LIBRO DIARIO F CONCEPTO E C H A 0 Asiento de Apertura 1 / 0 7 / 2 0 1 1 Bancos Capital Social Autorizado Sumas Iguales

Para contabilizar el asiento de Apertura correspondiente a la suscripcin de 200 acciones con valor nominal de C$ 50,000 cada una. Monto depositado en el BAC en la cuenta N 82281430130

PARCIAL

DEBE

HABER

C$ 10,000,000.00 C$ 10,000,000.00 C$ 10,000,000.00 C$ 10,000,000.00

Asiento # 1 0 Rentas Pagadas por Anticipado 2 / 0 7 / 2 0 1 1 Bancos Sumas Iguales

Para contabilizar el pago por arrendamiento de local correspondiente a 1 ao con Cheque # 0001 a nombre del Seor Juan Prez.

C$ 210,000.00

C$ 210,000.00

C$ 210,000.00 C$ 210,000.00

0 2 / 0 7 / 2 0 1 1

Asiento # 2

Gastos de Instalacin Sistema Elctrico Fachada Frontal Pintado de Interiores Bancos Sumas Iguales
Para registrar los gastos incurridos en la adecuacin del local Pagados con el Cheque #0002

C$ 18,000.00 C$ 8,000.00 4,000.00 6,000.00 C$ 18,000.00 C$ 18,000.00 C$ 18,000.00

0 3 / 0 7 / 2 0 1 1

Asiento #3

Propaganda y publicidad Radio X Canal 26 Bancos Sumas Iguales

Para contabilizar el pago por Servicios publicitarios por un mes pagado con el Cheque #0003 a nombre de Radio X y el Cheque #0004 a nombre de Canal 26.

C$ 30,000.00 C$ 5,000.00 25,000.00 C$ 30,000.00 C$ 30,000.00 C$ 30,000.00

Asiento #5 0 Almacn 3 / 0 7 / 2 0 1 1 IVA Acreditable Retenciones por Pagar Proveedores -Mundo Virtual Bancos Sumas Iguales
Para contabilizar la compra de Mercanca pagando el 50% al crdito vigente por 3 meses y el resto con Cheque #0005.

C$ 589,695.65

88,454.35 C$ 2,948.48 339,075.00 C$ 678,150.00 336,126.52 C$ 678,150.00

0 4

Asiento # 6

/ 0 7 / 2 0 1 1 Efectivo en Caja Caja Chica Bancos Sumas Iguales

Para Contabilizar la apertura del Fondo de Caja Chica para pagos menores con el Cheque # 0006 nombre de la Cajera.

C$ 5,000.00 C$ 5,000.00 C$ 5,000.00 C$ 5,000.00

0 4 / 0 7 / 2 0 1 1

Asiento # 7

Equipo de Reparto Acreedores Diversos -Casa Pellas Sumas Iguales

Para contabilizar la compra de un camin marca Toyota, color Negro, con placa # M0426. Con un plazo vigente por 18 meses con una tasa del 0.95% semestral.

C$ 50,000.00 C$ 50,000.00 C$ 50,000.00 C$ 50,000.00

0 5 / 0 7 / 2 0 1 1

Asiento # 8

Efectivo en Caja Retenciones sobre Ventas Costo de Ventas IVA por Pagar Ingresos por Ventas Almacn Sumas Iguales
Para registrar la venta de 5 Laptop Sony al

C$ 9,262.50 81.25 6,250.00 C$ 1,278.75 8,125.00 6,250.00 C$ 15,593.75

C$ 15,593.75

contado, a precio unitario de $1625 ms IVA, con un costo de venta unitario de $1250.

0 5 / 0 7 / 2 0 1 1

Asiento #9

Efectivo en Caja Retenciones sobre Ventas Costo de Ventas IVA por Pagar Ingresos por Ventas Almacn Sumas Iguales
Para registrar la venta de 4 memorias SD de 4G Kingston al contado, a precio unitario de $377.00 ms IVA, con un costo de venta unitario de $290.

C$ 1,719.12 15.08 1,160.00 C$ 1,508.00 226.20 1,160.00 C$ 2,894.20

C$ 2,894.20

0 5 / 0 7 / 2 0 1 1

Asiento #10

Cuentas por cobrar. Costo de Venta Ingresos por Ventas IVA por pagar. Almacn Sumas Iguales
Para registrar la venta de 8 monitores H.P a la Empresa Escolares S.A al crdito, con precio unitario de $2210.00 ms IVA, con costo de venta unitario de $1700.00.

C$ 20,332.00 13,600.00 C$ 17,680.00 2,652.00 13,600.00 C$ 33,932.00

C$ 33,932.00

0 5 / 0 7 / 2 0

Asiento #11

1 1 Cuentas por cobrar. Costo de Venta Ingresos por Ventas IVA por pagar. Almacn Sumas Iguales Para registrar la venta de 3 memorias USB 4GB Maxell al contado, a un precio unitario de $351.00, ms IVA, con costo de venta unitario de $270.00. 0 6 / 0 7 / 2 0 1 1 Asiento #12 C$ 1,210.95 810.00 C$ 1,053.00 157.95 810.00 C$ 2,020.95

C$ 2,020.95

Cuentas por Cobrar Costo de venta IVA por pagar Almacn - Almacn de Artculos Ingresos por Ventas Sumas Iguales Para registrar la venta de 3 impresoras de inyeccin EPSON, modelo AFFWQU13, serie NSTDH a un costo unitario de C$ 2275.00. Su costo de venta es de C$ 5250.00. 0 Asiento #13 6 / 0 7 / 2 0 1 1 Almacn -Almacn de Artculos IVA Acreditable Retenciones por Pagar Banco

C$ 7848.75 5250.00 C$ 1023.75 5250.00 C$ 13098.75 6825.00 C$ 13098.75

C$ 4680.00 702.00 C$ 46.80 5335.20

Sumas Iguales Para registrar la adquisicin de 3 Monitor Alaska, modelo PTIER-003025, serie OP a un costo unitario de C$ 1560.00 ms IVA 0 Asiento #14 6 / 0 7 / 2 0 1 1 Almacn -Almacn de Artculos IVA Acreditable Proveedores Sumas Iguales Para registrar la adquisicin de un escner Fujitsu, modelo ASDSAD, serie 5YQ45K por C$ 1600.00 ms IVA al crdito.

C$ 5382.00

C$ 5382.00

C$ 1600.00 240.00 C$ 1840.00 C$ 1840.00 C$ 1840.00

0 7 / 0 7 / 2 0 1 1

Asiento #15

Efectivo en Caja Retenciones sobre Ventas Costo de Ventas IVA por Pagar Ingresos por Ventas Almacn Sumas Iguales
Para registrar la venta de tres teclados HP modelo PT878IER-00FD058 en efectivo por el precio de C$273.00 cada uno, y su costo de venta

C$ 933.66 8.19 630.00 C$ 122.85 819.00 630.00 C$ 1,571.85

C$ 1,571.85

0 7

Asiento #16

/ 0 7 / 2 0 1 1 Efectivo en Caja Retenciones sobre Ventas Costo de Ventas IVA por Pagar Ingresos por Ventas Almacn Sumas Iguales Para registrar la venta de una memoria USB de 4 GB marca Maxell a un precio de C$ 371.00 pagada en efectivo, y su costo de venta 0 7 / 0 7 / 2 0 1 1 Asiento #17 C$ 400.14 3.51 270.00 C$ 52.65 351.00 270.00 C$ 673.65

C$ 673.65

Efectivo en Caja Retenciones sobre Ventas Costo de Ventas IVA por Pagar Ingresos por Ventas Almacn Sumas Iguales Para registrar la venta de dos adaptadores marca steren modelo AWQU001 pagado en efectivo a un precio de venta de C$ 156 cada uno, y su costo de venta 0 Asiento #18 7 / 0 7 / 2 0

C$ 355.68 3.12 240.00 C$ 46.80 312.00 240.00 C$ 598.80

C$ 598.80

1 1 Cuentas por cobrar. Costo de Venta Ingresos por Ventas IVA por pagar. Almacn Sumas Iguales Para registrar la venta de dos video proyectores marca Epson modelo SSASF244 pagado al crdito a un precio de C$2990 cada uno, y su costo de venta 0 8 / 0 7 / 2 0 1 1 Asiento # 19 C$ 6,877.00 4,600.00 C$ 5,980.00 897.00 4,600.00 C$ 11,477.00

C$ 11,477.00

Efectivo en Caja Retenciones sobre ventas Costo de Venta Ingresos por Ventas Almacn IVA por Pagar Sumas Iguales Para registrar la venta de 4 controles remoto y receptor H.P. modelo QU004 a C$97.50 cada uno al contado as como el costo de la venta. 0 Asiento # 20 8 / 0 7 / 2 0 1 1 Clientes Costo de Venta Ingresos por Ventas IVA por pagar Almacn

C$ 444.60 3.90 300.00 C$ 390.00 300.00 58.50 C$ 748.50

C$ 748.50

C$ 2,541.50 1,700.00 C$ 2,210.00 331.50 1,700.00

Sumas Iguales Para registrar la venta de un monitor HP modelo PTNVIER-003028 a C$ 2,210.00 ms IVA al crdito, y el costo de lo vendido. 0 Asiento # 21 8 / 0 7 / 2 0 1 1 Caja Retenciones sobre venta Costo de Venta Ingresos por Ventas IVA por Pagar Almacn Sumas Iguales Compra de un Mouse Inalmbrico H.P. modelo PTIER-03034 a C$351.00 ms IVA al contado y su respectivo costo de venta 0 Asiento # 22 8 / 0 7 / 2 0 1 1 Caja Retenciones sobre ventas Costo de Venta Ingresos por Ventas IVA por pagar Almacn Sumas Iguales Venta de un Retroproyector Tripp-Lite modelo PTIERSDA-003037 a C$2,405.00 y su respectivo costo de venta

C$ 4,241.50

C$ 4,241.50

C$ 400.14 3.51 270.00 C$ 351.00 52.65 270.00 C$ 673.65

C$ 673.65

C$ 2,741.70 24.05 1,850.00 C$ 2,405.00 360.75 1,850.00 C$ 4,6175.75

C$ 4,615.75

0 9

Asiento # 23

/ 0 7 / 2 0 1 1 Caja Retenciones sobre Ventas Costo de Venta Almacn Ingreso por Ventas I.V.A. por Pagar Sumas Iguales Para registrar venta de 15 memorias USB de 4GB marca Maxell a C$351.00 ms I.V.A. menos retencin, con su respectivo costo. 0 Asiento # 24 9 / 0 7 / 2 0 1 1 Equipo Rodante I.V.A. Acreditable Acreedores Diversos Sumas Iguales Para registrar compra de vehculo para transporte de la mercadera. 0 Asiento # 25 9 / 0 7 / 2 0 1 1 Cuentas por Cobrar Costo de Venta Almacn Ingresos por Ventas I.V.A. por Pagar C$ 6,120.48 52.65 4,050.00 C$ 4,050.00 5,265.00 908.13 C$ 10,223.13

C$ 10,223.13

C$ 40,000.00 6,000.00 C$ 46,000.00 C$ 46,000.00 C$ 46,000.00

C$ 204,125.00 135,000.00 C$ 135,000.00 177,500.00 26,625.00

Sumas Iguales Para registrar venta de 10 laptops marca HP a C$ 17,750.00 cada una ms I.V.A. a crdito al cliente PC DEPOT con su costo. 1 Asiento # 26 0 / 0 7 / 2 0 1 1 Propaganda y Publicidad Bancos Sumas Iguales Para registrar el pago a EL NUEVO DIARIO por la propaganda y publicidad de la empresa equivalente a una quincena 1 Asiento # 27 0 / 0 7 / 2 0 1 2 Caja Retenciones sobre Ventas Costo de Venta Almacn Ingresos por Ventas I.V.A. por Pagar Sumas Iguales Para registrar venta de un scanner marca Fujitsu a C$2,080.00 ms I.V.A. menos retencin, con su costo. 1 0 / 0 7 / 2 0 Asiento # 28

C$ 339,125.00

C$ 339,125.00

C$ 2,800.00 C$ 2,800.00 C$ 2,800.00 C$2,800.00

C$ 2,371.20 20.80 1,600.00 C$ 1,600.00 2,080.00 312.00 C$ 3,992.00

C$ 3,992.00

1 1 Gastos de Administracin Bancos Sumas Iguales Para registrar el pago por el trabajo de reparacin de impresora del administrador por C$ 1,000.00 con cheque #013. 1 Asiento # 29 0 / 0 7 / 2 0 1 1 Almacn I.V.A. Acreditable Proveedores Sumas Iguales Para registrar la compra de 20 memorias USB marca Maxell a C$ 270.00 cada una ms I.V.A. a crdito al proveedor COMPUTEC. C$ 1,000.00 C$ 1,000.00 C$ 1,000.00 C$ 1,000.00

C$ 5,400.00 810.00 C$ 6,210.00 C$ 6,210.00 C$ 6,210.00