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Documento de informacin Compra: Concepto Toda empresa, por sencillo que sea su funcionamiento, necesita adquirir ciertos recursos para la realizacin de sus operaciones. La gestin de compras es el conjunto de actividades a realizar en la empresa para satisfacer esa necesidad del mejor modo, es decir, al mnimo costo, con la calidad adecuada y en el momento oportuno. En este conjunto de actividades se pueden enumerar segn las siguientes funciones: 1) Deteccin de la necesidad 2) Solicitud y anlisis de alternativas de compra 3) Negociacin con los proveedores 4) Colocacin de rdenes de compra. (La orden de compra es un documento o formulario que inicia el procedimiento administrativo de compras, al adjudicar a un proveedor dicha operacin) Seguimiento y activacin de rdenes de compra. Se refiere al proceso por el cual, una vez emitida la orden de compra, se sigue la produccin y entrega del producto o servicio adquirido a fin de que cumpla con los requisitos de calidad y tiempos de recepcin de efectos comprados 5) Almacenaje y Registro. 6) Entrega de los insumos para su utilizacin al sector que originalmente los requiri. Tambin existen actividades complementarias y derivadas de la accin de compras que forman parte de las funciones de compras: Anlisis de proveedores y productos actuales. Formulacin de presupuestos de necesidades en funcin de los consumos previstos. Registros de existencia (sistema de informacin de los niveles de stock). Control de calidad de los bienes o servicios adquiridos. El departamento compras tiene una gran importancia para las organizaciones, ya que gestiona las necesidades de produccin de la empresa al proveerla de las necesidades que demanda y tambin es el rea en la que se genera el proceso de pagos a proveedores. El principal objetivo del rea compras es comprar la mejor calidad al menos costo posible.

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Relacin del sector compras con otras reas de la empresa. Como todas las reas compras no es un sector independiente sino que se relaciona con numerosos sectores entre los ms importantes son: La Direccin General, a travs de la fijacin de polticas generales, procedimientos y anlisis de las tendencias y cambios en el entorno; en lo que involucra a las compras de la empresa. Produccin, a travs de informacin sobre plazos de entrega, costo de materias primas, calidad disponible, fuentes de aprovisionamiento, para el cumplimiento de los programas productivos del sector. Finanzas, en la fijacin de las polticas financieras con las compras, requerimientos de fondos y presupuesto del rea Recepcin y almacenes, en la coordinacin de necesidades de espacio, segn la planificacin de entregas y embarques de mercaderas. Contabilidad, para el control de inventarios, costo de materiales y valorizaciones de las compras de bienes y/o servicios ingresados en un perodo a la empresa.

Direccin General

Finanzas

Recepcin y Almacn

Compras

Contabilidad

Produccin

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Organizacin del rea Compras y su importancia dentro de la empresa. El rea compras es muy importante ya que es el sector que coordina las necesidades de produccin de la empresa al proveerla de los materiales que necesita para cumplir su tarea y fundamentalmente es donde se genera el proceso de pagos. La ubicacin y el tamao del departamento compras depende segn la actividad del negocio. Organizacin interna: factores que condicionan su estructura. Existen varios factores que hacen que el departamento de Compras se site en un determinado nivel jerrquico en la estructura de la empresa, as como tambin su relacin de dependencia en ella. Estos factores son: La naturaleza del negocio al que se dedica la empresa. Si es una empresa industrial/productora, por lo general el rea de compras es un departamento que depende de una gerencia de Produccin (si el tamao fabril es grande y el proceso requiere de mltiples y voluminosas compras, estos sectores son importantes, aunque no son autnomos). En ciertos casos de empresas productoras, el rea de Compras es una gerencia que tiene el mismo nivel de responsabilidad asignada a la gerencia de Produccin y tambin depende de la gerencia general. En empresas de servicios o comerciales, Compras suele estar situada en la gerencia de Administracin y su tamao no es considerable. El tipo de negocio al que se dedica la empresa. Otro de los factores que condiciona la conformacin del rea de Compras es el tipo de negocio al cual se dedica la empresa. Por ejemplo, si el negocio de la empresa est directamente relacionado con la compra, es probable que Compras sea una gerencia de primer nivel con una estructura importante. Ejemplo de ello son los hipermercados (Coto, Carrefour) o los frigorficos, en los cuales el margen de ganancia entre el precio de venta del proveedor y el precio de venta del hipermercado es bajo, por lo que el negocio est sustantivamente definido en una buena gestin de compras. La especializacin Un condicionante destacable en el tipo de Configuracin del rea de Compras es el nivel de Conocimientos tcnicos necesarios para efectuar las Compras, en funcin del negocio al que la empresa se dedica. Si se deben comprar insumos, maquinarias u otros materiales sofisticados que requieren de amplios conocimientos tcnicos (por ejemplo de ingeniera, biologa, comunicaciones, electrnica, qumica, etctera), la estructura del rea estar conformada por profesionales que se dedicarn no slo a la negociacin de precios y condiciones, sino al estudio de las especificaciones de funcin y calidad de cada producto o material. 3

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Incluso cuando el proceso de compras as lo requiere, en ciertos casos hay un especialista por cada tipo de insumo que se necesite comprar. Tambin puede suceder que el rea de Compras no cuente con especialistas y en el momento de la especificacin tcnica consulte a la persona del rea que requiere la compra. Puede suceder, por ejemplo, que sea necesario consultar a un ingeniero industrial del rea de Produccin sobre la especificacin tcnica de algn insumo de produccin o sobre las condiciones de una maquinaria. Desde un punto de vista de su configuracin estructural, el rea de Compras tiene un gerente o jefe y un grupo de analistas que realizan diferentes tareas. Como se dijo, esto es as cuando la dimensin o el tipo de negocio que realiza la empresa lo justifican tcnica y econmicamente. Por lo general, las Pymes no tienen un rea independiente por lo que los responsables de Produccin y/o Ventas son los encargados de realizar las compras.

Compras se organiza

La naturaleza del negocio

Tipo de negocio

la especializacion

Pasos que constituyen el proceso de compra: Etapas Un proceso habitual de compra se inicia con la identificacin de la necesidad de abastecimiento y finaliza con el registro de los bienes y/o servicios recibidos y adquiridos. Las etapas de este proceso son (4): Deteccin de la necesidad de comprar Seleccin de proveedores Seguimiento y recepcin de los pedidos. Almacenamiento y registro de las compras.

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1) Deteccin de la necesidad de comprar (Anlisis de la solicitud de compra). Cualquier rea de la empresa que necesita mercadera puede consultar disponibilidad en almacn de los productos requeridos, el rea solicitante que consumir los bienes o servicios emite un formulario denominado solicitud de compra y conserva duplicado hasta recibir la mercadera. El sector compras recibe la solicitud de compras, emitida por el rea o seccin que requiera un determinado producto. El organismo de compra efecta el anlisis del pedido, para conocer los antecedentes del material requerido tales como: cantidades requeridas, poca adecuada para su recepcin entre otros. Hay que tener en cuenta que en muchas empresas, las solicitudes de compras, se hacen llegar al organismo encargado a travs de un listado que adems de contener los antecedentes del material requerido, tambin lleva otros datos como son: Ficha de ltima compra, Nombre del proveedor, Cantidad comprada y Precio de venta. En esta primera etapa, el organismo de compras debe planear sus actividades de tal modo que pueda atender las solicitudes de compras recibidas, y proveer las compras. Como una forma de facilitar esta tarea, ste organismo mantiene un fichero de datos sobre los materiales necesarios para la empresa y a la vez un fichero o registro de proveedores para cada tipo de material. 2) Seleccin de Proveedores La bsqueda, evaluacin y seleccin de proveedores es una tarea que debe realizarse continuamente, a fin de tener siempre el mejor precio, calidad y condiciones de compra. Una vez que se ha escogido el proveedor ms adecuado, el organismo de compras empieza a negociar con l la adquisicin del material requerido, dentro de las condiciones ms adecuadas de precios y pago. La atencin y cumplimiento de las especificaciones exigidas de material y el establecimiento de plazos de entrega, deben ser asegurados en la negociacin que sirve para definir cmo se har la emisin de la orden de compra al proveedor. Documento mediante el cual el proveedor y el comprador se comprometen a cumplir las condiciones pactadas en cuanto al precio, condiciones de entrega, calidad y forma de pago. Para contactarse con proveedores se puede recurrir a revistas especializadas, a la gua telefnica, catlogos, bsquedas por internet, etc.

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Para una adecuada seleccin de los posibles proveedores se evala los siguientes aspectos: Precios y condiciones de pago. Plazos de entrega. Calidad de los productos. Permanencia en el mercado. Formas de contratacin. Lneas de productos que manejan. Responsabilidad y fiabilidad.

3) Seguimiento y Recepcin de los pedidos: El rea compras debe realizar un seguimiento de los pedidos realizados a los proveedores, verificando el plazo de entrega, cantidad y calidad de la mercadera recibida. Una vez arribada la mercanca, Recepcin (control) debe certificar que se cumplen las condiciones de entrega acordadas y emitir el formularioParte de recepcin de las mercaderas ingresadas. En la recepcin del material, el organismo de compras verifica si las cantidades estn correctas y, junto con el organismo de control de calidad, realiza la inspeccin para comparar el material con las especificaciones determinadas en la orden de compra, esta operacin es la que se llama Inspeccin de calidad en la recepcin del material. 4) Almacenamiento y Registro de las Compras: Una vez recibida la mercadera se entregan al depsito o almacn junto con el informe de calidad y el parte de recepcin que debe incluir la coincidencia entre lo comprado y lo que llego. Confirmada la cantidad y calidad del material, el Organismo de Compras autoriza a la bodega o almacn, recibir el material y encomienda al Organismo de Tesorera o Cuentas por Pagar, la autorizacin para el pago de la factura al proveedor, dentro de las condiciones de precio y plazo de pago estipulado. El almacn acomoda los nuevo bienes y los registra actualizando el inventario en existencias (sistemas d stock: registro de las entradas y salidas de mercaderas) para informar a las reas solicitantes sobre su arribo.

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Documentacin vinculada a las Actividades de Compra Concepto de Documentos Comerciales: Son las constancias escritas de las operaciones comerciales realizadas por la empresa. Los documentos comerciales son muy importantes porque: individualizan las personas que intervienen. Son un medio de prueba frente a cualquier problema que se presente. Respaldan la exactitud de las operaciones registradas en los libros de contabilidad. Conservacin de la documentacin. Por ley, deben ser conservados durante 10 aos, a partir de la fecha de emisin. Las personas deben solicitar o retener el comprobante correspondiente a cada una de las operaciones que realiza. Estos documentos pueden ser agrupados segn criterios diferentes: por fecha de emisin, por orden numrico o por orden alfabtico Partes de un comprobante: A) Encabezamiento: Lugar, fecha y datos personales del comprador y vendedor. Nombre y nmero del documento. Nmero de C.U.I.T. del comprador y vendedor. Nmero de ingresos brutos del emisor Fecha de inicio de actividades del emisor. Condicin frente al I.V.A (Impuesto al Valor Agregado) del Comprador y Vendedor. B) Detalle:

Descripcin literal y numrica de la operacin realizada.

C) Delimitacin de responsabilidad: Firmas o iniciales de las personas que intervienen. Nombre de la imprenta que imprimi y nmero de C.U.I.T Fecha de emisin y nmero de habilitacin municipal de la imprenta. Desde y hasta que nmero se imprimi el documento. Fecha de vencimiento y cdigo de autorizacin de impresin (C.A.I) para formularios A y B.Son datos asignados por la A.F.I.P a travs de los establecimientos grficos en donde se solicitan los documentos.

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Dentro de las actividades que realiza el sector compras la documentacin vinculada a las operaciones que realiza son: Orden de Compra: Concepto: Es el comprobante que emite el Comprador para pedir mercaderas al Vendedor, indicando condiciones de pago y forma de entrega. Tambin llamada Nota de Pedido. Requisitos: Lugar y fecha de emisin Nombre y nmero de orden de comprobante Nombre y domicilio el comprador y del vendedor Nmero de C.U.I.T., Ingresos Brutos, fecha de inicio de actividades y condicin frente al I.V.A del emisor. Nmero de C.U.I.T y condicin frente al I.V.A. del destinatario. Detalle de las mercaderas solicitadas. Condicin de pago y entrega. Firma del comprador o encargado de compras. Datos de la empresa que imprime el documento y numeracin de los documentos impresos. Debe aclararse que es un documento No vlido como factura y colocar la letra X. Formas de Emisin: Original: Para el Vendedor. Sirve para preparar el pedido en caso de ser aceptado y dar curso a la facturacin. Duplicado: Para el Comprador. Sirve como constancia de las mercaderas que solicit.

Remito: concepto. Es el documento que confecciona el vendedor y acompaa la entrega de las mercaderas vendidas. Requisitos: Lugar y fecha de emisin Nombre y nmero de orden de comprobante. Nombre y domicilio del vendedor y comprador. Nmero de C.U.I.T.; Ingresos Brutos, fecha de inicio de actividades y condicin frente al I.V.A del emisor. Nmero de C.U.I.T y condicin frente al I.V.A del destinatario. Detalle de las mercaderas solicitadas. Lugar de entrega. Medio por el cual se envan las mercaderas. Firma de la persona que recibe las mercaderas. 8

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Nombre, fecha de emisin del formulario, nmero de C.U.I.T de la imprenta que confecciona el modelo de formulario, habilitacin municipal y numeracin de los documentos impresos. Formas de Emisin: Original: para el comprador. Controla las mercaderas recibidas con la Orden de Compra. Duplicado: para el vendedor (firmado por el comprador). Constancia de que el comprador recibi conforme. Triplicado: para la empresa de transporte (firmado por el comprador).Constancia de que entreg la mercadera.

Factura .Concepto: Es el documento que el Vendedor entrega al Comprador comunicndole el importe de las mercaderas vendidas a crdito o al contado en las operaciones de Compra-Venta.

Requisitos: Lugar y fecha de emisin. Nombre y nmero de orden del comprobante. Identificacin del modelo de factura A, B, C. Nombre y domicilio del comprador y vendedor. Detalle de las mercaderas vendidas (cantidad, descripcin, precio unitario, y total) Condiciones de venta. Nmero de remito. Total bruto, impuestos internos, I.V.A. inscripto; e importe neto a pagar o total (Segn el modelo). Nmero de inscripcin del vendedor en ingresos brutos, fecha de inicio de actividades. Nmero de C.U.I.T. y posicin frente al I.V.A del vendedor y comprador. Nombre, fecha de emisin del formulario, nmero de C.U.I.T de la imprenta, habilitacin municipal y numeracin de los documentos impresos. Para los modelos A y B el nmero del cdigo de autorizacin de (CAI) que significa Cdigo de Autorizacin de Impresin y la fecha de vencimiento. Estos datos son asignados por la A.F.I.P. (Administracin Federal de Ingresos Pblicos), a travs de los establecimientos grficos en donde se solicitan los documentos. Formas de Emisin: Original para el comprador. Duplicado para el vendedor. Triplicado: Tambin para el comprador para que ste lo ponga a disposicin de la A.F.I.P(Administracin Federal de Ingresos Pblicos), en 9

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caso de que la operacin implique la discriminacin pago del I.V.A en forma detallado, para operaciones en que no corresponda discriminar el I.V.A no se requiere triplicado.

Importancia: Para el vendedor es registrar la venta a plazo o al contado y el compromiso de pago del comprador si la condicin es en cuenta corriente a plazo. Para el Comprador: registrar la deuda contrada si la compra es a plazo el pago de la misma si la operacin es de contado.

Modelos de facturas: Modelo A la emiten los responsables inscriptos en I.V.A destinada a otros Responsables Inscriptos .Se utiliza entre productores o fabricantes y comerciantes al por mayor o por menor. Modelo B: La emiten los Responsables Inscriptos a Monotributista, Consumidor Final, exento. No discrimina el I.V.A. Se utiliza entre comerciantes al por menor, exentos, consumidor final. Modelo C: La emiten los Monotributistas. Importancia de la comunicacin en la negociacin Concepto de Negociacin: En el rea Compras, podemos decir que la negociacin es el proceso mediante el cual dos o ms partes, se renen para discutir o establecer un contrato, definir las pautas a la hora de comprar un producto o servicio, resolver diferencias, establecer costos y estructurar un plan de trabajo con el proveedor.El proceso de compra-venta o adquisicin de productos para que la empresa pueda desarrollar su actividad normalmente exige un contacto permanente entre comprador y vendedor, por esta razn es evidente que las relaciones deben llevarse dentro de un ambiente de cordialidad, respeto, delicadeza y confianza mutua. Por medio de la comunicacin se expresan y se comprenden los objetivos, los intereses, y los acuerdos a los cuales llegarn tanto el comprador (empresa) como el vendedor (proveedor). El comprador debe inspirar respeto e irradiar profesionalismo en el trato con sus proveedores. Debe tener mente abierta y actitud positiva frente a ellos y pensar que cada llamada o visita de un proveedor puede presentar una oportunidad para un nuevo negocio, una solucin a un problema existente o la consecucin de nueva informacin que sea de beneficio para la empresa.

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Proveedor: Concepto, Clasificacin. Proveedores: Son las empresas o personas fsicas que producen o proveen las materias primas e insumos necesarios y que luego los venden. Estos se clasifican en: Fabricantes y Distribuidores. Los Fabricantes son los que producen o elaboran la materia prima. Los criterios considerados para la evaluacin de los mismos son los siguientes: Prestigio, calidad, confiabilidad y responsabilidad. Tener referencias sobre el mismo. Conocer la capacidad de produccin ya que permite al comprador la disposicin que tiene para cumplir. En cuanto a los Distribuidores que son los que distribuyen la mercadera y la hacen llegar al negocio, se debe solicitar al proveedor aspirante el documento legal que lo autorice como distribuidor autorizado del producto o marca. Tambin hay que tener en cuenta la capacidad de entrega en tiempo y que garantice responsabilidad por la mercadera que distribuye. Registro de Proveedores. Las empresas suelen llevar un archivo de proveedores. El departamento de compras lo mantiene y actualiza. Actualmente hay programas de computacin que cubren todos los requerimientos y pasos del proceso de stock y compras, reduciendo el proceso administrativo de papeleo, acelerando los tiempos y asegurando la calidad de la informacin. Las fichas del archivo de proveedores suelen ordenarse por cdigos (primero los ms antiguos) o por orden alfabtico. Para tener un registro de proveedores, amplio y completo, es conveniente considerar los siguientes puntos: Hacer un directorio alfabtico y clasificado de los proveedores en el que consten los datos necesarios para facilitar las compras. Nombre y direccin Giro del proveedor Fabricante o distribuidor. Reputacin del proveedor Condiciones de pago Condiciones de entrega

Categorizacin de los Proveedores. De manera general los proveedores pueden ser clasificados de diferentes maneras, segn los intereses de la organizacin y la relacin con la satisfaccin de sus necesidades, estas pueden ser: 11

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Proveedores de Bienes Proveedores de servicios Proveedores de otros recursos. Proveedores de bienes: Empresa o persona fsica, cuya actividad se refiere a la comercializacin o fabricacin de algn producto, los cuales tienen un valor monetario en el mercado, ejemplo de proveedores de bienes: Empresas dedicadas a la venta de mercaderias varias como; muebles, artculos de oficina, mercanca para la reventa de cualquier tipo, empresas dedicadas a la extraccin, transformacin y fabricacin de objetos cuya finalidad sea la comercializacin. Proveedores de servicios: busca responder las necesidades del cliente, que por su caracterstica principal de servicio es intangible, es decir que no se pude tocar, ejemplo de proveedores de servicios: Compaas telefnicas, de internet, transporte de mercancas y personal, servicios pblicos y para estatales como luz, agua, as como servicios de entretenimiento, televisin, mantenimiento y otros. Es de vital importancia para las empresas establecer relaciones comerciales con este tipo de proveedores ya que una adecuada seleccin de estos, significara un beneficio en el funcionamiento y operacin de la empresa. Proveedores de otros recursos: Empresa o persona fsica, cuya finalidad es satisfacer las necesidades de la empresa de recursos del tipo econmico. Como los son crditos, capital para la empresa, socios, etc. Ejemplos de proveedores de recursos: Bancos, financieras, cooperativas, prestamistas, etc. Controles en los procesos de Compra Este procedimiento sirve, para garantizar que el producto adquirido satisface los requerimientos especificados. En las empresas, el control de ingresos se Encuentra en la gerencia de produccin. En cuanto a las salidas, el sector encargado del control es el sector despacho que tambin pertenece a la gerencia de produccin. El desarrollar un buen sistema de control permite controlar las cantidades solicitadas, las fechas de envos, y recepcin, y las cantidades de mercadera en existencia. Un correcto control de ingresos y egresos de de los materiales o mercaderas brinda beneficios a las empresas, dentro de los cuales se pueden mencionar: Favorecer el servicio al cliente tener disponible el bien cuando los clientes estn dispuestos a comprar. Promover la certeza en la produccin y en las operaciones. Corregir problemas de calidad.

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Sistemas de compra: Directa, Concurso de Precios. Licitacin. Compra Directa. Concepto: Es la accin de obtener un producto o servicio, de calidad adecuada con el precio justo, en el tiempo y lugar indicado. Bajo este sistema de compra la empresa puede dirigirse directamente al proveedor ms idneo y competente para ejecutar el contrato, pero tal decisin resulta de los antecedentes del proveedor, responsabilidad y solvencia econmica. Concepto de Concurso: El concurso de precios es la actividad dentro del proceso de compras, en el que se invita a distintos proveedores de un mismo rubro (sin publicacin en el diario) a participar de un concurso para la adquisicin de productos o servicios. Los proveedores deben presentar su oferta en un sobre cerrado, indicando las condiciones tcnicas (caractersticas del producto o servicio) y comerciales, particulares del proyecto; a considerar para la elaboracin y presentacin de la oferta. Cuando se procede al llamado de concurso, se realiza el correspondiente pliego de condiciones tambin llamado documento de adquisicin, en donde se detalla los bienes y servicios que se especifican, forma de pago como las condiciones del contrato a celebrar. Una vez determinadas las ofertas, que se ajusten sustancialmente al documento del concurso de precios, se proceder a su evaluacin y comparacin para la eleccin del proveedor ms adecuado en cuanto al precio, plazos de entrega, responsabilidad, garanta y calidad del servicio o bien ofrecido. Cul es el objeto del Concurso? El objeto del Concurso es el pedido de ofertas para la contratacin de una empresa para que realice trabajos o suministre la mercadera detallada en calidad y cantidad establecida en el pliego. Licitacin. Concepto: Es el proceso de convocar, mediante la publicacin por un da en el diario local de mayor circulacin, detallando las caractersticas de los bienes requeridos, para luego evaluar las distintas propuestas de los proveedores y as determinar la ms conveniente. En lneas generales y a modo de resumen se puede decir que entre ambos las diferencias radica en la cantidad mnima de oferentes a invitar en cada caso, ya que para los concursos se deber invitar al menos tres proveedores y en las Licitaciones concurren como mnimo cinco. Tanto en las Licitaciones como en los Concursos de Precios se confeccionarn los Pliegos donde se establecer en forma clara y precisa cuales son las especificaciones relacionada a los bienes a adquirir o a los servicios a contratar para que el proveedor no tenga dudas al momento de ofertar, y adems las

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formas de entrega; de pago, y la garanta de oferta que se deber presentar al momento de la apertura, etc. Registro Auxiliar: ficha de stock, planilla de asistencia diaria Concepto: Stock es una palabra inglesa que significa, inventario o existencia. Se utiliza para referirse a los artculos que permanecen almacenados en la empresa a la espera de su utilizacin. Para tener un correcto control de las mercaderas en existencia se utiliza la Ficha de Stock, que es una planilla utilizada por personal de depsito encargado de hacer un recuento de los bienes que compra la empresa para su posterior venta. La ficha de stock se utiliza para registrar todas las entradas, salidas y existencia de los productos de una empresa.En este registro se detallan las entradas, las salidas y las existencias de cada producto comercializado por la empresa, en unidades fsicas y monetarias. Permite determinar el costo de las mercaderas vendidas y controlar las existencias. Tanto para valuar las unidades vendidas, como la existencia final se podrn utilizar los siguientes mtodos de inventario permanente: Sistema P.E.P.S: significa primero entrado, primero salido, supone que las mercaderas que primero se compraron son las primeras en salir a la venta. Sistema U.E.P.S: ltimo entrado, primero salido, esto quiere decir que las unidades compradas en el ltimo orden sern las primeras en salir a la venta. Sistema P.P.P: este procedimiento arroja valores intermedios entre los sistemas anteriores, el costo de las unidades vendidas se determina teniendo en cuenta el importe total de existencias dividido por la cantidad total de unidades existencia. Planilla de proveedores Tambin para un correcto control es necesario llevar una planilla de proveedores tanto de fabricantes como de distribuidores indicando todos los datos concernientes a cada uno de ellos, direccin, telfono, entrega de los pedidos y recepcin de los mismos. Produccin con Calidad Certificada Las normas ISO 9000 son una serie de normas creadas por el Organismo Internacional de Normalizacin (ISO). Estas normas aportan las reglas bsicas para desarrollar un Sistema de Calidad siendo totalmente independientes del fin de la empresa o del producto o servicio que proporcione. Son aceptadas en todo el mundo como un lenguaje comn que garantiza la calidad (continua) de todo aquello que una organizacin ofrece.

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Calidad .Concepto: La calidad es el conjunto de caractersticas de un producto o servicio que satisface las necesidades, gustos y preferencias del consumidor. Dichas caractersticas pueden estar referidas a los insumos utilizados, diseo del producto, presentacin, durabilidad, etc. La garanta de que se lleve a cabo el control de calidad de forma ptima y adecuada recae sobre el departamento de compras. Por lo anterior, el trabajo del departamento de compras no deber limitarse en la colocacin de la orden de compra, sino que tambin, a su vez, se encargar de verificar que el material sea entregado en tiempo, forma y con la calidad adecuada y acordada, basados en las descripciones detalladas en la orden de compra. Es muy importante el control de calidad en la recepcin de materiales o productos, ya que si se aceptan artculos de calidad deficiente, los productos o servicios que la empresa pueda ofrecer no contendrn los elementos necesarios que satisfagan las necesidades del mercado. Calidad en el diseo y en el producto Para obtener productos y servicios de calidad, debemos asegurar su calidad desde el momento de su diseo. Un producto o servicio de calidad es el que satisface las necesidades del cliente, por esto, para desarrollar y lanzar un producto de calidad es necesario:

Conocer las necesidades del cliente. Disear un producto o servicio que cubra esas necesidades. Realizar el producto o servicio de acuerdo al diseo. Conseguir realizar el producto o servicio en el mnimo tiempo y al menor costo posible. Seleccionar en forma adecuada al proveedor y mantener una correcta comunicacin con el mismo.

Produccin con Calidad certificada: Segn las normas ISO9001 la produccin con calidad certificada es el documento con validez legal que certifica la calidad de los productos que se comercializa. stos certificados son otorgados por entidades certificadoras que realizan una evaluacin continua de la empresa que pretende obtener dicho certificado. Ventajas y desventajas de certificacin ISO9001 Ventajas Reduccin de costos. Mayor rentabilidad Motivacin y compromiso del personal. Mejor posicionamiento en el mercado

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Desventajas Baja rentabilidad en sus ventas. No tiene un buen posicionamiento en el mercado( participa poco) Produccin poco confiable porque no logra satisfacer al cliente.

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Bibliografa: *Hctor Fainstein .Tecnologas de Gestin (polimodal).Editorial Aique grupo editor 2005. *Raquel Rosenberg, Administracin de las Organizaciones. Editorial el Ateneo, 1998. *Angrisani-Lpez. Sistema de Informacin Contable 2. Editorial A&L 2007. *Hctor Escola. Derecho Administrativo. Tomo 2.Ediciones macchi.1994

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