Manual de Prevencin de Lavado de Activos de origen delictivo & Financiacin del Terrorismo. TABLA DE CONTENIDOS.

Captulo I Consideraciones Generales y Conceptos 1. Introduccin 2. Objetivos 2.1. Difusin. 3. Conceptos. 3.1Lavado de Activos. 3.2 Colocacin, Ensombrecimiento e Integracin. 3.3 Cliente. 3.4 Financiacin del Terrorismo. 4. Disposiciones Generales. 4.1 Sujetos obligados. 4.2 Unidad de Informacin Financiera. 4.3 Conocimiento del Cliente. 4.4 Monitoreo. 4.5 Operacin Inusual y Sospechosa. 4.6 Tratamiento de operacin Inusual. 4.7 Presunta Actuacin por Cuenta Ajena. 4.8 Identificacin de las Transacciones a Distancia. 4.9 Funcionario Pblico. 4.10 Confidencialidad. 4.11 Excepciones. 5. Deteccin de Operaciones Inusuales o Sospechosas. 6. Gua de transacciones inusuales o sospechosas en la orbita del mercado de capitales. 7. Responsabilidades. 8. Resguardo y Conservacin de la Documentacin. Captulo II Informacin sobre el Cliente: 1. Conocimiento del Cliente. 2. Alta de Cuentas. 2.1. Documentacin Requerida. 2.2. Controles y Recaudos Captulo III Oficial de Cumplimiento: 1. 2. 3. 4. Designacin. Responsabilidades. Evaluacin de Casos. Mtodo de Monitoreo.

Captulo IV Procedimientos 1. Solicitudes de Clientes. 1.1. Recepcin de Solicitud.

Manual de Prevencin de Lavado de Activos de origen delictivo & Financiacin del Terrorismo.
1.2. Alta en los Sistemas. 1.3. Asignacin del Perfil del Cliente. 1.4. Seguimiento de la Documentacin. 2. Anlisis de Operaciones Inusuales y Reporte de Operaciones Sospechosas Captulo V Listado de Terroristas: 1. Verificacin de Inclusin de Clientes. Captulo VI Marco Regulatorio: 1. Normas Aplicables Captulo VII - Anexos - Formularios

Manual de Prevencin de Lavado de Activos de origen delictivo & Financiacin del Terrorismo.

Captulo I Consideraciones Generales y Conceptos.

1. Introduccin La comunidad internacional ha reaccionado contra el lavado de activos de origen delictivo y financiacin del terrorismo, estableciendo sistemas de prevencin por medio de diversos instrumentos jurdicos. Entre otros organismos se encuentran, a nivel internacional, el Grupo de Accin Financiera Internacional (GAFI) / (FATF), y a nivel nacional la Comisin Nacional de Valores y la Unidad de Informacin Financiera (UIF). ROFEX deja a disposicin de los agentes de bolsa, comitentes y todas las personas interesadas, la presente informacin en calidad de herramientas indicativas capaces de brindar conocimiento sobre las actividades sospechosas y a su vez los organismos nacionales e internacionales ante los cuales pueden acudir, bien sea para informase o denunciar operaciones extraas al mercado. La informacin recopilada en este lugar tiene como referente la normativa vigente y las resoluciones de la Unidad de Informacin Financiera. Se recomienda revisar los siguientes links http://www.uif.gov.ar/ http://www.cnv.gov.ar/ http://www.fatf-gafi.org Ahora bien, se entiende por Lavado de Activos Dinero / Blanqueo de Capitales, a toda operacin comercial o financiera tendiente a legalizar los recursos, bienes y servicios provenientes de actividades ilcitas, tales como venta ilegal de drogas, trfico de seres humanos o sus rganos, venta de armas, corrupcin de funcionarios pblicos, y financiacin del terrorismo, entre otros delitos. La particularidad de estas operaciones de origen delictivo es que, en general, las mismas son generadas en efectivo, siendo el circuito financiero y/o burstil, el lugar comn para su ingreso y blanqueo, entre otros mercados econmicos. Las operaciones que tienden a blanquear el origen de los bienes o dinero obtenidos por vas ilcitas, podran confundirse, inicialmente, con transacciones comerciales simples, de all, los esfuerzos generados por diferentes entes reguladores de la actividad financiera y burstil, para la prevencin y deteccin de estas actividades En trminos del artculo 278 del cdigo penal el que transfiriere, administrare, vendiere, gravare o aplicare de cualquier otro modo dinero u otra clase de bienes provenientes de un delito en el que no hubiera participado, con la consecuencia posible de que los bienes originarios o los subrogantes adquieran la apariencia de un origen lcito. 2. Objetivos La Sociedad, deber estar profesionalmente comprometida en combatir activamente la realizacin de operaciones financieras con recursos de procedencia ilcita. En este contexto, el presente modelo de manual pretende indicar los parmetros dentro de los cuales se adoptarn las polticas para combatir institucionalmente el Lavado de Activos, crear la normatividad y metodologa necesarias para la deteccin y reporte de Operaciones Inusuales o Sospechosas, y

Manual de Prevencin de Lavado de Activos de origen delictivo & Financiacin del Terrorismo.
colaborar de esta manera en los esfuerzos Nacionales e Internacionales en la lucha por la prevencin del lavado de activos provenientes de actividades ilcitas. 2.1. Difusin Ha de ser decisin primordial del Directorio de toda sociedad de bolsa, como mximos responsables de la Sociedad, y de los agentes de bolsa, como responsables de la actividad que desarrollan, prestar total colaboracin y dedicacin, y fijar como mxima prioridad el acatamiento total de las leyes, regulaciones y normas destinadas a prevenir el lavado de activos de origen delictivo y la financiacin del terrorismo. Por intermedio de este modelo de manual, se procede a establecer un proceso de adecuacin de la normativa interna correspondientes a las leyes vigentes, a las directivas de la Unidad de Informacin Financiera, a las normas del Mercado de Futuros y Opciones y la Comisin Nacional de Valores, de este modo lograr contar con un adecuado marco de proteccin frente a las maniobras destinadas al blanqueo de capitales. Todo funcionario y empleado de los sujetos que materializan las distintas operaciones burstiles deben conocer esta poltica preventiva con el fin de lograr su aplicacin, instrumentacin y perfeccionamiento. 3. Conceptos 3.1. Lavado de Activos Se entiende por Lavado de Activos Dinero / Blanqueo de Capitales, a toda operacin comercial o financiera tendiente a legalizar los recursos, bienes y servicios provenientes de actividades ilcitas. En los trminos del artculo 278 del cdigo penal el que transfiriere, administrare, vendiere, gravare o aplicare de cualquier otro modo dinero u otra clase de bienes provenientes de un delito en el que no hubiera participado, con la consecuencia posible de que los bienes originarios o los subrogantes adquieran la apariencia de un origen lcito 3.2. Colocacin, Ensombrecimiento e Integracin A medida que los sistemas de control y prevencin se han ido sofisticando las actividades de lavado tambin se han ido complejizando. Los procesos de lavado de dinero ms usados se dividen en tres etapas: Colocacin, Ensombrecimiento e Integracin. La colocacin consiste en deshacerse materialmente de importantes sumas de dinero en efectivo. Para ello se colocan grandes sumas a travs de establecimientos financieros, recurriendo a la economa al pormenor o trasladndolo al extranjero. El ensombrecimiento consiste en ocultar el origen de los productos ilcitos mediante la realizacin de numerosas transacciones financieras que se amontonan dificultando el descubrimiento del origen de los bienes. El mtodo ms utilizado son las transferencias electrnicas de los fondos. La integracin es la introduccin de los bienes procedentes de actividades ilegales otorgndoles apariencia de legalidad. Los mtodos empleados van desde transacciones inmobiliarias hasta la constitucin de empresas pantallas en parasos fiscales y el otorgamiento de crditos simulados a stas. 3.3. Cliente. De acuerdo con la Resolucin 152 de 2008 de la Unidad de Informacin Financiera, mediante la cual se adopta la definicin de cliente sugerida por la Comisin Interamericana para el Control

Manual de Prevencin de Lavado de Activos de origen delictivo & Financiacin del Terrorismo.
del Abuso de Drogas de la Organizacin de Estados Americanos (CICAD-OEA). Siendo as se entiende como cliente todas aquellas personas fsicas o jurdicas con las que se establece, de manera ocasional o permanente, una relacin contractual de carcter financiero, econmico o comercial. En ese sentido es cliente el que desarrolla una vez, ocasionalmente o de manera habitual, negocios con los sujetos obligados. 3.4 Financiacin de Terrorismo. Al respecto, la doctrina no ha llegado a un conceso sobre la definicin del tema, los tratados internacionales y la ley nacional se limitan a describir las conductas perseguidas. La Unidad de Informacin Financiera en su pgina web indica: Especficamente relacionado a la represin de la financiacin del terrorismo se entiende por ste el castigo de las actividades de quien o quienes a travs de cualquier modalidad, directa o indirectamente, ilcita y deliberadamente, provea o recolecte fondos con la intencin de que se utilicen o, a sabiendas que sern utilizados, en todo o en parte, para ese destino. 4. Disposiciones Generales 4.1 Sujetos Obligados. De acuerdo con la ley 25.446, el artculo 20 numerales 4 y 5 indican 4. Los agentes y sociedades de bolsa, sociedades gerente de fondos comunes de inversin, agentes de mercado abierto electrnico, y todos aquellos intermediarios en la compra, alquiler o prstamo de ttulos valores que operen bajo la rbita de bolsas de comercio con o sin mercados adheridos; 5. Los agentes intermediarios inscriptos en los mercados, de futuros y opciones cualquiera sea su objeto; A su vez en el artculo 21 de la mencionada ley, se indica que los sujetos obligados mencionados en el prrafo anterior deben confirmar la fehaciencia de los datos personales otorgados por sus clientes cuando stos actan en nombre propio, o en representacin de terceros. Tambin cuentan con la obligacin de informar a la Unidad de Informacin Financiera cualquier actividad de sus clientes la cual pueda ser considera como sospechosa. De acuerdo con la Resolucin General de la CNV. 547 de 200, debern cumplir y aplicar las normas de la CNV y de la UIF. a) Los Agentes intermediarios y sociedades intermediarias de valores negociables que no revistan carcter de entidades financieras en los trminos de la Ley N 21.526, e inscriptos en un mercado autorregulado autorizado en los trminos del artculo 8 del Captulo XVII - "Oferta Pblica Secundaria" de las Normas. b) Agentes intermediarios y sociedades intermediarias inscriptos en los mercados de futuros, a trmino y opciones, que no revistan carcter de entidades financieras en los trminos de la Ley N 21.526. d) Sociedades gerentes, depositarias, agentes colocadores o cualquier otra clase de intermediario, sea persona fsica o jurdica, que pudiere existir en el futuro, de fondos comunes de inversin. e) Personas fsicas o jurdicas titulares de o vinculadas, directa o indirectamente, con cuentas de fideicomisos, fiduciantes y fiduciarios en virtud de contratos de fideicomisos. f)Personas fsicas o jurdicas que intervengan como agentes colocadores de toda emisin primaria de valores negociables.

Manual de Prevencin de Lavado de Activos de origen delictivo & Financiacin del Terrorismo.
4.2 Unidad de Informacin Financiera. (UIF) Desde la dcada del noventa se crearon organizaciones pblicas para combatir el lavado e activos, con asistencia del Banco Mundial y el Fondo Monetario Internacional. En Argentina con base en la Ley 25.246, se crea la Unidad de Informacin Financiera, como organismo con autarqua funcional en la jurisdiccin del Ministerio de Justicia, Seguridad y Derechos Humanos. Tiene como finalidad combatir el posible financiamiento de grupos terroristas el lavado de activos de origen delictivo, mediante el anlisis, tratamiento y transmisin de la informacin financiera, establecida como sospechosa, supuesto en el cual pasar la investigacin a las autoridades pblicas competentes. Se encuentra facultada para solicitar todo documento que encuentre til, para el cumplimiento de sus funciones a toda clase de personas fsicas, jurdicas, pblicas o privadas, a su vez tambin puede recibir declaraciones, requerir colaboracin de los servicios de informacin del Estado, y solicitar por medio del Ministerio Pblico al juez competente suspender cualquier operacin en curso respecto de actos presuntamente vinculados con las investigaciones de la Unidad de Informacin Financiera. La mencionada entidad cuenta con la obligacin de conformar un registro nico con las bases de datos de los obligados de acuerdo con el artculo 20 de la Ley 25.246, como tambin mantener en secreto la informacin financiera recibida, con respecto a la identidad de los obligados. 4.3. Conocimiento del Cliente El Conocimiento del Cliente como parte de las polticas de una entidad financiera no es un concepto nuevo, por el contrario, se trata de un aspecto fundamental de la actividad bancaria desde sus orgenes. Lo novedoso es el establecimiento de procedimientos y mecanismos de identificacin del cliente y determinacin de su actividad econmica para prevenir el lavado de activos. Con respecto a la informacin a solicitar por el sujeto obligado a su cliente, es recomendable tener en cuenta la Resolucin 152 del 2008 de la UIF, la cual derog la Resolucin 3 del 2002 de la misma entidad, por ende los requisitos a requerir al cliente se rigen por la R. 152/08, debiendo diferenciar los requisitos solicitados a los clientes ocasiones y a los clientes habituales, de acuerdo con los numerales 2.1.1 y 2.1.2 de la resolucin vigente. La Poltica de Conocimiento del Cliente no debe mirarse como una actividad aislada ajena a los objetivos principales del negocio. Por el contrario, una poltica efectiva de conocimiento del cliente puede servir de base para una exitosa gestin comercial y de administracin del riesgo. Objetivos Comerciales. Conocer al cliente nos permite estar al tanto de sus caractersticas como consumidor de servicios financieros, para ofrecer productos adicionales o novedosos. Los retos del mercado actual exigen a las entidades conocer las preferencias y los hbitos de consumo de sus clientes, toda esta informacin, debidamente analizada, permite personalizar y mejorar el servicio. Objetivos Preventivos o de Control. Ejercer la Poltica de Conocimiento del Cliente no solamente previene y controla la ocurrencia de operaciones de lavado de activos. Una entidad bien informada sobre la actividad econmica de su cliente puede evitar otros delitos contra la entidad como el fraude.

Manual de Prevencin de Lavado de Activos de origen delictivo & Financiacin del Terrorismo.
Objetivo de Administracin del Riesgo. La esencia del negocio financiero es la administracin del riesgo. Un seguimiento constante de las operaciones de los clientes, en particular y en su conjunto, permite evaluar correctamente el riesgo crediticio y tomar acciones frente a otros riesgos como el fraude. En cuanto a los objetivos del presente modelo de manual, este principio deber observarse tanto en la apertura como en el mantenimiento de las cuentas comitentes del cliente. Resolucin General 554 de 2009 CNV Los sujetos bajo competencia de esta Comisin Nacional de Valores, incluidos dentro de los artculos 1, 3, 4 y 5 del presente Captulo XII de Prevencin de Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo, slo podrn dar curso a operaciones de las all previstas dentro del mbito de la oferta pblica, cuando stas sean efectuadas u ordenadas por sujetos constituidos, domiciliados o que residan en dominios, jurisdicciones, territorios o Estados asociados que no figuren incluidos dentro del listado del Decreto N 1344/98 Reglamentario de la Ley de Impuesto a las Ganancias N 20.628 y modificatorios, publicado por la UNIDAD DE INFORMACIN FINANCIERA (UIF) dentro de su pgina en Internet en de la Unidad de Informacin Financiera. Asimismo, cuando se trate de sujetos constituidos, domiciliados o que residan en dominios, jurisdicciones, territorios o Estados asociados que no se encuentren incluidos dentro del listado mencionado en el prrafo anterior, que revistan en su jurisdiccin de origen la calidad de intermediarios registrados en una entidad autorregulada bajo control y fiscalizacin de un organismo que cumpla similares funciones a las de la CNV, slo se debern dar curso a operaciones dentro del mbito de la oferta pblica de las previstas en los artculos 1, 3, 4 y 5 del presente Captulo, siempre que acrediten que el organismo de su jurisdiccin de origen ha firmado un memorando de entendimiento, cooperacin e intercambio de informacin con la CNV. 4.4. Monitoreo (R. 152 del 2008 UIF) a. Adoptar por el sujeto obligado polticas de anlisis de riesgo; b. Definir los parmetros para cada tipo de cliente basados en su perfil inicial y en funcin de las polticas de anlisis de riesgo implementadas por cada sujeto obligado; c. Sistematizar dentro de una matriz de riesgo cada transaccin (perfil vs. operacin). Esta accin importa el anlisis de cada operacin que realiza el cliente a efectos de verificar si encuadra dentro de su perfil de cliente. En caso de detectarse desvos, incongruencias, incoherencias o inconsistencias, se deber profundizar el anlisis de la/s operacin/es con el fin de obtener informacin adicional que corrobore o revierta la situacin planteada. 4.5 Operacin Inusual y Sospechosa Por Operacin Inusual, se entender a aquella cuya cuanta o caractersticas, desde la ptica burstil, que no guarda una razonable relacin con el desarrollo de las actividades declaradas por el cliente. El artculo 21 inciso b de la ley 25.246, define a la operacin sospechosa como aquellas transacciones que de acuerdo a los usos y costumbres de la actividad que se trate, como as tambin de la experiencia e idoneidad de las personas obligadas a informar, resulten inusuales, sin justificacin econmica o jurdica o de complejidad inusitada o injustificada, sean realizadas en forma aislada o reiterada.

Manual de Prevencin de Lavado de Activos de origen delictivo & Financiacin del Terrorismo.
Para poder reportar una operacin como sospechosa, las entidades tienen que comparar el conjunto de operaciones del cliente con su perfil. Operaciones que resultan normales para determinados clientes pueden ser completamente sospechosas para otros. En otras palabras, las operaciones por si solas no son inusuales o sospechosas; es la relacin entre la operacin y la actividad econmica del cliente lo que origina la inusualidad, que si no tiene una respuesta razonable se convertira en sospechosa. A los fines del presente Manual, se identificar a las Operaciones Sospechosas, como aquellas Operaciones Inusuales que, luego de efectuado el anlisis y documentacin correspondiente, permanece sin justificacin econmica o jurdica. Una vez confirmada esta calidad, el Agente o Sociedad de Bolsa, deber formular el reporte de operacin sospechosa a la Unidad de Informacin Financiera. 4.6 Tratamiento de operacin Inusual Toda transaccin que resulte inusual en relacin al perfil identificado del cliente, de innecesaria complejidad, o fuera de las normas del mercado, ya sea realizada en forma aislada o reiterada, deber ser reportada al Oficial de Cumplimiento para su anlisis y eventual reporte como operacin sospechosa a la Unidad de Informacin Financiera. Resolucin 281 de 2008. Anexo I U.I.F En caso de ser requerida informacin de character sospechoso por la UIF, deber ser suministrada a la Unidad de Informacin Financiera dentro de las 48 horas. Resolucin General 554 de 2009 CNV Los sujetos indicados en numeral 4.1 del presente manual, debern informar anualmente a la CNV, dentro de los 30 (treinta) das de finalizado cada ao calendario, la cantidad de reportes de operaciones sospechosas presentados ante la UNIDAD DE INFORMACIN FINANCIERA durante el ao calendario anterior. 4.7 Presunta Actuacin por Cuenta Ajena. Res. 152/2008 de la UIF Cuando existan dudas sobre si los clientes actan por cuenta propia, o cuando exista la certeza de que no actan por cuenta propia, se debern adoptar medidas razonables a fin de obtener informacin sobre la verdadera identidad de la persona por cuenta de la cual actan los clientes (beneficiario / propietario final). Empresas pantalla o vehculo: Los sujetos obligados debern prestar especial atencin para evitar que las personas fsicas utilicen a las personas jurdicas como empresas pantalla para realizar sus operaciones. Debern contar con procedimientos que permitan conocer la estructura de la sociedad, determinar el origen de sus fondos e identificar a los propietarios, beneficiarios y aquellos que ejercen el control real de la persona jurdica. Resolucin General 547 de 2009 CNV. Fideicomisos: En el caso de los fideicomisos, la identificacin y la licitud y origen de los fondos deber incluir a los fiduciarios, fiduciantes, organizadores, agentes colocadores, beneficiarios y cualquier otra persona, fsica o jurdica, que participe de cualquier forma, directa o indirectamente, en el negocio del fideicomiso, siendo aplicables estas Normas y las exigencias establecidas por la UIF. En el caso de los fondos comunes de inversin, la identificacin y la licitud y origen de los fondos deber incluir a la sociedad gerente, a la sociedad depositaria y a cualquier otra persona, fsica o jurdica, que de cualquier forma, directa o indirectamente, participe en el negocio del fondo comn de inversin, siendo aplicables estas Normas y las exigencias establecidas por la UIF.

Manual de Prevencin de Lavado de Activos de origen delictivo & Financiacin del Terrorismo.
Debe procurarse establecer la identidad de las personas que resulten ser los verdaderos titulares o interesados econmicos de las operaciones cuando: Por cualquier razn se suscitaren dudas razonables de que la persona fsica o jurdica que ostensiblemente celebra a su nombre y por su cuenta operaciones, no sea la verdadera interesada, duea o titular de los valores, fondos o derechos sobre los que esas operaciones recaen. Los clientes o contratantes fueren personas que de manera manifiesta no tuvieran una efectiva actividad comercial, industrial, de servicios, fundaciones o asociaciones civiles, o que carecieren de personal dependiente o de locales destinados al desarrollo de su objeto social; o cuando la identidad de sus titulares econmicos no pudieren ser claramente determinados, a causa de las caractersticas jurdico-formales de la persona que se trate. Los clientes declinen recibir la correspondencia en el domicilio declarado. 4.8. Identificacin de las Transacciones a Distancia. Res. 152/2008 UIF Adems de los requisitos generales y procedimientos de control mencionados en el presente modelo de manual de procedimientos, se debern adoptar medidas especficas y adecuadas para compensar el mayor riesgo de lavado de activos, y de financiacin del terrorismo, cuando se establezcan relaciones de negocios o se realicen transacciones con clientes que no han estado fsicamente presentes para su identificacin. Ejemplos de recaudos a tomar para establecer la identidad del cliente en las transacciones a distancia: Acreditacin de documentos justificativos adicionales Vrg. factura de servicios que acredite titularidad y domicilio; referencias bancarias y profesionales, consultas a empresas de informes comerciales para verificar la posible existencia de antecedentes desfavorables. Comprobacin y/o certificacin de los documentos facilitados 4.9 Funcionario Pblico: R.152/08 UIF. Debern ser objeto de medidas reforzadas de identificacin de clientes, los sujetos que cumplan las funciones o cargos enumerados en el artculo 5 de la Ley 25.188, cuando se trate de sus cuentas personales. 4.10 Confidencialidad. Dicha pauta es concordante con el artculo 21 inciso (c) de la Ley 25.246 que dispone que los sujetos obligados a informar debern Abstenerse de revelar al cliente o a terceros las actuaciones que se estn realizando en cumplimiento de la presente ley. De esta manera, el cliente y/o terceros, no debern ser informados que la operacin llevada a cabo por ellos, est siendo analizada, y/o ser reportada, como una operacin sospechosa. 4.11 Excepciones. R.152/08 UIF Quedan excluidas del tratamiento general de identificacin de clientes: Los titulares del Sector Pblico no financiero o sus representantes, exclusivamente con relacin a las operaciones efectuadas en razn de sus funciones especficas; Las personas jurdicas pertenecientes al Sector Financiero o sus representantes, exclusivamente con relacin a las operaciones efectuadas en razn de sus funciones especficas; Las cuentas con depsitos originados en las causas judiciales.

Manual de Prevencin de Lavado de Activos de origen delictivo & Financiacin del Terrorismo.
5. Deteccin de Operaciones Inusuales o Sospechosas Res. 152/2008 UIF La deteccin de una operacin inusual se basa en la informacin obtenida del cliente al iniciar la relacin contractual o comercial as mismo se debe recaudar la informacin al reportar operaciones sospechosas verificar que los mismos no se encuentren incluidos en los listados de terroristas y/u organizaciones terroristas que figuren en las Resoluciones del Consejo de Seguridad de Naciones Unidas o que la operacin de que se trate no constituya una relacin contractual o comercial con alguno de ellos, pudiendo consultar a tal fin el link que figura en la pgina web de este Organismo (www.uif.gov.ar). , teniendo en cuenta: Los usos y costumbres de la actividad inherente al mercado de capitales; La experiencia e idoneidad de las personas obligadas a informar; La efectiva implementacin de la regla "conozca a su cliente". La identificacin del Cliente (Documentos y dems datos filiatorios e impositivos). Tipo de actividad. Productos a utilizar y motivacin en la eleccin del/los producto/s. Volmenes estimados de operatoria. Predisposicin del Cliente a suministrar la informacin solicitada. Detectada la inusualidad debe reportarse al Oficial de Cumplimiento, destacando que la vinculacin y realizacin o no de la operacin, resultan independientes del eventual reporte que pudiera formularse ante la Unidad de Informacin Financiera.

La deteccin puede realizarse tambin durante el curso de la relacin con el cliente habitual u ocasional, a travs del monitoreo de las operaciones, para lo cual es necesario: Definir los parmetros para cada tipo de cliente basados en su perfil o evaluacin inicial. Sistematizar dentro de una matriz de riesgo de cada transaccin (perfil vs. operacin). Esta accin importa el anlisis de cada operacin que realiza el cliente, a efectos de verificar si encuadra dentro de su perfil de cliente. La inusualidad o sospecha de la operacin, podr tambin estar fundada en elementos tales como volumen, valor, caractersticas, frecuencia y naturaleza de la operacin frente a las actividades habituales del cliente. Implementar niveles de desarrollo tecnolgico (sistema de alertas) que aseguren la mayor cobertura y alcance de los mecanismos de control. 6. Gua de transacciones inusuales o sospechosas en la rbita del mercado de capitales (Resol. 152/2008 UIF); ( Resolucin General 547 de 2009 CNV) Las transacciones mencionadas en la presente gua no constituyen por s solas o por su sola efectivizacin o tentativa, operaciones sospechosas, simplemente constituyen una ejemplificacin de transacciones que podran ser utilizadas para el lavado de activos de origen delictivo y la financiacin del terrorismo. En atencin a las propias caractersticas de los delitos de lavado de activos y de financiacin del terrorismo, como as tambin la dinmica de las tipologas, esta gua requerir una revisin peridica de las transacciones a ser incluidas en la presente. La experiencia internacional ha demostrado la imposibilidad de agotar en una gua de transacciones la totalidad de los supuestos a considerar, optndose en virtud de las razones all apuntadas, por el mecanismo indicado en el prrafo precedente.

10

Manual de Prevencin de Lavado de Activos de origen delictivo & Financiacin del Terrorismo.
La presente gua deber ser considerada como complemento de las normas generales emitidas por la Unidad de Informacin Financiera para los sujetos obligados del sector. Tomando en cuenta los siguientes elementos a saber: Apertura de cuentas en las que los clientes se resisten o son reticentes a proporcionar la informacin normal exigida o brinden informacin insuficiente, falsa o sustancialmente incorrecta o que resulta difcil de verificar para el intermediario. Operaciones concertadas a precios que no guardan relacin con las condiciones de mercado. Compra/Venta de valores negociables en el mercado de contado a precios notoriamente ms altos/ms bajos que las cotizaciones que se negocian. Pago/Cobro de primas excesivamente ms altas/ms bajas que las que se negocian en el mercado de opciones. Compra/Venta del bien subyacente por ejercicio de la opcin a precios que no guardan relacin conveniente con el precio de ejercicio. Compra/Venta de contratos a futuro a precios considerablemente ms altos/ms bajos que las cotizaciones que se negocian. Operaciones de inversin en valores negociables por importes de envergadura inusual que no guardan correspondencia con la actividad declarada y/o la situacin patrimonial/financiera del cliente. Compras de valores negociables por importes muy notorios. Montos muy relevantes en los mrgenes de garanta pagados por posiciones abiertas en los mercados de futuros y opciones. Inversin muy elevada en primas en el mercado de opciones. Inversin muy relevante en operaciones de pase o caucin burstil. Operaciones en las cuales el cliente no revela poseer condiciones financieras para la operatoria a efectuar, configurando la posibilidad de no estar operando en su propio nombre, sino como agente para un principal oculto, siendo reticente a proveer informacin respecto de dicha persona o entidad. Solicitudes de clientes para servicios de administracin de cartera de inversiones, donde el origen de los fondos no est claro o no es consistente con el tipo de negocio o actividad declarada. Operaciones de inversin en valores negociables por volmenes nominales muy elevados, que no guardan relacin con los volmenes operados tradicionalmente en la especie para el tipo de cliente. Operaciones realizadas repetidamente entre las mismas partes, en las cuales existan ganancias o prdidas continuas para alguna de ellas. Cliente que realiza sucesin de transacciones y/o transferencias a otras cuentas comitentes sin aparente justificacin. Cliente que realiza operaciones financieras complejas (de ingeniera financiera) sin una finalidad concreta. Cliente que efecta un depsito de dinero con el propsito de realizar una operacin a largo plazo, seguida inmediatamente de un pedido de liquidar la posicin y transferir los beneficios fuera de la cuenta. Cliente que exhibe una inusual despreocupacin respecto de los riesgos que asume y/o de las comisiones u otros costos de las transacciones.

11

Manual de Prevencin de Lavado de Activos de origen delictivo & Financiacin del Terrorismo.

Cuentas que se nutren con frecuencia de fondos procedentes de pases o territorios considerados como parasos fiscales o identificados como no cooperativos por el G.A.F.I. en la lucha contra el lavado de dinero, as como transferencias frecuentes o de elevada cuanta a pases del tipo anteriormente citado. Cuenta abierta por una persona jurdica o una organizacin que tiene la misma direccin que otras compaas y organizaciones, para las cuales las mismas personas tienen firma autorizada, cuando no existe aparentemente ninguna razn econmica o legal para dicho acuerdo (por ejemplo, personas que ocupan cargo de directores de varias compaas residentes en el mismo lugar). Se debe prestar especial atencin cuando alguna/s de la/s compaa/s u organizaciones estn ubicadas en parasos fiscales y su objeto social sea operatoria off shore. Cuenta con firma autorizada de varias personas entre las cuales no parece existir ninguna relacin (ya sea lazos familiares o relaciones comerciales). Se debe prestar especial atencin cuando ellas tengan fijado domicilio en parasos fiscales y declaren operatoria off shore. Cliente que, sin justificacin aparente, mantiene mltiples cuentas bajo un nico nombre o a nombre de familiares o empresas, con un gran nmero de transferencias a favor de terceros. Cuenta abierta a nombre de una entidad, una fundacin una asociacin o una mutual, que muestra movimientos de fondos por encima del nivel de ingresos normales o habituales, sin justificacin econmica o jurdica, teniendo en cuenta la actividad declarada como as tambin el perfil de cliente. Otros supuestos: Se deber prestar especial atencin a funcionarios o empleados de los sujetos obligados, que muestran un cambio repentino en su estilo de vida o se niegan a tomar vacaciones se deber prestar especial atencin a funcionarios o empleados de los sujetos obligados que usan su propia direccin para recibir la documentacin de los clientes. Se deber prestar especial atencin a funcionarios o empleados de los sujetos obligados que presentan un crecimiento repentino y/o inusual de sus operatorias. En el caso de tratarse de personas polticamente expuestas, se deber prestar especial atencin a las transacciones realizadas por las mismas, que no guarden relacin con la actividad declarada y su perfil como cliente. La existencia de uno o ms de los factores descriptos en esta gua deben ser considerados como una pauta para incrementar el anlisis de la transaccin. Sin embargo, cabe aclarar que la existencia de uno de estos factores no necesariamente significa que una transaccin sea sospechosa de estar relacionada el lavado de activos de origen ilcito o con la financiacin del terrorismo. 7. Responsabilidades La prevencin de lavado de activos es responsabilidad de todos los funcionarios y empleados del Agente. Los Agentes: Actualizar las gestiones internas del Agente en concordancia con la normatividad vigente a los principios ticos que rigen la conducta de la Entidad, la instrumentacin de protecciones preventivas eficaces para la deteccin de la posible utilizacin de la Sociedad para la concrecin de operaciones ilcitas y la cooperacin con las autoridades. El Personal de los Agentes: Debern reportar a la UIF, todas aquellas operaciones que renan las condiciones para ser consideradas Operaciones Inusuales / Sospechosas. El Cliente del Agente.: Proporcionar informacin fidedigna y la documentacin necesaria, que permitan

12

Manual de Prevencin de Lavado de Activos de origen delictivo & Financiacin del Terrorismo.
comprobar su identidad y datos personales, de manera que puedan llevarse a cabo las acciones necesarias por parte de la Sociedad. Dentro de Agente, los diferentes aspectos de control para la prevencin del lavado de activos, depender de las diferentes reas involucradas en el proceso operativo, a saber: Responsable de Alta de Clientes: Ser su responsabilidad la obtencin de la totalidad de la documentacin requerida en el proceso. Sern los principales responsables de la prevencin, puesto que en esta rea recae el principio bsico de Conocimiento del Cliente. Al mismo tiempo, ser el rea responsable por la generacin del perfil del cliente, en el cul se basar toda la compaa para efectuar los controles correspondientes en sus operaciones. Operaciones: Al igual que el rea de Alta de Clientes, esta rea debe basarse en el principio de Conocimiento del Cliente, de forma tal de ser capaces de identificar a aquellos clientes que estn operando por fuera de su perfil, al mismo tiempo que sern responsables por la deteccin de solicitud de operaciones cualitativamente inusuales, al momento de la concertacin de las mismas. Cabe resaltar que esta rea es responsable por la deteccin y comunicacin de operaciones inusuales al Oficial de Cumplimiento, pero no deber informar al cliente, ni detener la operacin en curso. Nota: En aquellos Agentes o Sociedades de Bolsa con estructura reducida, donde no existe separacin entre las reas responsables tal lo mencionado anteriormente, la responsabilidad principal de deteccin recaer sobre quien tenga relacin directa con el Cliente. Back Office: Ser responsable suplementario por la deteccin de las operaciones inusuales, al momento del alta de las operaciones concertadas en los sistemas, en los casos que stas no hayan sido detectadas anteriormente por los responsables del cursado de dichas operaciones. Oficial de Cumplimiento: Ser responsable por la investigacin y armado de legajo de todas las operaciones inusuales, tanto aquellas que hayan sido elevadas por las reas operativas, como por aquellas que hayan sido detectadas en los controles de rutina. Directivos: Sern los mximos responsables por la implementacin del presente Manual y su distribucin entre los empleados, como as tambin por asegurar el total acatamiento de mismo en todas las reas, y prestando una total colaboracin para la prevencin del lavado de activos, en la tarea desarrollada por el Oficial de Cumplimiento. 8. Resguardo y Conservacin de la Documentacin. (Res. 152/2008 U.I.F.) La Sociedad de Bolsa y los Agentes debern conservar, para que sirva como elemento de prueba en toda investigacin en materia de lavado de activos, la siguiente documentacin: Respecto de la identificacin del cliente, las copias con fuerza probatoria de los documentos exigidos, durante un perodo mnimo de 5 aos, desde la finalizacin de las relaciones con el cliente. Respecto de las transacciones u operaciones, los documentos originales o copias con fuerza probatoria, durante un perodo mnimo de 5 aos, desde la ejecucin de las mismas.

Captulo II Informacin sobre el Cliente

1. Conocimiento del Cliente El conocimiento del cliente es el principio bsico donde radica la totalidad del proceso de deteccin de operaciones inusuales o sospechosas de lavado de dinero, ya que ello nos permitir saber si existe o no una congruencia entre el sujeto, los movimientos que realiza, y la actividad declarada, como as tambin los servicios que ste demanda. Para conocer al cliente, es necesario

13

Manual de Prevencin de Lavado de Activos de origen delictivo & Financiacin del Terrorismo.
identificarlo completamente, ya sea titular, co-titular o apoderado de las cuenta, saber que actividades realiza, y efectuar una evaluacin sobre el perfil de operaciones, dentro de un marco de congruencia con la documentacin presentada por el mismo en relacin a la marcha de sus negocios. Los objetivos de control en que se basa este principio, pueden resumirse en: Identificacin real y completa del cliente, verificando la documentacin recibida. Identificacin del origen de los fondos del cliente. Documentacin de la actividad desarrollada. Determinacin del perfil del cliente, y anlisis de la actividad normal y esperada de sus cuentas. Seguimiento contino de la actividad de las cuentas consolidadas de titular, co-titular y apoderado, en forma acumulada mensual. Identificacin de las operaciones inusuales de sus cuentas y consecuente informe al Oficial de Cumplimiento. La responsabilidad primaria por el conocimiento del cliente corresponde a quien tiene la relacin y/o contacto con el cliente. De acuerdo a la definicin de esta resolucin, identificamos a dos tipos de clientes: Clientes Habituales: los que entablan una relacin comercial con carcter de permanente. Clientes Ocasionales: los que desarrollan una vez u ocasionalmente negocios con el Agente. De lo anteriormente expuesto, se interpreta como clientes ocasionales, a aquellos clientes nuevos y/o habituales, que no han realizado operaciones con la Agente, por un trmino comprendido entre los seis (6) meses y un (1) ao. Como norma de control interno, se solicitar a todos aquellos clientes que no hayan mantenido contacto durante el tiempo antes estipulado, la presentacin de documentacin actualizada, y se proceder a efectuar un nuevo anlisis de perfil del mismo, el cual ser ingresado en su legajo individual. 2. Alta de Cuentas 2.1. Documentacin Requerida Clientes Habituales - Personas fsicas: nombres y apellidos completos; fecha y lugar de nacimiento; nacionalidad; sexo; estado civil; nmero y tipo de documento de identidad que deber exhibir en original (se aceptarn como documentos vlidos para acreditar la identidad, el D.N.I., L.C., L.E. o pasaporte, vigentes al momento de celebrar el contrato); C.U.I.L. (cdigo nico de identificacin laboral), C.U.I.T. (cdigo nico de identificacin tributaria) o C.D.I. (cdigo de identificacin); domicilio (calle, nmero, localidad, provincia y cdigo postal); nmero de telfono y profesin, oficio, industria, comercio etc. que constituya su actividad principal. Igual tratamiento se dar al apoderado, tutor, curador o representante. Declaracin jurada sobre licitud y origen de los fondos y en tanto resulte necesario para definir el perfil del cliente, la correspondiente documentacin respaldatoria que permita establecer su situacin patrimonial y financiera. Clientes Habituales - Personas Jurdicas: razn social; fecha y nmero de inscripcin registral; nmero de inscripcin tributaria; fecha del contrato o escritura de constitucin; copia del estatuto

14

Manual de Prevencin de Lavado de Activos de origen delictivo & Financiacin del Terrorismo.
social actualizado, sin perjuicio de la exhibicin del original; direccin (calle, nmero, localidad, provincia y cdigo postal); nmero de telfono de la sede social; actividad principal realizada. Adicionalmente se solicitarn los datos identificatorios de las autoridades, del representante legal, apoderados y/o autorizados con uso de firma, que operen en el sujeto obligado en nombre y representacin de la persona jurdica, cliente del mismo. Los mismos recaudos antes indicados sern acreditados en los casos de asociaciones, fundaciones y otras organizaciones con o sin personera jurdica. Copia del ltimo balance certificado por contador pblico y legalizado por el Consejo Profesional de Ciencias Econmicas que corresponda, o bien documentacin alternativa que permita establecer su situacin patrimonial y financiera. Clientes Ocasionales - Personas Fsicas: cuando las transacciones no superen la suma de $ 30.000: nombres y apellidos completos; nmero y tipo de documento de identidad que deber ser exhibido en original (se aceptarn como documentos vlidos para acreditar la identidad el D.N.I., L.C., L.E. o pasaporte, vigentes al momento de celebrar el contrato); domicilio (calle, nmero, localidad, provincia y cdigo postal); nmero de telfono y actividad principal realizada. Clientes Ocasionales - Personas Jurdicas: cuando las transacciones no superen la suma de $ 30.000: razn social; nmero de inscripcin tributaria; domicilio (calle, nmero, localidad, provincia y cdigo postal); nmero de telfono y actividad principal realizada. Asimismo, se solicitarn los datos identificatorios en los trminos previstos en el punto 2.1, apartado 2.1.3 de las personas que realizan la operacin con el sujeto obligado en nombre y representacin de la persona jurdica, con exhibicin de los documentos que las habilitan para ello. Requisitos Adicionales: Clientes ocasionales - Personas fsicas y jurdicas: Adems de los recaudos generales, debern observarse los siguientes requisitos adicionales: En el caso que las operaciones resulten mayores a pesos treinta mil ($ 30.000), se requerir una declaracin jurada sobre licitud y origen de los fondos. En el caso que las operaciones resulten mayores a pesos doscientos mil ($ 200.000), se requerir adicionalmente a la declaracin jurada sobre licitud y origen de los fondos, la correspondiente documentacin respaldatoria y/o informacin que sustente el origen declarado de los fondos. Los requisitos previstos en este apartado debern resultar de aplicacin, cuando el sujeto obligado haya podido determinar que se han realizado operaciones vinculadas entre s, que individualmente no hayan alcanzado el monto mnimo establecido, pero que en su conjunto alcancen o excedan dichos importes. 2.2 Controles y Recaudos El origen de los Confirmar y documentar la identidad de los clientes con los que se establezca relacin por aperturas de cuentas comitentes o bien por el curso de transacciones. Gestionar la confeccin del legajo de cliente con toda la documentacin e informacin requerida por la Resol. N 152/2008 UIF, conjuntamente con la documentacin que evidencie su situacin econmica (declaraciones impositivas, balances, recibos de haberes, manifestacin de bienes e ingresos).

15

Manual de Prevencin de Lavado de Activos de origen delictivo & Financiacin del Terrorismo.
Mantener actualizada la documentacin de los legajos de Clientes. Definir el perfil del cliente, al momento del ingreso del mismo en la Sociedad, o bien ante la actualizacin de la documentacin. Ingresar los datos identificatorios de los clientes en el sistema del Agente. Efectuar y documentar un control de monitoreo entre las operaciones cursadas respecto de la documentacin que obra en los legajos de clientes. Cuando se trate de clientes ocasionales en las transacciones que superen la suma de pesos cincuenta mil ($30.000), se deber requerir el Formulario de Declaracin Jurada de Licitud y de Procedencia de los Fondos. Cuando se trate de clientes ocasionales y las transacciones superen la suma de pesos doscientos mil ($ 200.000), se deber requerir el Formulario de Declaracin Jurada de Licitud y de Procedencia de los Fondos, ms su correspondiente documentacin respaldatoria que justifique fondos. Poner en inmediato conocimiento al Oficial de Cumplimiento, si se est en presencia de una operacin inusual del cliente.

Captulo III Oficial de Cumplimiento

1. Designacin Se designar un funcionario de Alto Nivel para desempear las funciones de Responsable de Prevencin de Lavado de Activos. Dicho funcionario, ser responsable de la implementacin, seguimiento y control de los procedimientos internos de la Sociedad, para asegurar el efectivo cumplimiento de las disposiciones emanadas de los organismos reguladores, tales como la Comisin Nacional de Valores y la Unidad de Informacin Financiera. 3. Responsabilidades Promover el diseo de los procedimientos especficos y adecuados para prevenir y controlar el lavado de activos, como parte integral del Sistema de Control Interno de la entidad. Evaluar acciones del Agente, respecto de las exigencias legales. Procurar la formulacin de las estrategias de la entidad para establecer los controles necesarios, con base en el grado de exposicin al riesgo de lavado de activos. Verificar la aplicacin de los procedimientos especficos para la prevencin del lavado de activos, por parte de los empleados. Realizar, directamente o por interpuesta persona programas de sensibilizacin dirigida a funcionarios nuevos y programas de capacitacin contina sobre prevencin del lavado de activos para los dems funcionarios. Efectuar revisiones peridicas documentales sobre el conocimiento del mercado a travs de los diferentes segmentos en que se encuentra divido. Comunicar los reportes y dems informacin que deba remitirse a las autoridades, en conformidad con las disposiciones y el presente Manual, en los casos siguientes: Operaciones Inusuales: validar su correcto registro y analizar su razonabilidad, respecto al perfil del cliente. Entregar la informacin resultante al Directorio. Operaciones Sospechosas: Informarlas a Organismos de Contralor, una vez corroboradas como tal.

16

Manual de Prevencin de Lavado de Activos de origen delictivo & Financiacin del Terrorismo.
Dar respuesta a las solicitudes de informacin de las autoridades competentes. Procurar la conservacin de los documentos relativos a la prevencin del lavado de activos, de modo que estos se archiven y custodien debidamente. Velar por la actualizacin del manual de procedimientos especficos para la prevencin del lavado de activos, de acuerdo con los cambios normativos y del entorno de negocio. Cumplir con el rol de enlace con las autoridades. Efectuar seguimiento a los compromisos adquiridos por los directores de dependencias y oficinas de emprender acciones correctivas por fallas detectadas en la aplicacin de los mecanismos de prevencin y control. Velar por el arraigo de una cultura de cumplimiento de la entidad. Coordinacin del ejercicio de las atribuciones que este Manual otorga a los funcionarios y empleados de la institucin, estableciendo prioridades y resolviendo las controversias que se lleguen a suscitar. 3. Evaluacin de Casos Mensualmente, tomar conocimiento de aquellos casos que puedan considerarse como Operaciones Inusuales, independientemente del monto, a efectos de corroboracin como Operacin Sospechosa y reporte a la Unidad de Informacin Financiera. Determinar la procedencia e informar a las autoridades la realizacin de dichas operaciones, de conformidad con los trminos previstos en las disposiciones vigentes y el presente Manual. 4. Mtodo de Monitoreo Para el logro de sus objetivos, el "oficial de cumplimiento" aplica los siguientes procedimientos de revisin: Revisin analtica: mediante el estudio de fluctuaciones y operaciones inusuales, registradas en documentos soportes de las operaciones efectuadas por los clientes, y detectadas en reportes y listados del sistema. Revisin documental: examen de registros y documentos originados en las operaciones, y que se conservan en la entidad. Observacin: anlisis de los procedimientos operativos que efectan los empleados en el desempeo de su cargo en la entidad, y los clientes en la realizacin de las operaciones.

Captulo IV Procedimientos
1. Solicitudes de Clientes 1.1. Recepcin de Solicitud Back Office. Recibe las fichas / solicitudes de alta de clientes, de parte del Departamento Comercial / Productores / Oficiales de Cuenta, y la definicin de perfil del cliente, por intermedio de la utilizacin de los formularios individuales definidos en el Captulo VIII, Anexos 2 y 3. Chequea que est el total de la documentacin solicitada, de acuerdo a lo estipulado en el punto 2.1., del presente Captulo. Para el caso de Persona Jurdica, remite Poderes y Mandatos al Departamento Legal Oficial Letrado para su control. En caso de documentacin faltante, reclama la misma al Departamento Comercial / Productores /

17

Manual de Prevencin de Lavado de Activos de origen delictivo & Financiacin del Terrorismo.
Oficiales de Cuenta, previo al alta de la cuenta en el sistema. 1.2. Alta en los Sistemas Back Office Utiliza el sistema de gestin y mantenimiento de base de datos, para ingresar el perfil del cliente definido para cada cliente: Autorizacin para operar futuros. Autorization para operar Opciones. Monto mximo de operacin, para detectar operaciones inusuales. Marcas de documentacin faltante. Marcas de vencimiento de documentacin. Nota: En caso que el sistema utilizado no soporte esta tarea, el perfil del cliente deber ser incluido en la ficha del mismo. Remite el legajo completo del cliente a Archivo Centralizado. 1.3 Asignacin del Perfil del Cliente. Departamento Comercial / Productores / Oficiales de Cuenta. Obtiene la informacin requerida del cliente para la apertura de la cuenta en la Sociedad y la cuenta Comitente. Arma legajo del cliente con la documentacin solicitada. Define el perfil individual en la ficha que debe ser incluida en cada Legajo de Cliente, donde se evaluar el riesgo del cliente y el margen operacional del mismo en materia burstil. Verifica la existencia / inexistencia del cliente en el listado de terroristas suministrada por la UIF. Completa los formularios, para ser entregados a los sectores de Apertura de Cuentas / Back Office. Se deber dirigir la accin a establecer lmites de movimientos especficos para cada uno de los clientes, a los efectos de permitir la identificacin de las transacciones inusuales y de posibilitar su posterior anlisis. El Oficial de Cumplimiento deber tener acceso al perfil trazado al cliente, junto al Legajo del mismo y el lmite operacional asignado. Toda modificacin a la misma, deber ser informada a instancias de su decisin y aprobacin dejndose claramente identificado la fecha a partir del cual rige la pertinente modificacin. 1.4 Seguimiento de la Documentacin El rea de Back Office, deber a su vez, ser responsable por el seguimiento de los legajos de los clientes existentes, entre las principales responsabilidades, se identifican: Deteccin de documentacin faltante, de documentacin vencida, cambios de domicilio y gestin para su reemplazo. Actualizacin del sistema de gestin y mantenimiento de base de datos, frente a cualquier modificacin en el legajo del cliente por: - Cambio / vencimiento en la Documentacin. - Actualizacin de datos. - Inclusin / exclusin de firmantes. 2. Anlisis de Operaciones Inusuales y Reporte de Operaciones Sospechosas

18

Manual de Prevencin de Lavado de Activos de origen delictivo & Financiacin del Terrorismo.
Oficial de Cumplimiento Diariamente, obtiene de los sectores de Apertura de Cuentas / Operaciones / Back Office, la informacin sobre la inusualidad cualitativa o cuantitativa de las operaciones efectuadas por los clientes. Con frecuencia semanal / mensual, genera un reporte conteniendo los casos que cumplen con determinadas condiciones fijadas internamente para ser consideradas inusuales. - Operaciones fuera de perfil de cliente habitual - Apertura de nuevas cuentas - Analiza la razonabilidad de las operaciones inusuales informadas, de acuerdo a los criterios previamente definidos, armando un legajo por cada una de las operaciones analizadas. - Analiza el legajo del cliente, la declaracin jurada del origen de sus ingresos, y el resto de la documentacin suministrada por las reas correspondientes, procurando obtener informacin adicional, en caso de ser necesario. - Determina si las operaciones reportadas / detectadas como inusuales, deben ser reportadas a los entes de contralor como Operaciones Sospechosas. - Elabora un informe para ser elevado al Directorio, con la informacin de las operaciones sospechosas a ser reportadas. - Confecciona los Reportes de Operacin Sospechosa, y los remite a la UIF, segn lo establecido en la Resolucin 18/03 de la Unidad de Informacin Financiera. Oportunidad de Reportar Operaciones Sospechosas. Al iniciar la relacin contractual, luego de llevar la evaluacin correspondiente, resulta que la operacin no es viable, el cliente se niega a suministrar la informacin que solicita el sujeto obligado, intenta reducir el nivel de la informacin ofrecida al mnimo u ofrece informacin engaosa o que es difcil de verificar, o frente hechos de los cuales no se pueda verificar una correlacin econmica o juridical. En el desarrollo de la relacin contractual, como consecuencia de la evaluacin de la informacin recaudada se presentan, incongruencias, incoherencias o inconsistencias entre la transaccin realizada y el perfil del cliente.

Debern ser objeto de reporte tanto las operaciones sospechosas efectivamente realizadas, como as tambin las tentadas. Una vez detectados los hechos u operaciones que cada sujeto obligado considere susceptibles de ser reportados de acuerdo al anlisis realizado por el mismo (perodo que no deber superar los seis (6) meses desde la fecha de la operacin ste deber proceder a formular el reporte de operacin sospechosa (ROS), con mrito suficiente y mediante opinin fundada sobre la sospecha de la o las transacciones informadas. El reporte de operacin sospechosa, deber cursarse a la Unidad de Informacin Financiera, en un trmino no mayor de 48 horas contado desde que el sujeto obligado toma la decisin de formular el mencionado reporte, conjuntamente con toda la documentacin de respaldo suficiente y necesaria para su posterior anlisis en el mbito de esta Unidad.

19

Manual de Prevencin de Lavado de Activos de origen delictivo & Financiacin del Terrorismo. Captulo V - Listado de Terroristas
1. Verificacin de Inclusin de Clientes Ser responsabilidad de los Agentes y Sociedades de Bolsa, verificar si sus clientes han sido incluidos en las Listas de Terroristas, que son divulgadas por de Consejo de Seguridad la Organizacin de las Naciones Unidas. En caso de identificacin positiva, deber informarse a la Comisin Nacional de Valores y a la Unidad de Informacin Financiera, dentro de las 24 horas de producida la operacin. Para mantener actualizado el Listado de Terroristas podrn consultar el sitio Web de la Unidad de Informacin Financiera individualizado como www.uif.gov.ar Por su parte, la Comisin Nacional de Valores, ante sospechas o indicios razonables para sospechar la existencia de fondos vinculados o relacionados con el terrorismo, actos terroristas o con organizaciones terroristas, deber poner en conocimiento de tal situacin en forma inmediata a la Unidad de Informacin Financiera. A tales efectos se debern tener en cuenta las Resoluciones del Consejo de Seguridad de Naciones Unidas relativas a la prevencin y represin del financiamiento del terrorismo.

Captulo VI Marco Regulatorio.

1. Normas Aplicables Se enumeran a continuacin, las normas de aplicabilidad, que conforman el marco regulatorio del presente Manual. Cdigo Penal - Ley 25.246: Encubrimiento y Lavado de Activos de origen delictivo. Unidad de Informacin Financiera (UIF) Resolucin 152/2008. Unidad de Informacin Financiera (UIF) Resolucin 281/2008. Unidad de Informacin Financiera (UIF) Resolucin 125/2009. Grupo de Accin Financiera Internacional (GAFI) Las cuarenta recomendaciones. Comisin Nacional de Valores Resolucin General N N 554 de 2009 Comisin Nacional de Valores Resolucin General N 547/2009

Captulo VII Anexos - Formularios

Anexo I y II Resolucin 125 de 2009 UIF. http://www.uif.gov.ar/formularios.

20