l'instrument de transfert des fonds ou des moyens ou donnes
qui en permettent l'utilisation.
L'avis ou l'opposition doivent intervenir immdiatement par
le biais dun document crit ou lectronique fiable.

Art.11-Lebnficiairesupporte,jusqu' 'accomplissement de
l'opposition, les consquences dcoulant de la perte ou du vol
concurrence d'un montant de deux cents dinars. Il supporte
toutes les consquences qui en dcoulent s'il omet de
procder l'opposition dans les plus brefs dlais.

Art. 12. - Le bnficiaire ne petit rvoquer I'ordre de transfert
donn au moyen de l'instrument de transfert lectronique des
fonds.

Titre IV
Dispositions communes
Art. 13. - L'metteur ou le bnficiaire qui a l'intention de
rompre le contrat dure dtermine doit en aviser l'autre
partie un mois avant la date de son expiration par le biais d'un
document crit ou lectronique fiable.
Le contrat dure indtermine ne prend fin qu'a l'expiration
d'un dlai de deux mois a compter de la date de la notification
de la rupture.

Art. 14. - En cas de litige entre le bnficiaire et l' metteur
sur une ou plusieurs oprations de transfert lectronique de
fonds, la preuve de la validit et de la lgitimit de l'opration
incombe l'metteur.
L' metteur est exonr de la charge de la preuve si le
bnficiaire ne lui notifie pas sa contestation de lopration
dans un dlai de trois mois compter de la date de l envoi du
relev du compte.

Art. 15. - Est nulle et de nul effet, toute clause ayant pour but
d'exonrer l'metteur totalement ou partiellement des
obligations et responsabilits qui lui incombent en vertu de la
prsente loi.

Art. 16. - Est nulle et de nul effet, toute clause contenant une
renonciation pralable du bnficiaire, qu'elle soit totale ou
partielle, au bnfice des droits qui lui sont reconnus par la
prsente loi.

Titre V
Dispositions pnales
Art. 17. - Est puni d'un emprisonnement de dix ans et d'une
amende de dix mille dinars quiconque :
- falsifie un instrument de transfert lectronique de fonds,
- utilise en connaissance de cause un instrument de
transfert lectronique de fonds falsifi,
- accepte en connaissance de cause un transfert par
l'utilisation d'un instrument de transfert lectronique de fonds
falsifi.

Art. 18. - Est puni d'un emprisonnement de trois ans et d'une
amende de trois mille dinars, quiconque utilise un instrument
de transfert lectronique de fonds sans l'accord de son
titulaire.

Art. 19. - Les infractions aux dispositions de la prsente loi
sont constates par les agents de la police judiciaire, les
agents asserments relevant du ministre des finances, les
agents asserments relevant du ministre charg des
technologies de communication et ceux de l'agence nationale
de certification lectronique.

La constatation se fait par procs dress conformment aux
dispositions du code de procdure pnale.

La prsente loi sera publie au Journal Officiel de la
Rpublique Tunisienne et excute comme loi de l'Etat.



CIRCULAIRE AUX ETABLISSEMENTS DE CREDIT N 2007-
18 DU 5 JUILLET 2007

OBJET : Application des dispositions du Code de
Commerce relatives au chque telles que modifies par
les textes subsquents et notamment par la loi n
2007-37 du 4 juin 2007.

CHAPITRE PREMIER
DE LA PREVENTION DES INCIDENTS DE PAYEMENT DE
CHEQUES

SECTION 1
DE LA DELIVRANCE DES FORMULES
DE CHEQUES
La dlivrance des formules de chques revt un intrt
capital dans la prvention des incidents de payement de
chques. Cet intrt l'est d'autant plus:

- que d'une part, hormis les chques tirs sur des
comptes en devises ou en dinars convertibles , la banque
tire est tenue en vertu de l'article 374 alina 4 du Code
de Commerce, de payer, nonobstant l'absence ou
l'insuffisance de la provision, tout chque d'un montant
infrieur ou gal vingt dinars tabli sur une formule
dlivre par ses soins ; et

- que d'autre part, toute banque doit payer en vertu de
l'article 412 bis du Code de Commerce, jusqu'
concurrence de 5.000 dinars, mme en cas d'absence ou
d'insuffisance de provision, le montant de tout chque
tir sur elle au moyen de formules remises au tireur :

. soit lorsqu'elle ne s'est pas renseigne auprs de la
Banque Centrale de Tunisie sur la situation du titulaire
du compte avant la remise de formules de chques pour
la premire fois,
. soit lorsque la remise de formules de chques au tireur
s'est effectue en dpit d'une interdiction qui frappe ce
dernier et qui est connue de la banque.

Paragraphe 1er
Des renseignements relatifs l'identification du
titulaire du compte et de son mandataire

La banque doit au moment de l'ouverture d'un compte
un client, porter sur un registre spcial les
renseignements ncessaires son identification.

Ces renseignements sont :

A) Pour les personnes physiques et leurs mandataires :
- les nom, prnom, adresse et code postal ;
- les date et lieu de naissance et la profession ; et
- le numro et les rfrences de la Carte d'Identit
Nationale pour les tunisiens, ou du passeport pour les
trangers non-rsidents ou de la carte de sjour pour les
trangers rsidents.

B) Pour les personnes morales :

- la dnomination sociale et l'adresse du sige social ;
- lidentifiant national de lentreprise, le numro
d'immatriculation au registre de commerce (R.C.) et
toutes autres indications utiles ; et
- les renseignements viss au A) ci-dessus, pour les
personnes physiques habilites tirer les chques sur
le(s) compte(s) ouvert(s) au nom de la personne morale.
- nombre dincidents amnistis en vertu du dcret-loi
n 2011-30 du 26 avril 2011 et non rgulariss
conformment aux dispositions du dcret-loi n 2011-71
du 30 juillet 2011
01
.

C) Pour les associations :

- le nom et le sige de l'association;
- le numro du visa et toutes autres indications utiles ; et
- les renseignements viss au A) ci-dessus, pour les
personnes physiques habilites tirer les chques sur
le(s) compte(s) ouvert(s) au nom de l'association.

La banque est invite par ailleurs actualiser les
renseignements viss au paragraphe 1 susvis et ce,
pour l'ensemble de sa clientle. Au cas o le titulaire du
compte ne donne pas de suite une demande crite
d'actualisation desdits renseignements, la banque doit
suspendre l'octroi son profit de formules de chques
en blanc.
Paragraphe 2
Des renseignements relatifs la situation du titulaire
du compte et de son mandataire

A) Avant la remise au titulaire du compte, de formules
de chques pour la premire fois, la banque doit, en
vertu de l'article 410 du Code de Commerce, consulter
la Centrale des Chques Impays (CCI) de la Banque
Centrale de Tunisie sur la situation du demandeur.

La consultation de la CCI s'opre :

1) Par voie lectronique pour les personnes titulaires de
la carte d'identit nationale et ce, conformment aux
rgles d'exploitation de la CCI propres au systme
dchanges de donnes de la Banque Centrale de
Tunisie.
La banque doit dans ce cas conserver les rfrences de la
consultation lectronique et peut le cas chant, en
obtenir attestation auprs de la Banque Centrale de
Tunisie sur demande tablie conformment au modle
joint en annexe 1.


10
Ainsi ajout par circulaire aux Etablissements de Crdit n2011-09 du 9
septembre 2011.


2) Par crit pour les personnes non titulaires de la carte
d'identit nationale.

La banque doit dans ce cas :



- tablir la demande de consultation conformment au
modle joint aux annexes 2 et 2 bis.

- centraliser au niveau de son sige les demandes de
consultation manant de ses agences.
- dposer la demande au sige de la BCT contre
dcharge ; et
- prendre livraison de la rponse au sige de la BCT dans
les trois jours ouvrables dans les banques compter de
la date de dpt.

Dans tous les cas la banque doit conserver une copie de
la pice d'identit ou de l'extrait d'immatriculation au
registre de commerce du titulaire du compte.

B) Les informations fournies par la CCI portent sur les
lments suivants:

- la situation de la personne concerne par la
consultation (pas dincidents de paiement enregistrs
son encontre, interdite ou non interdite).
- nombre des incidents de paiement non rgulariss ; et
- nombre des incidents de paiement rgulariss pour
lesquels la date d'tablissement des certificats de non-
paiement remonte 3 ans au plus au premier janvier de
l'anne en cours.

SECTION 2
DES INTERDICTIONS DE DETENTION ET D'UTILISATION
DES FORMULES DE CHEQUES

La bonne excution des interdictions de dtention et
d'utilisation de formules de chques autres que celles
rserves pour un retrait immdiat ou pour un retrait
provision certifie requiert au pralable la consignation
sur un registre spcial du numro de srie des formules
de chques en blanc et de leur date de remise au
titulaire du compte et l'actualisation de la liste des
interdits.

Sous peine des sanctions prvues l'article 412 bis du
Code de Commerce, les banques sont invites veiller
scrupuleusement au respect tant des interdictions
lgales provisoires que des interdictions judiciaires
d'utilisation des formules de chques.

Paragraphe 1er
Des interdictions lgales provisoires de dtention et
d'utilisation de chques

L'article 410 ter du Code de Commerce dispose que tout
tireur d'un chque sans provision est lgalement interdit
de dtenir et d'utiliser toutes les formules de chques en
sa possession ou en possession de ses mandataires,
autres que celles rserves un retrait immdiat ou un
retrait provision certifie dlivres par les banques, et
est tenu de les restituer aux tablissements bancaires
concerns.

A cet effet :

A) La banque tire doit :

- s'abstenir de dlivrer audit tireur de nouvelles
formules de chques en blanc ; et
- le sommer dans l'avis de non-payement de sabstenir
dutiliser toutes les formules de chques en blanc en sa
possession ou en possession de ses mandataires autres
que celles rserves un retrait direct ou pour un retrait
provision certifie dlivres par la banque tire ou
toute autre banque, et de les restituer aux banques
concernes.

B) Toute autre banque auprs de laquelle le tireur du
chque sans provision est titulaire d'un compte doit, ds
la rception de l'interdiction qui lui est notifie par la
Banque Centrale de Tunisie, s'interdire de lui dlivrer
des formules de chques en blanc.

Paragraphe 2
De la gestion et de la communication par la Banque
Centrale de Tunisie des interdictions lgales provisoires
et judiciaires

"La Banque Centrale de Tunisie assure, au niveau de la
Centrale des Chques Impays, la gestion des donnes
relatives aux interdictions lgales provisoires et aux
interdictions judiciaires de dtention et d'utilisation de
formules de chques ainsi que celles relatives aux leves
d'interdiction.

En consquence, les banques doivent continuer
s'abstenir de dlivrer des formules de chques en blanc
jusqu' leve des interdictions, dment notifie par la
Banque Centrale de Tunisie. La liste des interdits de
chquiers est actualise par voie lectronique.

A cet effet, la Banque Centrale de Tunisie met la
disposition des banques dans leurs boites aux lettres
lectroniques du serveur de son systme de
communication, en fonction des informations reues par
la Centrale des Chques Impays, les instructions
portant la liste des personnes nouvellement interdites
de chquiers et la liste relative aux leves
d'interdictions.

Les banques sont tenues de consulter quotidiennement
leurs boites aux lettres et de s'abstenir de dlivrer des


formules de chques en blanc jusqu' leve des
interdictions.
Il est signaler que la Banque Centrale de Tunisie ne
tient compte que des incidents de paiement de chques
dnoncs conformment aux conditions lgales et
rglementaires en vigueur. Les banques sont civilement
responsables des incidents de paiement rejets
automatiquement pour non conformit aux
prescriptions techniques prvues au guide dutilisation
du systme dchanges de donnes et de la Centrale
dInformations.

Paragraphe 3
De la violation des interdictions lgales provisoires et
des interdictions judiciaires

Les interdictions de dtenir des formules de chques
qu'elles soient lgales ou judiciaires s'analysent non pas
comme une incapacit, mais comme une dchance. Il
en rsulte que tout chque mis par un interdit de
chquier, doit tre pay par la banque tire si la
situation du compte permet le payement.

Mais que le chque ait t ou non pay, la violation de
l'interdiction de dtenir des formules de chques
constitue, pour le tireur comme pour le mandataire qui
met un chque en dpit de la connaissance qu'il a de
l'interdiction qui frappe son mandant, une infraction
passible d'une peine d'emprisonnement d'un an et d'une
amende de 500 dinars. Partant, la banque tire doit,
sans dlai, informer la Banque Centrale de Tunisie de
tout chque payable sur ses caisses mis soit
directement par le tireur au mpris d'une interdiction
d'utiliser des formules de chques, soit par un
mandataire agissant au nom et pour le compte de son
mandant, interdit de chquier.

SECTION 3
DE LA RECUPERATION DES FORMULES DE CHEQUES EN
CAS DE CLOTURE DE COMPTES BANCAIRES
Le dernier alina de larticle 674 et le dernier alina de
larticle 732 du Code de Commerce mettent la charge
des banques lobligation de sommer, par tout moyen
laissant une trace crite, les titulaires des comptes
clturs de restituer les formules de chques en leur
possession ou en possession de leurs mandataires, et ce
dans un dlai mximum de 15 jours partir de la date de
la clture.
Linobservation de ces obligations est sanctionne
pnalement en vertu de larticle 402 (quatrime tiret) du
code de commerce qui prvoit que la banque qui
sabstient de sommer le titulaire du compte cltur de
restituer toutes les formules de chques en sa
possession ou en possession de ses mandataires est
punie dune amende de 511 dinars 5111 dinars.

CHAPITRE 2

DE LA CONSTATATION DES INCIDENTS DE PAYEMENT
DE CHEQUES

La procdure de constatation des incidents de payement
de chques diffre selon que le rejet du chque est
motiv par l'absence, l'insuffisance ou l'indisponibilit de
la provision rsultant d'un motif autre que l'opposition
du tireur ou par l'indisponibilit de la provision rsultant
d'une opposition de ce dernier.

Il est rappel qu'en cas d'existence de la provision, la
banque tire est tenue au payement du chque quand
bien mme il aurait t prsent aprs l'expiration du
dlai de prsentation ou aurait port une date
postrieure celle de sa prsentation.

Il est rappeler galement que les banques doivent
prendre en charge les chques prsents leurs
guichets pour encaissement et effectuer donc les
diligences conscutives cette prsentation, y compris
ventuellement la constatation des incidents de
paiement de chques, ds la rception des chques.
1


Toutefois pour les chques payables dans le cadre du
systme de compensation lectronique et prsents au
paiement aprs lheure de fin de dpts des remises
telle que dfinie par les textes rgissant ledit systme,
les banques doivent les recevoir de leurs clients le
mme jour et accomplir les diligences conscutives
cette prsentation au dbut du jour ouvr dans les
banques qui suit la date de prsentation.
1

SECTION 1
DE LA CONSTATATION DES INCIDENTS DE PAYEMENT
DE CHEQUES POUR ABSENCE, INSUFFISANCE OU
INDISPONIBILITE DE LA PROVISION RESULTANT D'UN
MOTIF AUTRE QUE L'OPPOSITION DU TIREUR

Il rsulte de l'article 410 ter du Code de Commerce que
la banque tire ne doit pas inviter le tireur
provisionner son compte, tablir le cas chant le
certificat de non-payement ni lui adresser l'avis de non-
payement que dans la mesure o l'impossibilit de
payer le chque est lie la provision, c'est--dire
dans les cas suivants :

- absence de provision ;
- insuffisance de provision ; ou
- indisponibilit de provision rsultant d'un motif autre
que l'opposition du tireur (ex : saisie-arrt, etc....).

1
-Ainsi ajout par circulaire aux Etablissements de Crdit n2011-05 du 11
mai 2011.



En cas de rejet du chque pour un autre motif,
(signature non conforme, absence de date ou
d'indication du lieu d'mission, endossement manuscrit
irrgulier, etc) la banque tire ne doit observer les
obligations sus-vises que lorsqu'en plus de ces
irrgularits, il y a absence, insuffisance ou
indisponibilit de la provision rsultant d'un motif autre
que l'opposition du tireur.

Tout rejet pour un motif non li la provision doit tre
effectu par simple "papillon" comportant les
renseignements ncessaires l'identification du tireur et
du titulaire du compte et notamment l'adresse et les
rfrences de la Carte d'Identit Nationale, du passeport
ou de la carte de sjour.

Pour les chques prsents dans le cadre du systme
de compensation lectronique, le "papillon" est tabli et
adress la banque prsentatrice dans la forme de
l'enregistrement informatique prvu cet effet dans le
cadre dudit systme et ce, le jour de la prise en charge
par le systme de compensation lectronique de
l'enregistrement du chque prsent au paiement et ce,
quelque soit le lieu de son paiement .
2


Ds rception de l'enregistrement informatique la
banque prsentatrice:

- procde l'dition du papillon partir de son systme
d'information conformment aux informations reues ;
- constate le rejet en mentionnant sur le verso du
chque en sa possession le motif et la date du rejet ; et
- - adresse au porteur le papillon comportant le cachet
et la signature autorise de la banque prsentatrice ainsi
que la mention "pour le compte de la banque tire" ;
accompagn de l'original du chque et ce, le jour de la
prise en charge par le systme de compensation
lectronique de l'enregistrement informatique relatif au
rejet du chque et au plus tard, le lendemain ouvr dans
les banques .
3

Toutefois, la banque prsentatrice ne doit pas adresser
au porteur le "papillon" si le rejet est motiv
uniquement par un vice de forme technique imputable
la procdure de compensation lectronique.

Il va sans dire toutefois, qu'ayant eu connaissance du
transfert de la provision au profit du porteur, la banque
tire doit en bloquer le montant et l'affecter au
payement du chque.

SOUS-SECTION 1
DE L'INVITATION DU TIREUR A PROVISIONNER SON
COMPTE OU A RENDRE LA PROVISION DISPONIBLE

2
-Ainsi modifi par circulaire aux Etablissements de Crdit n2011-05 du 11
mai 2011.

Il rsulte de l'article 410 ter du Code de Commerce que
la banque tire qui refuse le payement d'un chque en
tout ou en partie pour absence, insuffisance ou
indisponibilit de la provision doit :

- porter immdiatement au verso du chque la date de
sa prsentation;
- payer au porteur du chque la provision partielle
existante ou la rserver son profit ;
- inviter le jour mme le tireur du chque par
tlgramme, tlfax, tlex ou tout autre moyen de
communication assimil laissant une trace crite,
provisionner son compte ou rendre la provision
disponible dans les trois jours ouvrables dans les
banques compter de la date du refus de payement.

L'invitation du tireur est faite sous forme de pravis de
rejet de chque tablir conformment au modle joint
en l'annexe 3 ; et

- garder une preuve matrielle de l'invitation faite au
tireur.

Ces obligations doivent tre observes par la banque
tire que le chque ait t prsent directement ses
guichets ou dans le cadre du systme de compensation
lectronique.

Pour ce qui concerne le chque prsent directement
ses guichets, la banque tire doit en plus :

* demander l'adresse du porteur en vue de l'informer
ventuellement que la provision a t reconstitue ou
rendue disponible par le tireur et dfaut de lui notifier
le certificat de non-payement ; et
* adresser le pravis de rejet du chque au tireur, mme
si le porteur refuse de confier le chque la banque
contre dcharge.

Pour ce qui concerne les chques prsents au
paiement dans le cadre du systme de compensation
lectronique, la banque tire doit adresser via ledit
systme la banque prsentatrice l'enregistrement
informatique relatif au pravis de rejet de chque
adress au tireur tabli conformment au dessin
d'enregistrement prvu cet effet. Cet enregistrement
informatique est adress le jour de la prise en charge par
le systme de compensation lectronique de
l'enregistrement informatique relatif la prsentation
du chque au paiement, et ce, quelque soit le lieu de son
paiement.
3



3
-Ainsi modifi par circulaire aux Etablissements de Crdit n2011-05 du 11
mai 2011.



Si le tireur rpond au pravis, la banque tire doit
bloquer la provision reconstitue ou rendue disponible
par le tireur et la rserver au profit du porteur.

Si par contre le tireur ne rpond pas au pravis , la
banque tire doit tablir un certificat de non-payement
et adresser au tireur un avis de non-payement.

SOUS-SECTION 2
DU CERTIFICAT DE NON-PAYEMENT

Paragraphe 1er
Du dlai de confection du certificat
de non-payement

Le certificat de non-payement est tabli par la banque
tire au cours du premier jour ouvrable dans les banques
suivant l'expiration du dlai de trois jours ouvrables dans
les banques imparti au tireur pour rpondre l'invitation
de provisionner son compte ou de rendre la provision
disponible.

Paragraphe 2
Du contenu du certificat de non-payement

Le certificat de non-payement est tabli conformment
au modle joint en l'annexe 4 et comporte tous les
renseignements y figurant.

Paragraphe 3
Des destinataires du certificat de
non-payement

Le certificat de non-payement est tabli par la banque
tire en cinq exemplaires.

Un exemplaire est conserv par la banque tire pour ses
propres besoins.

Deux exemplaires sont conservs la disposition
respectivement du Ministre Public et de la Banque
Centrale de Tunisie.

L'exemplaire destin la BCT dment complt par les
informations relatives la notification de l'avis de non
payement et le sort rserv au chque rejet est tabli
conformment au dessin d'enregistrement rserv cet
effet dans le cadre du systme dchange de donnes
et adress la CCI dans le dlai et la forme prvus par la
section 1 du chapitre 4 ci-aprs.

Un exemplaire est adress au cours des trois jours
ouvrables suivant la date de son tablissement :

a) soit au(x) titulaire(s) du compte, personne(s)
physique(s) ou morale(s), lorsque le chque est tir par
un mandataire ;

b) soit au(x) titulaire(s) du compte, non signataire(s),
lorsque le chque est tir sur un compte collectif
mouvement sparment.
Un exemplaire accompagn de l'original du chque est
adress directement au porteur au cours du mme dlai
de trois jours l'adresse dclare la banque tire lors
de la prsentation du chque ses guichets.

Lorsque le chque est prsent au paiement dans le
cadre du systme de compensation lectronique, la
banque tire adresse, via ledit systme, la banque
prsentatrice le quatrime jour ouvr qui suit la date
de la prise en charge par le systme de compensation
lectronique de l'enregistrement du chque prsent au
paiement, l'enregistrement informatique relatif au
certificat de non paiement destine au porteur tabli
conformment au dessin d'enregistrement prvu cet
effet et ce, quelque soit le lieu de paiement du
chque. .
4

La banque prsentatrice procde, ds la rception de
l'enregistrement informatique, l'dition de la copie
du certificat de non paiement destine au porteur
partir de son systme d'information conformment aux
informations reues et le remet au porteur,
accompagne de l'original du chque en sa possession
prcisant le motif du rejet, le jour de la prise en charge
par le systme de compensation lectronique de
l'enregistrement informatique relatif au rejet du chque
par la banque tire et au plus tard le lendemain ouvr
dans les banques.
4


La copie du certificat de non paiement doit
obligatoirement porter le cachet et la signature
autorise de la banque prsentatrice ainsi que la
mention "pour le compte de l'institution tire".

SOUS-SECTION 3
DE L'AVIS DE NON-PAYEMENT

Paragraphe 1er
Du dlai de confection et de notification de l'avis de
non-payement

Dans le mme dlai de trois jours imparti pour
l'tablissement et la notification du certificat de non-
payement au porteur, la banque tire doit tablir et
adresser au tireur un avis de non-payement par
exploit d'huissier-notaire selon modle joint en
l'annexe 5.

Sous peine des sanctions prvues l'article 403 du Code
de Commerce, l'huissier-notaire doit dans les quatre
jours calendaires compter de la date laquelle il l'a
reu, notifier l'avis de non-payement au tireur soit en le

4
-Ainsi modifi par circulaire aux Etablissements de Crdit n2011-05 du 11
mai 2011.



remettant la personne mme du tireur soit en le
dposant son adresse dclare la banque tire et
sans autres formalits s'il n'y a pas t trouv.


Si l'adresse du tireur dclare la banque tire est
situe l'tranger, l'huissier-notaire doit notifier l'avis
de non-payement par lettre recommande.

La banque tire doit tablir et notifier autant d'avis de
non-payement portant la mme date et le mme
numro du certificat de non-payement que de
signataires du chque.

Considrant la gravit des peines qui sanctionnent le
non respect, tant par l'huissier-notaire que par les
banques, des dlais susviss, les banques se doivent de
se mnager une preuve certaine de la date de remise
l'huissier-notaire de l'avis de non-payement.

Paragraphe 2
Du contenu de l'avis de non-payement

L'avis de non-payement doit comporter :

- la transcription littrale du certificat de non-payement ;

- l'injonction au tireur, sous peine de poursuites
judiciaires, de payer le chque au porteur, de
provisionner son compte ou encore de rendre la
provision disponible et de payer les frais de notification
et ce, au cours des quatre jours ouvrables dans les
banques compter de la date de notification de l'avis de
non-payement si l'adresse du tireur dclare la banque
tire est situe en Tunisie et dans les dix jours ouvrables
dans les banques compter de la date d'expdition de
l'avis de non-payement par lettre recommande si
l'adresse du tireur dclare la banque tire est situe
l'tranger ;

- l'injonction au tireur de sabstenir dutiliser toutes les
formules de chques en sa possession ou en possession
de ses mandataires autres que celles utilises pour un
retrait direct ou pour un retrait provision certifie et
qui lui ont t dlivres par la banque tire ou par tout
autre tablissement bancaire.

- l'injonction au tireur de restituer la banque tire ainsi
qu' toute autre banque dont il est client, toutes les
formules de chques restant en sa possession ou en
possession de ses mandataires sous peine dune
sanction dun an demprisonnement et dune amende de
500 dinars sauf en cas de vol du chque ou de sa perte;
et

- l'information du tireur que s'il ne rgularise pas sa
situation, une deuxime facult de rgularisation lui est
offerte et dans un dlai maximum de trois mois
calendaires compter de l'expiration des dlais lgaux
de rgularisation viss ci-dessus, moyennant le
payement :

* du montant du chque ou de l'insuffisance de
provision et d'un intrt de retard au profit du
bnficiaire calcul au taux de 10 % l'an du montant du
chque ou de l'insuffisance de provision pour la priode
allant de la date du certificat de non-payement jusqu' la
date de payement du montant du chque ou de
l'insuffisance de la provision; et

* d'une amende au profit du Trsor gale 10 % du
montant du chque ou de l'insuffisance de la provision ;
et

* des frais de signification avancs par la banque tire.

-linformation du tireur quune troixime facult de
rgularisation lui est offerte aprs lexpiration du dlai
de trois mois et avant le prononc dun jugement rendu
en dernier ressort et ce, par le paiement :
* du montant du chque ou de linsuffisance de la
provision et dun intrt de retard au profit du
bnficiaire calcul au taux de 01% lan pour la priode
allant de la date du certificat de non paiement jusqu la
date du payement du montant du chque ou de
linsuffisance de la provision,
* dune amende au profit du Trsor gale 21% du
montant du chque ou de linsuffisance de la provision ;
et
* des frais de signification avancs par la banque tire.

SECTION 2
DE LA CONSTATATION DU REJET DU CHEQUE POUR
INDISPONIBILITE DE LA PROVISION RESULTANT D'UNE
OPPOSITION DU TIREUR

Conformment aux dispositions de l'article 410 ter bis
du Code de Commerce, la banque tire doit, en cas de
refus de payement d'un chque pour opposition du
tireur, conserver loriginal du chque, tablir un
certificat de non-payement conformment aux
dispositions de l'alina 2 de l'article 410 ter du Code de
Commerce et en adresser au cours des trois jours
ouvrables dans les banques qui suivent, un exemplaire,
respectivement , au porteur son adresse dclare la
banque et au tireur. La banque tire doit en outre
adresser dans le mme dlai au procureur de la
rpublique comptent, un exemplaire dudit certificat de
non-payement accompagn de loriginal du chque
objet de lopposition.

Un exemplaire, tabli conformment au dessin
d'enregistrement rserv cette fin au systme
dchanges de donnes est adress la BCT dans le


mme dlai et dans la forme prvus la section 1 du
chapitre 4 ci-aprs.

En application des dispositions de lalina 0
er
de larticle
374 du Code de Commerce, il n'est admis d'opposition
au payement du chque par le tireur qu'en cas de perte
ou de vol du chque ou de faillite du porteur ;
Lopposition doit ,en vertu du deuxime alina du
mme article, tre faite par crit ou par tout autre
moyen laissant une trace crite adress la banque
tire.

L'numration tant limitative, les banques doivent afin
de rduire le nombre d'oppositions abusives, sensibiliser
leur clientle sur les sanctions pnales rprimant
l'opposition effectue dans le but d'empcher le
payement du chque en dehors des cas susviss, en en
faisant tat par exemple dans la convention d'ouverture
du compte ou dans le formulaire tabli ventuellement
par la banque pour les oppositions.

Il rsulte de ce qui prcde qu'en cas de refus de
payement du chque pour opposition du tireur quel
qu'en soit le motif, la banque tire doit tablir, le jour
mme, un certificat de non-payement pour opposition
du tireur, en cinq exemplaires, conformment au
modle joint en l'annexe 4 et ce, mme si le montant du
chque est infrieur ou gal vingt dinars.

Un exemplaire dudit certificat est adress par la banque
tire au Ministre Public et au tireur dans les trois jours
ouvrs suivants dans les banques.

Lorsque le chque objet de l'opposition est prsent
au paiement dans le cadre du systme de compensation
lectronique, la banque tire adresse, via ledit systme,
la banque prsentatrice l'enregistrement informatique
relatif au certificat de non paiement pour opposition
tabli conformment au dessin d'enregistrement prvu
cet effet et ce, le jour de la prise en charge par le
systme de compensation lectronique de
l'enregistrement informatique relatif la prsentation
du chque au paiement et ce, quelque soit le lieu du
paiement du chque .
5


La banque prsentatrice procde, ds rception de
l'enregistrement informatique, l'dition de la copie du
CNP destine au porteur partir de son systme
d'information conformment aux informations reues et
la remet au porteur le jour de la prise en charge par le
systme de compensation lectronique de
l'enregistrement informatique relatif au rejet du chque

5
-Ainsi modifi par circulaire aux Etablissements de Crdit n2011-05 du 11
mai 2011.


par la banque tire et au plus tard, le lendemain ouvr
dans les banques. Elle doit aussi conserver loriginal du
chque et ladresser dans le mme dlai la banque
tire en vue de sa transmission au Procureur de la
Rpublique comptent conformment aux dispositions
de larticle 401 ter bis du Code de Commerce .
5

Le certificat de non paiement doit obligatoirement
porter le cachet et la signature autorise de la banque
prsentatrice ainsi que la mention "pour le compte de la
banque tire".

La banque prsentatrice doit galement conserver une
copie du chque portant la mention "rejet pour
opposition du tireur".

Un exemplaire est conserv par la banque tire.

Toutefois, la banque tire n'est pas tenue, lors du rejet
du chque, de bloquer la provision, ni d'inviter le tireur
provisionner son compte, ni d'tablir et lui signifier par
huissier-notaire l'avis de non-payement.

En consquence, si le tireur n'est pas dans ce cas
lgalement interdit de dtenir et d'utiliser des formules
de chques jusqu' ce que le Procureur de la Rpublique
ou le tribunal comptent se prononce sur le bien-fond
de l'opposition, il perd en revanche la facult de
rgulariser sa situation.

CHAPITRE 3

DE LA REGULARISATION DES INCIDENTS DE PAYEMENT
DE CHEQUES

Les articles 410 ter et 410 sextis du Code de Commerce
prvoient respectivement que :

- si le tireur d'un chque sans provision ne rgularise pas
sa situation, l'interdiction de disposer et dutiliser de
formules de chques se poursuit jusqu la
rgularisation conformment aux dispositions des
articles 412 ter et 412 quater ou la purge de la peine ,ou
le prononc d'une peine avec sursis ,ou le paiement de
lamende ,sauf dcision contraire du Tribunal,ou la
prescription de la peine ou son amnistie, ou si les
poursuites ont t arrtes suite une dcision de
classement; et
-la rgularisation emporte extinction de l'action
publique.
Pour pouvoir arrter les poursuites pnales et par voie
de consquence recouvrer la possibilit de disposer de
formules de chques et leur utilisation, le tireur doit
rgulariser sa situation sous certaines conditions. Ces
conditions diffrent selon que la rgularisation ait lieu
dans le premier ou dans le second dlai lgal de


rgularisation ou au cours des poursuites et avant le
prononc dun jugement rendu en dernier ressort.
Il est toutefois rappel que pour ce qui concerne les
incidents de payement de chques tirs sur des comptes
en devises ou en dinars convertibles, la rgularisation
doit avoir lieu auprs de la banque tire :

- dans la monnaie du compte, si le chque est libell en
devises ; ou

- par le produit en dinars de la cession rglementaire des
devises, si le chque est mis sur un compte en dinars
convertibles.

SECTION 1
DE LA REGULARISATION DANS LE PREMIER DELAI LEGAL


Pour recouvrer la possibilit de disposer de formules de
chques et la facult de leur utilisation , le tireur doit
payer le montant du chque ou de l'insuffisance de la
provision et rgler les frais d'huissier-notaire dans les
quatre jours ouvrables dans les banques compter de la
date de signification de l'avis de non-payement par
l'huissier-notaire, si l'adresse du tireur dclare la
banque est situe en Tunisie et dans les dix jours
ouvrables dans les banques compter de la date
d'expdition de l'avis de non-payement par lettre
recommande, si l'adresse du tireur dclare la
banque est situe l'tranger.

Paragraphe 1er
Du rglement du montant du chque

Pour le rglement du montant du chque ou de
l'insuffisance de la provision, le tireur a la possibilit :

a) soit de payer directement le porteur du chque ; auquel
cas il doit justifier le payement avant l'expiration du dlai
de rgularisation par la production la banque tire de
loriginal du chque accompagn dun crit circonstanci
portant signature lgalise ou dun acte authentique,
comportant la mention du paiement du montant du
chque ou de linsuffisance de provision au porteur du
chque.
b) soit de provisionner le compte sur lequel le chque
est tir. Dans ce cas, la banque tire doit :

1) rserver la provision ainsi reconstitue au profit du
porteur et exiger du tireur un crit comportant les
rfrences du chque et du certificat de non-payement
s'y rapportant ; et

2) informer le porteur de la reconstitution de la
provision :

- sans dlai et par lettre recommande, l'adresse qui
lui a t communique lors du refus de payement, si le
chque a t prsent directement ses guichets ;

- le jour de la reconstitution de la provision, si le
chque est prsent au paiement dans le cadre du
systme de compensation lectronique et ce, en
adressant la banque prsentatrice un enregistrement
informatique relatif la reconstitution de la provision
tablir conformment au dessin d'enregistrement prvu
cet effet dans le cadre dudit systme. La banque
prsentatrice doit en informer son tour le porteur
suivant la mme procdure dcrite au premier tiret ci-
dessus. .
6

Le non respect de cette obligation par l'une ou l'autre
des deux banques donne droit au porteur de rclamer
l'intrt lgal sur le montant de la provision
reconstitue.

Paragraphe 2
Du payement des frais de notification

En plus du payement du chque, le tireur doit rgler la
banque tire avant l'expiration du premier dlai lgal de
rgularisation, les frais que celle-ci a avancs l'huissier-
notaire.

Paragraphe 3
De la constatation du dfaut de rgularisation

Si la rgularisation n'a pas eu lieu dans le premier dlai
lgal de rgularisation, la banque tire doit tablir le
lendemain ouvrable, une attestation de non
rgularisation en trois exemplaires, conforme au modle
joint en l'annexe 6.

Un exemplaire est conserv par la banque tire ;

Un exemplaire est rserv la Banque Centrale de
Tunisie.

Un exemplaire est joint au dossier transmettre au
Procureur de la Rpublique comptent en cas de dfaut
de rgularisation dans le deuxime dlai lgal.

Paragraphe 4
De la computation du premier dlai lgal de
rgularisation

En application des dispositions de l'article 405 du Code
de Commerce, la banque tire ne doit pas tenir compte,
pour la computation du premier dlai lgal de
rgularisation, du jour de la notification indiqu selon le
cas dans le procs-verbal de signification ou sur le

6
Ainsi modifi par circulaire aux Etablissements de Crdit n2011-05 du 11
mai 2011.



coupon de l'envoi recommand qui lui est remis par
l'huissier-notaire.

SECTION 2
DE LA REGULARISATION DANS LE DEUXIEME DELAI
LEGAL

A dfaut de rgularisation dans le premier dlai lgal, le
tireur d'un chque sans provision dispose, en vertu de
l'article 412 ter du Code de Commerce, d'une deuxime
facult de rgularisation, moyennant le rglement dans
un dlai maximum de trois mois calendaires compter
de l'expiration du premier dlai lgal :

- du montant du chque ou de l'insuffisance de la
provision ;
- d'une amende au profit du Trsor ;

- des frais de signification de l'avis de non-payement ; et

- d'un intrt de retard au profit du bnficiaire calcul
selon la formule suivante :


C X T X N
I =
36 000

avec :
I : montant des intrts.
C : montant du chque ou de l'insuffisance de la
provision.
T : taux de l'intrt 10 % l'an.
N: nombre de jours au titre desquels l'intrt de
retard est d, calcul compter de la date du certificat
de non-payement jusqu' la date de payement du
montant du chque ou de l'insuffisance de la provision.

Paragraphe 1er
Du rglement du montant du chque et de l'intrt de
retard

Pour le rglement du montant du chque ou de
l'insuffisance de la provision et de l'intrt de retard, le
tireur a, en vertu de l'article 412 ter du Code de
Commerce, la possibilit, soit :

- de provisionner le compte sur lequel le chque objet de
l'incident de payement a t tir ; soit
- de payer directement le bnficiaire ; dans ce cas, il
doit produire la banque tire loriginal du chque
accompagn dun crit circonstanci portant signature
lgalise ou dun acte authentique, comportant les
mentions du paiement du montant du chque ou de
linsuffisance de provision et de lintrt au profit du
porteur du chque ; soit encore
- de consigner leur montant au profit du bnficiaire la
Trsorerie Gnrale.

Au cas o le tireur provisionne le compte, la banque
tire doit lui remettre une attestation dont modle joint
en l'annexe 7, tablissant la reconstitution entre ses
mains de la provision au profit du porteur, ainsi que le
payement au profit dudit porteur de l'intrt de retard.

Par ailleurs, la banque tire doit observer les mmes
diligences prvues par le b) du paragraphe 1er de la
section 1 du prsent chapitre relatives au
provisionnement par le tireur, du compte sur lequel le
chque a t tir.

Paragraphe 2
Du payement de l'amende

Aux termes de l'alina 1er de l'article 412 ter du Code
de Commerce, la banque tire est habilite percevoir,
dans le dlai lgal de trois mois, pour le compte du
Trsor, le montant de l'amende.

Il est signaler que l'article 412 ter du Code de
Commerce susvis nexige pas pour la rgularisation le
paiement du montant de lamende auprs des guichets
de la banque tire et le tireur peut donc sacquitter de
lamende directement
auprs de la Trsorerie Gnrale de Tunisie. La banque
tire doit exiger du tireur, au cas o le paiement de
lamende nest pas effectu auprs de ses guichets, la
production dun reu dlivr par la Trsorerie gnrale
de Tunisie justifiant ce paiement.
Il est noter galement que l'article prcit ne
conditionne pas la perception de l'amende par la banque
tire au rglement pralable par le tireur du montant du
chque, de l'intrt de retard et/ou des frais de
notification. Aussi, la banque tire doit-elle percevoir le
montant de l'amende au cours du dlai lgal de trois
mois quand bien mme la preuve du rglement du
montant du chque et de l'intrt de retard ne lui aurait
pas t apporte et que les frais de notification ne lui
auraient pas t rembourss.

A) Du montant de l'amende.

Le montant de l'amende est gal 10 % du montant du
chque ou du montant de l'insuffisance de la provision,
en cas de provision insuffisante.

B) Des procdures de perception et de virement du
produit de l'amende au profit du Trsor.

La banque tire qui peroit l'amende doit :

- tablir une quittance d'amende en deux exemplaires
selon le modle joint en l'annexe 8 ; l'original est remis
au tireur la date de l'acquittement de l'amende et


l'exemplaire est conserv par la banque tire la
disposition de la Banque Centrale de Tunisie.

- virer, sans dlai le montant de l'amende au compte du
Trsor ouvert sur les livres de la Banque Centrale de
Tunisie via le systme de compensation lectronique
conformment au dessin d'enregistrement du virement
prvu cet effet tel que complt par les donnes
prvues en lannexe 9.

Paragraphe 3
Du payement des frais de notification

Le rglement des frais de notification avancs
l'huissier-notaire par la banque tire pour le compte du
tireur constitue, en application de l'alina 2 de l'article
412 ter du Code de Commerce, l'une des conditions
ncessaires pour que la rgularisation ait lieu et par
consquent le recouvrement du tireur de la possibilit
de disposer et dutiliser des formules de
chques.Aussi, la banque tire doit-elle en cas de
payement par le tireur de ces frais, lui remettre une
attestation conforme au modle joint en l'annexe 10.

La rgularisation ainsi effectue entrane le
recouvrement du tireur de la possibilit de disposer et
dutiliser de formules de chques .La banque tire
doit, conformment larticle 402 ter dernier alina,
tablir une attestation de rgularisation en trois
exemplaires, tablis conformment au modle joint en
lannexe 00dont elle conserve un exemplaire et en
rserve un autre la B.C.T ; le troixime exemplaire est
remis au tireur dans le dlai de trois jours ouvrables
suivants la rgularisation.
La banque tire doit galement , dans le mme dlai,
informer la B.C.T de la rgularisation par le biais du
systme dchanges de donnes selon la structure
prvue au guide dtablissement des dclarations
disponible sur le site dudit systme.
Il est rappel aux banques qu'elles doivent, nonobstant
la rgularisation, s'abstenir de dlivrer de nouvelles
formules de chques au tireur jusqu' notification par la
Banque Centrale de Tunisie de la leve de l'interdiction.

Paragraphe 4
De la computation du deuxime dlai lgal de
rgularisation de trois mois

Pour la computation du deuxime dlai lgal de
rgularisation, il y a lieu de rappeler qu'en application de
l'article 141 du Code des Obligations et des Contrats, on
entend par mois, un dlai de 30 jours entiers et qu'en
vertu de l'article 143 du mme Code, si le dernier jour du
dlai est un jour fri lgal, le dlai est prorog jusqu'au
jour suivant non fri.


SECTION 3
DE LA REGULARISATION AU COURS DES POURSUITES
ET AVANT LE PRONONCE DUN JUGEMENT RENDU EN
DERNIER RESSORT

A dfaut de rgularisation dans le deuxime dlai lgal,
le tireur dun chque sans provision peut, en application
des dispositions de larticle 402 quater du Code de
Commerce, rgulariser sa situation pendant les
poursuites et avant le prononc dun jugement rendu
en dernier ressort et ce, par le paiement :

- du montant du chque ou de linsuffisance de la
provision ,
- de lintrt de retard au profit du bnficiaire calcul
selon la formule prvue en la section 2.
- dune amende au profit du Trsor gale 21% du
montant du chque ou de linsuffisance de provision ; et
- des frais de signification de lavis de non paiement.
En outre, et en vertu de lalina 2 de larticle 402 quater
du Code de Commerce, le tireur doit, pour prouver la
rgularisation, produire, selon le cas, au procureur de la
rpublique comptent ou au tribunal saisi de laffaire :
- les justificatifs du paiement de lamende et des frais de
signification.
- les justificatifs de la reconstitution auprs de la banque
tire de la provision et de lintrt de retard ou leur
consignation la Trsorerie Gnrale de Tunisie ou
loriginal du chque accompagn dun crit portant
signature lgalise ou dun acte authentique, tablissant
le paiement au profit du bnficiaire du montant du
chque ou du montant de linsuffisance de la provision
et de lintrt de retard.
Les banques sont donc invites accepter la
rgularisation malgr lexpiration du deuxime dlai
lgal et dlivrer au tireur du chque une quittance
damende selon modle objet de lannexe n8 , une
attestation de recouvrement des frais de signification
conformment au modle objet de lannexe n01 et une
attestation de reconstitution de provision et de
paiement des intrts de retard conforme au modle
objet de lannexe n7 lorsque le paiement du montant
du chque ou celui de linsuffisance de la provision et
des intrts de retard a t effectu leurs guichets.
Il est galement signal que la constatation de la
rgularisation et en consquence lextinction de laction
publique et larrt des poursuites ou du procs ainsi que
le recouvrement du tireur de la possibilit de dtenir et
dutiliser des formules de chques relvent, en
application de lalina 4 de larticle 402 quater, du


ressort exclusif du procureur de la rpublique
comptent ou du tribunal saisi de laffaire. Les banques
doivent donc sabstenir de dlivrer de nouvelles
formules de chques au tireur jusqu notification par la
Banque Centrale de Tunisie de la leve de linterdiction.
La banque tire doit, dautre part, respecter les mmes
procdures prvues la section 2 du chapitre 3 en ce qui
concerne le paiement du montant du chque, des
intrts de retard, des frais de signification et le
recouvrement du montant de lamende au profit de la
Trsorerie Gnrale.
Il est rappel aux banques qu'elles doivent, nonobstant
la rgularisation, s'abstenir de dlivrer de nouvelles
formules de chques au tireur jusqu' notification par la
Banque Centrale de Tunisie de la leve de l'interdiction.


SECTION 4
DU REFUS DE LA BANQUE TIREE D'ETABLIR UN
CERTIFICAT DE NON-PAYEMENT, DE NOTIFIER L'AVIS DE
NON-PAYEMENT OU DE PERCEVOIR LES FONDS AU
TITRE DE LA REGULARISATION

Aux termes de l'article 410 quater du Code de
Commerce, le porteur d'un chque peut, en cas de refus
de la banque tire d'tablir le certificat de non-
payement ou de notifier l'avis de non-payement au
tireur, faire dresser prott pour dfaut de payement, au
domicile de la banque tire.

A) A cet effet, l'huissier-notaire ayant dress prott doit
adresser :

- un avis au tireur, dans les quatre jours suivant la date
de l'tablissement du prott ;

- une copie du prott et de l'avis, au Ministre Public et
la Banque Centrale de Tunisie, dans les trois jours
compter de la date de signification de l'avis au tireur.

La rgularisation s'effectue dans ce cas conformment
aux dispositions de l'article 410 ter du Code de
Commerce, compter de la date de signification de l'avis
au tireur.

La banque tire doit communiquer l'huissier-notaire
tous les renseignements lui permettant d'identifier le
tireur et le titulaire du compte.

B) Elle doit toutefois, en application des troisime et
quatrime alinas du mme article :

- percevoir les montants dus au titre de la rgularisation
et les rserver au profit du porteur du chque ;

- informer ce dernier de la reconstitution de la provision :

* le lendemain ouvrable dans les banques, par lettre
recommande avec accus de rception, son adresse,
si le chque est prsent directement ses guichets ;

* Le jour de la reconstitution de la provision si le chque
est prsent au paiement dans le cadre du systme de
compensation lectronique et ce, en adressant la
banque prsentatrice un enregistrement informatique
relatif la reconstitution de la provision tablie
conformment au dessin d'enregistrement prvu cet
effet. .
7


- lui restituer les frais de signification qu'il a avancs.

C) Dans l'hypothse prvue l'article 410 quinquis du
Code de Commerce c'est--dire celle o, ayant refus de
percevoir les fonds dus au titre de la rgularisation,
l'autorit comptente lui a ordonn de les percevoir, la
banque tire doit observer les diligences prvues au B)
de la prsente section, adresser copie dudit ordre la
Banque Centrale de Tunisie et joindre une autre au
dossier destin au Ministre Public.

CHAPITRE 4

DE LA DENONCIATION DES INCIDENTS DE PAYEMENT
DE CHEQUES

SECTION 1
DE LA DENONCIATION DES INCIDENTS DE PAYEMENT
DE CHEQUES A LA BANQUE CENTRALE DE TUNISIE

La banque tire doit adresser par voie lectronique au
jour le jour et aprs avoir t difie sur le sort du
chque, la Banque Centrale de Tunisie, conformment
aux rgles d'exploitation de la CCI dans le cadre du
systme dchanges de donnes de la Banque Centrale
de Tunisie, les dclarations relatives :

a) aux incidents de payement de chques rgulariss
dans le premier dlai lgal.

b) aux incidents de payement de chques non
rgulariss dans le premier dlai lgal.

c) aux chques rejets pour opposition du tireur.

d) aux avis de rgularisation dans le deuxime dlai
lgal.
Les banques doivent galement informer la Banque
Centrale de Tunisie, suivant le mme procd, dans un
dlai ne dpassant pas deux jours ouvrables de la
violation par le tireur de linterdiction qui lui est faite

7
Ainsi modifi par circulaire aux Etablissements de Crdit n2011-05 du 11
mai 2011.



dutiliser les formules de chques ou de linjonction de
les restituer.

la banque doit conserver la disposition de la Banque
Centrale de Tunisie le support affrent aux
dclarations sus-vises.
Les banques demeurent pleinement responsables de :

- la non transmission des dclarations ;

- toute dclaration relative aux incidents de payement
de chques mal tablie et rejete par le systme
dchanges de donnes de la BCT ou comportant des
erreurs sur l'identification du tireur.

Aussi, les banques doivent-elles sensibiliser leurs
services sur la ncessit d'tablir les dclarations avec
tout le soin requis et procder avant tout envoi la
"C.C.I." un contrle pralable de conformit des
informations communiques lectroniquement la BCT
avec celles figurant sur le support en leur possession ,
assurer le suivi de la transmission lectronique et
effectuer les rectifications ventuelles dans les dlais
arrts .

SECTION 2
DE LA DENONCIATION DES INCIDENTS DE PAYEMENT
DE CHEQUES AU MINISTERE PUBLIC

En application du cinquime alina de l'article 412 ter
du Code de Commerce, si le tireur n'a pas procd la
rgularisation, la banque tire doit dans les trois jours
ouvrables dans les banques suivant l'expiration du
deuxime dlai lgal de rgularisation, adresser au
Ministre Public prs le Tribunal de Premire Instance
du lieu de l'agence o le compte est ouvert, un dossier
comprenant obligatoirement. :

- une copie du pravis de non-payement adress au
tireur ;
- une copie du certificat de non-payement;

- le procs-verbal de notification de l'avis de non-
payement dress par l'huissier-notaire et contenant
l'injonction faite au tireur de rgulariser sa situation et
de restituer les formules de chque encore en sa
possession ou en possession de ses mandataires.

- une copie de l'attestation de non rgularisation ; et
- les renseignements relatifs l'identification du tireur.

En cas de rgularisation dans le deuxime dlai lgal, la
banque tire n'est donc pas tenue d'adresser le dossier
au Ministre Public.

CHAPITRE 5

DE L'OBLIGATION DE LA BANQUE DE PAYER CERTAINS
CHEQUES

SECTION 1
DU PAYEMENT DES CHEQUES D'UN MONTANT
INFERIEUR OU EGAL A 20 DINARS

L'article 374 du Code de Commerce met la charge de la
banque tire l'obligation de payer les chques d'un
montant infrieur ou gal 20 dinars au titre desquels la
provision est soit absente soit insuffisante, lexclusion
des chques tirs sur des comptes en devises ou en
dinars convertibles.

Cette obligation de payement est soumise des
conditions strictes qui doivent tre remplies ;ainsi :

- le montant du chque doit tre infrieur ou gal 20
dinars;
- il doit tre prsent au payement moins d'un mois
aprs l'expiration du dlai de prsentation prvu
l'article 372 du Code de Commerce ; et

- le chque doit tre tabli sur une formule dlivre par
la banque tire postrieurement l'entre en vigueur de
la loi n 96-28 du 3 avril 1996. En effet, tant fonde sur
une prsomption lgale d'ouverture de crdit
irrvocable au profit du titulaire du compte lors de la
remise des formules de chques, l'obligation de
payement des chques d'un montant infrieur ou gal
20 dinars ne concerne pas les formules dlivres
antrieurement l'entre en vigueur de la loi susvise.

La banque tire qui refuse le payement d'un chque d'un
montant gal ou infrieur 20 dinars pour absence ou
insuffisance de provision, doit justifier, au moment du
rejet, que la formule utilise a t dlivre avant la date
d'entre en vigueur de la loi susvise.

Pour les chques d'un montant infrieur ou gal vingt
dinars qu'elle paye, la banque tire ne doit pas :

- tablir un certificat de non-payement ;
- tablir et notifier par huissier-notaire un avis de non-
payement ; ni
- dnoncer l'incident au Ministre Public et la Banque
Centrale de Tunisie.

En revanche, si les conditions de l'obligation de
payement ne sont pas runies, la banque tire doit
rejeter le chque par simple "papillon" comportant les
renseignements ncessaires l'identification du tireur et
du titulaire du compte et notamment l'adresse et les
rfrences de la Carte d'Identit Nationale, du passeport
ou de la carte de sjour, afin de mettre le porteur en
mesure d'exercer le cas chant tout recours en
recouvrement du chque.



Toutefois, si le rejet du chque est motiv par une
indisponibilit de la provision rsultant d'une opposition
du tireur, la banque tire doit observer les obligations
objet de la Section 2 du chapitre 2.

Il est rappeler par ailleurs, que pour les chques d'un
montant infrieur ou gal vingt dinars qu'elle paye, la
banque tire est autorise, en vertu du dernier alina de
l'article 374 du Code de Commerce, dbiter d'office le
compte du tireur, concurrence des sommes qu'elle a
avances ce titre.

SECTION 2
DU PAYEMENT DES CHEQUES EMIS COMPTE TENU
D'UNE OUVERTURE DE CREDIT OU DE FACILITES DE
CAISSE ACCORDEES AU TIREUR

Il est signal qu'en application de l'article 411 nouveau
du Code de Commerce, la banque tire doit, sous peine
d'une amende gale 40% du montant du chque ou de
linsuffisance de provision sans qu'elle puisse excder
3.000 dinars, payer tout chque mis compte tenu par le
tireur:

- d'une ouverture de crdit qui lui a t consentie et qui
n'a pas t rgulirement rvoque ; ou

- de facilits de caisse que la banque a pris l'habitude de
lui consentir pour des montants dont la moyenne est au
moins gale au montant du chque ou de l'insuffisance
de la provision et sans qu'elle ne rapporte la preuve de
la notification au tireur de la rvocation desdites
facilits.

CHAPITRE 6
DISPOSITIONS FINALES
La loi n2007-37 du 4 juin 2007 prvoit des dispositions
spciales pour les dossiers transmis par les banques au
Ministre Public ou aux tribunaux avant son entre en
vigueur.Cette loi offre en effet, au tireur une possibilit
de rgulariser sa situation dans un dlai de 3 mois
partir de lexpiration du premier dlai lgal selon les
conditions prvues par lalina 0
er
de larticle 402 ter
moyennant le paiement dune amende au profit du
Trsor gale 10% de la totalit du montant du chque
ou de linsuffisance de la provision et le rglement des
frais avancs par la banque tire et, si la reconstitution
de la provision a t faite auprs de cette dernire , le
paiement du montant du chque ou de linsuffisance de
la provision et dun intrt gal 01% calcul par jour
compter de la date de ltablissement du certificat de
non paiement.
Aussi , la banque tire doit dlivrer au tireur une
quittance damende selon modle objet de lannexe
n8 , une attestation de recouvrement des frais de
signification conformment au modle objet de lannexe
n10 et une attestation de reconstitution de provision et
de paiement des intrts de retard conforme au modle
objet de lannexe n7 lorsque le paiement du montant
du chque ou celui de linsuffisance de la provision et
des intrts de retard a t effectu ses guichets.
Toutefois, la banque tire doit, nonobstant la
rgularisation, s'abstenir de dlivrer de nouvelles
formules de chques au tireur jusqu' notification par la
Banque Centrale de Tunisie de la leve de l'interdiction.

La prsente circulaire abroge et remplace toutes
dispositions antrieures contraires et notamment celles
de la circulaire aux banques n 2002-10 du 25 juin 2002.

Toutefois, titre transitoire et jusqu' la suppression
totale par la Banque Centrale de Tunisie de l'change
physique des chques dans le cadre des chambres de
compensation, les dispositions de la circulaire n 2002-
10 du 25 juin 2002 relatives la procdure de rejet et de
rgularisation des chques prsents au paiement par
l'intermdiaire d'une banque prsentatrice en dehors du
systme de compensation lectronique, demeurent en
vigueur.

La prsente circulaire entre en vigueur partir de sa
notification.













ANNEXE N1 A LA CIRCULAIRE AUX
ETABLISSEMENTS DE CREDIT N 2007-18 DU 5 JUILLET 2007



............., le !_!_!_!_!_!_!_!_!


Banque tire : Agence tire :



RIB :


OBJET : Demande d'une attestation de consultation de la Centrale des Chques impays.



Nous vous demandons de nous dlivrer une attestation de consultation de la Centrale des Chques impays
relative notre relation ci-dessous vise :




Nom et prnom :
Pice d'identit :
Rfrence de la consultation du serveur :
Date de la consultation :


Cachet et signature autorise
Avec indication des nom et prnom du signataire
8

















8
Le spcimen de la signature de l'agent doit tre dpos auprs de la Banque Centrale.


ANNEXE N2 A LA CIRCULAIRE AUX
ETABLISSEMENTS DE CREDIT N 2007-18 DU 5 JUILLET 2007

DEMANDE DE RENSEIGNEMENTS

..........., le !_!_!_!_!_!_!_!_!

Banque tire ................................................ Agence tire : ................................

RIB : !_!_! !_!_!_! !_!_!_!_!_!_!_!_!_!_!_!_!_! !_!_!
Bq Ag. Compte Cl

OBJET : Demande de renseignements pralable la remise de formules de chques pour la premire fois
une personne physique non titulaire de la Carte d'Identit Nationale.
PIECE JOINTE : Photocopie de la pice d'identit en cours de validit.

En application de l'article 410 alina 3 du Code de Commerce, nous vous prions de nous indiquer,
les incidents de paiement de chques ventuellement enregistrs au nom de la personne dsigne ci-aprs,
rgulariss ce jour et dont la date d'tablissement du certificat de non payement y affrent remonte 3 ans
au premier janvier de l'anne en cours, ainsi que les incidents non rgulariss.

Pice d'identit : !_!
(*)
!_!_!_!_!_!_!_!_!_!_!_!_!
Date de validit !_!_!_!_!_!_!_!_!_!_!_!_!
Nom : ..............................................................................................................................

Prnom : ..........................................................................................................................

Date et lieu de Naissance : .............................................................................................

Profession : ............................................................................................................!_!_!

N d'immatriculation au RC : !_!_!_!_!_!_!_!_!_!_!_!_!

Adresse :.................................................................................. Code postal !_!_!_!_!

Veuillezagrer, Messieurs, nos salutations distingues.

CACHET ET SIGNATURE AUTORISEE
avec indication des nom et prenom du signataire(**)

________________________________________
(*) Mettre " S " pour la Carte de Sjour pour les trangers rsidents
" P " pour le Passeport pour les trangers non-rsidents.
(**)Le spcimen de la signature de l'agent doit tre dpos auprs de la Banque Centrale.



ANNEXE N2 BIS A LA CIRCULAIRE AUX
ETABLISSEMENTS DE CREDIT N 2007-18 DU 5 JUILLET 2007

DEMANDE DE RENSEIGNEMENTS
............, le !_!_!_!_!_!_!_!_!

Banque tire : .................................................. Agence tire :............................... ..

RIB : !_!_! !_!_!_! !_!_!_!_!_!_!_!_!_!_!_!_!_! !_!_!
Bq Ag. Compte Cl

OBJET : Demande de renseignements pralable la remise de formules de chques pour la premire fois
une personne morale.
PIECE JOINTE : Photocopie de l'extrait du registre de commerce et de la pice d'identit en cours de
validit.

En application de l'article 410 alina 3 nouveau du Code de Commerce nous vous prions de nous
indiquer :
1) les incidents de payement de chques ventuellement enregistrs au nom de la ou des personnes
physique(s) ci-aprs dsigne(s), rgulariss ce jour et dont la date d'tablissement du certificat de non
payement y affrent remonte trois ans au premier janvier de l'anne en cours, ainsi que les incidents non
rgulariss :

Pice d'identit

Nom Prnom Date et lieu
de Naissance
Adresse
Type(**) Numro Date de validit






et ayant dj t habilite(s), faire fonctionner le(s) compte(s) de la personne morale suivante :
-N RC ! !
(*)
!_!_!_!_!_!_!_!_!_!_!_!_!
-N de visa !_!
(*)
!_!_!_!_!_!_!_!_!_!_!_!_!
-Dnomination complte : ...................................................... Sigle............................
-Forme Juridique pour les personnes morales :..........................................................
-Activit :................................................................................................!_!_!_!
-Sige social :..........................................................Code P ostal ! ! ! ! !

2) les incidents de payement de chques enregistrs au nom de la ou des personne(s) physique(s) ci-
aprs dsigne(s), habilite(s) faire fonctionner le compte de la personne morale susvise, rgulariss ce
jour et dont la date d'tablissement du certificat de non payement y affrent remonte trois ans au premier
janvier de l'anne en cours, ainsi que les incidents non rgulariss.




Pice d'identit

Nom Prnom Date et lieu
de Naissance
Adresse
Type(**) Numro Date de validit






Veuillezagrer, Messieurs, nos salutations distingues.





CACHET ET SIGNATURE AUTORISEE
avec indication des nom et prenom du signataire(***)





















____________________________
(*) Mettre "V" pour les associations
"T" pour les autres personnes morales
(**) Mettre " S "pour la Carte de Sjour pour les trangers rsidents
" P " pour le Passeport pour les trangers non-rsidents.
(***)Le spcimen de la signature de l'agent doit tre dpos auprs de la Banque Centrale.



ANNEXE N3 A LA CIRCULAIRE AUX
ETABLISSEMENTS DE CREDIT N 2007-18 DU 5 JUILLET 2007
PREAVIS DE REJET DE CHEQUE

Banque tire : ........................... .................Agence tire :...............................

RIB : !_!_! !_!_!_! !_!_!_!_!_!_!_!_!_!_!_!_!_! !_!_!
Bq Ag. Compte Cl
............., le !_!_!_!_!_!_!_!_!



Destinataire
Nom : ..........................................................
Prnom : ......................................................
Adresse : .....................................................
Code postal : !_!_!_!_!


OBJET : -Chque n !_!_!_!_!_!_!_!_! d'un montant de !_!_!_!_!_!_!_!_!_!_!_!_! DT
-mis le : ....................................... !_!_!_!_!_!_!_!_!
-provision la date de prsentation : !_!_!_!_!_!_!_!_!_!_!_!_! DT

En application des dispositions de l'article 410 ter du Code de Commerce, nous vous informons
que le chque vis en rfrence ne peut tre honor par notre banque pour les raisons suivantes :

(__) absence de provision
(__) insuffisance de provision
(__) provision indisponible (en dehors des cas de perte, de vol, ou de faillite
du porteur).

En consquence, nous vous invitons au plus tard le !_!_!_!_!_!_!_!_! et avant la fermeture de nos
guichets :

-fournir la provision requise (*)
-rendre la provision disponible (*)

Dpass cette date, nous nous verrons contraints de constater l'incident et de vous notifier par
exploit d'huissier notaire un avis de non paiement l'adresse que vous nous avezdclare, nonobstant un
ventuel rglement du chque susvis directement au bnficiaire.
CACHET ET SIGNATURE AUTORISEE
avec indication des nom et prenom du signataire(**)

________________
(*) biffer la mention inutile.
(**)Le spcimen de la signature de l'agent doit tre dpos auprs de la Banque Centrale.



ANNEXE N 4 A LA CIRCULAIRE AUX
ETABLISSEMENTS DE CREDIT N 2007-18 DU 5 JUILLET 2007
CERTIFICAT DE NON PAIEMENT DE CHEQUE
................, le !_!_!_!_!_!_!_!_!
!_!_!_!_!n journalier du Certificat
!_!_! Banque tire ............................ !_!_!_! Agence tire ................
!_!_! Banque prsentatrice ........................... !_!_!_! Agence prsentatrice ...............
!_!_!_!_!_!_!_!_! ndu chque................ .
I- LE(S) SIGNATAIRE (S)

Pice d'identit en cours
de validit
(1)

NOM PRENOM Date et lieu de
naissance
Code
Prof.
RC Adresse complte la
date du CNP
Code
Postal
Type
(2)

Numro



II- LE (S) TITULAIRE(S) DU COMPTE RC : !__!__!__!__!__!__!__!__!__!__!__!__! VISA : !__!__!__!__!__!__!__!__!__!__!__!__!
1/ -Personne Morale :
Dnomination Sigle Code Activit Sige Social la date du CNP Code Postal

2/ - Personne(s) Physique(s)
Pice d'identit en cours
de validit
(1)

NOM PRENOM Date et lieu de
naissance
Code RC Adresse complte la
date du CNP
Code
Postal
Type
(2)

Numro Prof.



III - LE CHEQUE :
N !_!_!_!_!_!_!_!_! mis le !_!_!_!_!_!_!_!_! !_!
(3)
sur compte (RIB) !_!_! !_!_!_! !_!_!_!_!_!_!_!_!_!_!_!_!_! !_!_! Date de prsentation
!_!_!_!_!_!_!_!_! Date pravis !_!_!_!_!_!_!_!_!
Montant en dinars en chiffres et en lettres du chque : !_!_!_!_!_!_!_!_!_!_!_!_!........................................................................... Code devises :!_!_!_!
Montant en dinars de la provision : !_!_!_!_!_!_!_!_!_!_!_!_! Date de dlivrance du chquier : !_!_!_!_!_!_!_!_!
Endosseurs : ............................................................................................................................................................................................
Nom, Prnom du dernier porteur: .......................................................................................................................................................





IV - MOTIFS DU REJET :

1/ Motifs lis la provision Confirmation motif du rejet : 2) Opposition
A (___) Absence de provision


B (___) Insuffisance de provision P (___) Perte
C (___) Indisponibilit de la provision (saisie-
arrt..)
D (___) Autres motifs prciser

V (___) Vol
F (___) Faillite du porteur
M (___) Autres motifs prciser



V - HUISSIER NOTAIRE : Nom et Prnom................................................. :Date de rception de l'avis par l'huissier !_!_!_!_!_!_!_!_!
Date de l'exploit d'huissier !_!_!_!_!_!_!_!_! Date lettre recommande : !_!_!_!_!_!_!_!_!


Nous certifions que le chque objet du prsent certificat de non paiement.(4)
.................
le : !_!_!_!_!_!_!_!_!


CACHET ET SIGNATURE AUTORISEE
avec indication des nom et prenom du signataire( 5 )

_________________________________________

1-Joindre obligatoirement une photocopie de la pice d'identit l'exemplaire destin la B.C.T pour le premier incident.
2-Mettre "C" pour la CIN, "S" pour la carte de sjour pour les trangers rsidents et "P" pour le passeport pour les trangers non-rsidents
3-Mettre ( T ) pour les chques mis en Tunisie et ( E ) pour les chques mis l'tranger
4-Prciser exprssement "a t rgularis", en cas de rgularisation.
5-Le spcimen de la signature de l'agent doit tre dpos auprs de la Banque Centrale.
Remarque : s'assurer que les informations portes dans ce document sont compltes et exactes et vrifier avant toute transmission sur support informatique, que le
dessin d'enregistrement a t respect et que la saisie est conforme au document.

5 81 7002
5 7002

I -
8




2





II
8





9
5 2011 11 2011

7 )
8



2



III
3
IV
8

7




V
4

5

1
2
3
4
5
:

.

080 :
- *
- .*
:
: :
-
.
- .
: .......................

080

500 .
.
*
080 087 087
:
8 - :
- % 10
.
- % 10 .
-
- .
.
.
7 - :
- % 10
.
- %20 .
-
- .
.
.

:
8 ) %40 70 %
.
7 )
.
___________________________________
*





ANNEXE N 6 A LA CIRCULAIRE AUX
ETABLISSEMENTS DE CREDIT N 2007-18 DU 5 JUILLET 2007

ATTESTATION DE NON REGULARISATION (A N R)

............., le !_!_!_!_!_!_!_!_!


!_!_! Banque tire........................................ !_!_!_! Agence tire ...........................

!_!_! Banque prsentatrice...................................!_!_!_! Agence prsentatrice....................

!_!_!_!_!_!_!_! ! N du Chque

!_!
(*)
!_!_!_!_!_!_!_!_!_!_!_!_! Signataire : .................................................................

Nous soussigns,................................................................................ attestons
que le solde du compte : RIB : !_!_! !_!_!_! !_!_!_!_!_!_!_!_!_!_!_!_!_! !_!_! ouvert sur nos livres au
nom de :............................................ n'a pas permis de rgler le chque susvis d'un montant de :
............................D T,
objet du pravis de rejet en date du : !_!_!_!_!_!_!_!_!
et du certificat de non paiement n !_!_!_!_! du !_!_!_!_!_!_!_!_! ainsi que de l'avis de non paiement
signifi par Matre...................................................huissier-notaire :

- par exploit n !_!_!_!_!

du :!_!_!_!_!_!_!_!_!
(**)


- par lettre recommande n!_!_!_!_!

du :!_!_!_!_!_!_!_!_!
(**)



Ce chque n'a pas t rgularis au dernier jour ouvrable du dlai lgal de rgularisation soit le :
!_!_!_!_!_!_!_!_!.

CACHET ET SIGNATURE AUTORISEE
avec indication des nom et prenom du signataire
(***)



______________________________________
(*)
Mettre " C " pour la Carte d'Identit Nationale
" S " pour la Carte de Sjour pour les trangers rsidents
" P " pour le Passeport pour les trangers non-rsidents.
(**)
Biffer la mention inutile
(***)
Le spcimen de la signature de l'agent doit tre dpos auprs de la Banque Centrale.





ANNEXE N 7 A LA CIRCULAIRE AUX
ETABLISSEMENTS DE CREDIT N 2007-18 DU 5 JUILLET 2007
ATTESTATION DE RECONSTITUTION DE PROVISION
ET DE REGLEMENT DES INTERETS DE RETARD

.................., le !_!_!_!_!_!_!_!_!


!_!_! Banque tire :.................................... ! ! ! ! Agence tire..............
!_!_!

Banque prsentatrice :...............................

!_!_!_!Agence prsentatrice : ............
!_!_!_!_!_!_!_!_! N du chque

Nous soussigns, ............................................................................................................
attestons que M ..............................................................................................................
titulaire de la pice d'identit !_!
(*)
!_!_!_!_!_!_!_!_!_!_!_!_!
a vers la somme de !_!_!_!_!_!_!_!_!_!_!_!_! DT le !_!_!_!_!_!_!_!_!
en reconstitution de la provision du chque susvis
d'un montant de : !_!_!_!_!_!_!_!_!_!_!_!_! DT
objet du certificat de non paiement n !_!_!_!_! du !_!_!_!_!_!_!_!_!
ainsi que la somme de !_!_!_!_!_!_!_!_!_!_! DT
au titre des intrts de retard revenant au porteur pour la priode allant
du !_!_!_!_!_!_!_!_!
(**)
au !_!_!_!_!_!_!_!_!
(***)

Cette attestation est dlivre l'intress(e) pour servir et valoir ce que de droit


CACHET ET SIGNATURE AUTORISEE
avec indication des nom et prenom du signataire
(****)







_______________________________________
(*)
Mettre "C " pour la Carte d'Identit Nationale,
"S " pour la Carte de Sjour pour les trangers rsidents
"P " pour le passeport pour les trangers non-rsidents.
(**)
Cette date doit correspondre celle du C.N.P
(***)
Cette date doit correspondre la date de reconstitution de la provision
(****)
Le spcimen de la signature de l'agent doit tre dpos auprs de la Banque Centrale.



ANNEXE N 8 A LA CIRCULAIRE AUX
ETABLISSEMENTS DE CREDIT N 2007-18 DU 5 JUILLET 2007
QUITTANCE D'AMENDE DE 10 %/20 %
(**)

le !_!_!_!_!_!_!_!_!

!_!_! Banque tire..................................!_!_!_! Agence tire......................................
R I B du Tireur! ! ! ! ! ! ! ! ! N du Ch que

!_!
(*)
!_!_!_!_!_!_!_!_!_!_!_!_! Signataire.............................................

Montant du chque en Dinars !_!_!_!_!_!_!_!_!_!_!_!_!
Montant de la provision en Dinars !_!_!_!_!_!_!_!_!_!_!_!_!
!_!_! Banque prsentatrice..........................!_!_!_! Agence prsentatrice.......................
Suite au certificat de non paiement n!_!_!_!_! du !_!_!_!_!_!_!_!_!,
Nous soussigns .............................................................................................................
attestons que M ..............................................................................................................
a vers nos guichets le !_!_!_!_!_!_!_!_! la somme de !_!_!_!_!_!_!_!_!_!_!_!_! DT

au profit du Trsor, reprsentant le montant de l'amende prvue par l'article 412 ter/ 412 quater du Code de
Commerce due au titre du chque susvis, objet de l'avis de non paiement signifi par Matre
..................................................................... huissier-notaire :
-par exploit n !_!_!_!_! du !_!_!_!_!_!_!_!_!
(**)

-par lettre recommande n !_!_!_!_!

du

!_!_!_!_!_!_!_!_!
(**)



CACHET ET SIGNATURE AUTORISEE
avec indication des nom et prenom du signataire
(***)








(*)
Mettre C pour la Carte dI dentit N ationale,
S pour la Carte de Sjour pour les trangers rsidents
P pour le passeport pour les trangers non-rsidents.
(**)
biffer la mention inutile.
(***)
Le spcimen de la signature de lagent doit tre dpos auprs de la Banque Centrale.



ANNEXE 9 A LA CIRCULAIRE AUX
ETABLISSEMENTS DE CREDIT N 2007-18 DU 5 JUILLET 2007
INFORMATIONS COMPLEMENTAIRES A INDIQUER PAR LES BANQUES SUR LA
STRUCTURE DE LENREGISTREMENT
VIREMENT EN CAS DE VERSEMENT DAMENDE AU TRESOR

Structure de lenregistrement dtail des virements

TYPE LONGUEUR DESIGNATION LA ZONE DE
REFERENCE PAR
RAPPORT A LA
STRUCTURE DE
LENREGIS-
TREMENT
DETAIL DES
VIREMENTS

Numrique

15

Montant de lamende

Zone 11
Numrique 20 Code Banque tire
Code agence tire
Numro du compte signataire
Zone 13
Alphabtique 30 nom et prnom du donneur
dordres (signataire
Zone 14
Numrique 20 RIB du Trsor Tunisien Zone 17
Alphabtique 30 Trsor Tunisien Zone 18
Numrique 8 Numro du chque
4 Numro CNP Zone 19
8 Date CNP

Structure de lenregistrement complmentaire dun virement

TYPE LONGUEUR DESIGNATION LA ZONE DE
REFERENCE PAR
RAPPORT A LA
STRUCTURE DE
LENREGIS-
TREMENT
COMPLEMEN-
TAIRE DUN
VIREMENT

Alphabtique

14

Amende CHQ IMP

Zone 12
Numrique 15 Montant du chque
Numrique 15 Montant de la provision en dinars
Numrique 2 Code banque prsentatrice
Numrique 3 Code agence prsentatrice
Numrique 8 Date de paiement de lamende
Numrique 8 D ate dexploit du huissier
Numrique 8 Date de la lettre recommande
Alphabtique 1 Type de la pi ce didentit du
signataire

Numrique 12 N umro de la pi ce didentit du
signataire




ANNEXE N 10 A LA CIRCULAIRE AUX
ETABLISSEMENTS DE CREDIT N 2007-18 DU 5 JUILLET 2007

ATTESTATION DE RECOUVREMENT DES FRAIS DE SIGNIFICATION

.........., le !_!_!_!_!_!_!_!_!

!_!_! Banque tire..................................... !_!_!_! Agence tire.............................

!_!_! Banque prsentatrice......................... !_!_!_! Agence prsentatrice.................

!_!_!_!_!_!_!_!_! N du chque

Nous soussigns............................................................................................................

attestons que M ...........................................................................................................

a vers le !_!_!_!_!_!_!_!_! la somme de !_!_!_!_!_!_!_!_!_!_!_!_! DT titre de

rem oursement des frais de notification de lavis de non paiement signifi par

M a tre ................................................................................... huissier-notaire

-par exploit n !_!_!_!_!

du !_!_!_!_!_!_!_!_!
(*)

-
par lettre recommande n !_!_!_!_! du !_!_!_!_!_!_!_!_!
(*)

et relatif au chque susvis objet du certificat de non paiement n !_!_!_!_! du !_!_!_!_!_!_!_!_!


Cette attestation est dlivre lintress(e) pour servir et valoir ce que de droit.

CACHET ET SIGNATURE AUTORISEE
avec indication des nom et prenom du signataire
(**)


(*)
biffer la mention inutile .
(**)
Le spcimen de la signature de l'agent doit tre dpos auprs de la Banque Centrale.


ANNEXE N 11 A LA CIRCULAIRE AUX
ETABLISSEMENTS DE CREDIT N 2007-18 DU 5 JUILLET 2007

ATTESTATION DE REGULARISAITON
CONFORMEMENT A LARTICLE 412 TER

Banuqe tire Agence tire
Banque prsentatrice Agence prsentatrice .

N ous soussigns,

Attestons que M r titulaire de la pi ce didentit
*
a rgularis lincident de paiement relatif au chque
n ob jet du certificat de non paiement n du et ce par (* * * * ) :

1-Le paiement du montant du ch que ou (* * * * * ) linsuffisance de la provision et l intrt de retard
revenant au bnficiaire par :

!_! Le versement par borderderau de versement n du la somme de. D.Tau titre de
reconstitution de la provision du ch que susvis ainsi que la somme de.D .T au titre de lintrt de retard
revenant au porteur pour la priode allant du
**
au
***


! ! La production en date du.d une quittance dlivre par la Trsorerie G nrale de Tunisie en
date dusous n relatif la consignation du montant de .T au titre de reconstitution de la provision
du ch que susvis ainsi que lintrt de retard revenant au porteur pour la priode allant du (* * )au
(* * * ).

! ! La production en date du de loriginal du ch que susvis et dun acte crit avec signature
lgalise du b nficiaire M r datant duou (* * * * * )dun acte rdig par un officier pub lic datant du
. Comportant la reconnaissance dudit b nficiaire davoir re u du tireur du ch que un montant de.
D .T. au titre de la provision du ch que et de lintrt de retard pour la priode allant du (* * )au (* * )
2-Le versement dun montant de D .T en date du. Au titre de recouvrement des frais de
signification de lavis de non paiement du ch que susvis , notifi par a tre .. huissier-notaire en date
du.


*
Mettre C pour la C.I.N.
Spour la carte de sjour pour les trangers rsidents
Ppour le passeport pour les trangers non-rsidents.
**
La date du CNP
***
La date de la reconstitution de la provision.
(****) Mettre croix devant la case correspondante.
(*****)Rayer la mention unitile.
(*****)
Le spcimen de la signature de l'agent doit tre dpos auprs de la Banque Centrale.

3-Le paiement de lamende au profit du Trsor par :

!_! Le versement de la somme de .T en date du au profit du Trsor au titre de paiement de
lamende prvue par larticle 412 ter du Code de Commerce due au titre du ch que susvis .

!_! La production en date du.d une quittance dlivre par la Trsorerie nrale de Tunisie en date
du sous n prouvant le paiement de lamende prvue par larticle 412 ter du Code de Commerce due
au titre du chque susvis .

Cette attestation est dlivre lintress (e) pour servir et valoir ce que de droit.


Cachet et signature autorise
avec indications du nom et prnom du signataire
(*****)