UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y

A DISTANCIA

TEST EMPRESARIALES

EDWARD JESUS VILLAMIZAR

Cdigo: 1098746799
JESUS EDGARDO DUARTE BALLESTEROS
Cdigo: 13748076
LAURA JUDY PEDRAZA DIAZ
Cdigo: 1098762524

BUCARAMANGA
2013

INTRODUCCIN

Un Proyecto de Inversin es una propuesta, para la solucin de una necesidad

actual o futura, aprovechando los recursos disponibles por un grupo empresarial o
persona natural, y maximizando el rendimiento sobre la inversin.

Cuando se formula un proyecto de inversin, lo primero es determinar si la idea es

viable y ser un buen negocio, independientemente de la forma en que se va a
financiar, esto es lo que se conoce como un Proyecto de Inversin o Plan de
Negocios.

El presente trabajo tiene como finalidad el brindar las herramientas necesarias

para determinar el monto de recursos requeridos para la creacin de la empresa y
su viabilidad financiera.

Es necesario establecer las inversiones necesarias para puesta en marcha del

proyecto.

Tambin se deben establecer los costos operacionales, son los que causan
durante el perodo de operacin del proyecto. Se incurre en ellos para hacer
funcionar las instalaciones y dems activos adquiridos mediante las inversiones,
con el propsito de producir y comercializar los bienes o servicios.

JUSTIFICACIN
Los test psicolgicos empresariales Son test construidos con el fin de medir la
capacidad de trabajo de los operarios de las empresas y as poder determinar su
estado psicolgico y bajo qu situaciones mentales est laborando con el objetivo
de as poder intervenir en el establecimiento y que la productividad de los
operarios aumente en un gran nivel obteniendo as un beneficio social y
econmico.
Tomando como referencia las teoras de la psicologa organizacional y la
evaluacin empresarial quisimos adoptar esta tcnica que ayuda en gran parte a
la productividad de la empresa a intervenir en el estado de sus trabajadores para
que de esta forma logren identificar su actitud, personalidad y razonamiento.

OBJETIVO GENERAL

Determinar el monto de los recursos financieros requeridos para la creacin de

una fbrica de test de psicologa la ciudad de Bucaramanga, Este trabajo se
realizara en forma grupal teniendo en cuenta lo aprendido en el curso y los aportes
de cada uno de los integrantes.

OBJETIVOS ESPECFICOS

Calcular el valor de las inversiones del proyecto

Definir las fuentes y monto del financiamiento (aportes y crdito) y su Costo.

Calcular los costos operacionales. Determinar el valor del capital de trabajo.

Calcular los ingresos que se obtienen durante el perodo de evaluacin.

Elaborar el flujo de fondos del proyecto.

Presentan el Balance general inicial y el estado de resultados o

rendimientos econmicos para el primer ao.

SERVICIOS

1. Test de autoconocimiento de la personalidad A-B

Una de las maneras de estudiar y clasificar la personalidad es dividir al en dos
personalidad tipo A y personalidad tipo B que fue ideada por un psiquiatra
norteamericano que enfoco la personalidad e estos dos tipos: Personalidad tipo A
y

personalidad

tipo

B.

Las empresas en los procesos de seleccin hacen este tipo de test por la
importancia que puede tener la personalidad de la persona a la hora de desarrollar
su

trabajo

en

la

empresa

la

que

quiere

optar.

Responden a personalidad tipo A: personas muy competitivas con un nivel de

tensin y estrs importantes, siempre estn apuradas por el tiempo, son
ambiciosas, valoran mucho el conseguir bienes materiales y son muy competitivas
con los compaeros de trabajo, siempre se les ve intranquilos, movindose,
comen y caminan rpidamente y se llegan a obsesionar por los nmeros...
Los trabajadores tipo A son muy veloces y desarrollan gran cantidad de trabajo en
poco tiempo, a veces infravalorando la calidad de este a la cantidad pero
demuestran gran competitividad trabajando muchas horas al da, toman
decisiones muy rpidas aunque poco consensuadas y por lo general son poco
creativos ya que se basan en experiencias pasadas pero muy rpidos a la hora de
decidir.

Responden a personalidad tipo B: personas muy tranquilas, poco participativas,

que nos les preocupa estar paradas descansando varias horas o disfrutando de su
tiempo libre, no se impacientan con facilidad ni tienen la necesidad de exhibir sus
xitos ni sus bienes materiales, no suelen sufrir de estrs ni problemas de tensin
elevadas...
Los trabajadores tipo B pueden llegar ms alto en el mundo laboral dado a que

todo los resultados que ofrecen han sido meditados y la calidad de sus trabajos
suele superar a la cantidad y al mpetu de los trabajadores de tipo A. Qu
personalidad A o B es ms adecuada para un trabajador?: El trabajador con
personalidad tipo A es un persona que trabaja muy duro para solventar el trabajo
pendiente, por ejemplo: comerciales o agentes de ventas, trabajadores en cadena,
aunque los Tipo B suelen llegar ms alto en sus empresas por ejemplo ejecutivos,
directores. Esto puede ser debido a que los tipo A ofrecen calidad a base de
Cantidad mientras que los B son reflexivos y sus resultados aunque en menor
nmero, suelen ser muy bien considerados.
2. El Test de Razonamiento empresa: permite evaluar las capacidades
generales de razonamiento (o el coeficiente intelectual) de los candidatos y
compararlos entre ellos de una manera objetiva. El test es recomendado
para evaluar aptitudes intelectuales como el razonamiento, el pensamiento
abstracto, el pensamiento analtico y el pensamiento crtico de sus
candidatos y colaboradores.

Inteligencia lgica:
El factor lgica de la inteligencia representa la facultad a establecer lazos
entre diversos elementos y a descubrir las relaciones existentes en
problemas complejos.

Inteligencia numrica:
El factor numrico de inteligencia representa la facultad para manejar los
datos numricos con precisin, ya sea para los clculos mentales, la
contabilidad, las negociaciones comerciales, las interpretaciones de datos
cifrados, etc.

Inteligencia verbal:

El factor verbal de inteligencia representa la facultad para comprender la

sutileza de la lengua y a manejar los datos verbales con precisin para la
redaccin de un reporte, discursos en pblico, etc.

3. Test de aptitudes:
Estas pruebas indagan la cantidad y calidad de tu capacidad intelectual
(rendimiento y el nivel de conocimientos), al objeto de conocer en que tipo
de actividades eres ms hbil. Se pueden identificar distintos tipos de test
dependiendo de lo que interese evaluar en relacin con el puesto de trabajo
al que se opte.

En general, estos test pueden evaluar tres tipos de aptitudes:

Aptitud numrica: miden tu capacidad para realizar clculos numricos.

Aptitud verbal: miden tu capacidad de comprensin, fluidez verbal.

Aptitud abstracta: miden tu capacidad de pensar con flexibilidad, centrarte

en lo relevante

Por otra parte, los test de aptitudes pueden clasificarse en funcin de lo que
evalen en:

Bur. Esta reservado para el personal administrativo, mide la capacidad para

realizar las actividades normales de una oficina. Se valora la calidad del
trabajo, la rapidez de ejecucin y la atencin, nivel intelectual y la amplitud
de conocimientos.

Test de razonamiento. Evala la inteligencia como facultad de adaptacin.

Trata de estimar la agilidad mental, flexibilidad de la inteligencia,
adaptabilidad a nuevas situaciones y facilidad de resolucin de problemas
de

distinto

tipo.

Los problemas que se presentan son muy variados y se presentan de un

modo muy diverso, de forma que puede parecerte desconcertante. El

evaluador/a puede observar la conducta y los mtodos de trabajo del

evaluado.
Pueden ser: series de nmeros, de letras, completar anagramas o palabras
que hay que descubrir. En cada serie se da una alternancia distinta, por lo
que cada una plantear un problema y una solucin independiente de las
dems.
Se aconseja conservar una determinada simpleza mental, no busques
trampas o significados imposibles.

Inversiones fijas
Descripcin

Cantidad

Costo

Total

Computadores

10

1.200.000,00

12.000.000,00

impresoras

650.000,00

1.950.000,00

Fax

50.000,00

100.000,00

herramientas

312.000,00

312.000,00

aire acondicionado

800.000,00

800.000,00

Escritorios

300.000,00

600.000,00

Archivadores

180.000,00

540.000,00

Extintor

70.000,00

140.000,00

Muebles Computador

180.000,00

1.440.000,00

Mesa de dibujo

300.000,00

900.000,00

Muebles de Impresora

100.000,00

300.000,00

TOTAL
19.082.000,00

Inversiones Intangibles
Descripcin

Cantidad
2

Software

Costo

Total

300.000,00

600.000,00

Inversin Diferida
Descripcin
Divisiones
Puertas
Luces
Pintura
Pago mano de obra
TOTAL

Cantidad
3
2
3
1
6

Costo
600.000,00
260.000,00
115.000,00
180.000,00
50.000,00

Total
1.800.000,00
520.000,00
345.000,00
180.000,00
300.000,00
3.145.000,00

Gastos pagados anticipado

Descripcin
Licencias
Gastos de organizacin
Montajes y puesta en
marcha

Cantidad
1
1
1

Entrenamiento de
personal
Utensilios de Oficina
TOTAL

Giro de capital
materia Prima
Mano de obra
Insumos
Gastos administrativos
Total

Costo

Mensual
1.202.500,00
2.000.000,00
278.175,83
7.258.047,74
10.738.723,57

Inversin Inicial
Giro de capital
Inversin fija
Inversiones intangibles
Gastos pagados por anticipado
Inversin diferida
Total

Total

482.520,00
320.000,00

482.520,00
320.000,00

245.000,00

245.000,00

180.000,00
312.000,00

180.000,00
312.000,00
1.539.520,00

Total
3.607.500,00
6.000.000,00
834.527,50
21.774.143,21
32.216.170,71

$ 32.216.171
$ 19.082.000
$ 600.000
$ 1.539.520
$ 3.145.000
$ 56.582.691

Produccin ao1
Productos
autoconocimiento de la personalidad
El Test de Razonamiento empresa
Test de aptitudes
Total
5%
Produccin ao2
Productos
autoconocimiento de la personalidad
El Test de Razonamiento empresa
Test de aptitudes
Total

Unidades
proyectadas/mes
40
50
30
120

Unidades
proyectadas/mes
42
53
32
126

Unidades anuales
480
600
360
1.440

Unidades anuales
504
630
378
1.512

10

5%
Produccin ao 3
Productos
autoconocimiento de la personalidad
El Test de Razonamiento empresa
Test de aptitudes
Total
6%

Unidades
proyectadas/mes
45
56
33
134

Unidades anuales
534
668
401
1603

Produccin ao 4
Productos
autoconocimiento de la personalidad
El Test de Razonamiento empresa
Test de aptitudes
Total
7%
Produccin ao 5
Productos
autoconocimiento de la personalidad
El Test de Razonamiento empresa
Test de aptitudes
Total
7%

Unidades
proyectadas/mes
47
59
36
142

Unidades
proyectadas/mes
51
63
38
152

Unidades anuales
569
711
427
1707

Unidades anuales
609
761
457
1826

11

Insumos ao 1
Costo materia prima ao 1

Productos
papelera
Tintas
Total

valor
10.430.000,00
50.000,00
10.480.000,00

Unidades
Mensuales
80
80

Valor mensual
Valor Anual
869.166,67
10.430.000,00
333.333,33
4.000.000,00
1.202.500,00
14.430.000,00

Costo materia prima ao 2

Productos
papelera

Unidades
Mensuales

valor

Valor mensual

11.473.000,00

956.083,33

Valor Anual
11.473.000,00

Tintas

55.000,00

80

366.666,67

4.400.000,00

Total

11.528.000,00

80

1.322.750,00

15.873.000,00

IPC 10%
Costo materia prima ao 3
Productos
papelera

Unidades
Mensuales

valor

Valor mensual

Valor Anual

12.620.300,00

534

1.051.691,67

12.620.300,00

Tintas

60.500,00

80

403.333,33

4.840.000,00

Total

12.680.800,00

614

1.455.025,00

17.460.300,00

IPC 10%
Costo materia prima ao 4
Productos
papelera

Unidades
Mensuales

valor

Valor mensual

Valor Anual

13.882.330,00

569

1.156.860,83

13.882.330,00

Tintas

66.550,00

80

443.666,67

5.324.000,00

Total

13.948.880,00

649

1.600.527,50

19.206.330,00

609
80
689

Valor mensual
1.272.546,92
488.033,33
1.760.580,25

Valor Anual
15.270.563,00
5.856.400,00
21.126.963,00

IPC 10%
Costo materia prima ao 5
Productos
papelera
Tintas
Total
IPC 10%

valor
15.270.563,00
73.205,00
15.343.768,00

Unidades
Mensuales

12

Productos

Aseo y vigilancia
Acueducto y alcantarillado
energa elctrica

Valor

Unidades
Mensuales

valor mensual

valor anual

69.950,00

5829,166667

69.950,00

761.830,00

63485,83333

761.830,00

1.596.330,00

133.027,50

1.596.330,00

telfono, TV, Internet

750.000,00

62.500,00

750.000,00

Mantenimiento de equipos

160.000,00

13.333,33

160.000,00

278.175,83

3.338.110,00

Insumos ao 2
Productos

Aseo y vigilancia
Acueducto y alcantarillado
energa elctrica
telfono, TV, Internet
Mantenimiento de equipos

Valor
72.748,00
792.303,20
1.660.183,20
780.000,00
166.400,00

Unidades
Mensuales

valor mensual
6.062,33
66.025,27
138.348,60
65.000,00
13.866,67
289.302,87

valor anual
72.748,00
792.303,20
1.660.183,20
780.000,00
166.400,00
3.471.634,40

valor mensual
6.316,95
68.798,33
144.159,24
67.730,00
14.449,07
301.453,59

valor anual
75.803,42
825.579,93
1.729.910,89
812.760,00
173.388,80
3.617.443,04

valor mensual
6.601,21
71.894,25
150.646,41
70.777,85
15.099,27
315.019,00

valor anual
79.214,57
862.731,03
1.807.756,88
849.334,20
181.191,30
3.780.227,98

valor mensual

valor anual

IPC 4%
Insumos ao 3
Productos

Aseo y vigilancia
Acueducto y alcantarillado
energa elctrica
telfono, TV, Internet
Mantenimiento de equipos

Valor
75.803,42
825.579,93
1.729.910,89
812.760,00
173.388,80

Unidades
Mensuales

IPC 4,2%
Insumos ao 4
Productos

Aseo y vigilancia
Acueducto y alcantarillado
energa elctrica
telfono, TV, Internet
Mantenimiento de equipos

Valor
79.214,57
862.731,03
1.807.756,88
849.334,20
181.191,30

Unidades
Mensuales

IPC 4,5%
Insumos ao 5
Productos

Valor

Unidades
Mensuales

13

Aseo y vigilancia
Acueducto y alcantarillado
energa elctrica
telfono, TV, Internet
Mantenimiento de equipos

83.175,30
905.867,58
1.898.144,73
891.800,91
190.250,86

6.931,27
75.488,97
158.178,73
74.316,74
15.854,24
330.769,95

Total
IPC 5%

Costo mano de obra directa ao 1

Productos

valor

Experto en Test
Digitador
Operaria

Horas Mensuales

Valor mensual
900.000,00
600.000,00
500.000,00
2.000.000,00

Valor Anual
10.800.000,00
7.200.000,00
6.000.000,00

Horas Mensuales

Valor mensual
936.000,00
624.000,00
520.000,00
0
2.080.000,00

Valor Anual
11.232.000,00
7.488.000,00
6.240.000,00
24.960.000,00

Horas Mensuales

Valor mensual
975.312,00
650.208,00
541.840,00
0
2.167.360,00

Valor Anual
11.703.744,00
7.802.496,00
6.502.080,00
26.008.320,00

Horas Mensuales

Valor mensual
1.019.201,04
679.467,36
566.222,80
2.264.891,20

Valor Anual
12.230.412,48
8.153.608,32
6.794.673,60
27.178.694,40

Horas Mensuales

Valor mensual
1.068.122,69
712.081,79
593.401,49
2.373.605,98

Valor Anual
12.817.472,28
8.544.981,52
7.120.817,93
28.483.271,73

900.000,00
600.000,00
500.000,00

Total
Costo mano de obra directa ao 2
Productos

valor
936.000,00
624.000,00
520.000,00

Total
IPC 4%
4,2%
valor

Experto en Test
Digitador
Operaria

975.312,00
650.208,00
541.840,00

Total
IPC 4,2%
Costo mano de obra directa ao 4
Productos

4,5%
valor

Experto en Test
Digitador
Operaria
Total
IPC 4,5%
Costo mano de obra directa ao 5
Productos

Experto en Test
Digitador
Operaria
Total
IPC 4,8%

24.000.000,00

4%

Experto en Test
Digitador
Operaria

Costo mano de obra directa ao 3

Productos

83.175,30
905.867,58
1.898.144,73
891.800,91
190.250,86
3.969.239,38

1.019.201
679.467
566.223

4,8%
valor
1.068.123
712.082
593.401

14

PRESUPUESTO

AYUD@RTE PSICOTERAPIA INTEGRAL

PRESUPUESTO DE VENTAS
SERVICIO
autoconocimiento de la personalidad
El Test de Razonamiento empresa
Test de aptitudes

ventas
SERVICIO

autoconocimiento de la personalidad
El Test de Razonamiento empresa
Test de aptitudes

TOTAL
Ao 3

40
50
30

valor
80.000
100.000
120.000

120,00

TOTAL

Ao 2

Unidades

Unidades
42
53
30

SERVICIO
autoconocimiento de la personalidad
El Test de Razonamiento empresa
Test de aptitudes

3.200.000,00
5.000.000,00
3.600.000,00
11.800.000,00

5%
valor
84.000
105.000
126.000

125
ventas

Valor mensual

Valor mensual
3.528.000,00
5.512.500,00
3.780.000,00
12.820.500

valor anual
38.400.000,00
60.000.000,00
43.200.000,00
$ 141.600.000,00

valor anual
42.336.000,00
66.150.000,00
45.360.000,00
$ 153.846.000,00

5%

Unidades
45
56
32

valor
88.200
110.250
132.300

Valor mensual
3.926.664,00
6.135.412,50
4.167.450,00

valor anual
47.119.968,00
73.624.950,00
50.009.400,00

autoconocimiento de la personalidad

TOTAL
Ao 4

132
ventas

SERVICIO
autoconocimiento de la personalidad
El Test de Razonamiento empresa
Test de aptitudes

TOTAL
Ao 5

14.229.527
7%

Unidades
47
59
36

valor

ventas

autoconocimiento de la personalidad
El Test de Razonamiento empresa
Test de aptitudes

Valor mensual

valor anual

94.374

4.474.629,96

53.695.560

117.968

6.991.609,31

83.899.312

141.561

5.033.958,71

60.407.504

142

SERVICIO

$ 170.754.318,00

16.500.198

$ 198.002.376

8%

Unidades
51
63
38

valor

Valor mensual

valor anual

101.924
127.405

5.170.882,38
8.079.503,72

62.050.589
96.954.045

152.886

5.817.242,68

69.806.912

15

TOTAL

152

19.067.629

$ 228.811.545

16

Valor de las compras

Ao 1

Valor de las
Costo

Compras

unitario

Mes 1

Mes 7

Mes 8

Mes 9

papelera

$ 869.166,67

869.167

869.166,67

869.166,67

869.166,67

869.166,67

869.166,67

869.166,67

869.166,67

869.166,67

869.166,67

869.166,67

869.166,67

$ 11.299.166,67

Tintas

$ 333.333,33

333.333

333.333,33

333.333,33

333.333,33

333.333,33

333.333,33

333.333,33

333.333,33

333.333,33

333.333,33

333.333,33

333.333,33

333.333,33

1.202.500

1.202.500,00

1.202.500,00

1.202.500,00

1.202.500,00

1.202.500,00

1.202.500,00

1.202.500,00

1.202.500,00

1.202.500,00

1.202.500,00

1.202.500,00

14.430.000,00

Total

Ao 2 Costo

Costo unitario

Valor compra
mensual

Mes 2

956.083,33

956.083

$ 11.473.000,00

Tintas

366.666,67

366.667

$ 4.400.000,00

Ao 3 Costo
papelera
Tintas

papelera
Tintas

Costo unitario

Valor compra
mensual

Mes 6

Total Ao

1.051.691,67

1.051.692

$ 12.620.300,00

403.333,33

403.333

$ 4.840.000,00
17.460.300,00

Costo unitario

Valor compra
mensual

Total Ao

1.156.860,83

1.156.861

$ 13.882.330,00

443.666,67

443.667

$ 5.324.000,00

Total

Ao 5 Costo

Mes 5

15.873.000,00

Total

Ao 4 Costo

Mes 4

Total Ao

papelera

Total

Mes 3

19.206.330,00

Costo unitario

Valor compra
mensual

Total Ao

17

Mes 10

Mes 11

Mes 12

Totales

papelera
Tintas

1.272.546,92

1.272.547

$ 15.270.563,00

488.033,33

488.033

$ 5.856.400,00

Total

21.126.963,00

Inventario Final

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

papelera
Tintas

Total

0,00

0,00

0,00

0,00

18

GASTOS OPERACIONALES DE
ADMINISTRACION
CONCEPTO

AO 1
MES

AO 5

4.041.919,07
232.812,50
27.937,50

Depreciacin

Gastos legales

AO 4

2.000.000,00

Gastos de personal

Servicios
Aseo y vigilancia
Acueducto y alcantarillado
energa elctrica
telfono, TV, Internet
Gas
Mantenimiento de equipos
Gastos de Contador
Transporte, fletes y
acarreos

AO 3

24.000.000, 25.200.000,0 26.712.000,0 29.383.200,0 32.321.520,0

00
0
0 0
0
51.632.028, 56.750.712,3 64.724.184,9 67.187.981,7 69.747.798,4
4.302.669,07
84
1
4
8
7

Arrendamientos

Sueldos
Prestaciones
Cesantitas
Intereses a las cesantas

AO 2
AO

477.050,00

5.724.600,0
0 5.724.600,00 5.724.600,00 5.724.600,00 5.724.600,00

1.029.162,00

12.349.944, 13.337.939,5 14.404.974,6 15.845.472,1 17.430.019,3

00
2
8
5
6

10.000,00
10.000,00
9.162,00

900.000,00
100.000,00
0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Notariales

19

Registro mercantil
Impuestos
Industria y comercio
Diversos
Elementos de aseo y
cafetera
tiles, papelera y
fotocopias

170.000,00
29.166,67

170.000,00
350.000,00

180.200,00
378.000,00

0,00

0,00

0,00

191.012,00 210.113,20
231.124,52
408.240,00
440.899,20
476.171,14

12.500,00
16.666,67

GASTOS OPERACIONALES
DE VENTAS
Gastos de personal
Sueldos
Prestaciones
Cesantitas
Intereses a las cesantas
Seguridad social
Parafiscales
Publicidad

0,00

0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
505.833,33

6.070.000,0
0 6.434.200,00 6.820.252,00 7.843.289,80 9.019.783,27
100.296.57
2,84
8.358.047,7
4

20

PRESUPUESTO DE ACTIVOS FIJOS

CONCEPTO

VALOR
19.082.000,0
0

Muebles de oficina
Maquinaria y Equipos

0,00
Otros elementos

0,00
19.082.000,0
0

Subtotal Activos
Otros Activos
Subtotal Otros Activos

0,00
19.082.000,0
0

Total:

DEPRECIACION
PERIODO

AOS:

PAAG

VR.ACTUAL

DEPRECIACION

Muebles de oficina

AJUSTE
DEPREC ACUM

0
1
2
3
4
5

5,50%
5,50%
5,50%
5,50%
5,50%

19.082.000,00
19.082.000,00
19.082.000,00
19.082.000,00
19.082.000,00
19.082.000,00

0,00
3.816.400,00
3.816.400,00
3.816.400,00
3.816.400,00
3.816.400,00

0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00

DEPRECIACION

COSTO

ACUMULADA

FISCAL

0,00 19.082.000,00
3.816.400,00 15.265.600,00
7.632.800,00 11.449.200,00
11.449.200,00 7.632.800,00
15.265.600,00 3.816.400,00
19.082.000,00
0,00

21

PERIODO

AOS:

PAAG

0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

Maquinaria y Equipos

PRESUPUESTO DE NOMINA AO 1
SALARIO MINIMO:
AUXILIO DE TRANSPORTE:
Vigencia:
S.M.L.V.

SALARIO

5,50%
5,50%
5,50%
5,50%
5,50%
5,50%
5,50%
5,50%
5,50%
5,50%

Gerente General

TOTAL:

DEPRECIACION

COMISIONES

2 1.179.000,00
1,5
1

19.082.000,00
19.082.000,00
19.082.000,00
19.082.000,00
19.082.000,00
19.082.000,00
19.082.000,00
19.082.000,00
19.082.000,00
19.082.000,00
19.082.000,00

AJUSTE

DEPRECIACION

COSTO

DEPREC ACUM

ACUMULADA

FISCAL

0,00
1.908.200,00
1.908.200,00
1.908.200,00
1.908.200,00
1.908.200,00
1.908.200,00
1.908.200,00
1.908.200,00
1.908.200,00
1.908.200,00

0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00

0,00
1.908.200,00
3.816.400,00
5.724.600,00
7.632.800,00
9.541.000,00
11.449.200,00
13.357.400,00
15.265.600,00
17.173.800,00
19.082.000,00

19.082.000,00
17.173.800,00
15.265.600,00
13.357.400,00
11.449.200,00
9.541.000,00
7.632.800,00
5.724.600,00
3.816.400,00
1.908.200,00
0,00

589.500,00
70.500,00
01-ene-13
AUX. TRANSP.

TTAL SAL. BASE

CARGO

Secretaria
Oficios varios
SUBTOTAL:

VR.ACTUAL

10

CESANTIAS

INTERESES

PRIMA

DOTACION

VACACIONES

SUBTOTAL

APORTES

EPS, PENS, ARP

8,33%

12%

8,33%

7%

4,17%

PRESTAC

PARAFISC

8,5%;12%;0,348%

TOTAL PREST.

TTAL SUELDO Y
PRESTAC

0,00

1.179.000,00

98.250,00

11.790,00

98.250,00

0,00

49.125,00

257.415,00

106.110,00

245.797,92

609.322,92

1.788.322,92

954.750,00
660.000,00
2.793.750,00

79.562,50
55.000,00
232.812,50

9.547,50
6.600,00
27.937,50

79.562,50
55.000,00
232.812,50

66.832,50
46.200,00
113.032,50

36.843,75
24.562,50
110.531,25

272.348,75
187.362,50
717.126,25

79.582,50
53.055,00
238.747,50

184.348,44
122.898,96
553.045,32

536.279,69
363.316,46
1.508.919,07

1.491.029,69
1.023.316,46
4.302.669,07

2.793.750,00

232.812,50

27.937,50

232.812,50

113.032,50

110.531,25

717.126,25

238.747,50

553.045,32

1.508.919,07

4.302.669,07

884.250,00
589.500,00
2.652.750,00

0,00

70.500,00
70.500,00
141.000,00

2.652.750,00

0,00

141.000,00

22

NOMINA AO 1:

33.525.000,00

PRESUPUESTO DE NOMINA AO 2
SMMLV:
% IPC
AUX. DE TRANS:
% IPC
Vigencia:
S.M.L.V.

CARGO
Gerente General
Secretaria
Oficios varios

2,1
1,7
1

SALARIO

3,5000%
3,5000%

2.793.750,00

335.250,00

2.793.750,00 1.356.390,00

1.326.375,00

8.605.515,00

2.864.970,00

6.636.543,84

VACACIONES

SUBTOTAL

APORTES

SEGURIDAD

PRESTAC

PARAFISC

SOCIAL

18.107.028,84

51.632.028,84

TOTAL PREST.

TTAL SUELDO Y

610.133
72.967,50
01-ene-13

COMISIONES

1.281.278
1.037.225
610.133

AUX. TRANSP.

TTAL SAL. BASE

CESANTIAS

0,00
72.967,50
72.967,50

1.281.278,25
1.110.192,75
683.100,00

8,33%
106.773,19
92.516,06
56.925,00

INTERESES

PRIMA

DOTACION

12%
12.812,78
11.101,93
6.831,00

8,33%
106.773,19
92.516,06
56.925,00

7%
0,00
72.605,77
42.709,28

4,17%
53.386,59
43.217,72
25.422,19

PRESTAC

279.745,75
311.957,54
188.812,46

115.315,04
93.350,27
54.911,93

267.120,89
216.240,72
127.200,42

662.181,68
621.548,53
370.924,81

1.943.459,93
1.731.741,28
1.054.024,81

TOTAL:

2.928.636,00

0,00

145.935,00

3.074.571,00

256.214,25

30.745,71

256.214,25

115.315,04

122.026,50

780.515,75

263.577,24

610.562,03

1.654.655,03

4.729.226,03

TOTAL:

2.928.636,00

0,00

145.935,00

3.074.571,00

256.214,25

30.745,71

256.214,25

115.315,04

122.026,50

780.515,75

263.577,24

610.562,03

1.654.655,03

4.729.226,03

36.894.852,00

3.074.571,00

368.948,52

3.074.571,00 1.383.780,51

1.464.318,00

9.366.189,03

3.162.926,88

7.326.744,40

19.855.860,31

56.750.712,31

VACACIONES

SUBTOTAL

APORTES

EPS, PENS, ARP

TOTAL PREST.

TTAL SUELDO Y

PRESTAC

PARAFISC

8,5%+12%+0,348%

NOMINA AO 2:
PRESUPUESTO DE NOMINA AO 3
SMMLV:
% IPC
AUX. DE TRANS:
% IPC
Vigencia:
S.M.L.V.

CARGO
Gerente General
Secretaria
Oficios varios

2,5
1,8
1

SALARIO

1.583.294
1.139.972
633.318

3,800%
3,800%

COMISIONES

633.318
75.740,27
01-ene-14
AUX. TRANSP.

0
75.740
75.740

TTAL SAL. BASE

1.583.293,84
1.215.711,83
709.057,80

CESANTIAS

8,33%
131.941,15
101.309,32
59.088,15

INTERESES

12%
15.832,94
12.157,12
7.090,58

PRIMA

8,33%
131.941,15
101.309,32
59.088,15

DOTACION

7%
0,00
79.798,01
44.332,23

4,17%
65.970,58
47.498,82
26.388,23

345.685,82
342.072,58
195.987,34

23

142.496,45
102.597,44
56.998,58

330.085,10
237.661,27
132.034,04

PRESTAC

818.267,37
682.331,29
385.019,95

2.401.561,20
1.898.043,12
1.094.077,75

TOTAL:

3.356.582,94

0,00

151.480,53

3.508.063,47

292.338,62

35.080,63

292.338,62

124.130,24

139.857,62

883.745,74

302.092,46

699.780,41

1.885.618,61

5.393.682,08

TOTAL:

3.356.582,94

0,00

151.480,53

3.508.063,47

292.338,62

35.080,63

292.338,62

124.130,24

139.857,62

883.745,74

302.092,46

699.780,41

1.885.618,61

5.393.682,08

42.096.761,59

3.508.063,47

420.967,62

3.508.063,47 1.489.562,84

1.678.291,47

10.604.948,86

3.625.109,57

8.397.364,92

22.627.423,35

64.724.184,94

TOTAL PREST.

TTAL SUELDO Y

NOMINA AO 3:

PRESUPUESTO DE NOMINA AO 4
SMMLV:
% IPC
AUX. DE TRANS:
% IPC
Vigencia:
S.M.L.V.

CARGO
Gerente General
Secretaria
Oficios varios

2,5
1,8
1

SALARIO

4,000%
4,000%

657.384
78.769,88
01-ene-15

COMISIONES

1.643.459
1.183.290
657.384

AUX. TRANSP.

TTAL SAL. BASE

CESANTIAS

0
78.770
78.770

1.643.459,00
1.262.060,36
736.153,48

8,33%
136.954,92
105.171,70
61.346,12

INTERESES

PRIMA

DOTACION

7%

VACACIONES

12%
16.434,59
12.620,60
7.361,53

8,33%
136.954,92
105.171,70
61.346,12

0,00
82.830,33
46.016,85

4,17%
68.477,46
49.303,77
27.390,98

SUBTOTAL

APORTES

EPS, PENS, ARP

PRESTAC

PARAFISC

8,5%+12%+0,348%

PRESTAC

358.821,88
355.098,10
203.461,62

147.911,31
106.496,14
59.164,52

342.628,33
246.692,40
137.051,33

849.361,53
708.286,64
399.677,47

2.492.820,53
1.970.347,00
1.135.830,95

TOTAL:

3.484.133,09

0,00

157.539,75

3.641.672,84

303.472,74

36.416,73

303.472,74

128.847,19

145.172,21

917.381,60

313.571,98

726.372,07

1.957.325,64

5.598.998,48

TOTAL:

3.484.133,09

0,00

157.539,75

3.641.672,84

303.472,74

36.416,73

303.472,74

128.847,19

145.172,21

917.381,60

313.571,98

726.372,07

1.957.325,64

5.598.998,48

43.700.074,06

3.641.672,84

437.000,74

3.641.672,84 1.546.166,23

1.742.066,54

11.008.579,19

3.762.863,73

8.716.464,79

23.487.907,72

67.187.981,78

NOMINA AO 4:
PRESUPUESTO DE NOMINA AO 5
SMMLV:
% IPC
AUX. DE TRANS:
% IPC
Vigencia:

4,100%
4,100%

682.364
81.999,44
01-ene-16

24

S.M.L.V.

CARGO
Gerente General
Secretaria
Oficios varios

2,5
1,8
1

SALARIO

COMISIONES

AUX. TRANSP.

1.705.910
1.228.256
682.364

TTAL SAL. BASE

CESANTIAS

0
81.999
81.999

1.705.910,45
1.310.254,96
764.363,62

8,33%
142.159,20
109.187,91
63.696,97

INTERESES

PRIMA

DOTACION

7%

VACACIONES

12%
17.059,10
13.102,55
7.643,64

8,33%
142.159,20
109.187,91
63.696,97

0,00
85.977,89
47.765,49

4,17%
71.079,60
51.177,31
28.431,84

SUBTOTAL

APORTES

EPS, PENS, ARP

PRESTAC

PARAFISC

8,5%+12%+0,348%

TOTAL PREST.

TTAL SUELDO Y
PRESTAC

372.457,11
368.633,58
211.234,91

153.531,94
110.543,00
61.412,78

355.648,21
256.066,71
142.259,28

881.637,26
735.243,28
414.906,97

2.587.547,71
2.045.498,25
1.179.270,58

TOTAL:

3.616.530,14

0,00

163.998,88

3.780.529,03

315.044,09

37.805,29

315.044,09

133.743,38

150.688,76

952.325,60

325.487,71

753.974,20

2.031.787,51

5.812.316,54

TOTAL:

3.616.530,14

0,00

163.998,88

3.780.529,03

315.044,09

37.805,29

315.044,09

133.743,38

150.688,76

952.325,60

325.487,71

753.974,20

2.031.787,51

5.812.316,54

45.366.348,30

3.780.529,03

453.663,48

3.780.529,03 1.604.920,55

1.808.265,07

11.427.907,15

3.905.852,56

9.047.690,45

24.381.450,16

69.747.798,47

NOMINA AO 5:

ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTO
VENTAS
Devoluciones
VENTAS NETAS
COSTOS DE PRODUCCION
Inventario inicial
Mas: Compras
Menos: Inventario Final
Costo mano de obra directa
Costos indirectos
UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE ADMON Y VENTAS
Arrendamientos

Mes 1
11.800.000,00

Mes 2
11.800.000,00

Mes 3
11.800.000,00

Mes 4
11.800.000,00

Mes 5
11.800.000,00

Mes 6
11.800.000,00

Mes 7
11.800.000,00

Mes 8
11.800.000,00

Mes 9
11.800.000,00

Mes 10
11.800.000,00

Mes 11

Mes 12

11.800.000,00

11.800.000,00

11.800.000,00
11.800.000,00
11.800.000,00
11.800.000,00
11.800.000,00
11.800.000,00
11.800.000,00
11.800.000,00
11.800.000,00
11.800.000,00
11.800.000,00
11.800.000,00
3.202.500,00
3.202.500,00
3.202.500,00
3.202.500,00
3.202.500,00
3.202.500,00
3.202.500,00
3.202.500,00
3.202.500,00
3.202.500,00
3.202.500,00
3.202.500,00
0,00 0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1.202.500,00 1.202.500,00
1.202.500,00
1.202.500,00
1.202.500,00
1.202.500,00
1.202.500,00
1.202.500,00
1.202.500,00
1.202.500,00
1.202.500,00
1.202.500,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2.000.000,00
2.000.000,00
2.000.000,00
2.000.000,00
2.000.000,00
2.000.000,00
2.000.000,00
2.000.000,00
2.000.000,00
2.000.000,00
2.000.000,00
2.000.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
8.597.500,00
8.597.500,00
8.597.500,00
8.597.500,00
8.597.500,00
8.597.500,00
8.597.500,00
8.597.500,00
8.597.500,00
8.597.500,00
8.597.500,00
8.597.500,00
7.243.881,07
7.243.881,07
7.413.881,07
7.243.881,07
7.243.881,07
7.243.881,07
7.243.881,07
7.243.881,07
7.243.881,07
7.243.881,07
7.243.881,07
7.243.881,07
900.000,00
900.000,00
900.000,00
900.000,00
900.000,00
900.000,00
900.000,00
900.000,00
900.000,00
900.000,00
900.000,00
900.000,00

25

Sueldos de Administracin
Depreciacin de muebles y enseres
Gastos Generales de Admn.
Sueldos de Ventas
Pago de Impuesto de Ind. y Cio.
Propaganda y Otros Gastos
UTILIDAD OPERACIONAL
Otros Ingresos y Egresos No
Operacionales
Subproductos
Gastos Financieros
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
Provisin Impuesto de Renta
UTILIDAD NETA

TOTAL AO 1

4.302.669,07
477.050,00
1.058.328,67
0,00

4.302.669,07
477.050,00
1.058.328,67
0,00

4.302.669,07
477.050,00
1.058.328,67
0,00

4.302.669,07
477.050,00
1.058.328,67
0,00

4.302.669,07
477.050,00
1.058.328,67
0,00

4.302.669,07
477.050,00
1.058.328,67
0,00

4.302.669,07
477.050,00
1.058.328,67
0,00

4.302.669,07
477.050,00
1.058.328,67
0,00

4.302.669,07
477.050,00
1.058.328,67
0,00

4.302.669,07
477.050,00
1.058.328,67
0,00

4.302.669,07
477.050,00
1.058.328,67
0,00

505.833,33
1.353.618,93

4.302.669,07
477.050,00
1.058.328,67
0,00
170.000,00
505.833,33
1.183.618,93

505.833,33
1.353.618,93

505.833,33
1.353.618,93

505.833,33
1.353.618,93

505.833,33
1.353.618,93

505.833,33
1.353.618,93

505.833,33
1.353.618,93

505.833,33
1.353.618,93

505.833,33
1.353.618,93

505.833,33
1.353.618,93

505.833,33
1.353.618,93

-300.000,00

-294.764,53

-289.398,17

-283.897,65

-278.259,62

-272.480,63

-266.557,18

-260.485,63

-254.262,30

-247.883,39

-241.345,00

-234.643,15

300.000,00
1.053.618,93

294.764,53
1.058.854,40

289.398,17
894.220,76

283.897,65
1.069.721,28

278.259,62
1.075.359,31

272.480,63
1.081.138,30

266.557,18
1.087.061,75

260.485,63
1.093.133,30

254.262,30
1.099.356,63

247.883,39
1.105.735,54

241.345,00
1.112.273,93

234.643,15
1.118.975,78

1.053.618,93

1.058.854,40

894.220,76

1.069.721,28

1.075.359,31

1.081.138,30

1.087.061,75

1.093.133,30

1.099.356,63

1.105.735,54

1.112.273,93

1.118.975,78

AO 2

141.600.000,00
0,00
141.600.000,00
38.430.000,00
0,00
14.430.000,00
0,00
24.000.000,00
0,00

153.846.000,00
0,00
153.846.000,00
40.833.000,00
0,00
15.873.000,00
0,00
24.960.000,00
0,00

103.170.000,00
87.096.572,84
10.800.000,00
51.632.028,84

AO 3
170.754.318,00
0,00
170.754.318,00
43.468.620,00
0,00
17.460.300,00
0,00
26.008.320,00
0,00

113.013.000,00
94.145.651,83
11.340.000,00
56.750.712,31

AO 4
198.002.375,78
0,00
198.002.375,78
46.385.024,40
0,00
19.206.330,00
0,00
27.178.694,40
0,00

127.285.698,00
104.293.663,62
12.020.400,00
64.724.184,94

AO 5
228.811.545,45
0,00
228.811.545,45
49.610.234,73
0,00
21.126.963,00
0,00
28.483.271,73
0,00

151.617.351,38
110.474.796,13
13.222.440,00
67.187.981,78

179.201.310,72
117.174.180,76
14.544.684,00
69.747.798,47

26

5.724.600,00
12.699.944,00
0,00
170.000,00
6.070.000,00

5.724.600,00
13.715.939,52
0,00
180.200,00
6.434.200,00
16.073.427,16

-3.223.977,23

5.724.600,00
14.813.214,68
0,00
191.012,00
6.820.252,00
18.867.348,17

-2.227.576,24

3.223.977,23
4.240.318,48

22.992.034,38
-887.527,68

2.227.576,24
12.849.449,93
5.491.124,74

41.142.555,26

7.294.487,21

62.027.129,97
0,00

0,00
22.104.506,70

11.148.647,19

5.724.600,00
17.906.190,50
0,00
231.124,52
9.019.783,27

0,00

887.527,68
16.639.771,93

8.609.131,45

5.724.600,00
16.286.371,35
0,00
210.113,20
7.843.289,80

0,00
41.142.555,26

13.577.043,23
14.810.019,49

62.027.129,97
20.468.952,89

27.565.512,02

41.558.177,08

PRESUPUESTO DE CAJA
CONCEPTO
INGRESOS
Aportes de capital
Ventas de contado
Ventas a crdito
Recaudos de cartera
Ingresos no operacionales
Prstamos Bancarios
TOTAL INGRESOS
EGRESOS
Compra de Mercancas
C x P a Proveedores
Arrendamientos
Sueldos de Administracin y vtas
Cesantitas e intereses
Pago mano de obra directa

Inicial

Mes 1

Mes 2

Mes 3

Mes 4

Mes 5

Mes 6

Mes 7

Mes 8

Mes 9

Mes 10

Mes 11

Mes 12

43.748.163

12.000.000
55.748.163

11.800.000,00
0,00

11.800.000,00
0,00

11.800.000,00
0,00

11.800.000,00
0,00

11.800.000,00
0,00

11.800.000,00
0,00

11.800.000,00
0,00

11.800.000,00
0,00

11.800.000,00
0,00

11.800.000,00
0,00

11.800.000,00
0,00

11.800.000,00
0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

11.800.000,00

11.800.000,00

11.800.000,00

11.800.000,00

11.800.000,00

11.800.000,00

11.800.000,00

11.800.000,00

11.800.000,00

11.800.000,00

11.800.000,00

11.800.000,00

0,00

1.202.500,00

1.202.500,00

1.202.500,00

1.202.500,00

1.202.500,00

1.202.500,00

1.202.500,00

1.202.500,00

1.202.500,00

1.202.500,00

1.202.500,00

900.000,00
4.041.919,07

900.000,00
4.041.919,07

900.000,00
4.041.919,07

900.000,00
4.041.919,07

900.000,00
4.041.919,07

900.000,00
4.041.919,07

900.000,00
4.041.919,07

900.000,00
4.041.919,07

900.000,00
4.041.919,07

900.000,00
4.041.919,07

900.000,00
4.041.919,07

900.000,00
4.041.919,07

2.000.000,00

2.000.000,00

2.000.000,00

2.000.000,00

2.000.000,00

2.000.000,00

2.000.000,00

2.000.000,00

2.000.000,00

2.000.000,00

2.000.000,00

2.000.000,00

27

Costos Indirectos
Gastos Generales de Admn.
Publicidad y otros gastos de ventas
Gastos Financieros
Maquinaria y equipos
Obligaciones Bancarias
Pago de Impuesto de Ind. y Cio.
Pago de Impuesto de Renta
Reparto de Utilidades
TOTAL EGRESOS
Flujo Neto Anual
Mas: Saldo Inicial de Caja
SALDO FINAL DE CAJA

Ao 1

Ao 2

0,00
1.058.328,67
505.833,33

0,00
1.058.328,67
505.833,33

0,00
1.058.328,67
505.833,33

0,00
1.058.328,67
505.833,33

0,00
1.058.328,67
505.833,33

0,00
1.058.328,67
505.833,33

0,00
1.058.328,67
505.833,33

0,00
1.058.328,67
505.833,33

0,00
1.058.328,67
505.833,33

0,00
1.058.328,67
505.833,33

0,00
1.058.328,67
505.833,33

0,00
1.058.328,67
505.833,33

509.418,92

509.418,92

509.418,92
170.000,00

509.418,92

509.418,92

509.418,92

509.418,92

509.418,92

509.418,92

509.418,92

509.418,92

509.418,92

9.015.499,99
2.784.500,01
36.666.163
39.450.663,22

10.217.999,99
1.582.000,01
39.450.663,22
41.032.663,23

10.387.999,99
1.412.000,01
41.032.663,23
42.444.663,24

10.217.999,99
1.582.000,01
42.444.663,24
44.026.663,25

10.217.999,99
1.582.000,01
44.026.663,25
45.608.663,26

10.217.999,99
1.582.000,01
45.608.663,26
47.190.663,26

10.217.999,99
1.582.000,01
47.190.663,26
48.772.663,27

10.217.999,99
1.582.000,01
48.772.663,27
50.354.663,28

10.217.999,99
1.582.000,01
50.354.663,28
51.936.663,29

10.217.999,99
1.582.000,01
51.936.663,29
53.518.663,30

10.217.999,99
1.582.000,01
53.518.663,30
55.100.663,31

10.217.999,99
1.582.000,01
55.100.663,31
56.682.663,32

19.082.000,00

19.082.000,00
36.666.163
0,00
36.666.163

Ao 3

Ao 4

Ao 5

43.748.163,21
141.600.000,00
0,00

153.846.000,00
0,00

170.754.318,00
0,00

198.002.375,78
0,00

228.811.545,45
0,00

0,00
12.000.000,00
197.348.163,21

0,00
0,00
153.846.000,00

0,00
0,00
170.754.318,00

0,00
0,00
198.002.375,78

0,00
0,00
228.811.545,45

13.227.500,00
0,00
10.800.000,00

14.550.250,00
1.202.500,00
11.340.000,00

16.005.275,00
1.322.750,00
12.020.400,00

17.605.802,50
1.455.025,00
13.222.440,00

19.366.382,75
1.600.527,50
14.544.684,00

1.760.580,25

28

48.503.028,84
0,00
24.000.000,00
0,00
12.699.944,00
6.070.000,00

53.307.192,79
3.129.000,00
24.960.000,00
0,00
13.715.939,52
6.434.200,00

60.795.153,86
3.443.519,52
26.008.320,00
0,00
14.813.214,68
6.820.252,00

63.109.308,20
3.929.031,08
27.178.694,40
16.286.371,35
7.843.289,80

65.513.605,96
4.078.673,58
28.483.271,73
17.906.190,50
9.019.783,27

19.082.000,00
6.113.027,05
170.000,00

0,00
6.113.027,05
180.200,00
4.240.318,48
0,00
139.172.627,84
14.673.372,16
56.682.663,32
71.356.035,48

0,00
6.113.027,05
191.012,00
5.491.124,74
0,00
153.024.048,85
17.730.269,15
71.356.035,48
89.086.304,64

0,00
0,00
210.113,20
7.294.487,21
7.405.009,75
165.539.572,48
32.462.803,30
89.086.304,64
121.549.107,93

0,00
0,00
231.124,52
13.577.043,23
13.782.756,01
188.104.043,06
40.707.502,40
121.549.107,93
162.256.610,33

0,00
140.665.499,89
56.682.663,32
0,00
56.682.663,32

29

CALCULO DEL
PRESTAMO
Monto del prstamo
Inters anual
Periodo del prstamo en aos
Numero de pagos
Pago Programado

Pago N

12.000.000,00
30%
1
36
$ 509.418,92

Cuota
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21

509.418,92
509.418,92
509.418,92
509.418,92
509.418,92
509.418,92
509.418,92
509.418,92
509.418,92
509.418,92
509.418,92
509.418,92
509.418,92
509.418,92
509.418,92
509.418,92
509.418,92
509.418,92
509.418,92
509.418,92
509.418,92

Intereses
300.000,00
294.764,53
289.398,17
283.897,65
278.259,62
272.480,63
266.557,18
260.485,63
254.262,30
247.883,39
241.345,00
234.643,15
227.773,75
220.732,63
213.515,47
206.117,88
198.535,36
190.763,27
182.796,88
174.631,32
166.261,63

Abonos a
capital
209.418,92
214.654,39
220.020,75
225.521,27
231.159,30
236.938,29
242.861,74
248.933,29
255.156,62
261.535,54
268.073,92
274.775,77
281.645,17
288.686,30
295.903,45
303.301,04
310.883,57
318.655,65
326.622,05
334.787,60
343.157,29

Saldo deuda

Acum Int

Acum Cap

12.000.000,00
11.790.581,08
11.575.926,69
11.355.905,93
11.130.384,66
10.899.225,35
10.662.287,07
10.419.425,32
10.170.492,04
9.915.335,42
9.653.799,88
9.385.725,96
9.110.950,18 3.223.977,23 2.889.049,82
8.829.305,02
8.540.618,72
8.244.715,27
7.941.414,23
7.630.530,66
7.311.875,01
6.985.252,96
6.650.465,37
6.307.308,08

30

22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36

509.418,92
509.418,92
509.418,92
509.418,92
509.418,92
509.418,92
509.418,92
509.418,92
509.418,92
509.418,92
509.418,92
509.418,92
509.418,92
509.418,92
509.418,92

157.682,70
148.889,30
139.876,06
130.637,48
121.167,95
111.461,67
101.512,74
91.315,09
80.862,49
70.148,58
59.166,82
47.910,52
36.372,81
24.546,66
12.424,85

351.736,22
360.529,62
369.542,86
378.781,44
388.250,97
397.957,25
407.906,18
418.103,83
428.556,43
439.270,34
450.252,10
461.508,40
473.046,11
484.872,26
496.994,07

5.955.571,86
5.595.042,24
5.225.499,37 2.227.576,24 3.885.450,81
4.846.717,94
4.458.466,96
4.060.509,72
3.652.603,54
3.234.499,71
2.805.943,28
2.366.672,94
1.916.420,84
1.454.912,44
981.866,33
496.994,07
0,00
887.527,68 5.225.499,37

31

BALANCE GENERAL PROYECTADO

ACTIVO
Caja y bancos
Cuentas por cobrar
Inventario Mcias
Total activo cte
Terrenos
Muebles y enseres
Depreciacion
Total activo fijo
Total Activo

Ao 1

Ao 2

46.782.663,32
0,00
0,00

Ao 3

51.836.353,96
0,00
0,00
46.782.663,32

59.448.823,11
0,00
0,00
51.836.353,96

0,00
19.082.000,00
(11.449.200,00)

19.082.000,00
(5.724.600,00)
13.357.400,00
60.140.063,32

Ao 4
85.520.780,41
0,00
0,00
59.448.823,11

0,00
19.082.000,00
(17.173.800,00)
7.632.800,00
59.469.153,96

Ao 5
119.198.352,21
0,00
0,00
85.520.780,41

0,00
19.082.000,00
(22.898.400,00)
1.908.200,00
61.357.023,11

119.198.352,21
0,00
19.082.000,00
(28.623.000,00)

-3.816.400,00
81.704.380,41

-9.541.000,00
109.657.352,21

PASIVO
Obligaciones bancarias
Proveedores
Impto x pagar
Subtotal pasivo cte
Obligaciones Laborales
Cesantias e intereses
Total pasivo
Capital
Utilidades retenidas
Utilidades o perdidas
acumuladas
Utilidades del ejercicio
Total patrimonio

9.110.950,18
1.202.500,00
0,00

5.225.499,37
1.322.750,00
917.324,74

0,00
1.455.025,00
2.446.259,21

0,00
1.600.527,50
8.243.992,43

0,00
1.760.580,25
14.602.597,01

10.313.450,18

7.465.574,11

3.901.284,21

9.844.519,93

16.363.177,26

3.129.000,00
13.442.450,18

3.443.519,52
10.909.093,63

3.929.031,08
7.830.315,29

4.078.673,58
13.923.193,51

4.234.192,51
20.597.369,77

47.048.163
0,00

47.048.163
0,00

47.048.163
1.862.447,19

47.048.163
2.483.323,75

47.048.163
8.368.901,41

0,00
(350.550,07)
46.697.613,14

(350.550,07)
1.862.447,19
48.560.060,33

(350.550,07)
4.966.647,49
53.526.707,82

1.511.897,12
16.737.802,82
67.781.186,90

3.995.220,86
29.647.696,96
89.059.982,44

32

Total pasivo y patrimonio

60.140.063,32

59.469.153,96

61.357.023,11

81.704.380,41

109.657.352,21

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

INDICADORES FINANCIEROS
TASA MINIMA ACEPTABLE DE
RENDIMIENTO:
i=
Tasa Prstamo
=
Inflacin

1 - VALOR PRESENTE NETO

30%
4%
34%
2 - TASA INTERNA DE
RETORNO
-

VNA =

2.276.029,27

TIR =

32%

59.048.163,21
46.782.663,32
5.053.690,64
7.612.469,15
26.071.957,30
33.677.571,80

Ingresos
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5

33

3. INDICADORES FINANCIEROS

Ao 1
RENTABILIDAD SOBRE VENTAS ( Return On Sales)
Utilidades Netas
Ventas Netas

RENTABILIDAD ECONOMICA ( Return On Assets )

Utilidades Netas
Activo Total

a)

Utilidades Netas
Ventas

b)

Ao 3

-350.550,07
141.600.000,00

0%

1,21%

3%

-350.550,07
60.140.063,32

-1%

3%

8%

0%
235%

1%
259%

3%
278%

-1%

4%

9%

-1%

4%

11%

Ventas
Activo Total

RENTABILIDAD FINANCIERA ( Return On Equity )

Utilidades Netas
Patrimonio

Ao 2

-350.550,07
46.697.613,14

a)
b)

RENTABILIDAD DEL PROYECTO ( Return On Investment )

Utilidades Netas
Inversin

34

NIVEL DE ENDEUDAMIENTO
Total Pasivo
Total Activo

22%

18%

13%

APALANCAMIENTO TOTAL
Total Pasivo
Patrimonio

29%

22%

15%

RAZON CORRIENTE
Activo Corriente
Pasivo Corriente

4,54

6,94

15,24

35

Impacto social
Al crear esta idea de negocio tuvimos prioridad en pensar de qu manera le beneficiaria a la sociedad y que impacto traera
hacia ella por esta razn decidimos crear una estrategia donde pudiramos intervenir de manera psicolgica a personas que
se desempean laboralmente en determinada empresa y as poder medir su rendimiento laboral y su desempeo en la
emplea.
No tan solo contribuiremos a la medicin de su desempeo sino tambin a la intervencin de su proceso laboral siempre
teniendo como objetivo el mejoramiento de sus actitudes y desempeo laboral, junto con estos test podemos crear un gran
impacto social ya que contribuiremos al mejoramiento laboral y al seguimiento de procesos psicolgicos que la persona como
empleado requiere y el mejoramiento en la sostenibilidad de la empresa.
Observando el costo de test nos podemos dar cuenta que algo ajustable al alcance de la empresa y de fcil acceso para ellos
ya que no tan solo ofrecemos un paquete test que mide el rendimiento laboral sino que adjunto cuenta con un paquete muy
completo en el cual se encuentra la orientacin de cmo seguir el proceso de mejoramiento en cuanto al rendimiento laboral de
los empleados para que as la empresa cuente con un gran grado de rentabilidad y los empleados estn a gusto con su
proceso.

36

Impacto ambiental
Es bueno tener la idea de cul ser el impacto ambiental que el proyecto creado producir a la hora de ponerlo en marcha, si
nos centramos en nuestra idea nos podemos dar cuenta que si la creacin de test psicolgicos aplicados en empresa estamos
utilizando una gran cantidad de pale el cual se emplea para la impresin del mismo, pero teniendo otra mirada ms ecolgica
podemos desarrollar un mecanismo de reciclaje con el papel para as poder obtener beneficios tanto econmicos como
ecolgicos y desarrollaremos un proceso auto sostenible y tener un impacto ambiental favorable, de otro lado podemos tener
otro mecanismo de contaminacin ambiental al manejar tintas de impresin ya que en glan nivel contaminan el oxgeno que
respiramos por esta razn se decide emplear tintas ecolgicas que mitiguen en parte esta problemtica.
Un mecanismo de defensa para disminuir dicha contaminacin de los dos lados seria emplear un software en el cual se
desarrolle todos estos test aplicados para as disminuir la utilizacin de papel y practicar un medio ms tcnico en los
procesos psicolgicos que se desean desarrollar en la empresa.

37

BIBLIOGRAFA

http://www.pdainternational.net/es/testpsicologico2.asp

http://www.empleostest.com/documents/TechDoc_ES_QI04R.pdf

http://www.ceccadiz.org/portalcec/uoip/guia/test.aspx

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