CALIFICACION

FISCALA ESPECIAL CONTRA LA CORRUPCIN Y LA CRIMINALIDAD ORGANIZADA Fiscal Delegado.
Barcelona
Diligencias Previas nm. 3360/2009 Juzgado de Instruccin nm. 30 de Barcelona
AL JUZGADO
EL FISCAL, conforme a los arts. 780 y ss de la Ley de Enjuiciamiento

Criminal, interesa la apertura del juicio oral ante la AUDIENCIA PROVINCIAL y formula acusacin contra FLIX MILLET TUSELL, JORGE MONTULL BAGUR, GEMA MONTULL MIR, ROSA GARICANO ROJAS, DANIEL OSCAR ESCRICH, PEDRO BUENAVENTURA CEBRIN, JUAN ELIZAGA CORRALES, JAUME CAMPS ROVIRA, MIGUEL GIMENEZ SALINAS LERIN, JUAN MANUEL PARRA GONZALEZ, PEDRO LUIS RODRIGUEZ SILVESTRE, VICENTE MUOZ GARCIA, JUAN ANTONIO MENCHEN ALARCON, RAMON MARC MARTI, RAIMON BERGS CIVIT, SANTIAGO LLOPART ROMERO, EDMUNDO QUINTANA GIMNEZ, as como contra los responsables civiles Mercedes Mir Recio, Marta Valls Guarro, BONOIMA SL, AYSEN PRODUCCIONES 46 SL, AUREA RUSULA SL, FEBRERO MARZO SL, BELFORT BAIX SL, y la FUNDACI ORFE CATAL-PALAU DE LA MSICA CATALANA (como se ver, esta ltima frente a la Hacienda Pblica), y contra la formacin poltica CONVERGNCIA DEMOCRTICA DE CATALUNYA como titular de bienes susceptibles de ser decomisados. Ello con fundamento en las siguientes 1
FISCALA ESPECIAL CONTRA LA CORRUPCIN Y LA CRIMINALIDAD ORGANIZADA Fiscal Delegado.Barcelona
CONCLUSIONES PROVISIONALES:
PRIMERA: Por los hechos que ms adelante expone, el Ministerio Pblico dirige
la acusacin contra las siguientes personas, todas ellas mayores de edad y carentes de antecedentes penales computables: 1. FLIX MILLET TUSELL 2. JORGE MONTULL BAGUR. 3. GEMA MONTULL MIR. 4. ROSA GARICANO ROJAS 5. DANIEL OSCAR ESCRICH 6. PEDRO BUENAVENTURA CEBRIN 7. JUAN ELIZAGA CORRALES 8. JAUME CAMPS ROVIRA 9. MIGUEL GIMENEZ SALINAS LERIN 10. JUAN MANUEL PARRA GONZALEZ 11. PEDRO LUIS RODRIGUEZ SILVESTRE 12. VICENTE MUOZ GARCIA 13. JUAN ANTONIO MENCHEN ALARCON 14. RAMON MARC MARTI 15. RAIMON BERGS CIVIT. 16. SANTIAGO LLOPART ROMERO 17. EDMUNDO QUINTANA GIMNEZ
A fin de facilitar el seguimiento del relato de hechos que en adelante se efecta, se seguirn tres pasos: En primer lugar se har referencia al conjunto de entidades que componen lo que se conoce como Orfe Catal-Palau de la Msica Catalana, y a su estructura jurdica y econmico-financiera. Luego se consignar el listado de cargos formales ostentados por aquellos acusados pertenecientes a dichos entes. Tras las anteriores consideraciones de carcter estructural, se proceder al estricto relato de hechos delictivos cometidos por los acusados.
UNO: Descripcin del conglomerado de entidades relacionado con el

Orfe Catal y el Palau de la Msica Catalana. Estructura jurdica y econmico-financiera.
El ORFE CATAL nace en 1891 fundado por Llus Millet i Pags y Amadeu Vives como una sociedad coral. Tiene su sede en el Palau de la Msica Catalana, edificio modernista construido entre 1905 y 1908 por el acreditado arquitecto Llus Domnech i Montaner y sufragado por suscripcin popular. Dicho edificio fue declarado Monumento Nacional en 1971 y en 1997 fue declarado por la UNESCO Patrimonio de la Humanidad. Conviene advertir que nada de lo que ms adelante se va a exponer resulta cabalmente comprensible si en el anlisis se prescinde de determinados factores que atraviesan toda la secuencia de los hechos acaecidos. Se trata de elementos sociolgicos e incluso, si se quiere, psicolgicos, sin los cuales no es posible asimilar adecuadamente la dimensin de los hechos y entender cmo result posible su comisin, unas sucintas acotaciones que permitan percibir en su integridad el sentido de la escena. Como punto de partida hay que tomar, necesariamente, el arraigo histrico y el merecido prestigio cultural del ORFE en la sociedad catalana, elementos que fueron 3
habilidosamente explotados por el acusado FLIX MILLET y sus compinches para enmascarar sus ilcitos manejos, incluso los ms turbios. A ello se sum la notable destreza que sin duda demostr el acusado MILLET a la hora de imprimir en su conducta y la de sus colaboradores, por sospechosa que fuera, un engaoso marchamo de respetabilidad con el que lograba eludir en la prctica cualquier tipo de control efectivo sobre su gestin. Que esto ltimo pudiera suceder de forma pertinaz y continuada durante tantos aos sin que nadie formulara reparos o diera la voz de alarma slo se explica si se avizora el paisaje situado al fondo del escenario. All se observa un crculo socio-econmico y poltico ensimismado, donde intereses compartidos de todo tipo convergieron en una conveniente ceguera frente a cualquier asomo de irregularidad. En todo caso resulta indiscutible que el perjuicio social de las conductas delictivas relatadas en el presente escrito va ms all de la estricta cuanta de fondos pblicos y privados de los que ilcitamente dispusieron los acusados, en su beneficio y en el de otros, y de ah la clera ciudadana ante la magnitud del saqueo y la gravedad objetiva de los hechos. Antes de entrar en el relato pormenorizado de los acontecimientos, hay que acometer en primer lugar la descripcin de la estructura jurdica y el entramado de relaciones financieras que unitariamente se presenta y conoce como ORFE CATAL-PALAU DE LA MSICA CATALANA, pues es en dicho marco donde se incardinan las conductas constitutivas de delito. Hay que comenzar advirtiendo que se trata de una estructura en cuya propia construccin tuvieron un papel decisivo los propios acusados F. MILLET y su edecn J. MONTULL, quienes sin oposicin consiguieron disponerla en la forma ms favorable a sus depredadores propsitos, entre otras cosas porque copaban los cargos de mayor
responsabilidad ejecutiva en todas las entidades implicadas. Procede comenzar, pues, por una esquemtica descripcin del marco jurdico y financiero en el que se implantaron los mecanismos delictivos desplegados por los acusados:
ESTRUCTURA JURDICA: Lo que hoy se conoce como ORFE CATAL, o tambin simplemente como PALAU DE LA MSICA CATALANA, comprende en realidad cuatro entidades jurdicas distintas, tres de carcter privado y una de naturaleza pblica. Por orden cronolgico de creacin son: 1. ASSOCIACI ORFE CATAL (conocida como ORFE CATAL, a secas): es una entidad privada que figura inscrita en el Registro Nacional de Asociaciones del Ministerio del Interior desde 1967 El objeto estatutario de la ASSOCIACI es el sostenimiento del Coro, el mantenimiento de un programa de formacin musical para los asociados, el sostenimiento de su local social como sala de conciertos (el PALAU DE LA MUSICA CATALANA), la organizacin de conciertos, concursos y certmenes, conferencias y excursiones de carcter cultural, as como participar o cooperar en actos culturales organizados por otras entidades. El domicilio social de la ASSOCIACI radica en la calle Alt de Sant Pere, 13 y calle Amadeu Vives, en el edificio del PALAU DE LA MSICA CATALANA. Sus rganos de gobierno son la Asamblea General de socios, la Junta Directiva (compuesta por un presidente, dos vicepresidentes, dos secretarios, tesorero, contador, bibliotecario y conservador), y el Presidente que es el legtimo representante de la entidad-. La ASSOCIACI figura como propietaria del edificio Palau de la Msica Catalana, si bien tiene cedido el uso y gestin de todos sus bienes e instalaciones al CONSORCI. 2. CONSORCI DEL PALAU DE LA MSICA CATALANA: Se trata de un ente de derecho pblico (art. 4 de sus estatutos) creado en 1983 como entidad gestora del Palau.
El CONSORCI lo componen la Associaci Orfe Catal, el Ayuntamiento de Barcelona, la Generalitat de Catalunya y el Ministerio de Educacin, Cultura y Deporte (que en 2002 sustituy a la Diputacin de Barcelona, que lo integraba inicialmente). La financiacin de los gastos del CONSORCI procede de la Generalitat (45%), el Ministerio de Cultura (275%) y el Ayuntamiento de Barcelona (275%), conforme a lo dispuesto en el art. 6 de sus estatutos. El CONSORCI ostenta personalidad jurdica pblica para cumplir las finalidades que tiene encomendadas, de conformidad con el art. 2.2 de la Ley 30/92 del Rgimen Jurdico de las Administraciones pblicas y del Procedimiento Administrativo Comn, habiendo sido clasificado como tal en aplicacin de las normas SEC95 por el grupo de trabajo encabezado por la Intervencin General del Estado siguiendo las directrices de EUROSTAT. Atendida su naturaleza de ente pblico, los fondos de los que es titular el Consorcio son pblicos con independencia de su procedencia. Cabe indicar que a partir de la Llei 20/2005, de 29 de desembre, de Pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2006, en los Presupuestos de la Generalitat se incluyen todos los aos, a ttulo informativo y de consolidacin presupuestaria, los presupuestos del CONSORCI. El CONSORCI se ocupa de la conservacin ordinaria y el mantenimiento de los edificios del Palau de la Msica y todas sus instalaciones, as como de la contratacin y remuneracin del personal y de la parte que le correspondi asumir de las obras de adaptacin del Palau realizadas en los ltimos aos (el resto lo sufragan la Direcci General del Patrimoni Artstic de la Generalitat y el Ministerio de Cultura). Ahora bien, adems de atender directamente los gastos antes indicados, segn la Disposicin Transitoria Primera de los Estatutos del CONSORCI, ste destina anualmente a la entidad propietaria del Palau (la ASSOCIACI 6
ORFE CATAL) una cantidad de su presupuesto en concepto de subvencin. Una previsin parecida se halla en la estipulacin 8 del Convenio de 11-12-2001 de cesin del uso y la gestin del edificio del Palau de la Msica al Consorcio. Las aportaciones en tal concepto del CONSORCI a la ASSOCIACI los aos 2001 a 2008 rondan los tres millones y medio de euros. Sus rganos de gobierno son el Patronato (presidido por el Presidente de la Generalitat, con 4 vicepresidentes uno de ellos el presidente de la Associaci- y siete vocales cuatro de ellos miembros de la Associaci-), el comit ejecutivo (con un presidente y seis vocales, dos de ellos representantes de la Associaci), el gerente nombrado por el Patronato, que le delega ciertas funciones- y el director administrativo. El control de la gestin econmico-financiera del CONSORCI ha seguido dos sistemas distintos: hasta el ao 2002 se ejerci por el Interventor del Ayuntamiento de Barcelona, mediante un sistema de intervencin previa a la disposicin de fondos. A raz de la modificacin estatutaria acordada por el Patronato el 22-3-2002, el control de la gestin econmico-financiera pas a articularse mediante un sistema de auditora posterior, que qued desde entonces atribuido a la Intervenci General del Departament dEconomia i Finances de la Generalitat. 3. FUNDACI PRIVADA ORFE CATAL-PALAU DE LA MSICA: Se trata de una entidad privada sin nimo de lucro que consta inscrita en el Registre de Fundacions de la Generalitat de Catalunya como fundacin de carcter privado, clasificada como cultural y sometida a la legislacin catalana1. Es una entidad acogida el rgimen fiscal especial de la Ley 49/2002, por lo que goza de exencin total en el Impuesto sobre Sociedades. Fue constituida el 17 de diciembre de 1990 por la ASSOCIACI con la finalidad de proporcionar al ORFE CATAL y a la ESCOLA CORAL DE LORFE
Llei 1/82, de 3 de mar y Decrets 160/1982 y 37/1987; Llei 5/2001, de 2 de maig, que derog la de 1982, y Llei 4/2008 del Llibre Tercer del Codi Civil de Catalunya
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CATAL los recursos econmicos necesarios para desarrollar sus actividades artsticas y de formacin. Le entidad se halla sometida al Decret 43/2003, de 20 de febrer, del Pla de Comptabilitat de les Fundacions privades subjectes a la legislaci de la Generalitat de Catalunya (obligatorio para los ejercicios con inicio posterior al 30 de junio de 2003), y desde la Llei 5/2001 estaba obligada a someter a una auditora externa sus cuentas anuales. El rgano rector de la FUNDACI es su Patronato, en el que adems de su presidente que estatutariamente ser quien presida la junta directiva de la ASSOCIACI-, dos vicepresidentes y secretario se encuentran 104 Vocales que son personalidades de la sociedad civil catalana relacionadas con la poltica, la economa y la cultura. Existe adems una Comisin Delegada presidida por el presidente del patronato y con 29 miembros. Sus ingresos provienen principalmente de los patrocinadores y de sus propias actividades, as como de subvenciones pblicas y donaciones privadas que fueron otorgadas en su momento para financiar las obras de
remodelacin del Palau. Su domicilio social radica en la Calle Sant Francesc de Paula, 2, de Barcelona. La FUNDACI figura como propietaria del edificio Petit Palau, si bien tiene cedido su uso y gestin al CONSORCI. 4. ASSOCIACI COR DE CAMBRA DEL PALAU DE LA MSICA: La misma presenta escasa importancia desde el punto de vista de los hechos delictivos que luego se van a relatar. Se trata de una entidad privada constituida el 20 de febrero de 2008 y que tiene por finalidad el cultivo y desarrollo de la msica coral polifnica.
De hecho, todas estas entidades, formalmente independientes, eran no obstante gestionadas unitariamente por el acusado FLIX MILLET. Como luego se ver en detalle, cont para ello con la directa e interesada colaboracin de su 8
hombre de confianza, el acusado JORDI MONTULL, y a partir de un determinado momento tambin de la hija de ste, la acusada GEMMA MONTULL. Vinculada directamente a este crculo ejecutivo se encontraba la acusada ROSA GARICANO, tanto por la relevancia de los cargos que ostentaba en las entidades del Palau, a los que ms adelante se har referencia, como por la estrecha relacin personal y de confianza que tena con el acusado Millet.
ESTRUCTURA ECONMICO-FINANCIERA: El CONSORCI, la ASSOCIACI y la FUNDACI han mantenido una estrecha interrelacin econmica en su funcionamiento ordinario, generando constantes movimientos de fondos entre dichas personas jurdicas. Esta circunstancia, en principio lgica, fue no obstante retorcida por los acusados F. MILLET, J. MONTULL y G. MONTULL en su beneficio, hasta construir una estructura operativa
especialmente compleja orientada no a servir los fines sociales propios de las entidades sino a conferirles una absoluta libertad de movimientos y la capacidad de disimular eficazmente sus ilcitos manejos. Valga al respecto resaltar diversas circunstancias, cuya importancia se ir constatando a lo largo del relato de hechos delictivos: - La ASSOCIACI, a pesar de que poda perfectamente hacerlo y ello le habra reportado, conforme a la normativa aplicable, la posibilidad de disfrutar de importantes exenciones y beneficios fiscales y otros beneficios econmicos, nunca solicit la declaracin de asociacin de utilidad pblica inicialmente prevista en la Llei 7/1997, de 18 de juny, dassociacions, luego sustituida en 2008 por la Llei 4/2008, de 24 dabril, del Llibre Tercer del Codi Civil. Ello se explica, sin duda, porque la declaracin de utilidad pblica, en una y otra normativa, conlleva beneficios pero tambin implica, y conviene destacarlo, una serie de obligaciones contables y de rendicin de cuentas (p.ej. depositar las cuentas anuales en el Registro Mercantil) que de ningn modo convena a los acusados. 9
- En este orden de cosas, el menor control externo sobre la ASSOCIACI en comparacin con la FUNDACI, explica que se hicieran confluir cuantiosos fondos en aquella entidad, y que la misma fuera titular de una plyade de cuentas bancarias, muchas de ellas ajenas a la contabilidad, o que muchos movimientos en cuentas que s estaban registradas no fueran contabilizados. La coincidencia en las mismas personas de las mximas
responsabilidades ejecutivas en todas las entidades les permita configurar a placer el tenor de las relaciones jurdicas y econmicas entre ellas y eludir los endebles controles existentes. - En la relacin econmico-financiera entre la ASSOCIACI y la FUNDACI figura un nmero inusualmente elevado (por cantidad de operaciones y por cuanta de las mismas) de transacciones en efectivo, objetivamente injustificadas pero a las que nadie puso objeciones. Como se ver, dicha circunstancia se provoc intencionalmente por los acusados MILLET, MONTULL y MONTULL con finalidad delictiva. Con estos estos mimbres, la estructura econmica y financiera del conglomerado ORFE CATAL-PALAU DE LA MSICA gira sobre un eje que, a grandes rasgos, consiste en que la ASSOCIACI es la que desarrolla las actividades culturales propias del PALAU, finacindolas con fondos que le proporcionan tanto el CONSORCI como la FUNDACI. Dicho de otro modo, la ASSOCIACI es la entidad encargada del sostenimiento del coro y del programa de formacin musical, as como de organizar conciertos, concursos y certmenes, y participar en diversas actividades culturales, amn de ser la propietaria del edificio del Palau de la Msica. Ahora bien, para sufragar los gastos derivados de tales circunstancias recibe medios econmicos que proceden de dos fuentes: Del CONSORCI, que como ya se ha indicado anteriormente es un ente pblico y se nutre de fondos pblicos provenientes de diversas instituciones. Dicho ente: 10
o Por una parte, sufraga directamente la conservacin ordinaria y el mantenimiento de los edificios del Palau de la Msica y todas sus instalaciones, as como la contratacin y remuneracin del personal y la parte que le correspondi asumir de las obras de adaptacin del Palau realizadas en los ltimos aos (el resto lo sufragan la Direcci General del Patrimoni Artstic de la Generalitat y el Ministerio de Cultura). o Por otra parte, destina anualmente a la ASSOCIACI una cantidad en concepto de subvencin. De la FUNDACI, cuyo objeto es precisamente proporcionar a la ASSOCIACIl ORFE CATAL y a la ESCOLA CORAL DE LORFE CATAL los recursos econmicos necesarios para desarrollar sus actividades artsticas y de formacin. A su vez, los ingresos de la FUNDACI proceden tanto de los patrocinios privados como de las subvenciones pblicas y liberalidades privadas que recibe, as como de la recaudacin derivada de las actividades artsticas desarrolladas por el ORFE y de la cesin del Palau para actos de terceros. A todo ellor hay que aadir el convenio de mutua colaboracin econmica y apoyo material y logstico suscrito el 1 de septiembre de 2000 por la FUNDACI y la ASSOCIACI, en virtud del cual se producen habitualmente aportaciones recprocas de fondos entre ambas instituciones. En definitiva, y por lo que aqu importa, hay que retomar lo afirmado unos prrafos antes: la actividad ordinaria del Orfe Catal-Palau de la Msica se ha venido apoyando, lo cual resulta lgico, en multitud de operaciones econmicas entre los entes jurdicos que lo integran, derivadas principalmente de la relacin FUNDACI ASSOCIACI, entidades que van ocupando la correspondiente posicin de acreedor y deudor en tales operaciones. Consecuentemente, estas transacciones deberan poseer el oportuno soporte documental y tener reflejo contable en ambas entidades, en cuyas cuentas deberan figurar las respectivas salidas y entradas de fondos. Como se ha 11
adelantado en prrafos anteriores y se profundizar en ello ms adelante, no fue as sino que los acusados como mximos responsables del PALAU enmaraaron dicha operativa para de este modo poder actuar sin lmites con finalidad ilcita.
DOS: Descripcin de la posicin ocupada por determinados acusados

en el organigrama de las diversas entidades vinculadas al Palau de la Msica:
Los concretos cargos formalmente ostentados por los acusados
pertenecientes a los entes que componen el Palau de la Msica fueron los siguientes: El acusado FLIX MILLET TUSELL: i. En el Consorci: Vicepresidente del Patronato, Presidente del Comit Ejecutivo y Gerente, desde el acuardo del Patronato de Consorci de 236-1986, elevado a escritura pblica el 12 de agosto siguiente. ii. En la Associaci: Presidente y Presidente de la Junta Directiva desde el 20 de octubre de 1978 iii. En la Fundaci: Presidente del Patronato y Presidente de la Comisin Delegada. El acusado JORDI MONTULL BAGUR: i. En el Consorci: Vocal del Patronato y Director Administrativo (contrato de trabajo indefinido a tiempo completo de 1-7-2003, en el que se reconoce antigedad desde 1983), con amplios poderes conferidos en escritura pblica de 12-1-2001. ii. En la Associaci: Conservador y miembro de la Junta Directiva. iii. En la Fundaci: Director Administrativo La acusada GEMA MONTULL era directora financiera y responsable del rea 12
contable en las tres entidades, bajo la directa dependencia de su padre, el tambin acusado Jordi Montull. Su incorporacin en la calidad descrita se produjo formalmente el 1 de diciembre de 2003. Sus responsabilidades incluan, y fcilmente se aprecia su importancia en el contexto delictivo objeto del presente escrito, la preparacin de la contabilidad de las entidades que componen el PALAU DE LA MUSICA, as como la relacin con los entes externos que ostentaban facultades de control, como son los auditores externos y la Intervencin de la Generalitat, as como con la Agencia Tributaria. La acusada ROSA GARICANO: i. En la Fundaci: Miembro de la Comisin Delegada y Directora General (y como tal especficamente encargada de la relacin con los patrocinadores), as como miembro de su Patronato. ii. En la Associaci: miembro de la Junta Directiva y de la Comisin Delegada iii. En el Consorci: miembro del Comit Ejecutivo. El acusado RAIMON BERGOS: Secretario de la Fundaci y asesor jurdico del Palau en general. Cabe indicar que dada la naturaleza pblica del CONSORCI, los acusados FLIX MILLET, JORDI MONTULL y GEMA MONTULL, en cuanto que mximos responsables ejecutivos del mismo, participaban por ello en el ejercicio de funciones pblicas y en cualquier caso ostentaban disposicin sobre los fondos pblicos de los que aquel ente es titular. Como ya se ha apuntado con anterioridad, con independencia de los formales rganos de gobierno de cada uno de los entes diferenciados que integran lo que se conoce como Orfe Catal o Palau de la Msica, la realidad era que el acusado FLIX MILLET conduca en la prctica todas las entidades como si fueran una sola, ostentando la mxima responsabilidad ejecutiva en las mismas. El acusado ejerci 13
de hecho la mxima responsabilidad ejecutiva de forma personalsima y con un intenso cariz jerrquico a la vez que carismtico. Su segundo al mando, en cuanto que mximo responsable de la gestin administrativa en todas ellas, tarea que desarrollaba tambin como si se trataran de una unidad, era el acusado JORDI MONTULL, quien gozaba de la absoluta confianza personal de MILLET. Y la direccin econmico-financiera y contable, que se ejerca igualmente de forma unitaria, tuvo como mximo responsable a partir del ao 2003 la acusada GEMA MONTULL, bajo la dependencia directa de su padre, el antes mencionado JORDI MONTULL, al que sucedi en dichas tareas concretas, primero como adjunta al mismo y luego formalmente como Directora Financiera de las entidades. Esta relacin familiar amparaba la especial confianza depositada en ella para la articulacin y ejecucin de los mecanismos defraudatorios. La acusada Rosa GARICANO, con muchos aos en el Palau, era persona vinculada al crculo de ms estrecha confianza personal del acusado MILLET, lo que explica que hiciera dejacin voluntaria de las responsabilidades propias de los diferentes cargos que ostentaba en el Palau, permitiendo con su consciente pasividad que aqullos actuaran sin traba. Para el desarrollo de la perspectiva unitaria con la que actuaban los acusados antes indicados result crucial que stos, sin que nadie opusiera reparo alguno, consiguieran acaparar los mximos cargos ejecutivos en cada una de las entidades individuales que conforman el Palau. Esta circunstancia permiti que se creara una situacin en la que, de hecho, aqullos carecan absolutamente de control en sus actuaciones. As se explica que, por ejemplo, en el contexto de las relaciones econmicas bilaterales entre las diversas entidades individuales que componen el Palau, las mismas personas fsicas, los acusados Millet y Montull, se hallaran en ambos polos de la relacin jurdico-econmica. Todo ello les permita articular dichas relaciones de la forma ms conveniente para desarrollar y enmascarar la estrategia depredadora con la que se enriquecieron sin complejos a costa del Palau de la Msica, sin que ningn mecanismo de control resultara, a la postre, eficaz.
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TRES: HECHOS DELICTIVOS.Para facilitar su seguimiento, se ofrece el esquema que se va a seguir en su exposicin:
A/ Expolio patrimonial perpetrado en beneficio particular: p. 16
1- Desvo de fondos del Palau de la Msica (Fundacin y Consorcio) al pago de obras meramente particulares mediante facturacin mendaz en beneficio particular de los imputados Flix Millet, Jordi Montull y Gemma Montull. 2005-2009. p. 17 1.1.- Con fondos titularidad de la Fundacin. 1.2.- Con fondos titularidad del Consorcio. 1.3. Perjuicio trasladado de la Fundacin al Consorcio. p. 18 p. 25 p. 33
2- Pago por Fundacin y Asociacin de servicios inexistentes con facturas mendaces emitidas por sociedades utilizadas a tal efecto y formalmente administradas por las esposas de los imputados Millet y Montull. 2008-2009. p. 35 3- Pago por la Fundacin, la Asociacin y el Consorcio de determinados gastos meramente particulares de los imputados Millet y Montull. p. 41 4- Desvos ilcitos de fondos pblicos y privados (Consorcio, Fundacin y Asociacin) producidos entre los aos 2000 y 2009, mediante cheques y reintegros en efectivo, al patrimonio particular de los imputados Millet y Montull o a destinos desconocidos. p. 45 4.1. Fondos pblicos (Consorci). 4.2. Fondos privados (Fundacin y Asociacin). p. 46 p. 54
B/ Conductas relacionadas con la adjudicacin de obra pblica a FERROVIAL y la satisfaccin de comisiones ilegales a la formacin CDC. 2000-2009. p. 76 C/ Pagos a terceros sin relacin alguna con las finalidades del Palau de la Msica.Angel Colom. Esteve Escuer. p. 105
D/ Confeccin de documentos falsos para evitar el descubrimiento de los hechos. 2007-2008 p.107 E/ Operaciones inmobiliarias de la Asociacin con sociedades controladas por los imputados Millet y Montull en 2004 y 2009-. p. 120 F/ Fraude a la Hacienda Pblica. IVA correspondiente al ejercicio 2007.p. 124
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A/ Descripcin del expolio patrimonial perpetrado por los acusados en su beneficio particular en las entidades del conglomerado ORFE CATAL-PALAU DE LA MSICA CATALANA.
Los imputados Flix MILLET y Jordi MONTULL, se concertaron para aprovechar en su lucro particular el control que ostentaban sobre todos los aspectos operativos de las instituciones que conforman lo que se conoce como PALAU DE LA MUSICA CATALANA-ORFE CATAL, diseando y poniendo en prctica una estrategia encaminada a disponer ilcitamente de cuantiosos fondos de dichas entidades para aplicarlos, bien a gastos meramente particulares de ellos mismos o sus familias, bien a fines desconocidos, en todo caso completamente ajenos a los fines propios de los entes a los que dichos fondos pertenecan. Dicha conducta les permiti suministrarse regularmente cuantiosos recursos econmicos durante un prolongado lapso temporal, sufragando con ellos su ostentoso tren de vida hasta que los hechos salieron finalmente a la luz en toda su crudeza. Dicha conducta cont, si no en todos sus detalles s al menos en trminos generales, con el conocimiento y asentimiento de la acusada Rosa GARICANO, quien haciendo dejacin de las responsabilidades derivadas de los diferentes cargos que ostentaba en tales entidades voluntariamente permiti, facilit y ampar con su pasividad y asentimiento las conductas de los primeros, cuando en virtud de sus cargos poda y deba haberlas evitado. Mirando intencionadamente a otro lado contribuy a que aqullos pudieran actuar durante aos sin traba, liberndolos de los obstculos formales que pudieran haberles impedido actuar como lo hicieron. Su pasividad se vea desde luego bien recompensada pues tena reconocidas suculentas y desmesuradas retribuciones tanto en la Fundaci como en el Consorci. A partir de finales del ao 2003 dichos acusados contaron con la colaboracin directa e imprescindible de la directora financiera, la acusada Gemma 16
MONTULL, hija del acusado JORDI MONTULL, quien resultaba imprescindible por sus funciones en relacin con los mecanismos financieros y contables de las instituciones el PALAU, obteniendo adems beneficios econmicos personales y familiares de forma directa. En su criminal comportamiento los acusados hasta ahora mencionados aprovecharon descaradamente la confianza pblica generada por el prestigio cultural y social inherente al Palau de la Msica, que envolva con una aureola de aparente respetabilidad incluso los comportamientos ms dudosos. No puede dejar de sealarse que las conductas objeto del presente escrito de acusacin presentan, si cabe, una gravedad aadida dada la particular naturaleza de las entidades expoliadas, pues fcilmente se aprecia la significada relevancia cultural en la Comunidad Autnoma de Catalua de las entidades relacionadas con el Palau de la Msica, as como el volumen de aportaciones dinerarias que las nutren, de procedencia tanto privada (liberalidades ortorgadas por ciudadanos particulares y empresas) como pblica (cuantiossimas subvenciones y otras aportaciones pblicas), por lo que los hechos, incluso los referidos a entidades privadas, indirectamente han producido un gravsimo perjuicio a la generalidad de los ciudadanos. Pues bien, para llevar a cabo ingentes disposiciones ilcitas de fondos con finalidad de lucro meramente privado los acusados se sirvieron de diferentes mecanismos, que son los descritos a continuacin.
1- Desvo de fondos de la FUNDACI (privados) y el CONSORCI (pblicos) al pago de obras meramente particulares mediante facturacin mendaz en beneficio particular de los acusados Flix Millet, Jordi Montull y Gemma Montull entre 2005 y 2009. Como ya se ha apuntado, los acusados Flix Millet, Jordi Montull y Gemma Montull, puestos de comn acuerdo y con evidente nimo de enriquecimiento, dispusieron indebidamente de fondos tanto de la FUNDACI (fondos privados) 17
como del CONSORCI (fondos pblicos) para sufragar gastos correspondientes a obras suntuarias en sus respectivas viviendas o de sus familiares, ante la necesaria y satisfecha pasividad de la acusada Garicano.
1.1.- Fondos privados titularidad de la FUNDACI: Los acusados F. MILLET y J. MONTULL, con la imprescindible colaboracin de la hija de este ltimo, la tambin acusadaGEMA MONTULL, aplicaron indebidamente fondos de la FUNDACI al pago de cuantiosos gastos particulares derivados de obras suntuarias en sus diferentes residencias. A fin de ocultar esta conducta a los rganos sociales de la entidad, dieron lugar a que se giraran a dicha entidad facturas mendaces como soporte documental aparente de los pagos. Esta forma de actuar produjo adems el efecto de que el IVA soportado en dichas facturas fuera deducido por dicha entidad de forma indebida, puesto que el gasto no era realmente de la misma, cosa que gener adicionalmente un perjuicio a la Hacienda Pblica (a este ltimo punto se har referencia en un epgrafe ulterior del presente escrito). Para enmascarar los servicios realmente prestados a los acusados, respecto de los cuales exista una factura verdadera, o al menos un borrador de factura o un presupuesto detallado, los acusados MILLET y MONTULL indicaban a los proveedores, que lo eran tambin habituales del Palau, que emitieran una factura dirigida a la FUNDACIN, donde se modificaba el concepto efectivo y el
beneficiario, de modo que se hacan constar no los trabajos reales, claramente particulares, sino supuestos trabajos en el edificio del Palau de la Msica, resultando as tales facturas absolutamente inveraces. Estas facturas se integraban con normalidad aparente en el trfico del Palau gracias a la intervencin, concertada con aquellos acusados, de la tambin acusada GEMA MONTULL, directora financiera, quien materializaba el pago mediante transferencia y garantizaba que la factura se contabilizara como gasto propio de la entidad. A tal efecto, el visado de la factura era
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efectuado por el propio acusado JORDI MONTULL, sustrayendo as dichas facturas a la vista de la Jefe del Departamento de Mantenimiento del Palau. No se ha podido acreditar suficientemente que los proveedores de servicios fueran cabalmente conscientes de los motivos y finalidad fraudulenta de la creacin de nuevas facturas con conceptos alterados, ni de la trascendencia efectiva de su conducta, al seguir las indicaciones en tal sentido de los imputados MILLET, MONTULL y G. MONTULL confiando en sus explicaciones al respecto relativas a la supuesta existencia de crditos de aqullos contra el PALAU- y fiados en el ilusorio prestigio del que aqullos hacan ostentacin. De este modo aquellos proveedores se convirtieron en ciegos instrumentos de la apariencia documental pretendida por los acusados antes indicados. El importe global de fondos aplicados a dichas obras es el siguiente, agrupado por proveedores:
FUNDACIN TRIOBRA (Pericial) TRIOBRA (Deloitte) CLOS (Pericial) CLOS (Deloitte) FM2 IN2 (Pericial) IN2 (Deloitte) IN2 (Atestado) EIFFAGE (Pericial) EIFFAGE (Deloitte) SERVISON DOS Ascensores JORDA Jos Ventosa AIRAT FUNDACIN SONY STILE 93.799,17 610.606,65 2006 207.468,71 2007 297.666,93 2008 201.147,11 30.665,09 4.160,57 115.760,88 155.555,72 27.555,28 56.647,90 57.385,87 21.577,16 21.290,11 7.381,36 16.691,42 243.647,23 7.267,87 121.025,67 28.643,88 17.432,60 4.219,07 2.000,00 301.267,88 929.125,57 1.064.735,10 2009 20.635,77 22.545,98 100.401,14 66.524,84 TOTAL 726.918,52 53.211,07 220.322,59 222.080,56 731.961,10 78.225,06 78.675,98 7.381,36 260.338,65 7.267,87 121.025,67 28.643,88 17.432,60 4.219,07 2.000,00 264.575,43 2.559.703,98
TOTAL
19
En cuanto al detalle de la facturacin, segn qu acusado se beneficiara de la misma, es el siguiente: FLIX MILLET TUSELL: El acusado aplic a obras suntuarias en sus viviendas radicada en LAmetlla del Valls y en la c/ Modolell de Barcelona, durante los aos 2006 a 2009 un total de 2.321.007,32 que pertenecan a la FUNDACI, a travs de las siguientes facturas inveraces, agrupadas por proveedores:
Proveedor TRIOBRA TRIOBRA TRIOBRA TRIOBRA TRIOBRA TRIOBRA TRIOBRA TRIOBRA
N Factura Anticipo 092/92057-14/017 092/92057-14/031 092/92057-14/035 092/92057-14/003 092/92057-14/011 092/92057-14/029 102/09/104
Fecha
Importe
F. pago
31/03/2007 09/07/2007 28/09/2007 31/01/2008 31/03/2008 14/07/2008 30/04/2009
207.468,71 27/09/2006 46.302,21 09/07/2007 169.747,37 16/07/2007 81.617,34 15/10/2007 85.405,36 27/02/2008 64.795,23 15/07/2008 50.946,52 25/07/2008 20.635,77 18/05/2009 726.918,51 22.040,00 8.625,09 22.545,98 53.211,07 1.517,01 2.643,56 2.412,92 20.752,86 4.825,60 9.661,00 7.174,60 58.030,02 3.747,30 9.156,58 90.472,20 9.928,94 220.322,59 73.593,29 93.799,17 20.953,08 39.539,26 11/07/2007 14/12/2007 13/02/2008 13/02/2008 13/02/2008 13/02/2008 13/02/2008 24/04/2008 07/11/2008 04/08/2008 29/01/2009 25/02/2009
TRIOBRA TRIOBRA TRIOBRA
092/92057-14/018 092/92057-14/031(08) 102/09/01
09/05/2008 16/07/2008 15/01/2009
CLOS CLOS CLOS CLOS CLOS CLOS CLOS CLOS CLOS CLOS CLOS CLOS
359 497 512 516 517 520 521 562 714 791 Presup.
12/06/2007 07/12/2007 30/01/2008 30/01/2008 30/01/2008 30/01/2008 30/01/2008 08/04/2008 14/10/2008 30/07/2008 23/01/2009 18/12/2008
FM2 FM2 FM2 FM2
Audiovisual 4573 5175 5173
30/11/2006 30/11/2006 31/03/2007 31/03/2007
14/02/2007 21/12/2006 03/01/2008 27/02/2008
20
FISCALA ESPECIAL CONTRA LA CORRUPCIN Y LA CRIMINALIDAD ORGANIZADA Fiscal Delegado.Barcelona FM2 FM2 FM2 FM2 FM2 FM2 FM2 FM2 FM2 FM2 FM2 FM2 FM2 FM2 FM2 FM2 FM2 FM2 FM2 FM2 5174 5172 5289 5290 5464 5672 5673 3 Certf. 5999 6168 6203 4748 5292 5293 5479 5480 5481 5642 6000 6001 31/03/2007 31/03/2007 30/04/2007 30/04/2007 30/05/2007 30/06/2007 30/06/2007 30/06/2007 30/09/2007 31/10/2007 31/10/2007 29/12/2006 30/04/2007 30/04/2007 31/05/2007 31/05/2007 30/05/2007 30/06/2007 30/09/2007 30/09/2007 18.935,70 96.146,83 57.429,13 26.894,63 47.501,34 46.725,35 27.555,28 13.540,88 115.624,10 2.093,99 14.734,12 468,42 12.070,09 1.990,04 1.289,69 2.204,63 1.126,36 2.212,64 8.133,39 7.399,70 731.961,11 13.693,36 2.492,78 10.278,36 1.370,93 1.430,45 -282,44 10.279,99 6.930,54 -3.801,76 3.855,29 4.245,60 2.070,60 2.024,92 1.251,73 4.634,95 3.086,13 3.094,96 2.024,92 1.246,71 4.212,84 74.140,86 27/03/2008 27/02/2008 21/11/2007 21/11/2007 06/07/2007 16/07/2007 17/07/2007 16/07/2007 15/10/2007 02/11/2007 07/11/2007 26/02/2007 06/07/2007 06/07/2007 06/07/2007 06/07/2007 06/07/2007 11/07/2007 15/10/2007 15/10/2007
IN2 IN2 IN2 IN2 IN2 IN2 IN2 IN2 IN2 IN2 IN2 IN2 IN2 IN2 IN2 IN2 IN2 IN2
13 29 41 71 82 104 105 148 149 150 9050 9052 9098 9133 9134 9198 9266 9267
03/07/2008 29/07/2008 26/09/2008 28/10/2008 28/11/2008 28/11/2008 28/11/2008 05/12/2008 05/12/2008 05/12/2008 28/02/2009 28/02/2009 31/03/2009 31/03/2009 31/03/2009 30/04/2009 22/06/2009 22/06/2009
09/07/2008 29/09/2008 08/10/2008 07/11/2008 28/01/2009 28/01/2009 28/01/2009 16/12/2008 20/03/2009 20/03/2009 24/04/2009 24/04/2009 24/04/2009 24/04/2009 24/04/2009 18/05/2009
IN2
31/10/2008
1.148,01
21
FISCALA ESPECIAL CONTRA LA CORRUPCIN Y LA CRIMINALIDAD ORGANIZADA Fiscal Delegado.Barcelona IN2 30/04/2009 2.184,14 3.332,15 6.660,11 32.061,93 17.515,82 7.186,30 3.497,58 774,78 1.132,83 68.829,35
IN2 IN2 IN2 IN2 IN2 IN2 IN2
14 80 139 9017 9016 908 9242
03/07/2008 30/10/2008 28/11/2008 02/02/2009 02/02/2009 02/02/2009 29/05/2009
IN2 IN2 EIFFAGE EIFFAGE EIFFAGE EIFFAGE EIFFAGE EIFFAGE EIFFAGE EIFFAGE EIFFAGE EIFFAGE EIFFAGE EIFFAGE EIFFAGE
ALBARANES PIEZA SEPARADA (ATESTADO POLICIAL 866210/09) 9215 26/05/2009 1.363,94 1.363,94 MI000000058 MI000000059 MI000000064 MI000000079 DMF 00045 DMF 00013 DMF 00467 DMF 00549 DMF 00550 DMF 00693 DMF 00106 DMF 00107 DMF 00465 28/12/2007 28/12/2007 28/12/2007 31/12/2007 31/01/2008 06/05/2008 09/05/2008 31/05/2008 31/05/2008 30/06/2008 30/01/2008 31/01/2008 30/04/2008 113.546,16 49.454,51 10.217,18 6.474,24 4.489,17 37.806,72 6.290,00 6.940,67 3.858,57 3.780,08 8.686,90 1.378,08 7.416,38 260.338,65 24/04/2008 24/04/2008 08/01/2008 20/02/2008 13/02/2008 15/05/2008 27/05/2008 10/06/2008 10/06/2008 09/07/2008 27/02/2008 27/02/2008 30/04/2008
EIFFAGE
29/02/2008
1.268,52
EIFFAGE EIFFAGE EIFFAGE EIFFAGE Servison Dos Servison Dos Servison Dos Servison Dos
DMF 00584 DMF 00694 DMF 00211
31/05/2008 30/06/2008 29/02/2008
3.096,98 1.430,89 1.471,48 5.999,35 40.852,60 41.116,20 24.387,51 14.669,36 01/03/2008 24/04/2008 24/04/2008 03/06/2008
CO3045/08 6633/08 CO3148/08 6034/08
12/02/2008 02/04/2008 07/04/2008 14/04/2008
22
FISCALA ESPECIAL CONTRA LA CORRUPCIN Y LA CRIMINALIDAD ORGANIZADA Fiscal Delegado.Barcelona 121.025,67 Asc. JORDA Asc. JORDA 11.270.002 16.850.002 18/07/2008 30/10/2008 18.092,55 10.551,33 28.643,88 17.432,60 17.432,60 4.219,07 4.219,07 2.000,00 2.000,00 2.321.007,32 24/07/2008 28/01/2009
J. Ventosa
1808-B
26/06/2008
10/07/2008
Airat
26156
29/05/2009
23/06/2009
Sony TOTAL
2314
21/02/2008
18/02/2008
JORDI MONTULL BAGUR:
Las facturas pagadas por la FUNDACI pero que en
realidad se corresponden con obras en su domicilio particular en la localidad de Tei fueron giradas por el proveedor CLOS INTERIORS SL. Parte de las mismas eran en realidad obras en el domicilio de su hija, tambin acusada, Gemma Montull, y se en incluyen en el apartado siguiente. El detalle de facturas por obras en el domicilio de J. MONTULL figura a continuacin:
Fecha registro 01/02/2008 N doc. contable CGEN07000792 01/02/2008 CGEN07000791 28/05/2008 CGEN07001654 09/07/2008 CGEN07001934 30/07/2008 CGEN07002112 16/12/2008 CGEN08000579 30/12/2008 CGEN08000615 TOTAL N factura 522 523 622 612 673 748 772 Fecha factura 31/01/2008 05/02/2008 21.612,27 28/05/2008 10.973,74 13/05/2008 3.661,83 29/07/2008 4.814,08 02/12/2008 13.550,66 15/12/2008 40.953,50 28/01/2009 16/12/2008 04/08/2008 09/07/2008 03/06/2008 Importe Fecha pago 07/02/2008 28.973,91 07/02/2008 notas
124.540,56
GEMMA MONTULL: La acusada Gemma Montull, conocedora y partcipe en los manejos de su padre, el acusado Montull, y del acusado Millet, mostrando la misma falta de escrpulos que aqullos sufrag tambin con fondos de la FUNDACI obras en su residencia particular de la calle Llus Companys, 29 E de Tei, disfrazando dicha realidad con facturas mendaces por servicios supuestamente prestados a aquella 23
entidad, donde se contabilizaba el gasto como propio. El total de dinero perteneciente a la FUNDACI que la acusada GEMA MONTULL aplic a su residencia particular asciende a 110.52394 euros durante los aos 2008 y 2009: i. Un total de 97.54057 , se corresponde con obras del proveedor CLOS INTERIORS SL:
Fecha registro 02/04/2008 N doc. contable CGEN07001385 CGEN08000580 CGEN08000812 CGEN08000991 CGEN08001519 N factura 558 Fecha factura 01/04/2008 22.215,77 749 02/12/2008 8.799,96 789 22/01/2009 57.190,70 809 18/02/2009 4.477,38 859 00/05/2009 4.856,76 22/05/2009 25/02/2009 29/01/2009 16/12/2008 Importe Fecha pago
25/04/2008
16/12/2008
06/02/2009
25/02/2009
14/05/2009
TOTAL
97.54057
ii. Otros 12.98737 Euros ataen al proveedor INSTAL.LACIONS I MANTENIMENTS TCNICS DE CATALUNYA SLU (conocida como IN2) los aos 2008 y 2009. Se corresponde con las siguientes facturas:
24
1.2.- Fondos pblicos titularidad del CONSORCI. Como haban hecho con la FUNDACI, los acusados Flix Millet y Jordi Montull pagaron gastos correspondientes a obras suntuarias en sus respectivas viviendas o de sus familiares con fondos del CONSORCI los cuales, como ya se ha indicado en un epgrafe anterior, ostentan la calidad de fondos pblicos. Para su pago, entre los aos 2005 y 2009 se giraron por los proveedores facturas falsas donde se indicaban conceptos mendaces referidos al Consorcio a fin de aparentar que se correspondan con el funcionamiento normal de dicho ente pblico, cuando en realidad se referan a gastos meramente particulares de aqullos en sus residencias privadas. Las facturas eran conformadas por el acusado Jordi MONTULL. Como suceda en la FUNDACI, los proveedores reciban la indicacin de los acusados MILLET y MONTULL para expedir facturas donde el concepto y el beneficiario no respondan a la realidad, y as poderlas girar al Consorci, sin que se haya podido acreditar su cabal conocimiento del motivo y trascendencia real de lo que hacan. Dicho de otra forma, exista una factura o un borrador de factura que se corresponda a la realidad pues 25
describa las obras reales y su beneficiario, pero se acababa girando al CONSORCI una serie de facturas mendaces donde por el mismo importe de las obras privadas se consignaban supuestos trabajos en el Palau. Los importes globales son:
Obras particulares en viviendas del imputado MILLET Obras particulares en viviendas del imputado MONTULL TOTAL 478.39924 . 137.07223 615.47147
El detalle por proveedores es el que se recoge a continuacin, indicando las facturas mendaces giradas al CONSORCI: Triobra, SA: Las siguientes facturas se corresponden en realidad con obras en la casa del del acusado MILLET en lAmetlla: Importe IVA incluido 126.211,99 30.731,00 37.828,76 47.888,51 33.550,56 276.21083 Beneficiario de la obra MILLET
Nm. factura 074/92057/14084 074/92057/14085 074/92057/14051 074/92057/14052 074/92057/14053 TOTAL
Fecha
Total
01/12/2005 126.211,99 01/12/2005 31/10/2006 30/11/2006 31/12/2006 30.731,00 37.828,76 47.888,51 33.550,56
Clos 9 SA: Las siguientes facturas se corresponden en realidad con obras en la casa del acusado MONTULL en Tei:
Nm. factura 10175 10228 10227 TOTAL
Fecha 21/10/2005 12/12/2005 12/12/2005
Total 10.775,24 3.154,04 6.189,19
Importe IVA incluido
Beneficiario de la obra
10.775,24 MONTULL 3.154,04 6.189,19 I 20.11847
Clos Interiors SL: Las siguientes facturas se corresponden en realidad con obras en domicilios de los acusados MILLET y MONTULL:
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FISCALA ESPECIAL CONTRA LA CORRUPCIN Y LA CRIMINALIDAD ORGANIZADA Fiscal Delegado.Barcelona Importe IVA incluido Beneficiario de la obra
Nm. factura 208 248 253 (*) 267 275 321 325 360 TOTAL
Fecha 30/11/2006 30/01/2007 12/02/2007 28/02/2007 07/03/2007 30/04/2007 04/05/2007 15/06/2007
Total 1.488,59 6.897,97 34.057,15 4.862,49 13.739,77 14.503,60 6.125,09 9.883,23
1.488,59 MILLET 6.897,97 MONTULL 34.057,15 4.862,49 13.739,77 14.503,60 6.125,09 9.883,23 90.06939 (MONTULL) 1.48859 (MILLET)
Manteniments integrals FM2 SA: Las siguientes facturas se corresponden en realidad con obras en domicilios de los acusados MILLET y MONTULL y familiares de ambos: Nm. factura 12976 2933 2934 12518 2935 4272 (*) 4273 (*) 4457 (*) 4459 (*) 4462 (*) 4557 (*) 4558 (*) 4594 (*) 3760 3761 4038 4039 4040 3197 3198 3199 3200 TOTAL fecha 01/12/2005 30/11/2005 30/11/2005 28/02/2005 30/11/2005 30/09/2006 30/09/2006 31/10/2006 31/10/2006 31/10/2006 30/11/2006 30/11/2006 30/11/2006 31/05/2006 31/05/2006 31/07/2006 31/07/2006 31/07/2006 31/01/2006 31/01/2006 31/01/2006 31/01/2006 Total 10.294,91 22.675,68 2.170,36 61.860,24 2.531,12 1.944,07 8.749,50 573,05 1.134,43 2.607,26 2.463,84 108,11 13.933,07 1.444,40 96,40 1.389,01 1.942,05 108,11 3.383,55 1.422,48 2.090,04 2.448,08 Importe IVA Beneficiario incluido de la obra 10.294,91 MILLET 22.675,68 2.170,36 61.860,24 2.531,12 1.944,07 8.749,50 MONTULL 573,05 MILLET 1.134,43 2.607,26 2.463,84 108,11 13.933,07 1.444,40 96,40 1.389,01 1.942,05 108,11 3.383,55 1.422,48 2.090,04 2.448,08 136.62026 (MILLET) 8.749,50 (MONTULL)
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FISCALA ESPECIAL CONTRA LA CORRUPCIN Y LA CRIMINALIDAD ORGANIZADA Fiscal Delegado.Barcelona Vigilancia y Sistemas de Seguridad SA: Las siguientes facturas se corresponden en realidad con obras en algunas de las residencias de los acusados MILLET y MONTULL, o de algn familiar: Importe IVA Beneficiario incluido de la obra 2.661,76 MILLET 147,63 4.522,92 MONTULL -4.522,92 191,67 4.522,92 MILLET y 1.010,26 MONTULL 4.028,97 MONTULL 153,10 MILLET MILLET y 1.036,64 MONTULL 46,46 MONTULL 158,35 MILLET y 1.081,11 MONTULL 157,23 MILLET -157,23 157,23 68,36 MONTULL 91,41 MILLET 141,50 MILLET y 1.081,11 MONTULL 159,43 MILLET MONTULL: 10.640,90 MILLET: 6.097,01
Nm. factura 51901 52247 52480 52519 60022 60041 60356 61315 62010 70273 71069 71070 80225 (*) 80891 81201 81340 (*) 82307 (*) 90013 90140 90254 90625 TOTAL
fecha 24/10/2005 30/11/2005 31/12/2005 31/12/2005 19/01/2006 19/01/2006 22/02/2006 28/06/2006 30/09/2006 26/02/2007 31/05/2007 31/05/2007 25/02/2008 30/05/2008 30/06/2008 31/07/2008 26/11/2008 15/01/2009 27/01/2009 19/02/2009 20/04/2009
Total 2.661,76 147,63 4.522,92 -4.522,92 191,67 4.522,92 2.495,06 4.028,97 153,10 2.562,42 46,46 158,35 2.670,04 157,23 -157,23 157,23 68,36 91,41 141,51 2.670,04 159,43
Inspeccin y Mantenimiento SA: Las siguientes facturas se corresponden en realidad con obras en domicilios de los acusados MILLET y MONTULL: Importe IVA Beneficiario incluido de la obra 1.021,31 MILLET 422,61 MONTULL 8.733,96 MILLET 4.366,98 MONTULL 3.733,07 MILLET 845,22 MONTULL
Nm. Factura 502168 502170 502172 502174 502459 502461
fecha 20/09/2005 20/09/2005 20/09/2005 20/09/2005 20/10/2005 20/10/2005
Total 1.021,31 422,61 8.733,96 4.366,98 3.733,07 845,22
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FISCALA ESPECIAL CONTRA LA CORRUPCIN Y LA CRIMINALIDAD ORGANIZADA Fiscal Delegado.Barcelona Importe IVA Beneficiario incluido de la obra 1.032,86 1.032,86 826,29 826,29 13.851,03 13.851,03 MILLET MILLET: 27.339,37 MONTULL: 7.493,97 Total
Nm. Factura 503238 600199 702525 TOTAL
fecha 31/12/2005 31/01/2006 03/09/2007
Airat Instalaciones Integrales, SA: Las siguientes facturas se corresponden en realidad con obras en domicilios del acusado MILLET: Importe IVA incluido 13.383,06 14.708,12 28.091,18
Nm. factura 14871 15888 TOTAL
fecha 29/12/2005 29/05/2006
Total 13.383,06 14.708,12
Segura Rodriguez Santamaria Associats, SCCL: La siguiente factura se corresponde en realidad con servicios prestados al acusado MILLET:
Nm. factura F00084/07 TOTAL
fecha 05/02/2007
Total 2.552,00
Importe 2.552,00 2.552,00
Ya se ha dicho que las cifras anteriores corresponden a obras respecto de las cuales se ha comprobado inequvocamente que fueron realizadas en las
viviendas particulares de los imputados MILLET y MONTULL o familiares. Ahora bien, existen muchas otras facturas de esos mismos proveedores y de algn otro adicional respecto de las cuales no se ha podido determinar con claridad que respondan a obras realizadas en esas concretas viviendas particulares, pero las mismas no constan realizadas en el Palau de la Msica pues resultan desconocidas para los responsables del departamento correspondiente de dicha institucin, de modo que el dinero aplicado a su pago ha sido ilcitamente desviado a otras finalidades que no
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constan, y las facturas que lo soportan deben tambin reputarse mendaces. El detalle de facturas es el siguiente:
Triobra, SA Nm. factura 074/92057/14-036 074/92057/14-045 074/92057/14-059 074/92057/14-068 074/92078/14-018 074/92057/14-041 074/92057/14-042 Fecha 30/06/2004 31/07/2004 30/09/2004 15/12/2004 15/02/2005 25/05/2005 25/05/2005 Total 8.838,16 7.065,90 3.705,45 843,03 509,47 46.782,23 48.220,36 Importe irregular IVA incluido 8.838,16 7.065,90 3.705,45 843,03 509,47 46.782,23 48.220,36
Clos 9, SA Nm. factura 9922 9923 9951 Fecha 30/08/2004 30/08/2004 08/10/2004 Total 1.507,95 1.187,84 1.221,24 Importe irregular IVA incluido 1.507,95 1.187,84 1.221,24
Clos Interiors, SL Nm. factura 11 747 Fecha 15/03/2006 02/12/2008 Total 10.667,78 9.303,97 Importe irregular IVA incluido 10.667,78 9.303,97
Manteniments Integrals FM2, SA
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FISCALA ESPECIAL CONTRA LA CORRUPCIN Y LA CRIMINALIDAD ORGANIZADA Fiscal Delegado.Barcelona Nm. factura 3478 3591 5159 5224 5371 5544 5719 5830 5961 6128 6329 5228 5375 5548 5723 5834 5965 6132 6333 Data 31/03/2006 30/04/2006 31/03/2007 31/04/2007 30/05/2007 30/06/2007 30/07/2007 30/08/2007 30/09/2007 31/10/2007 30/11/2007 30/04/2007 30/05/2007 30/06/2007 30/07/2007 30/08/2007 30/09/2007 31/10/2007 30/11/2007 Total 55.364,19 33.235,45 3.652,54 3.652,54 3.652,54 3.652,54 3.652,54 3.652,54 3.652,54 3.652,54 3.652,54 1.197,91 1.197,91 1.197,91 1.197,91 1.197,91 1.197,91 1.197,91 1.197,91 Import irregular IVA incls 6.920,52 4.154,43 3.652,54 3.652,54 3.652,54 3.652,54 3.652,54 3.652,54 3.652,54 3.652,54 3.652,54 149,74 149,74 149,74 149,74 149,74 149,74 149,74 149,74
Eiffage Energia, SLU (la empresa continu la ejecucin de los contratos que anteriormente realizaba la empresa Manteniments Integrals FM2, SA). Import irregular IVA incls 3.725,60 3.725,60 3.725,60 3.725,58 3.725,58 3.725,58 3.670,08 3.652,54 3.652,54 3.648,70 157,94 157,94 157,94 157,94 157,94 157,94 150,46
Nm. factura DMF00374 DMF00616 DMF00813 DMF00243 DMF00496 DMF00731 DMF00148 MI000000042 DMF00028 DMF00046 DMF00378 DMF00500 DMF00735 DMF00817 DMF00620 DMF00152
Data 30/04/2008 30/06/2008 31/08/2008 31/03/2008 31/05/2008 31/07/2008 29/02/2008 28/12/2007 31/01/2008 31/01/2008 30/04/2008 31/05/2008 31/07/2008 31/08/2008 31/06/2008 29/02/2008
Total 3.725,60 3.725,60 3.725,60 3.725,58 3.725,58 3.725,58 3.670,08 3.652,54 3.652,54 3.648,70 1.263,51 1.263,51 1.263,51 1.263,51 1.263,51 1.263,51 1.203,66
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FISCALA ESPECIAL CONTRA LA CORRUPCIN Y LA CRIMINALIDAD ORGANIZADA Fiscal Delegado.Barcelona Import irregular IVA incls 1.197,91 149,74 1.197,91 149,74 38.374,96
Nm. factura MI000000046 DMF00032 TOTAL
Data 28/12/2007 31/01/2008
Total
Installacions i Manteniments Tcnic de Catalunya, SLU (IN2): Esta empresa continu la ejecucin de los contratos que anteriormente llevaba a cabo la empresa Eiffage Energa, SLU. Import Nm. factura Data Total irregular IVA incls 53 30/09/2008 3.727,08 3.727,08 102 31/10/2008 3.727,08 3.727,08 124 31/11/2008 3.727,08 3.727,08 160 31/12/2008 3.727,08 3.727,08 9010 31/01/2009 3.727,08 3.727,08 9060 28/02/2009 3.727,08 3.727,08 9107 31/03/2009 3.727,08 3.727,08 9154 30/04/2009 3.727,08 3.727,08 9218 26/05/2009 3.727,08 3.727,08 9280 30/06/2009 3.727,08 3.727,08 9600 30/11/2009 -3.727,08 -3.727,08 9601 30/11/2009 -3.727,08 -3.727,08 9110 31/03/2009 3.253,80 3.253,80 174 31/12/2008 1.096,20 1.096,20 9009 31/01/2009 1.096,20 1.096,20 9064 28/02/2009 1.096,20 1.096,20 9102 31/03/2009 1.096,20 1.096,20 9167 30/04/2009 1.096,20 1.096,20 9223 26/05/2009 1.096,20 1.096,20 9284 30/06/2009 1.096,20 1.096,20 9346 30/07/2009 1.096,20 1.096,20 9598 30/11/2009 -1.096,20 -1.096,20 9599 30/11/2009 -1.096,20 -1.096,20 9606 30/11/2009 -1.096,20 -1.096,20 9082 05/02/2009 962,80 962,80 9183 30/04/2009 367,15 367,15 50 30/09/2008 1.264,03 158,00 103 30/10/2008 1.264,03 158,00 124 31/11/2008 1.264,03 158,00 9011 31/01/2009 1.264,02 158,00 9061 28/02/2009 1.264,03 158,00 9108 31/03/2009 1.264,02 158,00 9155 30/04/2009 1.264,02 158,00 9219 26/05/2009 1.264,02 158,00 9281 30/06/2009 1.264,02 158,00 9347 30/07/2009 1.264,02 158,00
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FISCALA ESPECIAL CONTRA LA CORRUPCIN Y LA CRIMINALIDAD ORGANIZADA Fiscal Delegado.Barcelona Import irregular IVA incls 158,00 -158,00 -158,00 -158,00 -158,00 124,94 41.112,36
Nm. factura 9412 9596 9597 9603 9604 161 TOTAL
Data 31/08/2009 30/11/2009 30/11/2009 30/11/2009 30/11/2009 31/12/2008
Total 1.264,02 -1.264,02 -1.264,02 -1.264,02 -1.264,02 999,55
Si sumamos todos los importes, el resultado total de obras no realizadas en el Palau pero facturadas al CONSORCI asciende a de 879.95768 , segn el siguiente detalle de proveedores agrupado:
Operaciones irregulares por proveedores Triobra, SA Clos 9, SAU Clos interiors, SL Manteniments Integrals FM2, SA Eiffage Energia, SLU Installacions i Manteniments Tcnic de Catalunya, SLU Vigilancia y Sistemas de Seguridad, SA Inspeccin y Mantenimiento, SA Airat, SA Segura Rodriguez Santamaria i Associats TOTAL (IVA incluido) Total 2002-2009 392.175,43 24.035,50 111.529,64 190.515,37 38.374,96 41.112,36 16.737,90 34.833,34 28.091,18 2.552,00 879.957,68
1.3.- Obras inicialmente pagadas por FUNDACI pero transmitidas al CONSORCI: El 26 de febrero de 2009 la FUNDACI emiti una factura por importe de 623.307,63 , por la cual el CONSORCI adquira diversos bienes o elementos patrimoniales. Dicha factura haba sido pagada el 3 de diciembre de 2008, antes pues de su emisin, y su importe se ingres en la cuenta de la FUNDACI en Caixa de Catalunya nm. 2013 0500 13 0202752225. En dicha factura se consignaban diversos conceptos relativos a obras y servicios supuestamente prestados por varios 33
proveedores en el PALAU DE LA MUSICA. Ahora bien, sucede que una parte de los trabajos en el Palau no era tal, sino que consistan precisamente en algunas de las obras en los domicilios particulares del acusado MILLET que se haban presentado mendazmente como obras en el Palau y que fueron pagadas ilcitamente con fondos de la FUNDACI (apartado 1.1 anterior). Dicho de otro modo, una parte del dinero de la FUNDACI que el acusado MILLET gast ilcitamente en pagar obras en sus viviendas particulares fue luego recuperado por aquella entidad a costa del CONSORCI, que fue el que acab asumiendo tan ilcito gasto con dinero pblico. El total de dinero pblico del CONSORCI que fue el que finalmente sufrag obras en el domicilio particular del acusado MILLET (como se ha dicho, incialmente pagadas por la FUNDACI) asciende a 294.984,46
El detalle de facturas a las que afecta es el siguiente: Facturas de Triobra, S.A. por un total de 168.452,57 (IVA incl.): Proveedor Triobra, SA Triobra, SA Triobra, SA TOTAL Facturas de FM2 SA por un total de 26.551,09 (IVA incl.). Proveedor Manteniments Integrals FM2, SA Manteniments Integrals FM2, SA Manteniments Integrals FM2, SA Manteniments Nm. factura 6001 Fecha factura 30/09/2007 Importe sin IVA 6.379,05 Importe con IVA 7.399,70 Nm. factura 092/9205714/011 092/9205714/018 092/9205714/035 Fecha factura 31/03/2008 09/05/2008 28/09/2007 Importe sin IVA 55.857,96 19.000,00 70.359,78 145.217,74 Importe con IVA 64.795,23 22.040,00 81.617,34 168.452,57
5480
31/05/2007
1.900,54
2.204,63
5642 6203
30/06/2007 31/10/2007
1.907,45 12.701,83
2.212,64 14.734,12
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FISCALA ESPECIAL CONTRA LA CORRUPCIN Y LA CRIMINALIDAD ORGANIZADA Fiscal Delegado.Barcelona Integrals FM2, SA TOTAL
22.888,87
26.551,09
Facturas de SERVISON DOS por equipos destinados al uso particular por 97.980,80 (IVA incl.). Proveedor Cristina Omella Antn (Servison) Cristina Omella Antn (Servison) TOTAL Nm. Factura CO1385/06 CO3148/08 Fecha factura 30/11/2006 7/4/2008 Importe sin IVA 63.442,49 21.206,53 84.649,02 Importe con IVA 73.593,29 24.387,51 97.980,80
Facturas SONY Espaa por equipos instalados en la vivienda particular: 2.000,00 (IVA incl.). Proveedor Sony Espaa, SA TOTAL Nm. Factura 2314 Fecha factura 21/2/2008 Importe sin IVA 1.724,14 1.724,14 Importe con IVA 2.000,00 2.000,00
En conclusin, si bien el dinero ajeno destinado al enriquecimiento particular del acusado MILLET perteneca inicialmente a la FUNDACI, el perjuicio acab siendo trasladado al ente pblico CONSORCI, a cargo de sus fondos pblicos.
2- Pago por la FUNDACI y la ASSOCIACI de servicios inexistentes con facturas falsas emitidas por sociedades creadas a tal efecto y formalmente administradas por las esposas de los querellados Millet y Montull. Los acusados MILLET y MONTULL, con la imprescindible colaboracin de la acusada GEMA MONTULL, hija del matrimonio Montull-Mir, se sirvieron de sociedades instrumentales formalmente administradas por sus respectivas esposas, Marta Valls y Mercedes Mir, para girar facturas mendaces por servicios profesionales inexistentes al Palau de la Msica, y as enriquecerse con el importe de las mismas.
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Dichas sociedades son BONOIMA SL y AYSEN PRODUCCIONES 46 SL (controladas por el acusado Millet) y AUREA RUSULA SL (controladas por el acusado Montull). Las mismas facturaron y cobraron tanto a la Asociacin como a la Fundacin importantes cantidades por supuestos servicios profesionales, los cuales eran totalmente inveraces y ocultaban el mero saqueo de los fondos del Palau de la Msica en beneficio particular de los acusados Millet y Montul. Ms all de beneficiarse de hecho del dinero ilcitamente obtenido a travs de las sociedades, no se ha acreditado suficientemente que las imputadas VALLS y MIR estuvieran cabalmente al corriente del carcter meramente instrumental de las sociedades y de su uso ilegal por parte de sus maridos. El importe total sin IVA facturado mendazmente por las anteriores entidades a la Fundacin y a la Asociacin asciende, en conjunto, a 1.027.189 euros (1.191.55934 IVA incl.), segn el siguiente detalle:
2008 2009 Fundacin Asociacin Fundacin Asociacin Bonoima 529.334,52 Aysen 148.416,68 80.000,00 Aurea 132.333,63 80.000,00 37.104,17 20.000,00 TOTAL 661.668,15 80.000,00 185.520,85 100.000,00
Se trata de la nica facturacin de esas empresas, que tienen un perfil palmariamente plano. La facturacin total por las mercantiles indicadas resulta reveladoramente distribuida en un 80% para las sociedades de Millet y un 20% para la de Montull, porcentaje recurrente de reparto que se produce en otros mbitos de su criminal proceder, como ms adelante se ver. A continuacin se describen los detalles de la facturacin mendaz a la que se viene haciendo referencia:
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BONOIMA, SL (B 08744047) Constituida en 1990, tiene su domicilio fiscal en la calle Modolell, 42, de Barcelona. Su actividad, segn IAE declarado se refiere a la Promocin inmobiliaria de edificaciones (Tarifa IAE 833.2). En 2006 aparece Marta Valls, esposa de Millet, como propietaria del 97% del capital social; a partir de 2007 los socios identificados son los Marta Valls (52%) y Flix Millet (48%). La primera figura como administradora de la entidad y autorizada en las cuentas bancarias desde 2001, figurando tambin a partir de 2004 como autorizado el acusado Flix Millet. Pues bien, el acusado Millet se concert con los tambin acusados Jordi y Gemma Montull para confeccionar facturas mendaces de la sociedad BONOIMA donde se indicara que sta haba prestado unos supuestos servicios a la FUNDACI, servicios que nunca existieron. Con dichas facturas se daba amparo formal a la salida de unos fondos de la FUNDACI que, lejos de servir a los fines sociales de esta entidad, pasaban a integrarse en el patrimonio de la familia Millet-Valls. As, en el ejercicio fiscal de 2008/2009 la FUNDACI pag mediante transferencia, con la autorizacin consciente del acusado Montull, las tres siguientes facturas de Bonoima, SL:
Fecha factura Concepto Factura 1/2008 30/10/08 Planificaci de la nova temporada per a la conservaci dels Membres de la Fundacin. 239.720,00 38.355,20 278.075,20 04/12/2008 Factura 2/2008 Factura 3/2008 20/11/08 22/12/08 Desenvolupament Estudi economic de de nova estrategia mercat per lany per locupaci de vinent les sales de conerts 49.894,52 239.720,00 7.983,12 38.355,20 57.877,64 278.075,20 10/12/2008 05/03/2009
Base imponible IVA Total factura Fecha orden pago
AYSEN PRODUCTIONS 46, SL (B 65018186) Idntico concierto criminal se produjo respecto de la utilizacin de la sociedad AYSEN PRODUCTIONS 46 SL, con la que tambin se facturaron mendazmente servicios tanto a la Fundaci como a la Associaci. Esta sociedad fue constituida el 11/12/2008, y si bien figuraba como administradora Marta Valls, se haban otorgado los 37
ms amplios poderes al acusado Millet. La entidad est domiciliada en la calle Balmes, 383 de Barcelona. La sociedad tiene por objeto la preparacin, elaboracin de estudios de mercado, la relacin y firma de acuerdos o convenios con auditorios mundiales, el fomento, produccin y promocin de formaciones musicales, el estudio para la reestructuracin de temas artsticos y, de forma especial, los relacionados con la acstica y visibilidad de escenarios musicales. Las facturas mendaces que se giraron fueron las siguientes:
Fecha Destinatario Base 56.044,68 80.000,00 92.372,00 IVA 8.967,15 12.800,00 14.779,52 Total 65.011,83 92.800,00 107.151,52 Vencimiento 01/04/09 20/06/09 01/07/09
18/03/09 FUNDACIN 16/06/09 ASOCIACIN 25/06/09 FUNDACIN
Y los conceptos facturados en las mismas, irreales, fueron:

Factura n 1 Estudi de mercat pel desenvolupament del Cor de Cambra del Palu. Factura n 2 Estudi de totes les obres que se han fet a la temporada i els recursos economics que shan generat per poder dur-les a terme, i la cooperaci de les Institucions publiques i que passen a ser propietat de lOrfeo. Factura n 3 Estudi sobre limpacte de la celebraci del Centenari del Palu en les Institucions catalanes i asessorament en la gesti del seu tancament.
Las facturas fueron pagadas mediante transferencia, con la autorizacin consciente del acusado Montull, tal como se haba acordado. AUREA RUSULA, SL (B 64587959) El acusado Montull, aqu tambin, se apunt al enriquecimiento a costa del Palau de forma paralela a como lo haca el acusado Millet. Al igual que su compinche, recurri a un sistema de facturacin mendaz tanto a la Fundaci como a la Associaci, sirvindose en este caso de la entidad AUREA RUSULA SL. Esta sociedad fue constituida en en mayo de 2007, y tiene su domicilio fiscal en la calle Balmes, 383, de Barcelona. Su actividad inicial, segn IAE declarado se refiere al Alquiler de viviendas (Tarifa IAE 861), amplindose a partir de septiembre de 2008 con la tarifa empresarial 965.4: Empresas de espectculos. A partir de 2008 figura como administradora de la
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entidad Mercedes Mir, esposa del acusado Montull, y como autorizado en cuentas figura tambin este ltimo. Pues bien, el acusado JORDI MONTULL se concert con su hija, tambin acusada, GEMMA MONTULL y con el acusado MILLET a fin de confeccionar 7 facturas de la entidad AUREA RUSULA referidas a supuestos servicios prestados a la FUNDACI (5 facturas) y la ASSOCIACI (2 facturas), servicios que nunca existieron, dando apariencia regular a unas salidas de fondos que en realidad se dedicaron al puro enriquecimiento personal de la familia Montull-Mir. As se giraron las siguientes facturas: * A la FUNDACI: Fecha Base factura imponible 01/10/08 59.930,00 15/11/08 12.473,63 20/12/08 59.930,00 16/03/09 14.011,17 22/06/09 23.093,00 IVA 9.588,80 1.995,78 9.588,80 2.241,79 3.694,88 Total factura 69.518,80 14.469,41 69.518,80 16.252,96 26.787,88 Fecha orden pago 14/11/08 04/12/08 20/12/08 30/03/09 23/06/09
Los conceptos facturados, irreales, fueron los siguientes:

Fecha Concepto 01/10/08 Assessorament i diligncies per a l'elaboraci del cicle P.100 15/11/08 Control de la finalitzaci de la restauraci interior de la sala de concerts 20/12/08 Participaci en la gesti del projecte de La Salle 22/06/09 Control de seguiment dels diversos Cicles de Concerts del Palau 16/03/09 Asessorament tancament exercici 2008-2009. Cicles de concerts
* A la ASSOCIACI : Fecha Base IVA Total factura imponible factura 30/10/08 80.000,00 12.800,00 92.800,00 05/06/09 20.000,00 3.200,00 23.200,00 Fecha orden pago 26/11/08 10/06/09
En este caso los conceptos facturados, inventados, fueron: Fecha Concepto 01/10/08 Gestionar la col.laboraci de l'Orfe Catal en el Cicle P100 i buscar l'actuaci a diferents punts de la peninsula, concretament a la comunitat Castilla-La Mancha. Buscar col.laboraci reciproca de l'orquestra sinfonica de Castella, 39
per un total de 4 concerts en la temporada 2009/2010 15/11/08 Preparaci d'estudis econmics de la instituci, en les seves diversas areas i concretament en el que fa referencia als Cors i l'Escola Coral Todas las facturas fueron pagadas, siendo autorizado el pago por los propios acusados Montull y Millet.
La facturacin mendaz a la que se viene haciendo referencia, instrumento en principio para el puro y simple expolio de la FUNDACIN y la ASOCIACIN, fue utilizada tambin en un contexto muy diferente en el ao 2009: el de las comisiones ilcitas generadas en el marco del trfico de influencias desplegado en relacin con la adjudicacin de obra pblica a la entidad FERROVIAL, al que se har referencia en un apartado ulterior del presente escrito. Como all se ver, dos de las facturas a las que se acaba de hacer referencia fueron el embozo utilizado para enmascarar la retirada por parte de los acusados MILLET y MONTULL del porcentaje de comisin ilcita que se adjudicaban por los servicios prestados a la trama. En concreto, las dos facturas emitidas por las sociedades instrumentales, que han podido ser puestas en relacin con el pago por FERROVIAL de comisiones ilcitas las siguientes:
ENTIDAD FECHA RECEPTORA N CONT ENTIDAD BASE IVA TOTAL FACTURA DOCUMENTO FACTURA EMISORA IMPONIBLE DEVENGADO CGEN08AUREA FUNDACION 001818 23/06/2009 RUSULA 23.093,00 3.694,88 26.787,88 AYSEN PRODUCCIONS CGEN08FUNDACION 001817 23/06/2009 46 S.L. 92.372,00 14.779,52 107.151,52 CTA BANCA PAGO CCAT 52225 CCAT 52225
FECHA PAGO 23/06/2009
23/06/2009
A ello se har referencia en el apartado correspondiente.
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3- Pago por la FUNDACI, la ASSOCIACI y el CONSORCI de determinados gastos meramente particulares de los acusados Millet y Montull. Los acusados F. MILLET, J. MONTULL y , G. MONTULL esta ltima desde su asuncin del cargo de Directora Financiera de los entes que conforman el Palau de la Msica-, puestos de comn acuerdo y con evidente nimo de enriquecimiento, procedieron sin recato alguno a cargar directamente en las cuentas de la FUNDACI, la ASSOCIACI y el CONSORCI facturas correspondientes a cuantiosos gastos familiares privados. La festiva naturaleza de los gastos incluidos en este epgrafe revela la soltura depredadora de los acusados Millet y Montull. Bodas de las hijas del matrimonio Millet-Valles.- En el ao 2000 y luego en 2002, el acusado Millet decidi que el coste de celebrar pomposamente las bodas de sus hijas Clara y Laila poda descaradamente cargarlo a los fondos de la FUNDACI, y es as que con fondos de esta institucin pag numerosas facturas de tales eventos familiares, amn de disfrutar para la celebracin de los mismos de las dependencias del Palau de la Msica sin satisfacer alquiler alguno por ello. El total de fondos de la FUNDACI ORFE CATAL indebidamente destinados a sufragar los ostentosos enlaces de las hijas del matrimonio Millet y Valls asciende a 164.26993 euros, con el siguiente detalle de facturacin, muy ilustrativo:
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Viajes exticos: Por otra parte, los acusados MILLET y MONTULL, amparados en la impunidad y falta de control en la que venan operando habitualmente en su gestin de las entidades ligadas al Palau de la Msica, se decidieron tambin a viajar lujosamente con sus familias a costa del Palau de la Msica, y es as que cargaron a la FUNDACI y la ASSOCIACI numerosas facturas expedidas por Viajes Baixas S.A. derivadas de los viajes familiares a Mxico, Cerdea, la Polinesia, Tailandia, Egipto, Kenia, las islas Maldivas y Dubai, hasta un total de 648.02185 euros, con el siguiente detalle: 42
FISCALA ESPECIAL CONTRA LA CORRUPCIN Y LA CRIMINALIDAD ORGANIZADA Fiscal Delegado.Barcelona Fecha 27/01/2005 02/02/2005 19/01/2005 26/04/2005 29/04/2005 16/09/2005 26/07/2005 26/07/2005 13/10/2005 13/01/2006 31/01/2006 28/02/2006 02/03/2006 12/12/2006 12/12/2006 22/08/2006 23/01/2007 14/02/2007 09/11/2007 09/11/2007 04/10/2007 05/12/2007 11/10/2007 05/12/2007 05/09/2007 29/11/2007 15/05/2009 15/05/2009 13/01/2009 25/09/2008 TOTAL Nmero factura 30/39847 30/40214 30/40214 30/44074 30/44317 30/48524 30/47417 30/48812 30/49461 C/000177/06/09 C/000444/06/09 C/000984/06/09 SF/0004993/06/09 SF/027641/06/09 C/009354/06/09 C/0062115/06/09 SF/001436/07/09 SF/003224/07/09 C/011457/07/09 C/011456/07/09 SF/0205502/07/09 C/012318/07/09 C/010559/07/09 C/012320/07/09 SF/0180064/07/09 C/012047/07/09 C/004494/09/09 C/004493/09/09 C/000219/09/09 RG/009636/08/09 Destino Mxico Mxico Mxico Galicia Galicia Npoles Npoles Npoles Npoles Maldivas Maldivas Polinesia Polinesia Phuket Phuket Phuket Phuket El Cairo Kenia Kenia Kenia Kenia Kenia Kenia Maldivas Maldivas Dubai Dubai Crucero Dubai Crucero Dubai Entidad Associaci Fundaci Associaci Fundaci Associaci Importe 26.717,40 10.350,00 20.220,00 15.915,00 -1.782,88 7.008,04 10.800,00 25.160,00 -1.126,00 25.043,36 33.960,00 90.745,00 50.580,97 27.566,80 33.632,40 8.000,00 6.552,00 9.413,76 6.355,00 17.003,00 27.000,00 14.520,00 43.560,00 2.060,00 23.800,00 46.400,00 48.968,00 11.800,00 3.460,00 4.340,00 648.021,85
El pago de dichas facturas se efectu de dos formas distintas: i. En algunos casos, los menos, se pagaba mediante transferencia o taln, quedando contabilizado el pago en la respectiva entidad pagadora aunque o bien se indicaba como concepto el genrico de dietas y viajes (aparentando que se trataba de viajes profesionales, cuando no era as), o se registraba bajo el concepto ficticio de aportacin mantenimiento coros o similar. Se trata de lo siguientes:
2006/2007 2008/2009 14/02/2007 25/09/2008 31/10/2008 05/01/2009 13/01/2009 Cairo total Dubai Dubai Dubai Dubai 9.413,76 9.413,76 4.340,00 11.800,00 48.968,00 3.460,00 Fundaci Fundaci Associaci Associaci Fundaci
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FISCALA ESPECIAL CONTRA LA CORRUPCIN Y LA CRIMINALIDAD ORGANIZADA Fiscal Delegado.Barcelona total TOTAL 68.568,00 77.981,76
ii. Pero en la mayora de supuestos las facturas eran satisfechas a travs de las disposiciones mediante cheques que se hacan efectivos contra cuentas de la ASSOCIACI, consignndose en los registros contables conceptos mendaces para amparar su emisin. Se han identificado cheques a los que se dio tal destino hasta el siguiente importe global (aqu se ha incluido tambin un cheque por 34.77676 destinado a Viajes Baixas, aunque no se conoce a qu factura pueda corresponder):
2004/2005 2005/2006 2006/2007 Periodo 2007/2008 Total 88.942,00 74.011,04 48.203,00 164.606,76 375.762,80
iii. En cuanto al resto de facturas, no se ha podido acreditar el concreto medio de pago utilizado, si bien en Viajes Baixas consta cobrado. Se trata de los siguientes importes:
2004/2005 2005/2006 2006/2007 2007/2008 Total 20.220,00 141.325,97 40.184,40 35.415,00 237.145,37
Curiosamente, el viaje a Maldivas comenz con un vuelo de Barcelona a Madrid y noche en esta ltima ciudad que los acusados Millet y Montull decidieron sufragar tambin con dinero ajeno, esta vez dinero del CONSORCI, a quien se cargaron dos facturas de viajes Baixas por los gastos de los grupos familiares que viajaban, por un importe total de 3.43474 euros. El acusado JORDI MONTULL, por su parte, es titular del copyright del libro Trenta anys dil.lusions, que fue publicado por la editorial Tecnopressediciones SL con un coste de 19.02680 euros, importe que fue pagado por el CONSORCI y no por el acusado como titular y beneficiario del copyright.
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4- Desvos ilcitos de fondos en efectivo de la Fundacin, la Asociacin y el Consorcio producidos entre los aos 2002 y 2008, que no se corresponden con la actividad del Palau de la Msica. Los acusados F. Millet, J. Montull y, desde su incorporacin al Palau, G. Montull, puestos de comn acuerdo en la accin y en su finalidad de ilcito enriquecimiento, aprovechando sus respectivos cargos en las entidades vinculadas al Palau de la Msica Catalana, procedieron de manera habitual, pertinaz y prolongada en el tiempo a retirar fondos de las cuentas de la FUNDACI, la ASSOCIACI y el CONSORCI, con el propsito de enriquecerse a s mismos o de darle aplicaciones que no han podido determinarse, pero siempre ajenas los fines sociales a que dichos fondos deban lcitamente destinarse. La descripcin de estos hechos, que comprenden la parte principal en trminos cuantitativos del expolio patrimonial del PALAU DE LA MSICA, se va a dividir en dos grandes bloques, segn se refiera al ente pblico CONSORCI (titular como tal de fondos pblicos) o a entes de naturaleza privada como son ASSOCIACI y FUNDACI (tratndose, por tanto, de fondos privados). Por otra parte, conviene adelantar que una parte relevante dentro del global de disposiciones en efectivo se corresponde con una dinmica delictiva distinta, a la que se har referencia en un epgrafe ulterior del presente relato de hechos
(Apartado B/, conductas relacionadas con la adjudicacin de obra pblica y satisfaccin de comisiones ilegales).
4.1- Fondos pblicos: CONSORCI: Con carcter previo a lo que luego se dir conviene recordar algo que ya se mencionaba al inicio del presente relato de hechos: el CONSORCI, adems de atender directamente los gastos derivados de sus objetivos estatutarios (la conservacin ordinaria y el mantenimiento de los edificios del Palau de la Msica y todas sus 45
instalaciones, as como la contratacin y remuneracin del personal, y la parte que le corresponda asumir de las obras de adaptacin del Palau), segn la Disposicin Transitoria Primera de los Estatutos del CONSORCI destina anualmente a la entidad propietaria del Palau (la ASSOCIACI ORFE CATAL) una cantidad de su presupuesto en concepto de subvencin. Una previsin parecida se halla en la estipulacin 8 del Convenio de 11-12-2001 de cesin del uso y la gestin del edificio del Palau de la Msica al Consorcio. Es as que, como obra en los informes de la Intervenci General de la Generalitat, las aportaciones de fondos pblicos por parte del CONSORCI a la ASSOCIACI en virtud de dicha Disposicin Transitoria fueron, sobre el papel, de 1.405.68680 en el perodo 1998-2001, y de 3.119.69956 en el perodo 2002-2009. En la contabilidad del CONSORCI dichas ayudas figuran en las cuentas 6510000 (aportaci a lOrfe Catal) y 6510001 (aportacions a lOrfe Catal per col.laboracions). Pues bien, los acusados MILLET y MONTULL, el primero en cuanto que mximo responsable ejecutivo tanto del CONSORCI como de la ASSOCIACI, y el segundo en tanto que mximo responsable administrativo de ambas, ordenaron salidas de fondos pblicos del CONSORCI que aparentemente vestan como aportaciones a la ASSOCIACI en virtud de la indicada previsin estatutaria pero que en realidad no llegaban a su destino, sino que conforme a un plan preconcebido se aplicaban al lucro particular de aqullos o a otras finalidades desconocidas pero siempre ajenas a los fines de dichas instituciones. El importe total de fondos pblicos del que los acusados dispusieron ilcitamente entre los aos 1998 y 2009 asciende a 2.445.66085 Euros. Procede destacar en este contexto una circunstancia relativa al control financiero del ente pblico CONSORCI que sin duda tiene influencia directa en la forma de actuar de los acusados. Histricamente, el control financiero se desarroll de dos formas:
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- Hasta el ao 2002 el control de la gestin econmico-financiera del CONSORCI se llevaba a cabo por el Interventor del Ayuntamiento de Barcelona, mediante un sistema de intervencin previa a la disposicin de fondos. - A raz de la modificacin estatutaria acordada por el Patronato del Consorcio el 22-3-2002, el control de la gestin econmico-financiera pas a articularse mediante un sistema de auditoria posterior, que qued atribuido a la Intervencin General del Departament de Economia i Finances de la Generalitat. Fcilmente se aprecia que a partir de marzo de 2002, al desaparecer para la disposicin de fondos del CONSORCI el sistema de intervencin pblica previa, los acusados MILLET y MONTULL vieron ms ampliado, si cabe, su margen de actuacin en la gestin econmica del CONSORCI. Ello se plasm en un cambio en la forma de actuar de los acusados a la hora de disponer ilcitamente de los fondos del ente, pues permiti a los acusados MILLET y MONTULL prescindir de cualquier apariencia mnima de regularidad en sus ilcitos manejos. Y as: Mientras estuvo vigente el sistema de intervencin previa, los acusados operaron mediante transferencia bancaria pues otra cosa habra llamado la atencin del Interventor externo- a una cuenta de la ASSOCIACI. Ahora bien, se trataba de una cuenta no contabilizada en esta ltima, de donde los acusados hacan desaparecer el dinero despus. En cuanto el control ex ante se sustituye por un sistema ex post, los acusados MILLET y MONTULL pasaron a operar mediante cheques al portador contra la cuenta del CONSORCI, los cuales eran luego hechos efectivos por ventanilla, sin ni siquiera llegar a ser ingresados en ninguna cuenta, registrada o no, de la ASSOCIACI (ni figurar, por supuesto, en la contabilidad de sta como recibidos). Para dar soporte documental a la operacin, que se consignaba en la contabilidad del CONSORCI, el acusado MONTULL, en su calidad de responsable administrativo de la ASSOCIACI (como tambin lo era del CONSORCI, no se olvide), firmaba un recibo por el importe del cheque al portador, donde mendazmente afirmaba que el mismo haba sido recibido en la ASSOCIACI, describiendo brevemente un concepto relacionado con la actividad 47
de sta, cuando no era en realidad as. Todo segn el plan cuidadosamente proyectado junto con el acusado MILLET. Procede entrar ahora en el detalle de las ilcitas disposiciones de fondos pblicos realizadas de comn acuerdo por los acusados MILLET y MONTULL, con la participacin posterior de la acusada GEMA MONTULL desde que se incorpor como directora financiera en 2003. Se va a distinguir entre los perodos 1998-2001 y 2002-2009, en atencin al diferente sistema de control de la gestin econmicofinanciera que antes se ha descrito. Perodo 1998-2001: En este perodo, del importe total de aportaciones dinerarias del CONSORCI a la ASSOCIACI (1.405.68680 ), los acusados MILLET y MONTULL dispusieron ilcitamente de un total de 736.23983 , a travs de numerosos pagos que se contabilizaban como aportaciones por coordinacin y colaboraciones diversas, si bien la realidad es que se transferan principalmente a una cuenta de la ASSOCIACI en Caixa Catalunya que aquella entidad no tena contabilizada, de donde se hacan desaparecer despus sin ser aplicados a las finalidades sociales. As, de dicho importe: Un total de 694.16898 fueron transferidos a una cuenta de la ASSOCIACI en CAIXA CATALUNYA (cta. nm. 2013 0500 12 0212915375), la cual no constaba en la contabilidad de dicha asociacin, de donde los acusados MILLET y MONTULL los hicieron desaparecer mediante cheques al portador. El resto consiste en dos pagos mediante cheque por un total de 42.070,85 (cheque nm. 3886 por un importe de 20.434,41 y cheque nm. 3887 por un importe de 21.636,44 ), que no ingresaron en la ASSOCIACI, desconocindose cmo se hicieron efectivos. El desglose por aos es el siguiente:
Partida presupuestaria 48900 48901 22603 22702 22703 1998 0,00 0,00 102.773,07 60.702,22 22.838,46 1999 49.884,00 0,00 62.505,26 45.075,91 22.838,46 2000 0,00 180.303,63 0,00 0,00 0,00 2001 0,00 189.318,81 0,00 0,00 0,00 TOTAL 49.884,00 369.622,44 165.278,33 105.778,13 45.676,92
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FISCALA ESPECIAL CONTRA LA CORRUPCIN Y LA CRIMINALIDAD ORGANIZADA Fiscal Delegado.Barcelona Partida presupuestaria TOTAL general 1998 186.313,75 1999 180.303,63 2000 180.303,63 2001 189.318,81 TOTAL 736.239,83
Perodo 2002-2009: En este perodo, el importe total de aportaciones del CONSORCI a la ASSOCIACI asciende a 3.119.69956 remitidos por el CONSORCI en concepto de ayuda o subvencin a la ASSOCIACI, de los cuales un total de 1.709.42102 EUR fueron ilcitamente extrados del patrimonio de aqulla, habiendo dispuesto de esta suma los imputados MILLET y MONTULL mediante cheques al portador contra la cuenta bancaria del Consorcio, los cuales (salvo en alguna ocasin en que se ingresaron en una cuenta no registrada de la Associaci para desaparecer su importe despus) eran hechos efectivos por ventanilla y luego su importe se escamoteaba para ser destinado a su lucro particular o a finalidades que se desconocen pero que nunca han sido las propias de dichas entidades. As, del importe indicado: - Cuatro cheques del ejercicio 2002 se ingresaron en cuentas titularidad de la ASSOCIACI, mas se trataba de cuentas que no figuraban en la contabilidad de dicho ente:
Fecha Taln 10/05/2002 28/05/2002 27/06/2002 27/06/2002 Importe 34.753,52 23.391,39 28.397,82 27.409,16 55.806,98 C MANRESA 26/06/2002 55.806,98 Destino CCAT 5375 CCAT 5375 Fecha ingreso 10/05/2002 28/05/2002 Importe 34.753,52 23.391,39
NOTA: En Caja Manresa (2041 0066 78 0040048761) se ingresan 55.806,98, que coincide con la suma de las dos disposiciones realizadas el 27 de junio de 2002 por importes de 28.397,82 y 27.409,16 .
Dichos fondos no fueron destinados a fines sociales regulares, puesto que ninguna de las dos cuentas de destino estaba contabilizada por la ASSOCIACI, tratndose en ambos casos de cuentas desde las que se realizan importantes
disposiciones en efectivo cuyo destino, o no ha quedado acreditado, o se ha 49
comprobado que no guarda relacin alguna con el Orfeo, habiendo dispuesto los acusados MILLET y MONTULL de dichas sumas en su directo beneficio, y acaso tambin en el de terceros ignorados. En cualquier caso, la intencin de los acusados al ingresar dichos cheques en una cuenta no registrada de la ASSOCIACI fue desde el principio de apropiarse de su importe, por lo que ese paso transitorio por la cuenta de una entidad privada no muta el carcter pblico de los caudales que de este modo hicieron desaparecer. - Del importe restante se dispuso mediante cheques al portador contra la cuenta del CONSORCI que nunca ingresaron efectivamente en cuentas de la ASSOCIACI, puesto que los acusados MILLET, MONTULL y G. MONTULL los hicieron efectivos por ventanilla haciendo desaparecer a continuacin los fondos. Se ha podido identificar en algunos casos quin los hizo efectivos por ventanilla, tratndose de los acusados MILLET y MONTULL, y en algn caso un empleado del Palau comisionado a tal efecto por los mismos. De la mayora nada ha podido averiguarse acerca del cobrador. A efectos del CONSORCI los fondos constaban aportados a la ASSOCIACI, en virtud de los recibos mendaces que el acusado MONTULL firmaba en tal sentido. Como ya se ha dicho, se desconoce el destino efectivo de todo el dinero realizado por ventanilla. Ahora bien, resulta muy revelador observar que en un libro de cuentas particular donde el acusado MILLET, siempre meticuloso en su beneficio, registraba sus ingresos y pagos particulares, se comprueba que adems de aquellos ingresos registrados por Millet que coinciden con previas disposiciones de fondos realizadas desde cuentas de la Fundaci y la Associaci a las que luego se har referencia, existen otros que corresponden a previas disposiciones de fondos desde la cuenta del CONSORCI, en la que tenan firma mancomunada los acusados MILLET y MONTULL. Tambin ha podido establecerse que, como suceda en el caso de la Fundaci y la Associaci, en numerosas ocasiones el ingreso registrado en el Libro del acusado Millet coincide exactamente con el 80 % de la disposicin realizada (este disciplinado reparto se observa tambin en las operaciones con la sociedades regentadas por sus respectivas esposas, mencionadas en un epgrafe anterior, y, como 50
se observar despus con mayor detalle, en las ilcitas disposiciones de fondos privados de ASSOCIACI y FUNDACI): el 80 % del importe de un cheque o de la suma de varios cheques cargados el mismo da en la cuenta del Consorcio figura como ingreso en el Libro de Cuentas del acusado Millet. Cabe razonablemente inferir, pues, que el 20% restante, conforme al plan de reparto acordado por los acusados MILLET y MONTULL, finaliz en el bolsillo de este ltimo. El siguiente cuadro refleja el listado de cheques del CONSORCI con destino aparente en la ASSOCIACI pero cuyos importes, como se ha dicho, nunca llegaron a la misma sino que fueron hechos efectivos por ventanilla, desapareciendo los fondos despus.
En el cuadro se consigna, en aquellos casos en que se ha podido identificar, la equivalencia antes apuntada con ingresos registrados en el Libro de Cuentas particulares del acusado MILLET2 :
Fecha DE PAGO DEL TALN
COBRADOR EN VENTANILLA (identificado a partir de 2005) Importe
Ingresos MILLET segn su libro de cuentas Fecha ingreso
Importe
80% TALON
25/03/2002 25/03/2002 25/03/2002 22/03/2002
22.838,46 21.035,42 16.227,33 7.212,15
60.101,21 25/03/2002 48.081,00 48.080,97
EXPLICACIN CUADRO: La parte coloreada del cuadro, las tres columnas de la izquierda, recogen la fecha del cheque, quin lo hizo efectivo en ventanilla cuando ha podido ser identificado- y el importe. En la parte derecha, sin colorear, se recoge en la cuarta columna la suma de aquellos importes respecto de los cuales consta la disposicin de fondos el mismo da: las sumas incluyen el importe que figura en la misma fila en que se recoge la suma y los inmediatamente anteriores identificados con un punto negro-. En las columnas siguientes se indica la fecha y el importe de los ingresos registrados en el Libro de cuentas del Sr. Millet, y a continuacin el importe correspondiente al 80 % exacto de las cantidades dispuestas desde el Consorcio, para que se observe la correspondencia.
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12/02/2003 25/02/2003 28/03/2003 29/04/2003 02/06/2003 27/06/2003 23/07/2003 19/12/2003 22/12/2003 22/12/2003 22/12/2003 22/12/2003 22/12/2003 22/12/2003 22/12/2003 28/01/2004 24/02/2004 25/03/2004 30/04/2004 26/05/2004 28/06/2004 30/09/2004 21/01/2005 25/02/2005 11/04/2005 02/05/2005 26/05/2005 13/05/2005 28/06/2005 23/06/2005 14/09/2005 03/11/2005 16/01/2006 21/02/2006 29/05/2006
JORDI MONTULL DESCONOCIDO JORDI MONTULL DESCONOCIDO DESCONOCIDO JORDI MONTULL DESCONOCIDO JORDI MONTULL JORDI MONTULL
34.859,00 31.051,00 31.252,00 20.040,00 19.233,00 33.657,00 7.212,00 90.151,82 30.050,61 3.606,07 9.015,18 12.020,24 30.050,61 968,92 4.440,20 34.859,00 40.842,26 25.242,51 32.092,00 24.067,05 23.200,00 24.067,05 42.620,00 31.810,00 44.582,00 26.010,00 23.200,00 1.803,03 12.081,00 1.803,03 1.803,03 1.803,03 40.360,00 32.720,00 24.792,00
12/02/2003 31/03/2003 29/04/2003 27/06/2003
27.887,00 25.002,00 16.032,00 26.925,00
27.887,20 25.001,60 16.032,00 26.925,60
90.151,83 08/01/2004 72.121,46 72.121,46
24/02/2004 23/03/2004 26/05/2004 29/06/2004
32.670,00 20.194,01 19.250,05 18.560,00
32.673,81 20.194,01 19.253,64 18.560,00
24/01/2005 28/02/2005 12/04/2005
34.096,00 25.448,00 35.666,00
34.096,00 25.448,00 35.665,60
JORDI MONTULL JORDI MONTULL DESCONOCIDO
52
07/06/2006 15/05/2006 28/06/2006 07/12/2006 17/03/2006 17/03/2006 14/02/2007 27/02/2007 27/02/2007 25/04/2007 28/02/2007 25/04/2007 02/05/2007 08/06/2007 18/07/2007 05/01/2008 05/01/2008 05/03/2008 25/03/2008 25/03/2008 25/03/2008 25/03/2008 18/04/2008 18/04/2008 27/05/2008 27/05/2008 28/05/2008 28/05/2008 09/06/2008 09/06/2008 09/06/2008 09/07/2008 09/06/2008
JORDI MONTULL DESCONOCIDO FRANCISCO MIQUEL RUIZ JORDI MONTULL JORDI MONTULL
21.960,00 43.930,00 16.541,00 15.000,00 38.600,00 41.285,08 3.830,11 37.720,00 45.360,00 39.330,00 30.336,00 43.930,00 34.792,00 29.960,00 26.54100 1.300,00 10.000,00 540,00 6.000,00 5.000,00 8.000,00 8.490,00 5.300,00 10.000,00 4.060,00 9.000,00 8.000,00 9.000,00 14.646,00 15.336,00 15.000,00 7.321,00 5.770,00
79.885,08
15/05/2006
35.144,00
35.144,00
20/03/2006
63.908,00
63.908,06
JORDI MONTULL DESCONOCIDO DESCONOCIDO DESCONOCIDO DESCONOCIDO DESCONOCIDO FELIX MILLET FRANCISCO MIQUEL RUIZ FELIX MILLET
Jos Mara AMBROS RAMN Jos Mara AMBROS RAMN Jos Mara AMBROS RAMN DESCONOCIDO DESCONOCIDO DESCONOCIDO DESCONOCIDO ----------------------J. MONTULL J. MONTULL ES INGRESADO EN UNA CUENTA PARTICULAR DEL MISMO -------------
DESCONOCIDO DESCONOCIDO DESCONOCIDO DESCONOCIDO Jos Mara AMBROS RAMN
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09/06/2008 09/06/2008 09/07/2008 18/06/2008 18/06/2008 09/10/2008 09/10/2008 24/10/2008 24/10/2008 24/10/2008
DESCONOCIDO DESCONOCIDO
DESCONOCIDO DESCONOCIDO DESCONOCIDO
3.400,00 1.345,00 7.321,00 8.750,00 5.000,00 6.655,00 6.800,00 7.321,00 7.321,00 7.321,00
4.2- Fondos privados: ASSOCIACI y FUNDACI: En los epgrafes introductorios del presente relato de hechos se ha hecho referencia a la estructura econmico-financiera del conglomerado de entes que componen lo que comnmente se conoce como ORFE CATAL-PALAU DE LA MSICA CATALANA. All se mencionaron las diferentes fuentes de financiacin de cada una de las entidades jurdicas que lo componen as como el objeto social a que sus fondos deben ser dedicados. Lgicamente, la actividad ordinaria del Orfe Catal-Palau de la Msica se apoya en multitud de flujos financieros entre los entes jurdicos que lo integran, principalmente entre la FUNDACI y la ASSOCIACI, entidades que iban ocupando la posicin de acreedor y deudor en tales operaciones segn correspondiera. Los acusados F. MILLET, J. MONTULL y, desde su incorporacin al Palau, G. MONTULL, configuraron en la Fundaci y la Associaci un confuso entramado de cuentas bancarias, precisamente para favorecer sus intereses depredadores. Muy sealadamente, la ASSOCIACI contaba con diversas cuentas bancarias que no constaban ni contabilizadas ni registradas en aqulla, de forma que los fondos que las nutran podan ser despus utilizados por los imputados sin control. Por otra parte, en la relacin econmico-financiera entre la ASSOCIACI y la FUNDACI, relacin que constituye el corazn operativo de las actividades de lo que conocemos como PALAU DE LA MSICA, figuraba un nmero inusualmente elevado de transacciones en 54
efectivo (inusual tanto por la cantidad de operaciones efectuadas como por la cuanta de las mismas). Se trata mayoritariamente de emisiones de cheques al portador contra cuentas titularidad de la FUNDACI y la ASSOCIACI que en apariencia (porque en la contabilidad o en el resguardo del taln as se indica) van destinados, respectivamente, a la ASSOCIACI y a la FUNDACI, en virtud de sus relaciones econmicas mutuas. Ambas circunstancias ni eran casuales ni respondan a necesidades operativas reales de las entidades del PALAU DE LA MSICA. Eran simplemente mecanismos que permitieron a los acusados F. MILLET, J. MONTULL y G. MONTULL, con la consciente e interesada pasividad de la acusada GARICANO, aprovechar el constante flujo de fondos entre las entidades FUNDACI y ASSOCIACI, regidas ambas por aqullos, para sustraer a sus objetivos sociales formidables sumas y aplicarlas a su lucro particular o a finalidades que no han podido ser determinadas pero que en ningn caso eran las propias de los fines sociales de aquellos entes. Esta conducta se vea favorecida y enmascarada por la ya mencionada acumulacin en dichos acusados de los mximos cargos ejecutivos en las entidades que figuran en ambos polos de las operaciones. Ntese que la salida de fondos era dispuesta indistintamente por los acusados F. Millet o J. Montull, siendo este ltimo quien en nombre de la entidad supuestamente receptora era el encargado de acreditar la recepcin, que no exista, de los fondos. As de fcil. La forma de operar, como ya se ha avanzado, consista en la realizacin de disposiciones en efectivo, principalmente mediante cheques al portador que se hacan inmediatamente efectivos por ventanilla y en algunos casos, los menos, directamente mediante reintegros en ventanilla. Las disposiciones eran materialmente realizadas, bien por los propios acusados F. Millet, J. Montull y G. Montull, bien por algunos empleados del PALAU DE LA MSICA CATALANA por encargo de aqullos, tratndose principalmente de conserjes y ordenanzas que, absolutamente ignorantes del expolio, retiraban los fondos y trasladaban el dinero en efectivo al PALAU para su entrega fsica a los acusados antes indicados. 55
Profundizando un poco ms en la concreta mecnica seguida por los acusados se observan dos lneas de actuacin: En unos casos, la disposicin ilcita de fondos se realizaba desde cuentas bancarias debidamente registradas, principalmente de la FUNDACI pero tambin de la ASSOCIACI. En la contabilidad del ente titular de los fondos, y en algunos casos en los resguardos de los talones emitidos, se haca constar que el egreso tena respectivamente como destino la otra entidad, pero lo cierto es que los fondos no llegaban efectivamente a su terica destinataria sino que se hacan desaparecer. o La cuenta con mayores movimientos ilcitos de la FUNDACI es la cuenta en CAIXA CATALUNYA 2013-0500-13-0202752225. o En cuanto a la ASSOCIACI, la principal cuenta utilizada de forma ilcita era la abierta en CAIXA CATALUNYA con nm. 2013-0500-17-0212892005.
Como se ver en el apartado B/ de esta Primera Conclusin, se trata de la cuenta donde la compaa FERROVIAL realiza cuantiosos ingresos, que son los ms relevantes cuantitativamente de dicha cuenta. Todas las salidas de fondos estn contabilizadas (se trata de una de las cuentas que s figuraba en los registros de la entidad), y cuando se indica que el movimiento tiene como destino la FUNDACI, el mismo se produce de dos formas: o bien por transferencia, y en este caso llega efectivamente a la cuenta CAT2225 de la Fundacin. o bien por talones que luego son hechos efectivos por ventanilla, y en este caso se esfuman, puesto que ni figuran como recibidos en la contabilidad de la Fundacin, ni aparecen ingresados en las cuentas bancarias de sta.
En otros casos, se trataba simplemente de disposiciones de fondos contra cuentas bancarias no registradas de la ASSOCIACI, de modo que funcionaban al margen de cualquier control societario. Dichas cuentas eran nutridas previamente con fondos remitidos desde cuentas bancarias oficiales de la FUNDACI o del CONSORCI, haciendo llegar a las mismas cuantiosos fondos de los que luego disponan de forma opaca. As, el dinero recibido en tales cuentas sala despus prcticamente en su 56
integridad sin ser aplicado a las finalidades sociales y sin que su destino figurara en ningn registro contable de la entidad. Simplemente, desapareca. Las principales cuentas con importantes movimientos de efectivo que, siendo titularidad de la ASSOCIACI, originariamente no estaban contabilizadas3, son fundamentalmente tres: CAIXA CATALUNYA 2013-0500-12-0212915375; BANCAJA 2077-0908-75-
3100328747; CAIXA MANRESA 2041-0066-78-0040048761. Los detalles de la operativa de los acusados F. Millet, J. Montull y G. Montull a travs de dichas cuentas no registradas son los siguientes:
En cuanto a los ingresos en tales cuentas: Parte de los fondos de los que se nutren provienen, o bien de otras cuentas no registradas, o bien de la FUNDACI (y en este caso mediante talones contabilizados en la FUNDACI como destinados, tericamente, a la ASSOCIACI). Dichos fondos, pues, llegan a la ASSOCIACI, si bien en esta ltima no aparecen contabilizados puesto que la cuenta en la que se ingresan no lo est, pudiendo as disponer sin trabas los acusados de los mismos, en su beneficio o en el de terceros. Otra parte de los fondos, menos relevante cuantitativamente, proviene del Consorcio y su concepto figura en la contabilidad del Consorcio como colaboraciones OC, con lo que la disposicin de fondos queda aparentemente legitimada como destinada a la
ASSOCIACI ORFE CATAL, cuando la realidad es que al ingresar en una cuenta no registrada de este ltimo ente los acusados disponan despus sin traba de dichos caudales, de origen pblico . Otra parte de los fondos procede de los rendimientos generados por fondos de inversin a nombre de Asociacin pero que en realidad funcionan en inters de los acusados Millet y Montull.
4
Se dice originariamente porque las cuentas fueron incorporadas a la contabilidad en un periodo posterior, tras las actuaciones de la Inspeccin de Tributos que aos ms tarde las sacaron a la luz. Evidencia de ello es que se incorporan en contabilidad mediante un asiento de regularizacin cuya numeracin no es correlativa a la de los asientos que corresponderan en virtud de la fecha a la que se refieren. En cualquier caso, la contabilidad no refleja el detalle de los movimientos de tales cuentas. Como ya se ha indicado en el apartado correspondienrte al CONSORCI, en relacin con las disposiciones de fondos del mismo con destino en cuentas no contabilizadas de la ASSOCIACI se ha considerado que la intencin de los acusados fue desde el principio de apropiarse del importe de los fondos pblicos, por lo que el paso transitorio por la cuenta de la ASSOCIACI, entidad privada, no muta el carcter pblico de los caudales que de este modo hicieron desaparecer.
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57
FISCALA ESPECIAL CONTRA LA CORRUPCIN Y LA CRIMINALIDAD ORGANIZADA Fiscal Delegado.Barcelona En cuanto a las salidas de dinero, ste sale mediante talones o efectivo, sin que se haya podido determinar formalmente el destino si bien, como se ver, la documentacin incautada a los acusados permite razonablemente inferirlo al menos en una parte.
Como ya se ha apuntado anteriormente, el proceder de los acusados se vea particularmente favorecido por la circunstancia de que los acusados copaban los cargos de responsabilidad en ambas entidades, FUNDACI y ASSOCIACI. Y as las salidas de los fondos de la entidad emisora se disponan indistintamente por los acusados F. Millet o J. Montull, siendo este ltimo el que en representacin de la entidad supuestamente destinataria dejaba constancia, falsamente, de que los fondos se reciban en la misma, firmando recibos en tal sentido a fin de dar la pretendida cobertura formal aparente al movimiento dinerario. En cuanto al destino dado a los fondos de los que la FUNDACI y la ASSOCIACI fueron ilcitamente despojadas en la forma que se acaba de describir, ya se ha dicho reiteradamente que el mecanismo utilizado, consistente en su mayor parte en la retirada de fondos en efectivo metlico, bien cobrando cheques al portador, bien mediante reintegros cargados directamente contra el saldo de una cuenta corriente, ha resultado sumamente eficaz a la hora de hacer opaco su destino final, pues ha supuesto romper la cadena de seguimiento de las transacciones. No obstante, en cuanto a tales fondos en efectivo pertenecientes a las entidades del PALAU DE LA MSICA y propios de su objeto social que los acusados hicieron desaparecer, se ha podido establecer que: 1. Una parte de los mismos se incorpor efectivamente a los patrimonios de los acusados FLIX MILLET y JORDI MONTULL. Y as una parte sustancial de los fondos retirados en efectivo de la FUNDACI y la ASSOCIACI fue a parar directamente y sin transicin a los amplios bolsillos de los acusados MILLET y MONTULL, quienes disciplinadamente se los repartieron en proporcin, segn parece, al concepto que tenan de su respectiva importancia: un 80% para el acusado MILLET y un 20% para el acusado MONTULL.
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Obsrvese que el reparto proporcional al que se ha hecho referencia resulta recurrente en los diversos mbitos en que los acusados MILLET y MONTULL desplegaron su desvergonzada estrategia criminal: la proporcin 80/20 se aprecia en las facturas emitidas en 2008 por las que se retribuyen supuestos servicios prestados por Millet y Montull a la ASSOCIACI; tambin se aprecia esa misma proporcin en la facturacin de servicios inexistentes por parte de las sociedades vinculadas a Millet (Bonoima, SL y Aysen Producciones, SL, un 80 % del total facturado) y de la vinculada a Montull (Aurea Rusula, SL, el 20 % restante), as como en disposiciones ilcitas de fondos pblicos del CONSORCI. 2. Existe otra parte de movimientos en efectivo que se corresponde con una dinmica delictiva distinta, que es objeto del siguiente epgrafe del presente relato de hechos (comisiones ilegales en relacin con la adjudicacin de obra pblica). 3. Pero en cuanto al resto, nada se sabe con certeza salvo que los acusados dispusieron del dinero como dueos del mismo, cuando no lo eran, actuando en su provecho particular o acaso tambin de terceros. As las cosas, para cuantificar de los fondos de los que los acusados F. MILLET, J. MONTULL y G. MONTULL dispusieron ilcitamente, en su provecho particular o para finalidades desconocidas pero que nunca fueron las sociales, hay recurrir a sucesivos clculos: Hay que comenzar diciendo que el total de disposiciones irregulares de fondos en efectivo entre los aos 2000 y 2009 realizadas en la FUNDACI y LA ASSOCIACI asciende a un total de 23.451.575.45 .
Dicho importe puede desglosarse como sigue: Un total de 6.815.20459 salieron de las cuentas (todas contabilizadas) de la FUNDACI para desaparecer despus. Un total de 16.636.37086 salieron de las cuentas, contabilizadas y no contabilizadas, de la ASSOCIACI para desaparecer despus. Hay que tener en cuenta que, de dicha suma, un total de 5.592.90009 haban salido previamente de las cuentas de la FUNDACI para ser ingresados en cuentas, contabilizadas y no
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FISCALA ESPECIAL CONTRA LA CORRUPCIN Y LA CRIMINALIDAD ORGANIZADA Fiscal Delegado.Barcelona contabilizadas, de la ASSOCIACI, donde se integran en la suma total que se indica como escamoteada en esta ltima entidad.
Ahora bien, cabe distinguir en dicho importe global las disposiciones que son meramente irregulares desde el punto de vista de otras ramas del ordenamiento, de aqullas que constituyen verdadera disposicin ilcita de fondos en beneficio particular propio o acaso tambin de terceros. Y as no se tendrn en consideracin, y por ello se restarn de la cantidad global antes indicada, un total de 719.75845 respecto de los cuales existen fundados indicios de que pudieran responder a retribuciones no declaradas a empleados del Palau de la Msica, por servicios reales. Dicha suma, ms all de su irregularidad tributaria, no va a ser tenida en cuenta a efectos penales. Una vez detrada la cantidad antes referida, el total de disposiciones criminales de fondos en efectivo de la FUNDACI y la ASSOCIACI realizadas de comn acuerdo y con nimo de lucro, propio o ajeno, por parte de los imputados F. MILLET, J. MONTULL y, desde su incorporacin al Palau, G. MONTULL se cifra en 22.731.81700 . Ahora bien, a dicho importe hay que descontar adems determinadas cantidades que se incluyen en otros apartados del presente escrito. Ya se ha ido haciendo referencia a las mismas, y son: Por una parte, un total de 531.41280 corresponden a una parte de los pagos de facturas de Viajes Baixas por viajes privados de las familias Millet y Montull, pagos en efectivo que ya han sido computados en el correspondiente concepto de gastos privados por viajes. Por otra parte, un total de 441.50349 extrados de las cuentas no contabilizadas de la ASSOCIACI respondieron de forma inmediata a una previa entrada de fondos del CONSORCI. Es decir, la remisin de los fondos a una cuenta no constaba registrada de la ASSOCIACI no fue sino la forma de escamotear unos fondos pblicos que desde que fueron extrados del CONSORCI ya se tena la intencin de hacer desaparecer en beneficio particular de los imputados. Es por ello que, habiendo sido incluidos en el apartado correspondiente a los fondos pblicos 60
sustrados al ente pblico CONSORCI, se extraen del presente que corresponde a los entes privados. Un total de 3.741.89883 estn vinculados a conductas relacionadas con comisiones ilcitas vinculadas a la adjudicacin de obra pblica, que son objeto del siguiente apartado del presente escrito. Como se ver, se trata de fondos que slo de forma transitoria y con la finalidad de disimular su naturaleza y destino circularon por la estructura econmico-financiera del Palau, pues su finalidad, desde un principio, no era esta entidad sino algo muy diferente. Segn su titular, la cifra indicada se desglosa como sigue:
Retiradas en efectivo de cuentas de la FUNDACI Retiradas en efectivo de cuentas de la ASSOCIACI 375.632,57 3.366.266,26
Hechas las anteriores consideraciones, una vez detradas las diferenes
sumas por los motivos indicados, la cantidad de fondos en efectivo que los imputados hicieron voluntariamente desaparecer entre 2002 y 2009 para aplicarlos fines particulares asciende a 18.017.00188 . Sobre este importe: o El imputado FLIX MILLET habra hechos claramente suyos como mnimo 7.021.24552 : Por una parte, 6.669.24552 (1.768.595,50 de la FUNDACI ms 4.900.650,02 de la ASSOCIACI). Por otra parte 352.000 de la FUNDACI que se contabilizaron irrealmente en 2008 como nmina o retribuciones por conferencias5.
5 Se trata de disposiciones mediante cheques que originariamente no tuvieron destino registrado, si bien se realiz una contabilizacin posterior en la que se atribuan a los imputados MILLET y MONTULL en la ya conocida proporcin del 80% y el 20%, identificndolas bajo los conceptos Reconvertido en Nmina y Pago facturas por supuestas conferencias impartidas, se supone, por ellos mismos.
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o El imputado JORDI MONTULL habra hecho claramente suyos, como mnimo, 1.318.44309 : Por una parte, 1.230.44309 (442.147,10 de la FUNDACI ms 788.295,99 de la ASSOCIACI) Por otra parte, 88.000 de la FUNDACI que se contabilizaron irrealmente en 2008 como nmina o retribuciones por conferencias6. o Los 9.677.313.27 restantes han desaparecido sin dejar rastro alguno.
Las pesquisas practicadas han podido determinar en algunos casos la persona fsica que cobr los cheques, pero en la mayora de casos ni siquiera eso ha resultado resultado posible porque, de forma sorprendente hasta rozar la estupefaccin dados los importes de que se trata, las entidades bancarias no han conservado la documentacion justificativa7. Las personas fsicas distintas de los acusados que aparecen identificadas son todas ellas trabajadores subalternos del Palau de la Msica que fueron comisionados por aqullos para hacer los cheques efectivos y entregarles luego su importe. A continuacin se detallan los cheques de cuyos importes dispusieron ilcitamente, para unos u otros fines, nunca los sociales, los acusados F. Millet, J. Montull y G. Montull (la participacin de esta ltima se inicia a finales de 2003, como ya se ha venido indicando reiteradamente):
CHEQUES Y REINTEGROS CONTRA CUENTAS TITULARIDAD DE LA ASOCIACIN, agrupados por entidades: I. 6
CATALUNYA CAIXA (antes CAIXA CATALUNYA). Esta entidad bancaria slo ha facilitado datos a partir del mes de enero de 2005. CUENTA NMERO 2013-0500-17-0212892005:
Se trata de las mismas circunstancias descritas en la nota anterior.
Ello resulta sorprendente dado que la legislacin contra el blanqueo vigente en ese momento (Ley 19/1993 de Prevencin del Blanqueo de Capitales de 28 de diciembre) estableca un perodo de conservacin de 6 aos, que abarcara hasta abril de 2004.
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FISCALA ESPECIAL CONTRA LA CORRUPCIN Y LA CRIMINALIDAD ORGANIZADA Fiscal Delegado.Barcelona o Cheques respecto de los cuales no se ha obtenido documentacin: Ao 2002: Fecha 25-10-2002 Ao 2003: Fecha 26/03/2003 26/06/2003 10/07/2003 Ao 2004: Fecha 21-04-04 26-05-04 20-07-04 02-11-04 05-11-04 02-12-04 o Importe 180.303,63 180.303,63 240.404,84 60.101,63 150.253,03 48.080,64 N cheque 2.507.220 2.507.263 5.814.749-3 5.814.803-1 5.814.804-2 4854 N cheque 6776 6829 6853 Importe 120.202,42 60.000,00 90.151,82 N cheque Taln 520 Importe 60.101,21
Cobrado F Millet
Cheques al portador y reintegros hechos efectivos en ventanilla respecto de los que se ha obtenido documentacin: FECHA 24/02/2005 21/03/2005 01/06/2005 28/07/2005 09/09/2005 10/10/2005 11/10/2005 21/02/2006 07/06/2006 27/07/2006 29/09/2006 29/09/2006 21/11/2006 22/11/2006 22//11/2006 07/02/2007 07/02/2007 N CHEQUE 3.534.120-2 3.534.138-6 3.535.394-3 REINTEGRO REINTEGRO REINTEGRO REINTEGRO 8.722.787-3 8.722.806-1 8.722.819-0 8.722.930-4 8.722.829-3 8.722.834-1 8.722.833-0 8.722.832-6 8.722.832-2 8.722.841-1 IMPORTE 52.288,00 180.303,63 120.303,63 60.101,21 12.020,24 104.576,10 102.172,05 60.101,21 60.101,21 60.101,21 48.080,96 60.101,21 30.050,61 60.101,21 35.459,71 10.334,64 70.000,00 COBRADOR DESCONOCIDO Jorge MONTULL Jorge MONTULL DESCONOCIDO DESCONOCIDO DESCONOCIDO DESCONOCIDO Jorge MONTULL Jorge MONTULL DESCONOCIDO Jorge MONTULL Jorge MONTULL Flix Mara MILLET Flix Mara MILLET Flix Mara MILLET Jorge MONTULL Jorge MONTULL
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FISCALA ESPECIAL CONTRA LA CORRUPCIN Y LA CRIMINALIDAD ORGANIZADA Fiscal Delegado.Barcelona 08/03/2007 14/06/2007 11/07/2007 03/10/2007 8.722.845-5 8.7222.856-2 8.722.939-1 8.722.951-6 41.064,00 63.106,00 30.052,00 60.101,00 Francisco MIQUEL RUIZ Francisco MIQUEL RUIZ Francisco MIQUEL RUIZ Francisco MIQUEL RUIZ Ordenado por correo electrnico por Gemma Montull Francisco MIQUEL RUIZ Ordenado por correo electrnico por Gemma Montull Flix Mara MILLET Flix Mara MILLET Flix Mara MILLET Flix Mara MILLET Flix Mara MILLET
03/10/2007 04/12/2007 05/12/2007 09/01/2008 09/01/2008 09/01/2008 o
8.722.952-0 3957 3958 2.233.965-5 2.233.967-1 2.233.966-0
63.106,00 60.101,00 69.718,00 60.000 65.000 75.000
Existe un cheque nmero 2.233.969-3 de fecha 24/01/2008, librado al portador, que se carga contra esta cuenta, presentado en la entidad el 30/01/2008 segn sello que obra en el soporte. Dentro de los documentos vinculados con el mismo, en la entidad se encontraba una autorizacin para cobrarlo extendida a nombre de Francisco MIQUEL RUIZ, firmada por Flix MILLET Sin embargo, dentro de este conjunto documental, se ha encontrado un resguardo de ingreso en efectivo, por esa misma cantidad, correspondiente tambin al da 30/01/2008, y el abono en metlico se realiza a favor de la cuenta con nmero 2013 0070 28 0200854578, de la que es titular Montserrat MILLET TUSSELL, y que en el resguardo aparece la firma de Flix MILLET como la de quien efectu la transaccin.
CUENTA NMERO 2013-0500-12-0212915375: Sobre esta cuenta no se tiene documentacin alguna, ya que los movimientos se produjeron los 2002, 2003 y 2004. Ao 2002: Fecha N cheque Importe 21-02-2002 --7.51265 06-02-2002 1721801-4 10.337,41 05-04-2002 1803 58.858,00 13-05-2002 1804 6.950,70 29-05-2002 1805 4.678,28 29-05-2002 1806 18.030,00 31-05-2002 1807 30.500,00 04-06-2002 1808 16.800,00 12-06-2002 1809 90.150,00 27-06-2002 1810 11.161,40 Ao 2003:
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FISCALA ESPECIAL CONTRA LA CORRUPCIN Y LA CRIMINALIDAD ORGANIZADA Fiscal Delegado.Barcelona Fecha 11/03/2003 13/10/2003 Ao 2004: Fecha 02-03-04 18-03-04 22-03-04 02-12-04 17-12-04 28-12-04 29-12-04 Importe 90.151,82 96.100,00 163.681,00 180.303,63 180.303,63 180.303,63 61.200,00 N cheque XEC 1813 XEC 1814 XEC 1816 Efectivo Efectivo Cheque 4071 Cheque 4072 N cheque 1811 1812 Importe 90.322,30 200.000,00
Cobrado F Millet
II.
BANKIA (BANCAJA) En esta entidad, sorprendentemente, no se han hallado las preceptivas fotocopias de lo documentos de identidad de quienes presencialmente ejecutaron el cobro de cheques o realizaron los reintegros en efectivo, ni los formularios establecidos ni las firmas de quienes efectuaron tales operaciones. Ha sido a travs de otros apuntes o registros que en algunos casos han permitido realizar alguna identificacin. o CUENTA NMERO 2017-0908-75-3100328747: Enrique Ruiz Royo cobr el cheque n 4358196, con fecha el 10/07/2003, por un importe de 126.211,00 , comisionado por los acusados. o El acusado MONTULL cobr los siguientes cheques: 1. Cheque n 7633481, de fecha 03/10/2006 por 24.149,38 . 2. Cheque n 7633483, de fecha 09/10/2006 por 70.000 . 3. Cheque n 7633484, de fecha 09/09/2006 por 30.003,63 . 4. Cheque n 7633485, de fecha 17/10/2006 por 65.000 . 5. Cheque n 7633486, de fecha 23/10/2006 por 38.796,95 . 6. Cheque n 76334888, de fecha 28/11/2006 por 240.404,84 . o Reintegros firmados por los acusados MILLET y MONTULL, sin que se sepa quin fue materialmente su ejecutor: o 300.506,05 en fecha 28 de octubre de 2005. 240.404,84 en fecha 16 de noviembre de 2005. 180.303,63 en fecha de 12 de diciembre de 2005.
Reintegro de fecha 14-12-2006 por una cuanta de 130.100 : fue ordenado de forma conjunta por los acusados MILLET y MONTULL, concurrendo la circunstancia de que, aparejada a la solicitud de operacin, el acusado MILLET solicit a la sucursal que le facilitara el modelo B1 del BANCO DE ESPAA, el cual se refiere a la declaracin de exportacin de moneda metlica, billetes de banco, o
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FISCALA ESPECIAL CONTRA LA CORRUPCIN Y LA CRIMINALIDAD ORGANIZADA Fiscal Delegado.Barcelona cheques bancarios al portador por esa cantidad, lo cual apunta inequvocamente a que los acusados sacaron dicha cantidad del territorio nacional materialmente a travs de alguna de las fronteras. No se ha podido identificar a quienes realizaron los siguientes cheques: Ao 2002 Fecha 27/06/2002 13/09/2002 28/10/2002 28/10/2002 21/11/2002 27/11/2002 13/12/2002 16/12/2002 Ao 2003 Fecha 11/02/2003 21/05/2003 21/05/2003 26/06/2003 10/07/2003 17/09/2003 N cheque 4358189 4358190 4358192 4358193 4358196 4358197 Importe 147.548,47 120.202,42 42.070,85 60.101,00 126.211,00 60.401,00 Inf. Mossos Document. escaner Fdo + ident F Millet identif X. Espaol Identif X Espaol Fdo + ident F Millet Firmado F Millet Fdo + ident F Millet N cheque 4358181 4358182 4358184 4358183 4358185 4358186 4358188 4358187 Importe 90.152,00 90.152,00 60.101,21 150.253,00 30.050,00 60.101,00 66.111,00 150.253,00
Ao 2005: se trata de reintegros Fecha 27-01-05 Importe 89.424,00 N cheque Reintegro of. 0908
Ao 2006: Fecha 06-10-2006 09-10-2006 17-10-2006 21-10-2006 26-10-2006 31-10-2006 28-11-2006 15-12-2006 Importe 24.149,38 70.000,00 30.003,63 65.000,00 38.796,95 300.506,05 240.404,84 50.203,63 N cheque 7633481 7633483 7633484 7633485 7633486 7633487 7633488 4633490
III.
LA CAIXA, cta. nm. 2100.0900.99.0211345003: Todo apunta, a pesar de la deficiente documentacin de la operacin conservada por la entidad a que fue el acusado MILLET quien materialmente hizo efectivos los siguientes cheques:
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FISCALA ESPECIAL CONTRA LA CORRUPCIN Y LA CRIMINALIDAD ORGANIZADA Fiscal Delegado.Barcelona 1. Cheque nmero 0.182.683-0, de fecha 23/10/2003, por importe de 186.313,68 . 2. Cheque nmero 0.182.681-5, de fecha 23/10/2003, por importe de 294.496,00 . IV. CAIXA MANRESA cuenta nmero 2041.0066.78.0040048761 La documentacin obtenida es fragmentaria, con independencia de la antigedad de los movimientos, lo cual choca frontalmente con las obligaciones de conservacin de documentacin que vinculan a la entidad.
FECHA 06/11/2002 06/11/2002 12/11/2002 20/05/2003 04/06/2003 06/06/2003 17/06/2003 30/06/2003 13/10/2003 02/03/2004 18/03/2004 22/03/2004 11/06/2004 16/07/2004 29/07/2004 09/09/2004 10/09/2004 29/11/2004 29/12/2004 11/04/2005 19/04/2005 26/04/2005
N CHEQUE 4.935.958-6 4.935.959-0 4.935.962-3 4.935.963-4 ----------------------------------4.935.966-0 -----------------4.935.969-3 ------------------------------------4.935.972-6 4.935.973-0 -----------------4.935.975-2 -----------------4.935.977-4 4.935.978-5 4.935.979-6 4.935.980 6.278.226 6.278227
IMPORTE 90.152,00 48.081,00 60.646,00 61.303,20 29.69000 80.00000 300.000,00 200.00000 200.000,00 90.15100 99.39800 19.400,00 240.404,00 120.20200 36.060,00 180.30300 60.101,00 90.150,00 120.202,00 132.22200 120.20200 132.22200
COBRADOR Flix Mara MILLET TUSSELL Flix Mara MILLET TUSSELL Flix Mara MILLET TUSSELL Flix Mara MILLET TUSSELL / Xavier ESPAOL CORNET Segn pericial, Juan Ramn BAGES BLASCO Segn pericial, Xavier ESPAOL Flix Mara MILLET TUSSELL / Juan Ramn BAGES BLASCO Segn pericial, Flix MILLET Flix Mara MILLET TUSSELL / Juan Ramn BAGES BLASCO DESCONOCIDO DESCONOCIDO DESCONOCIDO Gemma MONTULL MIR DESCONOCIDO Gemma MONTULL MIR / Flix Mara MILLET TUSSELL DESCONOCIDO Flix Mara MILLET TUSSELL Gemma MONTULL MIR / Flix Mara MILLET TUSSELL Gemma MONTULL MIR / Flix Mara MILLET TUSSELL DESCONOCIDO DESCONOCIDO DESCONOCIDO
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FISCALA ESPECIAL CONTRA LA CORRUPCIN Y LA CRIMINALIDAD ORGANIZADA Fiscal Delegado.Barcelona 28/04/2005 20/05/2005 24/05/2005 22/06/2005 27/06/2005 12/09/2005 21/09/2005 21/02/2006 28/02/2006 14/03/2006 27/04/2006 03/05/2006 08/05/2006 29/05/2006 15/06/2006 13/03/2007 04/05/2007 11/05/2007 21/06/2007 18/07/2007 11/10/2007 6.278.228 6.278.230 6.278.229 6.278.231 6.278.232 6.278.234-4 6.278.235 6.278.238 6.278.240 6.278.237 6.278.241 6.278.242 6.278.243 6.278.244 6.278.246 6.278.247 6.278.248 Cheque bancario 6.278.250 7.673.661 7.673.663 144.24200 53.24844 78.64500 360.60700 318.53600 156.263,00 1.245,00 186.00000 90.745,00 220.00000 190.000 210.00000 50.58100 180.000 31.066,00 75.00000 78.95000 63.240,00 50.00000 79.23153 46.86900 DESCONOCIDO DESCONOCIDO DESCONOCIDO DESCONOCIDO DESCONOCIDO Gemma MONTULL MIR DESCONOCIDO DESCONOCIDO DESCONOCIDO DESCONOCIDO DESCONOCIDO DESCONOCIDO DESCONOCIDO DESCONOCIDO DESCONOCIDO DESCONOCIDO DESCONOCIDO Gemma MONTULL MIR DESCONOCIDO DESCONOCIDO DESCONOCIDO
V.
BANESTO - cuenta 0030 2018 44 0000424271: Reintegro de 88.000 , de fecha 26/03/2004, ordenado por los acusados MONTULL y MILLET, y materialmente llevado a cabo por la acusada GEMMA MONTULL.
VI.
CAJAMADRID CTA 2038.9215.07.6000097729 Cheque de fecha 19/05/2005, con numeracin 2.694.605.0, por un importe de 184.759,87 . No se ha obtenido documentacin ninguna que permita identificar a quien materialmente lo hizo efectivo, en contradiccin, una vez ms, con la normativa sobre conservacin de documentos financieros.
VII.
BANCO SABADELL CTA 0081.0057.33.0001132120
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FISCALA ESPECIAL CONTRA LA CORRUPCIN Y LA CRIMINALIDAD ORGANIZADA Fiscal Delegado.Barcelona No se ha podido encontrar documentacin que identifique a quien materialmente hizo efectivos los cheques: Fecha 05/04/2002 18/04/2002 06/06/2002 09/11/2002 13/12/2002 19/12/2002 28/02/2003 N cheque 0000232 0000233 0000240 2070237 2070238 2070239 2070240 Importe 6.010,00 7.110,00 12.013,24 55.090,00 25.000,00 16.400,00 24.384,00
CHEQUES Y REINTEGROS CONTRA CUENTAS TITULARIDAD DE LA FUNDACIN, agrupados por entidades: I - CATALUNYA CAIXA (antes CAIXA CATALUNYA). CUENTA NMERO 2013-0500-13-020275225: El primer cheque al respecto del cual han aparecido documentos es el del 19/01/2005 de 32.250 euros, sin que se haya conseguido documentacin de perodos anteriores. Cheques y reintegros de los que no se ha obtenido documentacin:
Ao 2002 (enero / julio): Contabili . 22-01-02 28-01-02 29-01-02 27-02-02 19-03-02 22-03-02 05-04-02 24-04-02 26-04-02 07-05-02 29-05-02 05-06-02 27-06-02 10-07-02 24-07-02 25-07-02 29-07-02 Fecha Importe Concepto aparente 150.253,02 APORTACION ORFEO 51.687,04 APORTACION ORFEO 6.545,10 COLABORACIN ENERO 6.604,85 COLABORACIN FEBRERO 60.101,21 APORTACION ORFEO 6.634,85 COLABORACIN MARZO 294.290,12 OBRAS AL PALAU 75.126,51 APORTACION ORFEO 6.604,85 COLABORACIN ABRIL 4.808,10 COLABORACION 6.544,85 COLABORACIN MAYO 150.253,03 APORT BECAS COR CAMBRA 14.176,81 COLABORACIN JUNIO 62.820,00 GASTOS ANTICIPADOS 6.394,85 COLABORACIONES JULIO 6.394,85 COLABORACIONES AGOSTO 300.506,00 GASTOS ANTICIPADOS 1.209.746,04 Nmero Nombre
9.221.310 9.221.311 9.221.332-1 9.221.335-4 9.221.347-2 0.498.476-6 0.498.489-5 0.498.498-4 0.498.506-1 0.498.517-5 0.498.521-2 0.498.520-1 0.498.533-0
portador portador ORFEO portador portador portador portador ORFEO portador portador portador portador ORFEO
18/03/02 19/03/02 02/04/02 22/04/02 23/04/02 02/05/02 23/05/02 03/6/02 21/06/02 09/07/02 17/07/02 17/07/02 25/07/02
Ao 2002/2003:
69
FISCALA ESPECIAL CONTRA LA CORRUPCIN Y LA CRIMINALIDAD ORGANIZADA Fiscal Delegado.Barcelona Contabili. 27-sep-02 28-oct-02 28-oct-02 29-oct-02 29-oct-02 29-oct-02 30-oct-02 20-nov-02 27-nov-02 28-nov-02 02-dic-02 18-dic-02 29-ene-03 13-feb-03 14-feb-03 17-feb-03 18-feb-03 19-feb-03 20-feb-03 25-feb-03 07-mar-03 07-mar-03 11-mar-03 12-mar-03 26-mar-03 08-abr-03 28-abr-03 15-may-03 20-may-03 20-may-03 20-may-03 20-may-03 27-may-03 03-jun-03 03-jun-03 27-jun-03 22-jul-03 23-jul-03 24-jul-03 24-jul-03 24-jul-03 25-jul-03 Importe 6.424,85 60.101,21 6.580,85 90.151,82 36.060,73 24.040,48 97.188,59 10.094,00 7.150,86 210.354,00 68.502,32 11.585,35 6.648,65 120.202,42 /150.253,03 172.722,74 138.930,64 76.188,72 119.905,73 24.040,00 6.803,65 18.031,00 30.050,61 19.900,00 16.000,00 6.927,65 10.562,00 6.741,65 12.020,24 123.406,69 68.113,00 153.258,00 85.145,00 4.917,65 30.050,00 118.399,00 7.939,20 64.000,00 180.303,63 4.669,65 4.669,65 90.151,82 54.091,09 2.403.025,14 Concepto aparente ORFEO SEP ORFEO APORTACIO ORFEO OCT ORFEO GASTOS RESTAURACIO ORFEO APORTACIO ORFEO GASTOS RESTAURACIO ORFEO aportac mant coros COMISIONES GESTIN (ORFEO) ORFEO NOV ORFEO APORTACIO ORFEO GASTOS RESTAURACIO ORFEO DIC ORFEO ENERO ORFEO aportac mant coros ORFEO GASTOS RESTAURACIO ORFEO GASTOS RESTAURACIO ORFEO GASTOS RESTAURACIO ORFEO GASTOS RESTAURACIO ORFEO SERVEIS ESCOLA CANT ORFEO FEBRERO ORFEO CONTRAPRESTACIONES ORFEO GASTOS RESTAURACIO ORFEO CAMPAAS VARIADAS ORFEO MANTENIMIENTO ORFEO MARZO ORFEO GASTOS RESTAURACIO ORFEO ABRIL ORFEO CAMP TUBOS ORGANO ORFEO GASTOS RESTAURACIO ORFEO GASTOS RESTAURACIO ORFEO GASTOS RESTAURACIO ORFEO GASTOS RESTAURACIO ORFEO MAYO ORFEO GASTOS RESTAURACIO ORFEO GASTOS RESTAURACIO ORFEO JUNIO FACT PTES REC. OC SAL MEMBRES ORFEO PALAU 100 ORFEO AGOSTO ORFEO JULIO GASTOS ESCUELA CANTO ORFEO VISITAS Nmero 0.498.534-1 0.498.591-2 0.498.552-5 0.498.596-0 0.498.597-1 0.498.598-2 0.498.592-3 0.498.622-5 0.498.626-2 0.498.630-6 0.498.610.0 0.498.631-0 0.498.650-5 0.498.663-4 0.498.609-6 0.498.611-1 0.498.633-2 0.498.632-1 0.498.673-0 0.498.671-5 0.498.982-2 0.498.683-3 0.498.684-4 0.498.685-5 0.498.687-0 8.367.699-4 8.367.715-6 8.367.717-1 0.498.654-2 8.367.712-3 8.367.713-4 8.367.714-5 8.367.728-5 8.367.727-4 8.367.729-6 8.367.729-6 8.367.755-4 8.367.774-2 8.367.748-4 8.367.747-3 8.367.773-1 8.367.772-0 Nombre portador portador portador portador portador portador portador portador portador portador portador portador Fecha 06/09/02 22/10/02 14/10/02 25/10/02 25/10/02 25/10/02 22/10/02 19/11/02 19/11/02 26/11/02 15/11/02 11/12/02
portador 17/01/03 11/02/03 portador portador 15/11/02 portador 15/11/02 portador 11/12/02 portador 11/12/02 portador 17/02/03 portador 13/02/03 portador 06/03/03 portador 06/03/03 portador 07/03/03 portador 11/03/03 portador 21/03/03 portador 04/04/03 portador 24/04/03 portador 15/05/03 portador 17/01/03 portador 23/04/03 portador 23/04/03 portador 23/04/03 portador 21/05/03 portador 21/05/03 portador 21/05/03 portador 21/05/03 22/07/03 portador portador 22/07/03 portador 16/07/03 portador 16/07/03 portador 22/07/03 portador 22/07/03
Ao 2003/2004: Contabili. Importe Concepto aparente Nmero Nombre Fecha
70
03-09-03 36.060,73 APORTACIN ORFEO 03-09-03 30.050,61 ORFEO COMISIONES 03-09-03 6.010,12 ORFEO 03-09-03 168.283,39 ORFEO 03-09-03 6.010,12 ORFEO 03-09-03 162.273,27 ORFEO APORTACIN 17-09-03 49.283,00 ORFEO ORFEO 25-09-03 4.669,65 COLABORACIONES 13-10-03 588.992,00 ORFEO 13-10-03 23.600,00 ORFEO 13-10-03 132.222,00 ORFEO 16-10-03 120.202,42 ORFEO (SUELDOS) 16-10-03 6.010,12 ORFEO ORFEO (CONC. 16-10-03 96.161,94 CAPRABO) 16-10-03 6.000,00 ORFEO (COMISIONES) 30-10-03 4.984,65 ORFEO OCTUBRE 20-11-03 3.090,00 ORFEO 6 26-11-03 4.879,65 ORFEO NOVIEMBRE 12-12-03 27.772,32 APORTACIN ORFEO 18-12-03 8.044,20 ORFEO DICIEMBRE1 27-01-04 12-02-04 12-02-04 12-02-04 12-02-04 24-02-04 24-02-04 02-03-04 26-03-04 16-04-04 26-05-04 26-05-04 28-06-04 09-07-04 27-07-04 27-07-04 29-09-04 08-10-04 14-10-04 27-10-04 25-11-04 22-12-04 4.961,45 15.200,00 90.998,00 42.070,00 41.960,00 5.206,45 6.000,00 4.750,00 5.416,45 24.610,00 6.000,00 7.292,45 12.149,75 ORFEO ENERO ORFEO 6298001 6297011 ORFEO 6298001 6297011 ORFEO 6298001 6297011 ORFEO 6298001 6297011 ORFEO FEBRERO COLABORACIN ORFEO COLABORACIN ORFEO ORFEO MARZO ORFEO 6295000 CONTR COLABORACIN ORFEO ORFEO 6400001 ORFEO JUNIO APORTACIN ESC. CANTO ORFEO JULIO ORFEO AGOSTO ORFEO (Colaboradores) APORT ESCOLA CANTO
8.367.767-2 22/07/03 8.367.766-1 22/07/03 8.367.769-4 22/07/03 8.367.771-6 MILLET 22/07/03 8.367.770-5 22/07/03 8.367.768-3 MILLET MILLET 8.367.726-3 21/05/03 17/09/03 8.367.782-2 8.367.794-1 MILLET 10/10/03 8.367.795-2 10/10/03 8.367.793-0 MILLET 10/10/03 8.367.758-0 22/07/03 8.367.762-4 22/07/03 22/07/03 8.367.767-6 8.367.796-3 16/10/03 8.367.801-1 22/10/03 8.367.815-1 18/11/03 8.367.816-2 19/11/03 8.367.840-5 10/12/03 4.598.729-2 11/12/03 4.598.745-4 4.598.744-3 4.598.741-0 4.598.743-2 4.598.742-1 4.598.764-2 4.598.754-6 4.598.755-0 4.598.765-3 4.598.744-5 4.598.802-5 4.598.793-3 4.598.809-5 4.598.813-2 9.001.484-2 4.598.483-1 9.001.499-3 9.001.506-3 9.001.508-5 9.001.511-1 9.001.524-0 9.001.529-5 27/01/04 09/02/04 06/02/04 06/02/04 06/02/04 17/02/04 23/02/04 01/03/04 19/03/04 15/04/04 24/05/04 19/05/04 18/06/04 05/07/04 19/07/04 19/07/04 27/09/04 06/10/04 07/10/04 13/10/04 24/11/04 17/12/04
36.478,00 4.856,45 4.856,45 4.928,45 34.448,00 12.020,00 5.324,45 ORFEO (Colaboradores) 5.288,45 ORFEO (Colaboradores) 10.275,75 ORFEO (Colaboradores)
Cheques respecto de los cuales se ha podido obtener alguna documentacin: FECHA N CHEQUE IMPORTE COBRADOR
71
FISCALA ESPECIAL CONTRA LA CORRUPCIN Y LA CRIMINALIDAD ORGANIZADA Fiscal Delegado.Barcelona 19/01/2005 24/01/2005 07/02/2005 21/02/2005 01/03/2005 07/03/2005 25/04/2005 02/02/2005 23/05/2005 24/05/2005 26/05/2005 9.001.691-6 9.001.698-6 9.001.706-0 9.001.709-3 9.001.722-2 5.385.604-0 REINTEGRO 5.385.617-6 5.385.619-1 5.385.619-1 REINTEGRO 32.250,00 5.180,45 10.350,00 5.821,01 26.717,00 5.388,75 5.374,75 6.010,12 15.915,00 2.400,00 5.302,75 Jorge MONTULL BAGUR Flix Mara MILLET TUSSELL DESCONOCIDO Flix Mara MILLET TUSSELL DESCONOCIDO Flix Mara MILLET TUSSELL Flix Mara MILLET TUSSELL/ Jorge MONTULL BAGUR / DESCONOCIDO Jorge MONTULL BAGUR DESCONOCIDO DESCONOCIDO Flix Mara MILLET TUSSELL/ Jorge MONTULL BAGUR / DESCONOCIDO Flix Mara MILLET TUSSELL/ Jorge MONTULL BAGUR / DESCONOCIDO Jorge MONTULL BAGUR Jorge MONTULL BAGUR Flix Mara MILLET TUSSELL/ Jorge MONTULL BAGUR / DESCONOCIDO DESCONOCIDO DESCONOCIDO Jorge MONTULL BAGUR DESCONOCIDO DESCONOCIDO Flix Mara MILLET TUSSELL/ Jorge MONTULL BAGUR / DESCONOCIDO Flix Mara MILLET TUSSELL Flix Mara MILLET TUSSELL/ Jorge MONTULL BAGUR / DESCONOCIDO DESCONOCIDO DESCONOCIDO Jorge MONTULL BAGUR
28/06/2005 27/07/2005 21/07/2005 21/07/2005 No consta fecha 05/09/2005 14/09/2005 07/10/2005 20/09/2005 26/10/2005 25/10/2005 25/11/2005 20/12/2005 (este cheque no se conoca) 23/12/2005 08/02/2006
REINTEGRO 5.385.634-2 5.385.633-1 REINTEGRO
12.454,10 10.800 25.160 5.050,75 246.409,78 5.050,75
5.385.641-2 5.385.644-3 5.385.644-5 REINTEGRO 5.385.694-6 REINTEGRO
6.000,00 1.126,00 7.008,04 5.518,75 4.355,00 5.374,75
5.385.711-2
33.960,00 10.678,10
5.385.719-3
4.066,00
72
FISCALA ESPECIAL CONTRA LA CORRUPCIN Y LA CRIMINALIDAD ORGANIZADA Fiscal Delegado.Barcelona 20/02/2006 24/02/2006 23/02/2006 28/02/2006 29/03/2006 28/02/2006 27/04/2006 24/05/2006 10/05/2006 07/06/2006 20/06/2006 20/07/2006 20/07/2006 26/07/2006 21/09/2006 05/10/2006 26/10/2006 06/11/2006 27/01/2006 5.385.749-5 5.385.748-4 5.385.756-5 5.385.772-0 5.385.773-1 5.385.776-4 5.385.797-1 5.385.791-5 REINTEGRO 5.385.803-3 REINTEGRO 5.385.722-6 REINTEGRO 5.385.729-6 5.385.730-0 REINTEGRO 5.385.731-3 REINTEGRO 25.043,00 6.040,35 12.020,00 40.475,00 5.890,35 50.000,00 5.582,35 5.410,35 30.280,00 20.300,00 12.901,20 5.252,85 5.252,85 8.000,00 5.412,85 6.355,00 5.812,85 6.000,00 5.572,85 Jorge MONTULL BAGUR Flix Mara MILLET TUSSELL/ Jorge MONTULL BAGUR / DESCONOCIDO Jorge MONTULL BAGUR Jorge MONTULL BAGUR Flix Mara MILLET TUSSELL/ Jorge MONTULL BAGUR / DESCONOCIDO Jorge MONTULL BAGUR Flix Mara MILLET TUSSELL/ Jorge MONTULL BAGUR / DESCONOCIDO DESCONOCIDO Jorge MONTULL BAGUR Jorge MONTULL BAGUR Francisco MIQUEL RUIZ Francisco MIQUEL RUIZ Francisco MIQUEL RUIZ Enrique RUIZ ROYO Francisco MIQUEL RUIZ DESCONOCIDO Flix Mara MILLET TUSSELL/ Jorge MONTULL BAGUR / DESCONOCIDO Flix Mara MILLET TUSSELL Flix Mara MILLET TUSSELL/ Jorge MONTULL BAGUR / DESCONOCIDO Flix Mara MILLET TUSSELL/ Jorge MONTULL BAGUR / DESCONOCIDO Francisco MIQUEL RUIZ C/01794/08 Jorge MONTULL BAGUR DESCONOCIDO Flix Mara MILLET TUSSELL Francisco MIQUEL RUIZ Francisco MIQUEL RUIZ
20/12/2006 25/01/2007 14/02/2007 14/02/2007 21/02/2007 26/02/2007 27/02/2007 28/03/2007
REINTEGRO 5.385.824-3 5.385.828-0 5.385.827-6 5.385.833-5 REINTEGRO 5.385.838-3 1.005.586-1
10.893,70 5.782,65 12.020,00 7.902,00 6.625,00 5.862,65 13.000,00 6.222,65
73
FISCALA ESPECIAL CONTRA LA CORRUPCIN Y LA CRIMINALIDAD ORGANIZADA Fiscal Delegado.Barcelona 28/03/2007 28/03/2007 25/04/2007 28/05/2007 14/06/2007 28/06/2007 24/07/2007 25/07/2007 05/09/2007 17/09/2007 25/09/2007 25/10/2007 26/10/2007 29/10/2007 29/10/2007 28/11/2007 13/12/2007 21/12/2007 09/01/2008 09/01/2008 31/01/2008 26/02/2008 25/03/2008 28/03/2008 28/04/2008 28/05/2008 30/06/2008 25/07/2008 25/07/2008 26/09/2008 28/10/2008 1.005.591-6 1.005.590-5 1.005.594-2 1.005.606-0 1.005.611-5 1.005.622-2 1.005.634-0 1.005.633-6 1.005.636-2 1.005.639-5 1.005.633-0 1.005.662-0 1.005.658-3 1.005.665-2 1.005.660-5 REINTEGRO 1.005.661-6 1.005.690-0 1.005.689-1 1.005.699-2 1.005.703 1.005.723-5 1.005.713-2 1.005.727-2 1.005.731-6 REINTEGRO 1.005.745-6 REINTEGRO REINTEGRO REINTEGRO REINTEGRO 60.000,00 60.000,00 5.742,65 5.702,65 12.996,00 13.650,30 8.462,65 5.462,65 14.820,00 6.000,00 5.462,65 130.100,00 5.942,65 10.000,00 300.506,00 11.330,30 50.608,00 5.702,65 2.265,00 15.850,00 5.961,00 6.081,00 3.435,00 6.201,00 5.961,00 6.001,00 14.001,50 9.024,00 3.619,60 3.619,60 3.844,60 Enrique RUIZ ROYO anulado DESCONOCIDO Francisco MIQUEL RUIZ Francisco MIQUEL RUIZ Francisco MIQUEL RUIZ DESCONOCIDO DESCONOCIDO DESCONOCIDO Francisco MIQUEL RUIZ Enrique RUIZ ROYO Francisco MIQUEL RUIZ DESCONOCIDO Francisco MIQUEL RUIZ DESCONOCIDO DESCONOCIDO Jorge MONTULL BAGUR DESCONOCIDO Flix Mara MILLET TUSSELL DESCONOCIDO DESCONOCIDO DESCONOCIDO DESCONOCIDO DESCONOCIDO Jos Mara AMBROS RAMN DESCONOCIDO Flix Mara MILLET TUSSELL DESCONOCIDO Flix Mara MILLET TUSSELL DESCONOCIDO Flix Mara MILLET TUSSELL Flix Mara MILLET TUSSELL
74
FISCALA ESPECIAL CONTRA LA CORRUPCIN Y LA CRIMINALIDAD ORGANIZADA Fiscal Delegado.Barcelona 26/11/2008 17/12/2008 REINTEGRO REINTEGRO 7.563,70 3.754,60 Flix Mara MILLET TUSSELL Flix Mara MILLET TUSSELL
Existe un movimiento detectado por los peritos judicialmente designados, ubicado entre las fechas 25/07/2008 y 26/09/2008, en el que se hace referencia a un supuesto cargo de 768.659,11 euros, del que se desconoce si se trata de un cheque cargado contra el saldo bancario, o un reintegro de efectivo, no ha aparecido soporte documental alguno.
II - BANKIA (BANCAJA) CUENTA NMERO 2077-0908-78-3100269133: Se trata de un nico movimiento consistente en un reintegro realizado por el acusado MILLET, de fecha 28/10/2003, por un importe de 162.273,27 .
B/ Conductas relacionadas con la adjudicacin de obra pblica.

Se ha hecho referencia en anteriores epgrafes a fondos pertenecientes a los diversos entes que constituyen lo que se conoce como PALAU DE LA MSICA CATALANA-ORFE CATAL, de los que los directivos del PALAU acusados dispusieron ilcitamente sin darles aplicacin alguna relacionada con las actividades de los entes a los que pertenecan. Muy al contrario, parte de tales caudales se destin claramente al enriquecimiento personal de dichos acusados, mientras que otra parte fue dedicada a finalidades que slo ellos conocen pero que desde luego no son las que lcitamente deban cumplir. Junto a las diferentes conductas desplegadas por el nico y exclusivo motivo del enriquecimiento particular de los imputados o de terceros desconocidos, existen flujos financieros que atraviesan las entidades que componen el PALAU DE LA MSICA pero que se corresponden con una dinmica delictiva distinta a la del enriquecimiento particular puro y duro, aunque ste concurra tambin. Se trata de conductas que forman parte de una trama de comisiones ilcitas satisfechas a una 75
formacin poltica cuyos responsables cuentan con ascendencia suficiente como para influir de forma determinante en organismos competentes para adjudicar obras pblicas de envergadura. Huelga decir que ninguna de las aplicaciones dadas a los fondos salidos del Palau a los que se va a hacer referencia a continuacin tiene nada que ver ni responde de ningn modo a las finalidades sociales del Palau de la Msica. Pues bien, en definitiva se trata de que la empresa privada FERROVIALAGROMAN efectu cuantiosos pagos a la formacin poltica CONVERGNCIA DEMOCRTICA DE CATALUNYA como forma de garantizarse un caudal relevante de adjudicaciones de obra pblica por parte de los organismos competentes de la Generalitat de Catalunya u organismos pblicos locales regidos por responsables de dicho partido poltico. Con carcter previo a entrar en los pormenores de las conductas delictivas objeto de
este apartado resulta imprescindible describir el alcance y naturaleza de las relaciones
econmicas formales establecidas entre FERROVIAL y el PALAU DE LA MSICA CATALANA.
En trminos generales, la importancia cuantitativa de los fondos aportados por FERROVIAL al PALAU
DE LA MSICA se observa en el siguiente cuadro, que recoge el total de fondos aportados por la
mercantil entre 2001 y 20108, que superan los 11 millones de euros (sin computar el IVA):
AO 2011 2010 2009 2008 2007 2006 2005 2004 Las aportaciones de FERROVIAL a la FUNDACI datan ya de 1997, en que se aportan 661.11331 , lo mismo en 1998 y 360.607 en 1999.
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FUNDACION 0 94.474,08 607.908,00 874.486,00 176.224,07 83.313,04 80.418,00
ASOCIACION 0
TOTAL 0 94.474,08 607.908,00 1.174.992,00 1.424.587,71 1.165.134,77 1.342.543,36
300.506,00 1.248.363,64 1.081.821,73 1.262.125,36
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228.253,00 2003 2002 2001 TOTAL 976.518,00 1.757.833,67 661.113,31 5.540.541,17 5.485.498,75 1.262.125,36 210.354,24 120.202,42 1.490.378,36 1.186.872,24 1.878.036,09 661.113,31 11.026.039,92
Obsrvese que en un principio es la FUNDACI la principal receptora material de los fondos (hasta 2003) pero a partir de 2004 la principal receptora material de los fondos es la ASSOCIACI, hasta 2008 en que se vuelve a la situacin inicial.
Dichas sumas resultan de por s ms llamativas si se tiene en cuenta que el resto de patrocinios culturales de FERROVIAL otras entidades en los ltimos 10 aos no alcanzan ni de lejos dichas cifras9. A grandes rasgos, las aportaciones de FERROVIAL al Palau responden aparentemente a dos conceptos: el pago anual como miembro de honor de la FUNDACI y el patrocinio publicitario. Este ltimo abarcaba dos figuras: el patrocinio del ciclo anual de conciertos conocido como Palau 100, y los patrocinios de conciertos singulares (dentro de dicho ciclo o fuera del mismo).
Dichas finalidades se articulaban a travs de los siguientes instrumentos jurdicos, que se repetan cada ao: Por una parte, FERROVIAL AGROMAN como patrocinador y FUNDACI ORFE CATAL-PALAU DE LA MSICA como patrocinado, concluan cada ao un Contrato de Patrocinio Publicitario
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sobre la Temporada de Conciertos
denominada "PALAU-100" que se iba a desarrollar durante ese ao y parte del siguiente. En el contrato se fijaba la suma a satisfacer por FERROVIAL (IVA no incluido) y el calendario de pagos, normalmente tres, para hacerla efectiva. Adicionalmente, y de forma habitual, se firmaba tambin otro contrato de patrocinio, esta vez especfico, respecto del Concierto Inaugural de dicho ciclo. Finalmente, FERROVIAL AGROMAN como patrocinador y FUNDACI ORFE CATAL-PALAU DE LA MSICA como patrocinado, firmaban eventualmente otros contratos de patrocinio sobre conciertos especficos, ya fueran del ciclo
El resto de patrocinios de FERROVIAL constan incorporados a las actuaciones como Pieza Separada Documental n 7 en el seno de la pieza separada que en el presente procedimiento se articul en su da como DP 409/2011.
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Regulado por la Ley 34/1988, de once de Noviembre, General de Publicidad.
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FISCALA ESPECIAL CONTRA LA CORRUPCIN Y LA CRIMINALIDAD ORGANIZADA Fiscal Delegado.Barcelona antes indicado o no. En los patrocinios por conciertos especficos el contrato indicaba la suma a satisfacer (IVA no incluido) por FERROVIAL y la fecha para hacerla efectiva en un nico pago. Como firmantes de los contratos a los que se ha hecho referencia aparecan, por la FUNDACI ORFE CATAL, el acusado FLIX MILLET, y por FERROVIAL AGROMAN, su director de relaciones institucionales, el acusado ELIZAGA. En cuanto a la condicin de Miembro de Honor de la FUNDACI ORFE CATAL que FERROVIAL AGROMAN ostentaba, la misma se plasmaba en una aportacin dineraria anual de esta ltima empresa a aquella fundacin, aportacin que en trminos generales oscilaba entre los 60.000 y algo ms de 80.000 . Hay que aadir que existieron adems otros patrocinios muy puntuales como fueron el relacionado con la reconstruccin del rgano del Palau, por 240.405 en 2002; el patrocinio por apadrinamiento de un tubo de la fachada del rgano del Palau, por importe de 11.000 , en junio de 2003; y el patrocinio relacionado con el Centenario del Palau, por un importe de 300.000 en 2008. Conviene en este punto advertir de la dificultad para delimitar con precisin el concepto jurdico al que responde cada transferencia bancaria de FERROVIAL al PALAU, ya que las aportaciones dinerarias de dicha mercantil se realizaban en muchas ocasiones no de manera individualizada sino de forma conjunta y por varios conceptos distintos a la vez. Por ejemplo, era frecuente que se realizara una aportacin dineraria nica que comprendiera tanto la entrega en calidad Miembro de Honor como el patrocinio del ciclo de conciertos Palau 100. Ahora bien, como se ver, slo una pequea parte de la sumas aportadas por FERROVIAL respondan verdaderamente a la relacin de patrocinio publicitario.
Pues bien, en este marco de relacin entre FERROVIAL AGROMAN y los entes que conforman el PALAU DE LA MSICA se desarrolla la trama delictiva que vincula la financiacin ilegal del partido CONVERGNCIA DEMOCRTICA DE CATALUNYA con la adjudicacin de obra pblica a FERROVIAL por parte de organismos pblicos regidos por dicha formacin poltica. Por parte de FERROVIAL, la fragua del acuerdo criminal fue protagonizada, sin excluir a otras personas que no han podido ser suficientemente determinadas, por el imputado PEDRO BUENAVENTURA CEBRIN (Director territorial de zona en Catalua hasta el ao 2000, Director de la delegacin de la empresa en Polonia 2000-2001, 78
Director General de la Divisin de Construccin de la compaa 2002-2006), auxiliado en tal menester por el imputado JUAN ELIZAGA CORRALES, Director de Relaciones Institucionales en dicha mercantil y como tal a cargo de de las relaciones de patrocinio entabladas por la misma. Dichos imputados, sin que conste el conocimiento ni la aquiescencia de los rganos colegiados de la entidad, y siempre sin conocimiento del cuerpo de accionistas, como mnimo a partir de 1999-2000 dispusieron todo lo necesario para que cuantiosos fondos de FERROVIAL, a espaldas de su accionariado y abusando de sus facultades directivas, se aplicaran a la financiacin ilcita de CDC, formacin tradicionalmente en el poder autonmico y local cataln, a fin de establecer una relacin privilegiada con la misma en beneficio mutuo pero en perjuicio de la debida imparcialidad de los poderes pblicos. Se trataba de garantizar una actitud proclive a FERROVIAL que se materializara en resoluciones favorables a dicha compaa. Los pagos a los que se est haciendo referencia se vistieron como parte de la relacin de patrocinio del PALAU por parte de FERROVIAL, cuando la realidad es que el patrocinio real lo era por cifras mucho menores. La posicin directiva del acusado BUENAVENTURA, reforzada por la intervencin del Director de Relaciones
Institucionales, el acusado ELIZAGA, permita obtener de los mximos responsables de la empresa a nivel estatal el acrtico asentimiento a un patrocinio aparentemente tan elevado, determinando as que se autorizara el pago de importantes sumas al PALAU DE LA MSICA. Dichos directivos consiguieron, pues, determinar a la cpula de la mercantil a autorizar sin reparos los pagos pactados por los acusados, pues en definitiva la aparente relacin de patrocinio establecida con el PALAU dependa del criterio de estos ltimos. Por lo que refiere al partido poltico CONVERGNCIA DEMOCRTICA DE CATALUNYA, en la organizacin del mecanismo ilcito al que se viene haciendo referencia particip como mnimo el responsable de tesorera del partido CDC Carles Torrent (fallecido en 2005), con la colaboracin directa del acusado JAUME CAMPS ROVIRA. El acusado CAMPS aunaba todos los elementos precisos para desempear funciones de enlace en el momento del establecimiento del acuerdo criminal, pues por una parte era destacado militante y parlamentario de CDC y por otra prestaba servicios 79
profesionales a la propia mercantil FERROVIAL. El sistema fue luego continuado y perfeccionado por el acusado DANIEL OSCAR ESCRIG, nuevo tesorero del partido que sustituy a Torrent a su muerte. La lgica apunta a que tales dirigentes debieron contar como mnimo con el asentimiento de altos responsables del partido poltico, extremo que no ha podido ser suficientemente acreditado. Los sucesivos tesoreros de CDC, auxiliados en los primeros aos por el imputado Camps, eran los encargados de recibir el dinero para el partido y a cambio garantizar que altos responsables del partido, que no han podido ser determinados, se unieran al tesorero para ejercer ejercieran el ascendiente que ostentaban sobre los cargos pblicos
pertenecientes o afines a su formacin poltica, a fin de asegurar el flujo de adjudicaciones pretendido por la empresa. De esete modo, ms all de quien pudiera tener conocimiento o contribuyera a reforzar la influencia sobre los organismos decisores, la persona que se eriga en clave de arco del asunto era, como se ha dicho, el tesorero del partido CDC, quien a la vez era estatutariamente administrador de la principal fundacin vinculada al mismo, la FUNDACIN TRIAS FARGAS, hoy denominada CAT-DEM, la cual, como luego se ver, tuvo un destacado papel en esta trama. Es as que dichos sucesivos responsables de tesorera de CDC, por s mismos o con el apoyo de otros altos responsables del partido no identificados, se prevalieron de su responsabilidad en el partido para mover de forma determinante el nimo de los responsables polticos pertenecientes o afines al mismo que estaban en la posicin administrativa decisoria (a nivel autonmico o local) respecto de la adjudicacin de grandes obras pblicas. La finalidad era que estos ltimos, con vulneracin del principio de imparcialidad que deba regir sus decisiones y en detrimento de la libre concurrencia de empresas a la contratacin pblica, adjudicaran cada ao a FERROVIAL, por s sola o en unin temporal con otras empresas, un mnimo de contratas pblicas por sustanciosos importes, a cambio o como consecuencia de su apoyo econmico al partido, verdadero peaje a satisfacer para participar con xito en el mercado de la obra pblica en Catalua.
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El entramado delictivo que a grandes rasgos se acaba de presentar responde a una situacin muy evidente en la actualidad: el ascendiente efectivo que los responsables de las finanzas de los partidos polticos y los altos responsables de los mismos ostentan sobre muchos altos cargos de la Administracin Pblica, quienes en muchos casos ocupan dichos cargos gracias precisamente a su afiliacin o a algn tipo de vinculacin al partido poltico a la sazn en el poder. Esta circunstancia, que
debera resultar inocua en el seno del estricto desarrollo de las reglas de mayora democrtica, se presta en la prctica a abusos, como es el caso, donde se corroe la obligada imparcialidad de la Administracin Pblica en un contexto que viene determinado por la financiacin ilcita del partido. Pues bien, en este marco delictivo, el acusado FLIX MILLET, secundado por su mano derecha el tambin acusado JORDI MONTULL, contribuy decisivamente a la aproximacin y relacin entre ambas partes, valindose para ello de los contactos y visibilidad social de que disfrutaba. Es as que el acusado FLIX MILLET, con el auxilio imprescindible de su facttum, el acusado MONTULL, facilit el contacto entre los acusados integrados en FERROVIAL y los integrados en CDC, medi en el clculo de las ilcitas comisiones a satisfacer y proporcion el disimulo que los pagos ilcitos requeran para llegar a su destino sin problemas, prestando a tal fin la estructura jurdica y financiera del Palau de la Msica. Es a travs de los conductos financieros del Palau que se pudieron vehicular, a la sombra y sin obstculos, multitud de entregas en efectivo, se pudieron construir operaciones mercantiles aparentes mediante la confeccin de facturas mendaces que ampararan formalmente cuantiosos movimientos de fondos, y se utilizaron falsos convenios de colaboracin con otras entidades involucradas. Ello permiti enmascarar la verdadera causa y finalidad de los flujos financieros y conseguir as que los fondos satisfechos por FERROVIAL llegaran a la formacin CDC de forma opaca para su disfrute por el partido. En dicho menester precisaban de la colaboracin de la acusada GARICANO, quien entre sus funciones tena las relaciones con los patrocinadores, la cual prest su aquiescencia y silencio a los indicados MILLET y 81
MONTULL a fin de que pudieran desviar aquella parte de fondos de FERROVIAL que nada tenan que ver con el patrocinio del Palau. La intervencin de la acusada GEMA MONTULL, a partir de su incorporacin al Palau de la Msica, devino tambin crucial en su calidad de Directora Financiera, puesto que controlaba a su gusto todos los mecanismos utilizados para el movimiento disimulado de los fondos y contribuy intencional y decisivamente a su sofisticacin. De este modo los flujos ilcitos quedaban convenientemente disfrazados, incorporndose de forma
aparentemente impoluta al patrimonio del partido poltico o entes vinculados al mismo. No se trata en este caso, pues, de fondos titularidad del ORFE CATALPALAU DE LA MSICA que ilcitamente se sustraigan a su finalidad social, sino de fondos que, satisfechos por FERROVIAL, desde un principio tenan una finalidad muy determinada completamente ajena a la relacin jurdica de patrocinio real que aquella mercantil tena con el PALAU DE LA MSICA. La estructura jurdico-financiera del PALAU DE LA MSICA fue en este contexto el conducto material utilizado para hacer llegar los caudales a su verdadero destinatario de forma encubierta, sin despertar sospechas y sin que se revelara su origen y finalidad delictivos, a fin de permitir su disfrute aparentemente legal por su receptor real, la formacin poltica CONVERGNCIA DEMOCRTICA DE CATALUNYA. Bien partiera de CDC, bien de FERROVIAL la iniciativa primera, lo cierto es que el acuerdo criminal era relativamente sencillo pero institucionalmente demoledor: a cambio de importantes sumas dinerarias que se calcularan segn un porcentaje del volumen de negocio que FERROVIAL previera obtener u obtuviera con los entes pblicos catalanes regidos por CDC, responsables de este partido, como mnimo los responsables de su tesorera, deberan prevalerse de tal posicin poltica para asegurar que los rganos decisores en materia de adjudicacin de obra pblica autonmicos y locales generaran un flujo constante de contratacin favorable a la empresa. Los acusados PEDRO BUENAVENTURA CEBRIN y JUAN ELIZAGA CORRALES, utlizaron la relacin de patrocinio publicitario con el Palau para 82
conseguir que FERROVIAL dispusiera abultadas transferencias de fondos al Palau, parte de las cuales se correspondan con las comisiones ilcitas a las que se viene haciendo referencia, para de este modo garantizar suculentas y continuadas adjudicaciones de obra pblica a dicha empresa (cuya capacidad para asumir, por s sola o en unin temporal de otras empresas, la realizacin de gran obra pblica no se discute). Los fondos aportados por FERROVIAL con destino a CDC, en consecuencia, iran disimulados en el caudal de aportaciones de dicha empresa al PALAU DE LA MSICA que cada ao se producan en concepto de patrocinio publicitario o en forma de algn tipo de liberalidad, lo cual permitira disimular su vinculacin con conductas ilcitas. La comisin ilcita con que se compraba el influjo del partido en las autoridades consista, por regla general, en el 4% del importe de las adjudicaciones, del cual un 25% se asignaba a CONVERGNCIA DEMOCRTICA DE CATALUNYA y un 15% a retribuir los interesados oficios de los intermediarios Millet y Montull (quienes a su vez se lo distribuan en el ya manido porcentaje del 80% y el 20% respectivamente). Existen igualmente indicios de que el imputado CAMPS al menos percibi tambin una remuneracin puntual por su ilcita intermediacin, habiendo recibido del imputado MILLET en el mes de marzo de 2003 la suma de 5.450.000 de las antiguas pesetas (32.755,16 ). El pago de las comisiones ilcitas se fraccionaba en el tiempo, principalmente por el elevado importe de las mismas. Pero no slo por eso: el fraccionamiento y aplazamiento en el pago proporcionaba garanta de estabilidad en el pacto criminal tanto a la hora de renovar las adjudicaciones como a la de obtener otras nuevas, siempre en detrimento de la imparcialidad exigible a los responsables pblicos as como en perjuicio de otros competidores igual de cualificados tcnicamente pero que de hecho perdan la oportunidad de ser seleccionados por motivos, como se ve, ajenos a los estrictamente tcnicos. La complejidad tcnica de las adjudicaciones, as como la entidad empresarial requerida para asumir la realizacin de las obras limitaba sobremanera los posibles 83
competidores a la hora de concurrir a dichas licitaciones, tratndose por ello de grandes empresas constructoras, por s mismas o en diversas formas de agrupacin temporal. Es por ello que no puede afirmarse que las adjudicaciones conseguidas por FERROVIAL resultaran en s mismas clara y patentemente arbitrarias o notablemente irrazonables desde el punto de vista tcnico. Pero resulta innegable que la influencia ejercida a la hora de resolver sobre las mismas se eriga en el factor determinante de la eleccin, relegando a un segundo plano los principios de legalidad, objetividad e imparcialidad que exclusivamente deben presidir la actuacin de los poderes pblicos. Pues bien, partiera de quien partiera la iniciativa en los contactos, que en cualquier caso debieron ser de alto nivel en la formacin poltica, como resultado qued articulado un pacto criminal estable que con inicio al menos en 1999 2000 se prolong, renovndose cada ao con las oportunas negociaciones, hasta 20082009, consagrando un tejido de influencias y favores engrasado por pagos peridicos no slo en ejecucin de lo acordado por adjudicaciones pasadas sino como mecanismo de garanta respecto de su renovacin y de nuevas adjudicaciones. El prestigio social y cultural de la entidad regentada por el acusado MILLET, que ste se ocupaba de trasladar a su propia persona, as como su activo papel en el fasto social y su proximidad a los crculos del poder vinculados a CDC, permitan a aqul, y a quienes le rodeaban, contar con un inmejorable tejido de relaciones donde se le reciba como a uno de los suyos, desfigurando as lo que no era sino una conveniente convergencia de intereses mucho ms prosaicos. El acusado FLIX MILLET TUSELL se hallaba, pues, en una posicin privilegiada para contactar con personas vinculadas al partido Convergncia Democrtica de Catalunya (en adelante, CDC), detentador tradicional del Gobierno autonmico cataln en coalicin con otra formacin poltica (amn de ostentar tambin el poder en multitud de entes locales, posicin que, conviene no olvidarlo, conserv incluso tras perder el ejecutivo autonmico).
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Como luego se relatar con mayor detalle, el disimulo requerido por los pagos ilcitos a los que se viene haciendo referencia condujo a a cuantiosos movimientos en efectivo, pero tambin requiri la confeccin de documentos mercantiles falsos que ampararan la ulterior transmisin de los fondos a sus destinatarios finales, los responsables de tesorera del partido CDC y, como tales, tambin de la FUNDACIN TRIAS FARGAS, vinculada directamente a dicha formacin poltica. Es as que adems de las entregas en efectivo, los acusados generaron una facturacin mendaz, puesto que se expidieron facturas falsas que tuvieron repercusin fiscal- y se firmaron falsos convenios de colaboracin, a fin de amparar formalmente los movimientos de fondos. Tngase en cuenta adems, y se volver a hacer referencia a este extremo ms adelante, que la cobertura formal otorgada al total de entregas dinerarias de FERROVIAL al PALAU DE LA MSICA generaba aparentes conceptos deducibles en las declaraciones tributarias de FERROVIAL en sede tanto de Impuesto sobre Sociedades como de Impuesto sobre el Valor aadido, conceptos que FERROVIAL incluy en sus autoliquidaciones indebidamente. Las ilcitas comisiones satisfechas en este mbito son en ocasiones anuales y de carcter global, lo cual dificulta la determinacin de a qu adjudicaciones concretas se estn refiriendo. Ahora bien, dentro del flujo global de comisiones ilcitas que luego ser descrito en detalle, las investigaciones han permitido identificar algunas que se hallan vinculadas individualizadamente a obras pblicas muy concretas, bien porque corresponden a los inicios de la relacin ilcita FERROVIAL-PALAU-CDC, bien porque se trata de obras de inusitada envergadura, de las ms importantes acometidas en Catalua, lo que motiv que fueran objeto de cmputo diferenciado y dilatados aplazamientos de pago dado su elevadsimo importe y trascendencia cualitativa y temporal. Son las siguientes: Obra de revestimiento de la acequia Bellet en el margen izquierdo del ro Ebro, clave EV-98011, adjudicada el 23-11-2000 a FERROVIAL AGROMAN SA por la entidad Regs de Catalunya SA, empresa pblica de la Generalitat (a la que el Gobierno autonmico tena 85
encomendada la mejora de las infraestructuras de riego del Ebro desde 1996), por 439.008.854 11. La adjudicacin fue notificada a FERROVIAL el da 27 de noviembre siguiente, y publicada en el DOGC de 17-1-2001. A la licitacin haban admitidas otras 6 empresas (ACSA
AGBAR, ALDESA CONSTRUCCIONES, AGRUPACION GUINOVART, AZVI SA, COPISA, FCC CONSTRUCCION, NECSO ENTRECANALES CUBIERTAS, SORIGUE SA, TRIFERCA SA).
Sobre el importe adjudicado, se habra hecho llegar a CDC en el ao 2001 el 25% y el 15% sera para los intermediarios MILLET y MONTULL. Expediente de construccin del nuevo pabelln municipal (PAV 3) del Ayuntamiento de Sant Cugat en la Rambla del Celler de dicha localidad, Expediente UO78/02/1-X/02/284412, obra principal y
complementarias. La forma de adjudicacin fue la de procedimiento abierto en tramitacin ordinaria a travs de concurso pblico. A la licitacin concurrieron las empresas FERROVIAL AGROMAN y BASTIR CONSTRUCTORA CATALANA. La adjudicacin fue resuelta en favor de FERROVIAL AGROMAN SA por Acuerdo de la Comisin de Gobierno del Ayuntamiento de 29 de abril de 2002, por un importe de 4.176.01906 13. La adjudicacin fue notificada a FERROVIAL en su domicilio en Barcelona por carta certificada entregada el da 3 de mayo de 2002. El contrato se firm el da 5 de junio siguiente. En el momento de la adjudicacin de la obra la alcalda y la mayora del consistorio era detentada por CDC.
El expediente completo obra en la Pieza Separada de Documentos n 6 anexa a la Pieza separada de la causa que se referenci como DP 409/2011 12 El expediente completo obra en la Pieza Separada de Documentos n 4 anexa a la Pieza separada de la causa que se referenci como DP 409/2011.
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Aunque por variaciones durante el proceso de ejecucin surgi la necesidad de realizar obras complementarias que incrementaron el importe final de la construccin en un 1999 % (834.83055 ms). Las obras complementarias fueron adjudicadas a FERROVIAL AGROMAN SA en noviembre de 2004
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La comisin ilcita devengada por esta operacin se calcul conforme a las reglas ya apuntadas: un 4% (es decir, unos 167.04076 , donde el 25% (104.40047 ) debera llegar a CDC y el 15% (62.64028 ) sera para los intermediarios MILLET y MONTULL. Construccin de la lnea 9 del metro de Barcelona: el Gobierno de la Generalitat encomend a la empresa pblica GESTI
DINFRAESTRUCTURES S.A.U. (GISA) la gestin de la construccin de la Lnea 9 del Metro de Barcelona. Dada la magnitud de la infraestructura, el proyecto se dividi en diversos tramos, cada uno de los cuales sera objeto de licitacin independiente. La licitacin para la adjudicacin de las diversas actuaciones de la Lnea 9 del Metro de Barcelona fue encomendada a la propia GISA, actuando como rgano de adjudicacin y contratacin el Consejo de Administracin de dicha entidad. Segn lo previsto, la obra comenz a ejecutarse en diversos tramos, dando lugar a diferentes licitaciones en aos sucesivos a partir de la inicial en el ao 2001. A las diferentes licitaciones concurri FERROVIAL en el seno de una UNIN TEMPORAL DE EMPRESAS formada por la misma y adems las entidades FCC CONSTRUCCIN SA, COPCISA, OBRASCON HUARTE LAN y COPISA CONSTRUCTORA PIRENAICA S.A., cada una de ellas con una participacin del 20%. Dicha UTE fue adjudicataria de las siguientes obras14, que incluyen tanto los concretos tramos adjudicados como las diferentes obras complementarias que resultaron necesarias para los mismos:
Segn certificacin remitida por GISA obrante a los folios 617 y ss del Tomo III de la Pieza separada de la causa que se referenci como DP 409/2011.
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La documentacin intervenida apunta a que de parte de las adjudicaciones por la Lnea 9 se deriv el mismo reparto porcentual ya conocido aplicado sobre el precio de adjudicacin (el 4%, sobre el cual el 2,5% corresponde al partido poltico y el 15% a los intermediarios MILLET y MONTULL). La construccin de la Ciudad Judicial de Barcelona y Hospitalet: el 1 de abril de 2003 el Gobierno de la Generalitat encomend a la entidad pblica GESTI DINFRAESTRUCTURES S.A.U. (GISA) la licitacin para la adjudicacin del contrato de concesin de obra pblica para la construccin, mantenimiento y explotacin en rgimen de concesin administrativa correspondiente al proyecto Ciutat de la Justcia de Barcelona y LHospitalet de Llobregat, clau JJB-00510. La forma de adjudicacin fue la de procedimiento restringido en tramitacin ordinaria a travs de concurso pblico. A la segunda fase del procedimiento restringido fueron invitadas 3 agrupaciones de empresas, entre las cuales se hallaba la integrada por FERROVIAL AGROMAN SA, FCC CONSTRUCCIN SA, OBRASCON HUARTE LAN SA, COPISA CONSTRUCTORA PIRENAICA SA y EMTE SA15. Fue rgano de adjudicacin y contratacin el propio Gobierno de la Generalitat, que
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Las tres agrupaciones seleccionadas fueron:
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adjudic el contrato de concesin por acuerdo de 22 de julio de 2003. Las empresas de la agrupacin, de conformidad con las previsiones del concurso, haban constituido la sociedad annima concesionaria URBS IUDEX ET CAUSIDICUS, S.A., con quien se firm el contrato de concesin el 25 de septiembre de 2003. Los trminos econmicos pueden resumirse como sigue:
Pues bien, la documentacin intervenida apunta a que de la adjudicacin se deriv un reparto porcentual distinto al ya conocido, pues en este caos parece que del 4% de ilcita comisin, solamente el 05% ira a retribuir a os intermediarios MILLET y MONTULL y el 35% correspondera al partido poltico.
Como ya se ha dicho reiteradamente, las comisiones ilcitas pactadas por los acusados BUENAVENTURA y ELIZAGA en nombre de FERROVIAL con destino en CDC por o para la adjudicacin de obra pblica se hacan llegar al entorno de esta formacin poltica de forma disfrazada sirvindose para ello de la estructura jurdico-financiera del PALAU DE LA MUSICA que los imputados F. MILLET y J. MONTULL, con la determinante cooperacin de la imputada GEMA MONTULL y la aquiescencia y amparo de la tambin imputada ROSA GARICANO, ponan a tal efecto a su disposicin. Para garantizar la necesaria opacidad se utilizaron tres mecanismos distintos: 90
Entregas en efectivo al tesorero del partido. Falsos convenios de colaboracin cultural con una fundacin vinculada al partido CDC.
Pago de facturas mendaces por servicios inexistentes de empresas que se prestaron a tal fin.
Conviene adelantar que la utilizacin de los tres mecanismos que se acaban de apuntar evolucion en el tiempo, pues de un primer momento en que el dinero recibido en Palau era luego sin ms entregado en efectivo a los sucesivos responsables de tesorera de CONVERGNCIA DEMOCRTICA DE CATALUNYA, sistema que conviva con los mendaces convenios de colaboracin con la FUNDACI TRIAS FARGAS, a partir del ao 2005 se pas a un sistema ms sofisticado en el que junto a las entregas en efectivo, cada vez menores, y los convenios con la fundacin indicada, se acudi a la facturacin que por servicios inexistentes realizaban al Palau determinadas entidades mercantiles cuyos responsables actuaron concertados a tal efecto con los acusados del PALAU y CDC. En todos los casos se trataba de que el beneficio econmico derivado del ejercicio de la influencia que el partido tiene sobre las autoridades en materia de contatacin pblica acabara disimuladamente situado en su destinatario, la formacin poltica. En el perodo que abarca la presente causa, el total de comisiones ilcitas satisfechas por FERROVIAL y que se hicieron llegar a la rbita de
CONVERGNCIA DEMOCRTICA DE CATALUNYA en las formas indicadas asciende a 6.676.10558 .
A continuacin se procede a profundizar en cada uno de estos mecanismos.
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1. ENTREGAS EN EFECTIVO AL TESORERO DEL PARTIDO CONVERGNCIA DEMOCRTICA DE CATALUNYA: El esquema habitual era el siguiente: el dinero de FERROVIAL se reciba en una cuenta bancaria de la ASSOCIACI. Una vez recibido, una parte de la base imponible de la factura se transfera a una cuenta bancaria de la FUNDACI para sus fines legtimos; pero del resto se dispona mediante cheques al portador que se hacan efectivos por ventanilla para ocultar su verdadero destino: ser entregados al responsable de tesorera de CDC, hasta 2005 Carles Torrent, fallecido ese ao; a partir de entonces al acusado DANIEL OSCAR. As, entre 2000 y 2007 se entregaron las siguientes sumas en efectivo: 2000 y 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 TOTAL
375.632,56 1.502.530,26 622.648,00 622.648,00 236.197,00 262.041,00 120.202,00 ---3.741.898,82
El sistema utilizado ha hecho prcticamente imposible discriminar, salvo contadas ocasiones, qu concretos cheques al portador del total de los ilcitamente hechos efectivos por ventanilla por los acusados MILLET y MONTULL, y que no se destinaron a ninguna finalidad social, fueron concretamente aplicados a pagar la comisin a CDC o al pago del porcentaje de comisin que aqullos cobraban por su ilcita intermediacin. Las investigaciones realizadas slo han permitido hablar, salvo algunas excepciones, de importes globales anuales con fundamento en los documentos en los cuales los acusados MILLET y MONTULL calculaban y hacan el seguimiento de las entregas de efectivo al tesorero de CDC, Carlos Torrent primero y el acusado OSCAR despus. 92
2. CONVENIOS MENDACES DE COLABORACIN CON LA FUNDACIN TRIAS FARGAS: La FUNDACIN TRIAS FARGAS, hoy denominada FUNDACI CATALANISTA I DEMOCRTA -CatDem- se halla directamente vinculada a CDC en en los aspectos orgnico y financiero.
El concepto de vinculacin de una fundacin a un determinado partido poltico no est precisamente definido ni en la normativa orgnica sobre partidos polticos y su financiacin
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ni en la normativa aplicable a las fundaciones. Ahora bien, cuando se
observan los estatutos de determinadas fundaciones (respecto de las cuales, por lo dems, es de notorio conocimiento su relacin con un partido poltico) fcilmente se observa la vinculacin efectiva, bien sea porque son los rganos del partido los que tienen atribuida la potestad de designar a los patronos de la fundacin, bien sea porque los cargos de la fundacin van ligados a ciertos cargos de responsabilidad en el partido. Por otra parte, cuando dichas fundaciones vinculadas solicitan subvenciones pblicas, tienen precisamente que indicar el partido al cual estn vinculadas. Todo ello concurre en el caso de la FUNDACION TRIAS FARGAS (hoy CATDEM), cuya dotacin fundacional, por ende, fue ntegramente aportada por CDC. Vase, por lo dems, cmo en los estatutos de CDC se contempla que quien presida dicha fundacin ser miembro invitado del CONSELL EXECUTIU NACIONAL del partido.
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La vigente Ley Orgnica 8/2007, de 4 de julio, sobre financiacin de los partidos polticos contiene la siguiente referencia a las fundaciones y asociaciones vinculadas a los partidos polticos: Disposicin Adicional Sptima. Fundaciones y Asociaciones vinculadas a los partidos polticos
Las donaciones que reciban las Fundaciones y Asociaciones vinculadas orgnicamente a partidos polticos con representacin en las Cortes Generales estarn sometidas a los mecanismos de fiscalizacin y control y al rgimen sancionador previstos, respectivamente, en los Ttulos V y VI de esta Ley, sin perjuicio de las normas propias que les sean de aplicacin. Asimismo, dichas donaciones estarn sometidas a los lmites y requisitos previstos en el Captulo Segundo del Ttulo II de la presente Ley, con las siguientes especialidades: a) El lmite a que se refiere el apartado 2 del art. 5 ser de 150.000 euros por persona fsica o jurdica y ao. b) No les ser de aplicacin lo previsto en la letra c) del apartado dos del art. 4. c) Las donaciones efectuadas por personas jurdicas por importe superior a 120.000 euros precisarn, adems, que la entidad donante formalice en documento pblico la donacin de que se trate.
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FISCALA ESPECIAL CONTRA LA CORRUPCIN Y LA CRIMINALIDAD ORGANIZADA Fiscal Delegado.Barcelona La vinculacin explica que la fundacin tantas veces mencionada est sometida al control de la Sindicatura de Comptes, en cuyos informes es puesta en relacin con, precisamente, CDC . La vinculacin, como es habitual en estos casos, con todos los problemas de control pblico que genera, se extiende de forma especialmente intensa al mbito econmico, y valga al respecto sealar el intenso caudal de fondos procedentes de la fundacin que llegan al partido o a otras entidades vinculadas al mismo (p.ej. su grupo parlamentario u otras fundaciones vinculadas), bien bajo la forma de prstamos de la primera al segundo, bien bajo la forma de pago de servicios que se supone ejecutados por el segundo para la primera. Acredita dicha afirmacin el siguiente cuadro, que agrupa la evolucin de las partidas recogidas en el epgrafe 551 C. de la contabilidad de la FUNDACIN TRIAS FARGAS, denominado CORRENTS AMB ENTITATS DEL GRUP, que son las vinculadas al partido (v.gr. GRUP PARLAMENTARI, GRUP PARLAMENTARI CATAL, FEDERACI, FUNDACI PRIVADA FORUM BCN):
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AO 2005 2006 2007 2008
551 C. CORRENTS AMB ENTITATS DEL GRUP 387.552,82 671.657,10 941.031,87 969.420,58
Pues bien, se ha podido constatar que una parte importante de las ilcitas comisiones satisfechas por FERROVIAL se vehicul precisamente a travs de aportaciones dinerarias del PALAU DE LA MSICA a la FUNDACIN TRIAS FARGAS (hoy CAT-DEM) bajo la apariencia de siete convenios de colaboracin cultural firmados con el Palau entre 1999 y 2008, los cuales no respondieron a colaboracin cultural ninguna y s al mecanismo ilcito que se viene describiendo. Ms all de las irregularidades e infracciones a la normativa sobre financiacin de partidos polticos, u otras, que en su caso pudieran existir, lo cierto es que las presentes actuaciones han desenterrado el mecanismo subyacente a las relaciones de FERROVIAL con el PALAU DE LA MSICA, y de esta ltima entidad con la FUNDACIN TRIAS FARGAS (lo cual es tanto como decir CONVERGNCIA
V. p. ej. p. 10 del informe 12/2007 de la Sindicatura de Comptes de Catalunya, sobre Subvenciones rebudes per les fundacions vinculades a les formaciones poltiques catalanes amb representaci parlamentria Exercici 2004.
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DEMOCRTICA DE CATALUNYA), de modo que los convenios firmados por esta ltima entidad con el PALAU han sido una mera apariencia formal destinada a dar cobertura a los ilcitos flujos de fondos generados por los acusados BUENAVENTURA y ELIZAGA en FERROVIAL y con destino en la rbita del partido poltico que poda garantizar a dicha empresas sustanciosas adjudicaciones pblicas. Los convenios fueron firmados por el acusado FLIX MILLET en representacin de la ASSOCIACI ORFE CATAL y, en 2008, de la FUNDACI, sin que ni la Junta Directiva ni la Asamblea general de aqulla, ni el Patronato de esta ltima, lo hubieran aprobado nunca. Por parte de la FUNDACI TRIAS FARGAS firmaron los convenios sus sucesivos administradores, que fueron Carles Torrent, hasta su fallecimiento, y a partir de 2006 el acusado DANIEL OSCAR. La calidad de tesorero en el partido CDC llevaba estatutariamente aparejada la correlativa designacin como administrador de la fundacin. Es as que fueron administradores sucesivos de la FUNDACIN TRIAS FARGAS Carlos Torrent, hasta 2005, y el acusado DANIEL OSACAR a partir del fallecimiento del anterior. En virtud de dichos convenios aparentes la ASSOCIACI ORFE CATAL y, en 2008, la FUNDACI ORFE CATAL, aportaron un total de 630.655 a la FUNDACIN TRIAS FARGAS, sumas que provenan de previas entregas de fondos por FERROVIAL. El detalle de aportaciones es el siguiente:
FECHA CONVENIO 15-03-1999
firmante ASOCIACIN
IMPORTE 60.101
31-01-2002
ASOCIACIN
90.151
29-12-2002
ASOCIACIN
120.000
24-01-2005
ASOCIACIN
120.000
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24-01-2006
ASOCIACIN
60.101
25-01-2007
ASOCIACIN
90.151
25-01-2008
FUNDACIN
90.151
De manera similar a lo que suceda con las retiradas en efectivo, tras una recepcin de fondos de FERROVIAL en las cuentas de la ASSOCIACI ORFE CATAL, una pequea parte de la base imponible se transfera a la FUNDACI para sus fines legtimos, mientras que del resto (en ocasiones, del total) se dispona normalmente mediante transferencia y excepcionalmente a travs de un cheque al portador, cuyos importes acababan en las cuentas de la FUNDACIN TRIAS FARGAS.
3. FACTURACIN MENDAZ a la FUNDACI ORFE CATAL por entidades mercantiles que se prestaron a ello en beneficio de CDC. Como ya se ha dicho, a partir de los aos 2004-2005, se vari el esquema operativo a la hora de disimular la transferencia de fondos de FERROVIAL a la rbita de CDC, sofisticndose, proceso en el que result determinante la intervencin de la directora financiera GEMA MONTULL. As, fue progresivamente disminuyendo la utilizacin de talones al portador hechos efectivos en ventanilla y posterior entrega en efectivo, pasndose a una sistemtica confeccin de facturas falsas que eran giradas a la FUNDACI por determinadas mercantiles cuyos responsables actuaban concertados con los responsables del PALAU y el tesorero de CDC, con la finalidad de disimular pagos en beneficio real de CONVERGNCIA DEMOCRTICA DE CATALUNYA. Dichas facturas o bien se referan a servicios inexistentes, o bien se originaban en servicios en realidad prestados no al Palau sino a la formacin poltica antes indicada, o acaso sucedieran ambas cosas a la vez. En cualquier caso, nunca 96
se trataba de servicios prestados efectivamente al PALAU DE LA MSICA. Las mercantiles involucradas en este ilcito proceder son MAIL RENT, NEW LETTER MARKET DIRECTO, LETTER GRAPHIC SL, ALTRAFORMA, HISPART SA y PUBLICIUTAT, y luego se har pormenorizada referencia a cada una de ellas. El mecanismo era en trminos generales el siguiente: recibidos los fondos de FERROVIAL en la cuenta de la ASSOCIACI, una parte de la base imponible se transfera a cuentas bancarias de la FUNDACI, desde donde se aplicaba en todo o en parte al pago de las facturas mendaces. En muchas ocasiones, esa transferencia de una parte de la base imponible a la FUNDACI para el pago de las facturas en cuestin se simultaneaba con la retirada mediante cheque al portador de otra parte de la misma y cuyo importe desapareca a continuacin en efectivo, bien para ser entregado al acusado OSCAR, bien para ser aplicado a fines que se ignoran pero que sin duda incluan la retribucin que los acusados MILLET y MONTULL se llevaban por sus ilcitos servicios. El importe mendazmente facturado por las mercantiles en cuestin asciende en total a 2.303.55216 , y a continuacin se entra en el detalle por entidades: GRUPO DE EMPRESAS MAIL RENT, LETTER GRAPHIC y NEW LETTER MARKETING DIRECTO: Las mercantiles NEW LETTER SL, LETTER GRAPHIC SL y la que puede ser considerada sociedad matriz de las mismas, MAIL RENT SL, constituyen un eslabn esencial en la cadena de operaciones destinadas a allegar fondos a la rbita del partido Convergncia Democrtica de Catalunya. La actividad de las dos primeras viene referida a las artes grficas y al mailing, mientras que MAIL RENT tiene como objeto el alquiler inmobiliario y de maquinaria para tales actividades. Sus responsables eran, respectivamente, los acusados PEDRO LUIS RODRGUEZ SILVESTRE, VICENTE MUOZ GARCA y JUAN ANTONIO MENCHN ALARCN, quienes conjuntamente se prestaron a utilizar dichas empresas para hacer llegar fondos del Palau al entorno de CDC de forma encubierta, sin que conste su cabal conocimiento del entramado de ilcitas influencias subyacente a dicha conducta. 97
Las tres sociedades presentan el mismo domicilio social, Calle Bronce, 39, del Polgono Industrial Les Guixeres, en Badalona, y actan unitariamente por cuanto ostentan los mismos socios y funcionan coordinadamente en el trfico negocial. MAIL RENT es la titular de las naves industriales donde LETTER GRAPHIC y despus NEW LETTER desarrollan su actividad, adems de alquilar a estas mercantiles la maquinaria que precisan para ello. Este ltimo concepto ha sido utilizado para ocultar otra realidad econmica bien distinta puesto que dicha facturacin no tiene un real sustento econmico, como luego se ver. En el ejercicio 2005 la entidad MAIL RENT, factur a la FUNDACI 68.500 . Durante los ejercicios 2007 a 2009 las mercantiles NEW LETTER y LETTER GRAPHIC han facturado mendazmente a la FUNDACI ORFE CATAL un total de 982.58380 , con el siguiente detalle de facturas y aparentes conceptos:
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Pues bien, los servicios a los que supuestamente responden dichas facturas no se han producido en realidad. Las facturas han constituido el soporte documental mendaz con el cual se han vestido la salida de parte de los fondos entregados por FERROVIAL al PALAU DE LA MSICA, con destino final en CONVERGNCIA DEMOCRTICA DE CATALUNYA. La dinmica es la siguiente: una vez recibidos fondos de FERROVIAL, una parte de los mismos se destina al pago de una factura de alguna de las mercantiles antes referidas por supuestos servicios, factura confeccionada al efecto y de comn acuerdo con los responsables de dichas entidades, la cual es satisfecha sirvindose de medios de pago ordinarios (cheque ingresado en cuenta o transferencia). El impacto fiscal de la factura mendaz girada al PALAU no resulta un problema, puesto que se ve neutralizado en el seno de una facturacin sobredimiensionada que MAIL RENT realiza de forma continuada por alquiler de maquinaria a sus filiales, dinmica que adems permite situar en dicha sociedad cuantiosos fondos procedentes de estas ltimas. En cuanto a la forma de hacer llegar los fondos a CONVERGNCIA DEMOCRTICA DE CATALUNYA existen dos vas distintas: o Por una parte, las tres mercantiles indicadas realizan cuantiosas donaciones (desproporcionadas si se tiene en cuenta la dimensin econmica real de dichas compaas) al partido CDC. Las cifras globales de donaciones a CDC por parte de las entidades del grupo entre 2007 y 2009, segn el informe del administrador concursal de dichas mercantiles, resulta reveladora por s misma, teniendo en cuenta el volumen de negocio de dichas mercantiles:
EMPRESA MAIL RENT SL NEW LETTER SL LETTER GRAPHIC SL Total IMPORTE 255.00000 295.00000 225.00000 775.00000
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o Por otra parte, entregas en efectivo. Valga al respecto destacar que durante los aos indicados se han producido en MAIL RENT y LETTER GRAPHIC cuantiosas retiradas de efectivo cuyo destino total se desconoce pero en cuyo seno se incardinan las entregas a la rbita de CDC procedentes de la facturacin mendaz al PALAU. Durante los aos indicados se efectuaron retiradas en efectivo con destino ignorado por un total de 1.369.729 (pagos que figuran contabilizados en una cuenta de deudores en cada una de las sociedades, sin identificacin del perceptor ni nombre, ni NIF-, ni existencia de documento alguno que ampare la salida de los fondos en efectivo).
Lo llamativo de la actuacin de los acusados responsables de las entidades MAIL RENT, NEW LETTER y LETTER GRAPHIC, en situacin de concurso de acreedores actualmente, se percibe con nitidez si se compara el pasivo declarado concursalmente con la cuanta de fondos donados o retirados en efectivo sin que se conozca su destino: La suma de cantidades donadas a la rbita de CDC y de las retiradas en efectivo con destino desconocido es la siguiente:
El pasivo concursal de dichas entidades (excluido un crdito hipotecario) es el que a continuacin se indica:
EMPRESA HISPART Esta empresa ha facturado mendazmente 824.29987 a la FUNDACI
durante los aos 2004 a 2008, por decisin del acusado JUAN MANUEL PARRA GONZALEZ, administrador de la sociedad concertado a la sazn con los responsables 100
del Palau, sin que conste suficientemente que conociera el trasfondo de illcitas influencias que determinaba la necesidad de contar con su mendaz facturacin. Se desconoce cmo se hicieron llegar los fondos a la rbita de CDC, que es cliente de dicha entidad, despus. Se trata de las siguientes facturas:
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EMPRESA ALTRAFORMA Esta empresa factur mendazmente a la ASSOCIACI un total de 190.77840
(IVA incl.): o En el ao 2006, por un importe de 60.000 en factura de 15-7-2006. o En 2007 la suma total de 130.77840 , a travs de dos facturas, una de 16-2-2007 por 69.298,40 y otra de 20-5-2007 por 61.480,00 . Ello se produjo por decisin del acusado MIGUEL GIMNEZ SALINAS, administrador de la sociedad que actu concertado a la sazn con los acusados responsables del Palau, sin que conste suficientemente que conociera el trasfondo de illcitas influencias que determinaba la necesidad de contar con su mendaz facturacin. Se desconoce cmo se hicieron llegar los fondos a la rbita de CDC, que es cliente de dicha entidad, despus.
EMPRESA PUBLICIUTAT Esta mercantil ha facturado mendazmente a la FUNDACI 102.98845 en
2006 (a travs de dos facturas, una de junio por 19.97520 y otra de diciembre por 81.73565 ) y y 134.40164 en 2007(a travs de dos facturas, una en mayo por 84.92592 y otra en septiembre por 49.12772 ), por decisin del acusado RAMON MARC MARTI, administrador de la sociedad concertado a la sazn con los responsables del Palau, sin que conste suficientemente que conociera el trasfondo de illcitas influencias que determinaba la necesidad de contar con su mendaz facturacin. Se desconoce cmo se hicieron llegar los fondos a la rbita de CDC, que es cliente de dicha entidad, despus.
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Para finalizar el presente apartado del relato de hechos, conviene resaltar que una vez incoada la presente causa, con el revuelo meditico y poltico subsiguiente, se produjeron dos hechos relacionados con las sumas destinadas a comisiones ilcitas: 1. Por una parte, con fecha de 17 de noviembre de 2009 la FUNDACI CATALANISTA I DEMOCRTA CatDem- firm con la FUNDACI y la ASSOCIACI un documento donde la primera manifiesta haber decidido efectuar en favor de lAssociaci Orfe Catal una donaci alada per import total de 632.000 , manifestando las segundas su aceptacin. El documento afirma pretender reparar la importante merma patrimonial sufrida de manera involuntaria e injusta por el Palau de la Msica. 2. Por otra parte, la entidad FERROVIAL-AGROMAN present ante la Delegacin Central de Grandes Contribuyentes de la Agencia Estatal de Administracin Tributaria, con fecha de 31 de agosto de 2010, autoliquidaciones
complementarias del Impuesto sobre el Valor Aadido correspondientes a los aos 2005 a 2009, ingresando los siguientes importes, nada desdeables:
El mismo 30 de agosto de 2010 FERROVIAL-AGROMAN present tambin declaraciones complementarias por el Impuesto de Sociedades correspondiente a los ejercicios 2005 y 2006, realizndose ajustes positivos en las bases imponibles de dicha sociedad por importes respectivos de 1.262.91092 y 1.257.13587 , como consecuencia de suprimir la deduccin de los gastos 103
derivados de las facturas emitidas por la FUNDACI y la ASSOCIACI derivadas de su relacin de patrocinio. En consonancia con ello, se presentaron igualmente declaraciones complementarias correspondientes al GRUPO CONSOLIDADO FISCAL del que forma parte FERROVIAL AGROMAN SA, ingresando 133.60271 por el Impuesto sobre Sociedades del ejercicio 2005 y 426.00563 por el del ejercicio 2006. Respecto de los ejercicios 2007 a 2009 los ajustes realizados en las bases imponibles de FERROVIAL AGROMAN por los conceptos indicados no implicaron la realizacin de ingresos por parte de la sociedad dominante, sino la minoracin de las bases imponibles negativas del grupo fiscal pendientes de compensar. El 6 de septiembre de 2010, dicha entidad present dos escritos denominados comunicacin de declaracin complementaria o sustitutiva donde respectivamente explicaba la presentacin de las autoliquidaciones antes indicadas manifestando que haba decidido no deducirse los IVAs
correspondientes a su relacin de patrocinio con la Fundacin Palau de la Msica y el Orfe Cataln y no deducirse los importes facturados por la Fundacin Palau de la Msica y el Orfe Cataln en concepto de patrocinio de cada uno de los ejercicios. Como justificacin de ello se deca, entre otras cosas, lo siguiente:
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C/ Pagos a terceros sin relacin alguna con las finalidades del Palau
de la Msica.
El acusado MILLET dispuso ilcitamente de fondos del Palau de la Msica en beneficio de dos personas, ambas vinculadas a Convergncia Democrtica de Catalunya. Aun conociendo dichos terceros lo gratuito de dicha entrega, no se ha podido acreditar suficientemente que supieran que el origen del dinero no era el patrimonio del acusado Millet sino el del Palau de la Msica. Y as: Angel Colom Colom percibi con cargo a los fondos de la FUNDACI ORFE CATAL-PALAU DE LA MUSICA la suma de 12.500.000 pts (75.126,51 ), segn documento privado un simple recibo firmado por aqul, sin ms datos- fechado el 15 de septiembre de 200018, en el que afirma actuar en nombre de la Fundaci Privada Espai Catalunya y recibir los fondos con destino a un inexistente Convenio de Pedagoga, en cualquier caso ajeno a los fines de la institucin musical. o El pago fue ordenado por el acusado FLIX MILLET, quien actu abusando de su poder de disposicin sobre los fondos de la FUNDACI y sin que el resto de rganos rectores de la entidad tuvieran conocimiento del mismo ni, por supuesto, lo autorizaran para ello. El dinero recibido por Colom se aplic al parecer a saldar deudas del extinto Partit per la Independncia. Resulta a estos efectos muy ilustrativo que la indicada Fundaci Privada Espai Catalunya intent su inscripcin en el Registre de Fundacions de la Direcci General de Dret i Entitats
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Obrante al folio 1.119 de las actuaciones
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Jurdiques del Departament de Justcia de la Generalitat de Catalunya el 30-12-1999, habindose detectado deficiencias en la solicitud que, no habiendo sido subsanadas, dieron lugar a que caducara el plazo de 3 meses, archivndose el expediente sin haber procedido a dicha inscripcin. Ello confirma el carcter de mero pretexto formal de dicha fundacin y el inexistente convenio. o Muy posteriormente a dicho pago, con motivo de actuaciones de inspeccin tributaria, por el acusado BERGS, Secretario de la FUNDACI, se procedi a confeccionar un imaginario texto de Convenio de Pedagoga que sirviera de mendaz soporte a dicha salida de fondos19, presentndolo en mayo de 2004 ante las autoridades tributarias. Habiendo llegado a un acuerdo para la restitucin del dinero, la FUNDACI ORFE CATAL ha renunciado a sus acciones contra NGEL COLOM. Esteve Escuer Deu, destacado militante de CONVERGNCIA DEMOCRTICA DE CATALUNYA en lAmetlla del Valls y que lleg a ser el presidente de la seccin local del partido, recibi el 27 de febrero de 2007 la suma de 13.000 en efectivo del imputado Flix Millet con la finalidad, convenida entre ambos, de que fueran aplicados a la campaa electoral de CDC en las elecciones locales que iban a tener lugar ese ao. Los fondos no eran particulares de Millet, sino que eran titularidad de la FUNDACI, habiendo sido reintegrados de una de sus cuentas bancarias mediante un cheque al portador que previamente se haba hecho efectivo por ventanilla ese mismo da.
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Obrante, en copia aportada por la representacin del propio R. Bergs, en los f. 22328 a 22330 de la causa.
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D/ Conductas para evitar el descubrimiento de los hechos y para disminuir la responsabilidad en los mismos:
Adems de los documentos mercantiles mendaces que se confeccionaron el curso de las actividades delictivas que se han descrito en epgrafes anteriores, en otros contextos se procedi tambin a generar documentacin falsa. En concreto:
1.- Confeccin de documentos mendaces para su presentacin a la Inspeccin de Tributos intentando evitar el descubrimiento de los hechos. En el curso del programa de comprobacin que la OFICINA NACIONAL DE INVESTIGACIN DEL FRAUDE (O.N.I.F.) de la AGENCIA ESTATAL DE
ADMINISTRACIN TRIBUTARIA (AEAT) inici en el ao 2007 respecto de operaciones bancarias realizadas en efectivo con billetes de alta denominacin (billetes de 500 Euros) en el ejercicio 2003, se detectaron varias operaciones de retirada de cuantiosos fondos realizadas por las entidades FUNDACI ORFE CATAL PALAU DE LA MUSICA y ASSOCIACI ORFE CATAL PALAU DE LA MSICA en billetes de 500 euros: ms de 1.700.000 euros la primera y cerca de 600.000 euros la segunda. Las operaciones detectadas por la ONIF respecto del ejercicio 2003 fueron puestas en conocimiento de la Dependencia Regional de Inspeccin de la Delegacin Especial de Catalua de la Agencia Tributaria, que inici actuaciones de comprobacin de las mismas, y as por la Unidad Regional de Inspeccin nm. 22 se tramit el expediente relativo a la FUNDACI, mientras que el referido a la ASSOCIACI fue tramitado por la URI nm. 67. Desde un primer momento los inspectores de tributos observaron que dichas retiradas de fondos, adems de producirse en efectivo de alta denominacin, 107
presentaban en muchas ocasiones la sospechosa particularidad de realizarse inmediatamente despus de haberse ingresado en la cuenta un cheque bancario contra otra cuenta bancaria distinta pero del mismo titular. Adicionalmente, se observ que dichas operaciones no figuraban consignadas en la contabilidad oficial de las respectivas entidades, o bien porque las cuentas de las que finalmente se extraa el efectivo no figuraban contabilizadas oficialmente, o bien porque aun tratndose de cuentas registradas contablemente lo que no se consignaba en la contabilidad era la concreta operacin efectuada. Este proceder detectado en 2003 se corresponde, como vemos, con el descrito en anteriores apartados del relato de hechos delictivos respecto de muchos ms ejercicios. En ejercicio de sus funciones de comprobacin, la inspeccin de tributos requiri a FUNDACI y ASSOCIACI justificacin del destino dado a los fondos. Pues bien, los imputados MILLET, MONTULL y GEMMA MONTULL decidieron buscar la forma de justificar ante la AEAT dichos movimientos, de modo que ordenaron al asesor fiscal del Palau, el imputado BERGS y a sus empleados, tambin imputados, Santiago LLOPART y Edmundo QUINTANA, conocedores por su profesin de la forma de actuar de la Inspeccin de Tributos, que les ayudaran a confeccionar diferentes tipos de documentacin mendaz que se pudiera presentar ante la Inspeccin de Tributos, pues los indicados F. MILLET, J. MONTULL y G. MONTULL eran perfectamente conscientes de que si los inspectores tributarios profundizaban en sus pesquisas descubriran sus ilcitos manejos en las entidades inspeccionadas. Los documentos confeccionados y presentados ante la AEAT fueron de diversos tipos: Recibos irreales de la ASSOCIACI por fondos supuestamente recibidos de la FUNDACI. Facturas de empresas constructoras (CBM 10 SL, HORENCAT SL, TRIOBRA SA, FM2 INSTALLACIONS SA y MANTENIMENTS INTEGRALS FM2 SA) por servicios supuestamente pagados en efectivo por FUNDACI y
ASSOCIACI. 108
Recibos manuscritos, completamente irreales, de supuestos responsables de orquestas que habran recibido cuantiosos pagos en efectivo. Adicionalmente, y con la finalidad de dar apoyo suplementario a los
documentos mendaces relacionados con la ASSOCIACI, se realizaron tambin modificaciones en la contabilidad de la entidad correspondientes al ejercicio inspeccionado, 2003, practicando para ello asientos contables con posterioridad a su supuesta fecha, a fin de aparentar que dinero de la FUNDACI lleg a la ASSOCIACI, cuando realmente no haba sido as. Resulta conveniente profundizar en el acontecer de estos hechos: En relacin con la FUNDACI: Los acusados manifestaron a travs de sus representantes en las actuaciones de comprobacin tributaria que el destino de los fondos retirados en efectivo haba sido doble: Por una parte la ASSOCIACI, a fin de que sta atendiera parte de los gastos producidos en las obras de remodelacin del Palau de la Msica Catalana. Para justificarlo los acusados indicados anteriormente confeccionaron recibos imaginarios de la ASSOCIACI por algunas de dichas sumas. Por otra parte, el supuesto pago en efectivo de facturas de diversas empresas constructoras: CBM 10 SL, HORENCAT SL, TRIOBRA SA, FM2
INSTALLACIONS SA y MANTENIMENTS INTEGRALS FM2 SA. En relacin con estas empresas, las facturas eran mendaces y fueron solicitadas bajo diversos pretextos a sus respectivos responsables, quienes accedieron a ello sin ser cabalmente conscientes de la repercusin de su proceder. La inspeccin de tributos detect que CBM 10 SL y HORENCAT SL difcilmente podran haber realizado obra alguna, pues presentaban un perfil completamente plano, y respecto de las otras tres (TRIOBRA SA, FM2 INSTALLACIONS SA y MANTENIMENTS INTEGRALS FM2 SA), realmente operativas, se constat que las operaciones a las que se referan supuestamente las facturas constaban 109
cobradas con anterioridad mediante transferencia. El detalle de las facturas es el siguiente:
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nota: En cuanto a 30.05061 euros retirados en efectivo el 7-3-2003 tambin de la cuenta de Caixa Catalunya, no se aport justificacin ninguna de su destino.
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Si se profundiza en las caractersticas de las empresas emisoras de las facturas se constata lo que sigue: CBM 10 SL. Esta entidad no era declarante en Impuesto de Sociedades, ni declar las operaciones que supuestamente documentaban sus facturas a efectos de IVA. Actualmente desaparecida, su domicilio social radicaba en un centro de negocios, figurando como administradora una persona nacida en 1925, Adelina Rodrguez Rodrguez, quien falleci el 25 de abril de 2003, y como apoderada Juana Faro Vitria, quien prest su nombre por indicacin de Robert Cortadas Arbat, economista en cuyo despacho profesional trabaja aqulla y una de cuyas actividades es la de constitucin y venta de sociedades. A travs de un ex-trabajador de CBM se ha podido determinar la relacin de esta entidad con otras, ERENTAL SL, PINTORS A MIDA SL, COLOR DE PIPSA SL, PINTURA ALTERNATIVA SL, todas ellas constituidas con la intervencin de Robert Cortadas Arbat y formalmente administradas por Luis Carrera Claramunt, persona nacida en 1923 y que prest su nombre como administrador formal. Este conglomerado de sociedades se halla vinculado al parecer al crculo familiar de la familia Valsells, que pudiera tener una tradicional relacin con los responsables de la FUNDACI ORFE CATAL. HORENCAT SL, no tena declarada ninguna operacin con la FUNDACI ni con la ASSOCIACI, y entr en insolvencia en el ao 2003, resultando liquidada. Las supuestas operaciones realizadas no fueron en ningn caso declaradas a efectos de IVA. El antiguo responsable de la entidad, Jaime Lendnez Gutirrez, no ha reconocido la supuesta facturacin a aquellas entidades, manifestando que si bien se realiz algn trabajo para aqullas nunca se cobr en efectivo ni alcanz el importe reseado en la factura, que no reconoce ni en su formato ni en su firma. TRIOBRA SA, ya mencionada en otros apartados del presente escrito y 112
administrada por Emilio VIdal, realiz efectivamente trabajos en el Palau de la Msica Catalana, y tambin particulares para los acusados. En cualquier caso, los mismos fueron pagados mediante transferencia bancaria, y no en efectivo como se afirm ante la Inspeccin de Tributos. Sucede que las facturas emitidas por esta empresa lo fueron a la FUNDACI, mientras que las presentadas por los representantes de la FUNDACI a la AEAT figuraban giradas a la ASSOCIACI, lo cual implica que fueron intencionalmente modificadas por alguien de esta ltima entidad a fines de aportarlas a la AEAT. MANTENIMENTS INTEGRALS FM2 SA, tambin mencionada en otros apartados, haba realizado trabajos para el Palau, pero recibi su pago por transferencia, no en efectivo. En cuanto a las facturas, fueron tambin modificadas si bien ello lo hizo su responsable, Fco. Maaricua a instancias del acusado JORDI MONTULL BAGUR, ignorando aqul por qu se lo peda e incosciente de la repercusin final de su proceder. FM2 INSTALLACIONS SA. Lo mismo sucede en el caso de esta empresa, tambin incluida en otros prrafos del presente escrito, vinculada
accionarialmente a la anterior y regida por el mismo sr. Maaricua. En relacion con la ASSOCIACI: En el caso de la ASSOCIACI, los acusados respondieron a la Inspeccin que los fondos procedan de donaciones y subvenciones recibidas por dicha entidad y que los mismos se aplicaron a pagar en efectivo facturas por diversas obras supuestamente realizadas en el Palau de la Msica Catalana. Las empresas constructoras que supuestamente haban facturado las obras que se decan pagadas con las sumas en cuestin coincidan con las indicadas en relacin con la FUNDACI: CBM 10 SL, HORENCAT SL, TRIOBRA SA, FM2 INSTALLACIONS SA y MANTENIMENTS INTEGRALS FM2 SA. Sucede que la inspeccin de tributos pronto constat que en varios casos FUNDACI y ASSOCIACI estaban aportando las mismas facturas de las mismas empresas pero en justificacin de retiradas de efectivo distintas, presentndolas tanto 113
ante la URI 22 como ante la URI 67. Una vez detectada la duplicidad por la Inspeccin de Tributos y puesta de manifiesto al contribuyente, por los acusados se procedi a confeccionar y aportar un nuevo tipo de justificacin aparente de los movimientos en efectivo. As los acusados decidieron cambiar su versin, indicando entonces a la AEAT que dichas sumas se habran destinado al supuesto pago de actuaciones de artistas individuales y/u orquestas contratadas por la entidad, aportando un listado de personas y entidades. A fin de intentar dar solidez a la nueva explicacin, los acusados confeccionaron una serie de supuestos recibos, absolutamente irreales, respecto de las sumas en cuestin. A continuacin se pasa a ilustrar el detalle de justificaciones documentales mendaces que los acusados confeccionaron y aportaron a la Inspeccin de Tributos: o Respecto de las retiradas de fondos en la entidad CAIXA DE CATALUNYA: 90.15182 euros retirados el 10-7-2003. Para justificar su destino se aport una relacin de actuaciones bajo el ttulo cor de cambra 2003, incluyendo 15 actuaciones de diversas orquestas, as como 11 recibos mendaces cuya suma asciende al importe retirado en efectivo. 200.000 euros retirados el 13-10-2003. Para justificar su destino se aport una relacin de actuaciones bajo el ttulo dietes orquestes, incluyendo 7 orquestas y artistas, as como 7 recibos mendaces que van del 15 de octubre de 2003 al 19 de febrero de 2004, cuya suma asciende al importe retirado en efectivo. o Respecto de las retiradas de fondos en la entidad CAIXA DE MANRESA: 300.000 euros retirados el 17-6-2003. Para justificar su destino se aportaron dos relaciones de actuaciones: una por un importe total de 182.000 euros bajo el ttulo orfe catal 2003 que incluye 17 actuaciones respecto de las cuales se aportaron 14 fotocopias de recibos mendaces; otra por un importe total de 118.000 euros bajo el ttulo dietes a orquestres 2003 que incluye 3 actuaciones respecto de 114
las cuales se aportaron 3 recibos mendaces. La suma de los importes contenidos en los dos listados asciende al importe retirado en efectivo. Valga indicar al respecto que los recibos a los que se viene haciendo referencia consisten en impresos confeccionados por una empresa que todava no exista en el momento en que supuestamente se firman estn fechados en 2003, cuando la empresa que imprimi los soportes, SOTOGRAFIC, se cre en 2004-. En suma, preocupados por el hecho de que la inspeccin tributaria en curso a las entidades FUNDACI y ASSOCIACI pudiera sacar a la luz sus manejos delictivos, los acusado FLIX MILLET, JORDI MONTULL y GEMA MONTULL ser sirvieron de sus asesores tributarios, indicados al principio del presente epgrafe, para crear justificaciones documentales mendaces y aportarlas a las unidades inspectoras con la finalidad de disimular las ilcitas retiradas de dinero del Palau correspondientes al ejercicio inspeccionado, 2003. Adicionalmente, la acusada GEMA MONTULL lleg tambin a realizar modificaciones en la contabilidad de la ASSOCIACI con la misma finalidad, practicando para ello asientos contables con posterioridad a su supuesta fecha, a fin de aparentar que dinero de la FUNDACI lleg a la ASSOCIACI, cuando no haba sido as. Por otra parte, en los documentos intervenidos en el Palau de la Msica se observan indicios de que para intentar justificar las salidas de fondos en los ejercicios 2004 y 2005 los acusados se disponan a hacer algo similar, sirvindose de sociedades inactivas. Para terminar este apartado, resulta muy significativo mencionar, pues fcilmente se pone en conexin con otros captulos del presente relato de hechos delictivos, que en el despacho de la acusada G. MONTULL se hall una relacion de facturas aparentemente recibidas de CBM 10 SL bajo el revelador ttulo de FACTURES CONVERGENTS:
115
Las sospechas despertadas por la documentacin aportada a la AEAT, y lo inexplicable de los movimientos constantes en billetes de alta denominacin fueron precisamente las que llevaron a aquel organismo pblico a presentar denuncia ante la Fiscala, donde tras la tramitacin de las oportunas Diligencias de Investigacin se acab por presentar ante los Juzgados de Barcelona la querella que ha sido el origen de las presentes actuaciones.
2.- Conductas relacionadas con una supuesta percepcin de incentivos por los acusados Millet y Montull Una vez producido el registro del Palau de la Musica acordado a raz de la querella del Ministerio Pblico que dio lugar al inicio de las presentes actuaciones, los acusados MILLET y MONTULL presentaron al Juzgado de Instruccin sendos escritos donde supuestamente confesaban veraz e ntegramente sus actuaciones irregulares. De la mera lectura de tales escritos y su comparacin con los resultados de la investigacin ulterior se desprende que el reconocimiento de hechos era sesgado, parcial e interesado, con la evidente finalidad de minimizar en lo posible su responsabilidad criminal y presentar la investigacin ulterior como innecesaria. Conscientes los acusados MILLET y MONTULL de lo difcil que resultaba justificar todas las salidas ilcitas de fondos en efectivo, intentaron vestir en la medida de lo posible relevantes importes, de modo que la cantidad que pudiera considerarse defraudada se redujera de manera importante. Y as afirmaron que haban venido
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percibiendo, adems de sus retribuciones ordinarias (ordinarias pero muy generosas, desde luego) en el Consorci y, a partir de 2006, tambin en la Fundaci, un supuesto bonus anual de 1.000.000 , repartido en la proporcin ya conocida: 80% (800.000 ) para el acusado MILLET y 20% (200.000 ) para el acusado MONTULL, con cargo a los recursos de la FUNDACI, en efectivo y sin entrega de recibo o documento alguno por parte de los perceptores. En el ejercicio 2008, ambos acusados afirmaban haber percibido una suma de incentivos similar, pero esta vez incluida en sus respectivas nminas. Y respecto del ejercicio 2009 afirmaban que la percepcin de los bonus se habra materializado en los pagos a las sociedades de sus esposas ese ao (recurdese que, como se ha visto en un epgrafe anterior, facturaron por servicios irreales). Lase el tenor literal de sus afirmaciones:
(...) (...)
117
Esos supuestos incentivos son absolutamente irreales, pues no constan reconocidos ni aprobados por ningn rgano social, constituyendo un burdo intento de justificacin posterior de las ilcitas retiradas de fondos que los acusados MILLET y MONTULL hicieron en efectivo durante aos, expoliando en beneficio meramente particular las instituciones que dirigan. La supuesta percepcin de incentivos era una justificacin, mendaz, que tenan ya dispuesta desde haca tiempo, si bien eran conscientes de que dicha versin, sin ms, poda igualmente derivar en responsabilidad penal puesto que ese pretendido incentivo careca de cualquier autorizacin de los rganos sociales. Es por ello que ya en aos anteriores los imputados se aplicaron a generar una aparente cobertura
formal a efectos internos: disponiendo o aprovechando la desaparicin del original del Libro de Actas de la FUNDACI, y muy probablemente ya durante el perodo en que la entidad se hallaba bajo escrutinio tributario, previendo la posibilidad de complicaciones, los acusados generaron una supuesta fotocopia de dicho libro de actas, en la que se incorpor una inexistente addenda al art 35 de los Estatutos. Resulta a estos efectos sumamente significativo que el art. 35 de los Estatutos (que no contienen ninguna otra previsin retributiva salvo la que ahora se cuestiona) es el ltimo artculo de los mismos, y est dedicado a la extincin de la entidad, materia que poca relacin tiene con incentivos retributivos. Mas sucede que la plasmacin fsica de ese ltimo 118
artculo en el Libro de Actas de la Fundaci en cuyo Volumen I se trasncribe la Carta Fundacional y los Estatutos en ella contenidos- es la nica que dejaba espacio material suficiente para un aadido como el pretendido. A estas particulares circunstancias se une otra igualmente reveladora: transcripciones posteriores al Libro de Actas de los dos nicos acuerdos de modificacin del indicado art. 35 de los Estatutos (que tuvieron lugar en 1996 y 2007) siguen poniendo de manifiesto que dicho precepto regula exclusivamente la modificacin y la extincin de la Fundacin, sin ninguna referencia a cuestiones retributivas. Finalmente, habida cuenta que los Estatutos de la FUNDACI constan inscritos en todo momento, en su redaccin vigente, en el Registre de Fundacions de la Direcci General de Dret i Entitats Jurdiques de la Generalitat de Catalunya, en los mismos tampoco aparece la supuesta addenda a la que se viene haciendo referencia. Ms adelante, se recurri al acusado RAIMON BERGS, a la sazn Secretario de la FUNDACI y adems asesor jurdico del Palau de la Msica, quien confeccion a instancias de los acusados F. Millet, J. Montull y G. Montull, una supuesta certificacin fechada el 5 de marzo de 2009. Dicha certificacin se remite al art. 35 de los Estautos en su redaccin falseada, y se lee como sigue:
En caso de que, contra todas las evidencias indicadas, se considerara no obstante que existi percepcin de verdaderos incentivos y que concurri aprobacin ortodoxa de los mismos por los rganos colegiados de la FUNDACI, dichas rentas quedaran excluidas de la apropiacin de fondos ajenos incluida en el objeto de esta causa. Ahora bien, en tal caso es obvio que tales rentas debieran haberse incluido en las respectivas declaraciones de impuestos de los querellados Millet y Montull, por lo 119
que resultara evidente que de forma intencional se habran dejado de declarar tales ingresos a la Hacienda Pblica respecto de los ejercicios 2005 a 2009. Procedera en tal caso la deduccin del correspondiente testimonio a los Juzgados de Instruccin de Barcelona para que se investigara la comisin de los delitos contra la Hacienda Pblica, al resultar previsible que las cuotas superaran la barrera tpica.
E/ Operaciones inmobiliarias con CRESPO VINYES SL (compra de

inmueble en c/ Sant Pere Mitj, 6) y BELFORT BAIX SL (compra de inmueble en c/ Sant Pere ms Alt, 12).
Los querellados Millet y Montull, quebrantando todos los deberes derivados de su alta posicin en la administracin de la Asociacin Orfe Catal y en perjuicio econmico de sta, hicieron que la misma adquiriera sendos inmuebles a dos sociedades controladas por aqullos por un precio desmesuradamente superior al de mercado, en beneficio particular de los primeros, quienes se enriquecieron con las notables plusvalas obtenidas por las vendedoras en perjuicio de la Asociacin, que pag mucho ms de lo que corresponda. Los detalles de ambas operaciones son los siguientes:
1.- Inmueble de c/ Sant Pere MItj, 6 de Barcelona: La ASOCIACIN ORFE CATAL, representada por el acusado MILLET, adquiri a la entidad CRESPO VINYES SL, representada por Josep Ramon Serrat Crespo, el local comercial sito en Calle Sant Pere Mitj, el 6 de marzo de 2004, por un precio escriturado de 162.27304 ms IVA (total 173.63211 ). La operacin fue 120
decidida
llevada
cabo
por
los
acusados
MILLET
MONTULL,
intencionadamente y con nimo de lucro, sin autorizacion de los rganos colegiados de la entidad, por un precio notoriamente superior al de mercado, beneficindose aqullos en el sobreprecio. CRESPO VINYES SL estaba en realidad controlada por los imputados Millet y Montull, siendo J.R. Serrat mero testaferro de aquellos. Con posterioridad a la operacin CRESPO VINYES SL pas a cambiar su denominacin por la de FEBRERO MARZO SL, cambiando tambin su administrador nico, que pas a ser Jordi Pujadas, tambin hombre de paja de los acusados. Su persona y el nuevo domicilio de la sociedad coinciden con la de la mercantil BELFORT BAIX SL, a la que se har mencin en la siguiente operacin inmobiliaria. En las cuentas anuales de CRESPO VINYES dicho local figuraba con un precio de coste de 47.96076 euros. En diciembre de 2004, 9 meses despus de su venta a la ASSOCIACI ORFE CATAL por tanto, se practic una tasacin de dicho inmueble por una compaa externa, tasacin que ofreci un valor de 53.792 euros, o lo que es lo mismo, 108.48104 menos que lo que ORFE pag por l, sobreprecio que constitua precisamente el ilcito beneficio buscado por los acusados MILLET y MONTULL, en perjuicio del Palau de la Msica. Resulta muy significativo indicar que tras el registro del Palau de la Msica se constat que el acusado MONTULL haba sacado documentacin de forma subrepticia del edificio, habindola ocultado, precisamente, en el inmueble situado en la c/ Verdaguer i Calls nm. 7, 2, 2 de Barcelona, propiedad de CRESPO VINYES, donde fue encontrada tras el oportuno registro autorizado judicialmente.
2.- Local de c/ Sant Pere ms Alt, 12 de Barcelona: La ASOCIACIN ORFE CATAL, representada por el acusado FLIX MILLET, adquiri a la entidad BELFORT BAIX SL el 22 de julio de 2009 un local
121
comercial sito en la Calle Sant Pere ms Alt, 1220, por un precio de 3.005.060 (3.485.870 con IVA). Pues bien, como en el caso anterior, la adquisicin se dispuso intencionadamente y con nimo de lucro por los acusados MILLET y MONTULL sin la preceptiva autorizacin de los rganos colegiados de la entidad, y se realiz por un precio exageradamente superior al de mercado, beneficindose los acusados MILLET y MONTULL en el sobreprecio. Dicho local haba sido inicialmente propiedad de SET HERMANI SL, que lo haba adquirido el 23 de mayo de 2005 por 1.322.226 . Consta anotado en el Registro de la Propiedad que el local fue tasado el 14 de abril de 2005 en 1.083.00040 . De SET HERMANI SL eran socios los acusados F. MILLET y J. MONTULL (en los consabidos porcentajes del 80% y 20% respectivamente), quienes eran al mismo tiempo administradores mancomunados. Dicha mercantil fue liquidada en el mes de julio de 2007, adjudicndose el inmueble de que era titular a los dos acusados en la proporcin de su participacin en el capital de la mercantil liquidada y subrogndose en el prstamo hipotecario en su da recibido por sta para efectuar la compra. Cabe indicar que en el momento de la liquidacin de SET HERMANI otorg al inmueble un valor de 1.454.04860 . El 21 de enero de 2009 los acusados MILLET y MONTULL concurrieron a una ampliacin de capital de BELFOLT BAIX SL dicha mercantil, aportando el inmueble en cuestin y constituyndose con ello en socios mayoritarios (una vez ms, en la consabida proporcin de cerca del 80% y 20% respectivamente, y quedando Jordi Pujadas con una participacin simblica (011%). El da 3 de abril de 2009 se inscribieron en el Registro de la Propiedad tanto la liquidacin de SET HERNANI y la adjudicacin del inmueble a los acusados MILLET y MONTULL como la aportacin del mismo a la ampliacin de capital de BELFORT BAIX. A los efectos de dicha ampliacin de capital, al local se le atribuy un valor de 2.800.000 . Es as que se llega a la venta del inmueble por BELFORT BAIX a la ASSOCIACI en julio de 2009, la cual fue firmada por el antes mencionado Jordi
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Inscrito en el Registro de la Propiedad nm. 1 de Barcelona, finca 2575, tomo 2926, libro 93, folio 194.
122
Pujadas en representacin de la primera como mero testaferro de los acusados, a fin de que no apareciera el nombre de estos ltimos en la operacin. La tasacin practicada por el Banco de Santander en el momento de conceder el prstamo hipotecario a la ASSOCIACI ofrece un resultado de 1.507.100 , es decir, la mitad aproximadamente del precio pagado (si contar el IVA) por ORFE a BELFORT BAIX, habindose enriquecido los acusados MILLET y MONTULL en la diferencia, 1.497.960 , que era lo que desde un principio pretendan en perjuicio del PALAU DE LA MSICA. Como se apuntaba al principio, dicha operacin nunca fue autorizada por los rganos colegiados de la entidad. No obstante los acusados consiguieron convencer a ENRIC VILA ALVAREZ, Secretario de la Asociacin, de que ello efectivamente sucedera tras el verano, compelindole a que redactara una certificacin donde constara una inexistente autorizacin por la Junta Directiva de la ASSOCIACI que pretendidamente se habra adoptado en su reunin de 9 de junio de 2009, a lo que aqul no se opuso, plenamente confiado y reverente ante aqullos e inconsciente de las consecuencias. Hay que indicar que tras la entrada y registro en el Palau de la Msica de ese mismo mes de julio de 2009 y la consiguiente entrada de una nueva directiva en las entidades que lo conforman se procedi a pactar extrajudicialmente con los acusados MILLET y MONTULL la rescisin de la operacin y la restitucin del inmueble. conforme a dicho acuerdo, BELFORT BAIX debera subrogarse en el prstamo hipotecario en su da concedido por el Banco de Santander a la ASSOCIACI para la compra, comprometindose adems a restituir a la ASSOCIACI 913.45046 . Se desconoce en este momento el grado real de cumplimiento del referido acuerdo extrajudicial. Valga finalizar diciendo que esta operacin fue mencionada en el famoso escrito de reconocimiento de hechos firmado por los acusados MILLET y MONTULL, pues no haba ms remedio, pero no as la del ao 2004, sin duda confiados en que esta ltima no sera descubierta. 123
F/ Delito contra la Hacienda Pblica.
Los acusados FLIX MILLET, como mximo responsable ejecutivo de la FUNDACI ORFE CATAL-PALAU DE LA MSICA, JORDI MONTULL, en calidad de director general administrativo, y GEMMA MONTULL, como directora financiera y responsable del rea contable, se concertaron para sustraer a la Hacienda Pblica cuotas tributarias que a la misma correspondan en virtud de la normativa del Impuesto sobre el Valor Aadido que la FUNDACI deba ingresar. Para ello contaron con el auxilio del acusado EDMUNDO QUINTANA JIMNEZ, quien tena asignado el cliente FUNDACI en el bufete BERGS. Procede indicar que la conducta que se va a describir se produjo durante varios ejercicios consecutivos, si bien solamente en el del ao 2007 se ha superado la barrera tpica criminal. La conducta de los acusados se desarroll en dos frentes distintos: 1.- Por un lado, hicieron que la FUNDACI se dedujera importantes sumas de IVA soportado como si el mismo correspondiera a servicios prestados a dicha entidad, cuando en realidad se trataba del IVA repercutido en aquellas prestaciones de servicios que en realidad no se realizaron para aquella entidad sino para los acusados MILLET y MONTULL, en su beneficio particular, a las que se ha hecho referencia en el primer apartado del presente relato de hechos. Recurdese que diversos proveedores realizaron obras y suministros en la vivienda particular de los acusados MILLET y MONTULL, y tambin de la acusada GEMA MONTULL, si bien los mismos fueron mendazmente documentados como servicios o bienes prestados o entregados a la FUNDACI y por cuenta de sta. Como ya se ha expuesto al inicio, la 124
forma de operar de los acusados consista en ocultar los servicios realmente prestados respecto de los cuales exista una factura verdadera- mediante la creacin de una factura inveraz dirigida a la Fundacin, en la cual se alteraba el concepto de modo que se hicieran constar no los trabajos reales (claramente particulares) sino supuestos trabajos en el Palau de la Msica que a la FUNDACI le correspondiera sufragar. De este modo, gastos particulares de los acusados MILLET y MONTULL que ilcitamente se pagaban con fondos de la FUNDACI, se contabilizaban no obstante en esta entidad como gasto propio, y el IVA soportado por dichas facturas era luego deducido por la FUNDACI de forma indebida como se ve, puesto que el gasto no era realmente de la misma. El fraude pudo materializarse sin problemas puesto que en definitiva intervenan en el mismo el mximo responsable ejecutivo de la FUNDACI (el acusado MILLET, adems mximo beneficiario particular de los gastos indebidamente afrontados por la FUNDACI), y los mximos responsables administrativos, los acusados J. MONTULL y G. MONTULL, de quienes dependa tanto la autorizacin y pago efectivo de las facturas como el tratamiento que frente a la administracin tributaria se les fuera a dar. La suma de IVA indebidamente soportado y deducido como tal correspondiente al ejercicio 2007 asciende a 128.15526 . 2.- Por otro lado, en la autoliquidacin por IVA del ltimo trimestre de 2007, los indicados acusados, prevalindose de sus cargos en la FUNDACI, procedieron a computar y luego deducir improcedentemente y en exceso cuotas a compensar o crditos de impuesto reconocidos por la Administracin en previos Acuerdos estimatorios de solicitudes de rectificacin de autoliquidaciones. Es decir, los acusados hicieron que la FUNDACIN solicitara y obtuviera devoluciones improcedentes de la Hacienda Pblica, al compensar doblemente cuotas de IVA de perodos anteriores que ya haban sido compensadas y obtenida la devolucin anteriormente. As, en la declaracin presentada por el cuarto trimestre del ejercicio 2007, los acusados intencionalmente computaron importes a compensar de perodos anteriores que resultaban improcedentes, con el siguiente detalle: Cantidad compensada improcedentemente por el IVA del cuarto trimestre del 125
ejercicio 2001: 236.96483 . Exceso de cantidad a compensar correspondiente al IVA del ltimo perodo del ejercicio 2003 (diciembre: 312.78431 . Lo cual produce una compensacin improcedente total en el cuarto trimestre de 2007 de a 549.74931 . A la vista de todo lo cual, la cuota defraudada correspondiente al Impuesto sobre el Valor Aadido del ejercicio 2007 asciende a un total de 677.90457 . Existen adems otros 7.03352 correspondientes a IVA repercutido pero no declarado del ejercicio 2007, respecto de los cuales no est clara la intencionalidad. El acusado QUINTANA, con pleno conocimiento y voluntad y de acuerdo con las indicaciones de aqullos, materializ el artificio confeccionando las correspondientes declaraciones tributarias oficiales.
SEGUNDA:
Los hechos anteriormente descritos son constitutivos de las
siguientes infracciones criminales: Los hechos de los apartados Apartados A/ C/ y E/ de la primera conclusin (el expolio
patrimonial en beneficio particular de los acusados F. Millet, J. Montull, G. Montull y varios partcipes a ttulo lucrativo, perpetrado a travs de distintos mecanismos respecto de las tres entidades que conforman el PALAU DE LA MSICA),
son constitutivos de:
) En las operaciones realizadas en perjuicio del ente pblico CONSORCI DEL

PALAU DE LA MSICA, en cuanto que referidas a fondos pblicos, del apartado A/, un delito continuado de malversacin de caudales pblicos, de los arts. 74 y 432.1 y 2 (por aplicacin del art. 24.2, y subsidiariamente del 435.1) del Cdigo Penal y un delito continuado de falsedad en documento mercantil de los arts. 24.2, 74 y 390.1.1 y 2 (por funcionario) del Cdigo Penal (y subsidiariamente del
126
art. 392.1 en relacin con los arts. 390.1.1 y 2), hallndose ambos en relacin de concurso medial conforme al art. 77 del mismo texto legal.
) En las operaciones realizadas en perjuicio de los entes privados FUNDACI y

ASSOCIACI de los apartados A/ (expolio partrimonial de la FUNDACI y la ASSOCIACI en
beneficio particular de los acusados F. Millet, J. Montull y G. Montull, a travs de diversos mecanismos),
C/ (desvo de fondos de la FUNDACI en beneficio de A. Colom y E. Escuer, terceros y E/ (operaciones inmobiliarias en perjuicio de la FUNDACI y en de la primera conclusin, un delito
partcipes a ttulo lucrativo)
beneficio de los acusados F. Millet y J. Montull)
continuado de apropiacin indebida de los arts. 74, 252 en relacin con el 249 y 250.1.4 y 5 (anterior nm. 6) del Cdigo Penal y un delito continuado de falsedad en documento mercantil de los arts. 74, 392.1 y 390.1.1 y 2 (por particular) del Cdigo Penal, hallndose ambos en relacin de concurso medial conforme al art. 77 del mismo texto legal. Los hechos del Apartado B/ de la primera conclusin son constitutivos de:
) Un delito continuado de trfico de influencias de los arts. 74 y 429 del Cdigo

Penal, subsidiariamente el art. 430 del mismo texto legal.
) Un delito continuado de administracin desleal con afectacin de los intereses

generales de los artculos 74, 295 y 296 del Cdigo Penal.
) Un delito continuado de blanqueo de capitales de los artculos 74 y 301 del

Cdigo Penal
) Un delito continuado de falsedad en documento mercantil de los artculos 74,

392.1 y 390.1.1 y 2 del Cdigo Penal. El delito continuado de falsedad, como se observar en la TERCERA conclusin, se halla en relacin de concurso medial con el anterior de blanqueo de capitales desde la perspectiva de los responsables de este ltimo, tambin partcipes en las falsedades. Desde la ptica de quienes materialmente confeccionaron los documentos falsos en sus 127
respectivos mbitos de responsabilidad empresarial (los convenios con la Fundacin Trias Fargas y las facturas de diversas mercantiles21), cada uno de estos ltimos responde en realidad de su propio delito continuado de falsedad. Los hechos del apartado Apartado D/ de la primera conclusin son constitutivos de un delito continuado de falsedad en documento mercantil de los arts. 74, 392.1 y 390.1.1 y 2 del Cdigo Penal. Los hechos del Apartado F/ de la primera conclusin son constitutivos de un Delito contra la Hacienda Pblica del art. 305 del Cdigo Penal, en la redaccin correspondiente al momento de los hechos.
TERCERA: De las infracciones indicadas en el epgrafe anterior se derivan

las siguientes responsabilidades penales: En relacin con los hechos contenidos en los apartados Apartados A/ C/ y E/ de la primera conclusin. ) Los acusados F. MILLET, J. MONTULL y G. MONTULL son COAUTORES del delito continuado de malversacin de caudales pblicos y del delito continuado de falsedad en documento mercantil, conforme al art. 28 del Cdigo Penal. Es CMPLICE de ambos delitos la acusada R. GARICANO, de acuerdo con el art. 29 del Cdigo Penal y en virtud del art. 11 del mismo texto legal. ) Los acusados F. MILLET, J. MONTULL y G. MONTULL son COAUTORES del delito continuado de apropiacin indebida y del delito continuado de falsedad en documento mercantil, conforme al art. 28 del Cdigo Penal. Es CMPLICE de ambos delitos la acusada R. GARICANO, de acuerdo con el art. 29 del Cdigo Penal y en virtud del art. 11 del mismo texto legal..
En cuanto a los contratos de patrocinio con Ferrovial se consideran objeto de falsedad meramente ideolgica, atpica.
21
128
En relacin con los hechos del Apartado B/ de la primera conclusin: ) Por lo que respecta al delito continuado de trfico de influencias, son COAUTORES los acusados D. OSCAR y J. CAMPS, conforme al primer inciso del art. 28 del Cdigo Penal, siendo COOPERADORES NECESARIOS, conforme al apartado b) del segundo inciso del mismo artculo los acusados FLIX MILLET y JORDI MONTULL. Son INDUCTORES del indicado delito los acusados P. BUENAVENTURA y J. ELIZAGA conforme al apartado a) del segundo inciso del mismo artculo. Es CMPLICE la acusada R. GARICANO. ) Del delito continuado de administracin desleal de los artculos 74 y 295 del Cdigo Penal son COAUTORES los acusados P. BUENAVENTURA y J. ELIZAGA, en virtud del ltimo inciso del primer prrafo del art. 28 CP. ) Son COAUTORES de un delito continuado de blanqueo de capitales de los artculos 74 y 301 del Cdigo Penal en relacin de concurso medial con un delito continuado de falsedad en documento mercantil los acusados D. OSCAR, F. MILLET, J. MONTULL y G. MONTULL. Es CMPLICE la acusada R. GARICANO. Son AUTORES de sus respectivos delitos continuados de falsedad en documento mercantil, cada uno en el mbito de la persona jurdica respectivamente utilizada: - M. GIMNEZ SALINAS (por las facturas mendaces de Altraforma) - J.M. PARRA GONZLEZ (por las facturas mendaces de Hispart) - P.L. RODRGUEZ SILVESTRE, V. MUOZ GARCA, J.A. MENCHEN ALARCN (por las facturas mendaces de Letter Graphic, New Letter, Mail Rent). - R. MARC MART (por las facturas mendaces de Publiciutat).
En relacin con los hechos del apartado Apartado D/ de la primera conclusin: Los acusados F. MILLET, J. MONTULL, G. MONTULL, R. BERGS, S. LLOPART y E. QUINTANA son COAUTORES del delito continuado de falsedad en documento mercantil de los arts. 74, 392.1 y 390.1.1 y 2 del Cdigo Penal. 129
En relacin con los hechos del Apartado F/ de la primera conclusin: Los acusados F. MILLET, J. MONTULL, G. MONTULL son COAUTORES del
Delito contra la Hacienda Pblica del art. 305 del Cdigo Penal. Es CMPLICE el acusado QUINTANA.
A fin de facilitar la integracin de las conclusiones SEGUNDA Y TERCERA, las mismas se resumen en el siguiente cuadro, que permite visualizar con mayor nitidez la correlacin entre hechos, delitos y personas responsables: APTDOS. de la 1 conclusin A/,C/, E/
DELITOS fondos pblicos (Consorci): malversacin continuada en concurso medial con falsedad en doc. mercantil continuada por funcionario fondos privados (Fundaci y Associaci): aprop. indebida continuada en concurso con falsedad en doc. mercantil continuada por particular Trfico de influencias continuado por particular Admin. desleal continuada
PERSONAS RESPONSABLES
Coautores: MILLET, MONTULL, G. MONTULL Cmplice: GARICANO
Coautores: MILLET, MONTULL, G. MONTULL Cmplice: GARICANO
B/
Coautores: OSCAR, CAMPS Coop. necesarios: MILLET, J. MONTULL Inductores: BUENAVENTURA y ELIZAGA Cmplice: GARICANO Coautores: BUENAVENTURA y ELIZAGA
Blanqueo de capitales continuado en concurso medial con falsedades (todas) continuadas en doc. mercantil por particular
Coautores: MILLET, J. MONTULL, G. MONTULL., OSCAR Cmplice: GARICANO
Falsedades continuadas en doc. mercantil por particular (cada uno por las emitidas en su mbito de responsabilidad), Falsedad mercantil continuada en doc.
Coautores: RODRGUEZ SILVESTRE, MUOZ GARCA, MENCHN ALARCN (New Letter, Letter Graphic, Mail Rent) Autor: PARRA GONZLEZ (Hispart) Autor: GIMNEZ SALINAS (Altraforma) Autor: MARC MART (PUBLICIUTAT)
D/ F/
Coautores: MILLET, MONTULL, G. MONTULL, BERGOS, LLOPART, QUINTANA Coautores: MILLET, MONTULL, G. MONTULL Cmplice: QUINTANA
Contra la Hacienda Pblica
130
CUARTA: Circunstancias modificativas de la responsabilidad criminal:

No concurren circunstancias modificativas de la responsabilidad criminal.
QUINTA: Procede imponer a los acusados las siguientes penas:

En relacin con los hechos contenidos en los apartados Apartados A/ C/ y E/ de la primera conclusin. ) A cada uno de los acusados F. MILLET, J. MONTULL y G. MONTULL por el delito continuado de malversacin de caudales pblicos en concurso medial con el delito continuado de falsedad en documento mercantil, OCHO aos de prisin, con accesorias de inhabilitacin absoluta por veinte aos e inhabilitacin especial para el ejercicio del derecho de sufragio pasivo por el tiempo de la condena. A la acusada R. GARICANO, como cmplice en esos mismos delitos, TRES aos de prisin, con accesorias de inhabilitacin absoluta por nueve aos e inhabilitacin especial para el ejercicio del derecho de sufragio pasivo por el tiempo de la condena. ) A cada uno de los acusados F. MILLET, J. MONTULL, y G. MONTULL por el delito continuado de apropiacin indebida en concurso medial con el delito continuado de falsedad en documento mercantil, SEIS AOS DE PRISIN Y MULTA DE 24 MESES con una cuota diaria de 300 euros y la legalmente correspondiente responsabilidad civil subsidiaria en caso de impago (si las penas privativas de libertad finalmente impuestas no excedieran de 5 aos), as como la accesoria de inhabilitacin especial para el ejercicio del derecho de sufragio pasivo por el tiempo de la condena. 131
A la acusada R. GARICANO, como cmplice en esos mismos delitos, TRES AOS DE PRISIN Y MULTA DE SEIS MESES con una cuota diaria de 300 euros y la legalmente correspondiente responsabilidad civil subsidiaria en caso de impago (si las penas privativas de libertad finalmente impuestas no excedieran de 5 aos), as como la accesoria de inhabilitacin especial para el ejercicio del derecho de sufragio pasivo por el tiempo de la condena.
En relacin con los hechos del Apartado B/ de la primera conclusin: ) Por el delito continuado de trfico de influencias, a cada uno de los acusados D. OSCAR, J. CAMPS, P. BUENAVENTURA, J. ELIZAGA, F. MILLET y J. MONTULL, UN AO Y SEIS MESES DE PRISIN, con accesoria de inhabilitacin especial para el ejercicio del derecho de sufragio pasivo por el tiempo de la condena, y MULTA DE 10 MILLONES DE EUROS, con responsabilidad civil subsidiaria en caso de impago (si las penas privativas de libertad finalmente impuestas no excedieran de 5 aos) de un ao de privacin de libertad. A la acusada R. GARICANO, como CMPLICE en el delito, UN AO DE PRISIN, con accesoria de inhabilitacin especial para el ejercicio del derecho de sufragio pasivo por el tiempo de la condena, y MULTA DE 7 MILLONES DE EUROS, con responsabilidad civil subsidiaria en caso de impago (si las penas privativas de libertad finalmente impuestas no excedieran de 5 aos) de un ao de privacin de libertad. Consecuencias accesorias del delito: De conformidad con los artculos 127 y 431 del Cdigo Penal, deber acordarse el COMISO de las siguientes cantidades, que constituyen efectos del delito de trfico de influencias: 1. El importe recibido por la formacin poltica CONVERGNCIA
DEMOCRTICA DE CATALUNYA. Como se indica en la Primera Conclusin, el total de comisiones ilcitas satisfechas por FERROVIAL y que se hicieron llegar a la rbita de CONVERGNCIA DEMOCRTICA DE CATALUNYA, con responsabilidad criminal de su tesorero por las conductas
132
all descritas, asciende a 6.676.10558 , importe que debe ser decomisado a dicha formacin. 2. Como se ha relatado en la Primera Conclusin, dicho importe corresponde al 25% de la comisin ilcita satisfecha, correspondiendo el restante 15% a la parte recibida por los acusados F. MILLET y J. MONTULL, quienes se la distribuan a su vez en la proporcin de 80% y 20% respectivamente, sumas que debern ser igualmente objeto de COMISO. 3. Del mismo modo se ha relatado cmo el acusado J. CAMPS percibi por sus ilcitas gestiones una comisin ilcita de 5.450.000 de las antiguas pesetas, 32.755,16 , que debern ser igualmente objeto de COMISO. ) A los acusados P. BUENAVENTURA y J. ELIZAGA, por el delito continuado de administracin desleal, TRES AOS DE PRISIN, con accesoria de inhabilitacin especial para el derecho de sufragio pasivo por el tiempo de la condena. ) A cada uno de los acusados F. MILLET, J. MONTULL, GEMA MONTULL y D. OSCAR, como COAUTORES del delito continuado de blanqueo de capitales en concurso con el delito continuado de falsedad en documento mercantil, SEIS AOS DE PRISIN y MULTA DE DIEZ MILLONES DE EUROS con responsabilidad civil subsidiaria en caso de impago (si las penas privativas de libertad finalmente impuestas no excedieran de 5 aos) de un ao de privacin de libertad. A la acusada R. GARICANO, como cmplice en ese mismo delito, DOS AOS Y SEIS MESES DE PRISIN Y MULTA DE 5 MILLONES DE EUROS con responsabilidad civil subsidiaria en caso de impago (si las penas privativas de libertad finalmente impuestas no excedieran de 5 aos) de un ao de privacin de libertad., as como la accesoria de inhabilitacin especial para el ejercicio del derecho de sufragio pasivo por el tiempo de la condena. A cada uno de los acusados M. GIMNEZ SALINAS, J.M. PARRA GONZLEZ, P.L. RODRGUEZ SILVESTRE, V. MUOZ GARCA, J.A. MENCHEN ALARCN y R. MARC MART el delito continuado de falsedad documental TRES AOS DE PRISIN y MULTA DE 12 MESES con una cuota diaria de 100 y la legalmente 133
correspondiente responsabilidad civil subsidiaria en caso de impago (si las penas privativas de libertad finalmente impuestas no excedieran de 5 aos), con accesoria de inhabilitacin especial para el derecho de sufragio pasivo por el tiempo de la condena.
En relacin con los hechos del apartado Apartado D/ de la primera conclusin: A los acusados F. MILLET, J. MONTULL, G. MONTULL, R. BERGS, S. LLOPART y E. QUINTANA, por el delito continuado de falsedad en documento mercantil, TRES AOS DE PRISIN y MULTA DE 12 MESES con una cuota diaria de 300 para los tres primeros y de 100 para los dos ltimos, y la legalmente correspondiente responsabilidad civil subsidiaria en caso de impago (si las penas privativas de libertad finalmente impuestas no excedieran de 5 aos), con accesoria de inhabilitacin especial para el derecho de sufragio pasivo por el tiempo de la condena. A los acusados BERGS, LLOPART y QUINTANA, adems, la accesoria consistente en inhabilitacin especial para profesiones y empleos relacionados con el asesoramiento fiscal y la gestin o representacin ante las autoridades tributarias, conforme al art. 56 del Cdigo Penal.
En relacin con los hechos del Apartado F/ de la primera conclusin, o Por el delito contra la Hacienda Pblica, a cada uno de los acusados como AUTORES, F. MILLET, J. MONTULL y G. MONTULL, la pena de TRES AOS DE PRISIN Y MULTA DE DOS MILLONES DE EUROS, con un ao de responsabilidad personal subsidiaria en caso de impago si las penas privativas de libertad finalmente impuestas no excedieran de 5 aos, y la prdida de la posibilidad de obtener subvenciones o ayudas pblicas y del derecho a gozar de los beneficios o incentivos fiscales, o de la Seguridad Social, por 4 aos. Procede igualmente imponer la accesoria consistente en la inhabilitacin especial para el ejercicio del derecho de sufragio pasivo por el tiempo de la condena, de acuerdo con el artculo 56 del Cdigo Penal; 134
o por el mismo delito, al acusado E. QUINTANA, como COMPLICE, la pena de DIEZ MESES DE PRISIN Y MULTA DE QUINIENTOS MIL EUROS, con seis meses de responsabilidad personal subsidiaria en caso de impago si las penas privativas de libertad finalmente impuestas no excedieran de 5 aos, y la prdida de la posibilidad de obtener subvenciones o ayudas pblicas y del derecho a gozar de los beneficios o incentivos fiscales, o de la Seguridad Social, por 2 aos. Procede igualmente imponer las accesorias consistentes en la inhabilitacin especial para profesiones y empleos relacionados con el asesoramiento fiscal y la gestin o representacin ante las autoridades tributarias as como la inhabilitacin especial para el ejercicio del derecho de sufragio pasivo por el tiempo de la condena, de acuerdo con el artculo 56 del Cdigo Penal.
RESPONSABILIDAD CIVIL:
1.- Derivada del apartado A/ de la Primera Conclusin: En favor del CONSORCI DEL PALAU DE LA MSICA CATALANA: Los acusados F. MILLET, J. MONTULL, G. MONTULL y R. GARICANO responden conjunta y solidariamente de los fondos pblicos titularidad del CONSORCI de los que dispusieron ilcitamente a travs de los diferentes mecanismos descritos en el presente escrito, debiendo indemnizar en su importe a dich entidad. Son: o Por obras no realizadas en el Palau pero facturadas al CONSORCI, 879.95768 . o Por otros gastos particulares, 19.02680 por la edicin de un libro y de 3.43474 por billetes de avin.
135
o Por retiradas de fondos entre los aos 1998 y 2009, un total de 2.445.66085 . En el caso de la acusada GEMA MONTULL y en lo relativo a las retiradas de fondos responde solamente de las efectuadas a partir de diciembre de 2003, momento en que se incorpor como directora financiera del Palau de la Msica. Marta Valls (esposa del acusado MILLET) y Mercedes Mir (esposa del acusado Montull) son responsables civiles directas como partcipes a ttulo lucrativo por la sumas referidas a las obras particulares, los gastos privados y las sumas en efectivo en las partes atribuidas a sus respectivos maridos en los apartados A/ 1.2 y 4.2 de la primiera conclusin, de la siguiente forma: Marta Valls: o Por las obras en sus residencias familiares, 478.39924 .
o
Por las retiradas en efectivo para F. Millet, 1.956.52868 (se corresponde con el 80% de
2.445.66085 que en el reparto corresponda a F. Millet)
Mercedes Mir: o Por las obras en sus residencias familiares, 137.07223

o
Por las retiradas en efectivo para J. Montull, 489.13217 (se corresponde con el 20% de
2.445.66085 que en el reparto corresponda a J. Montull)
o Por el libro, 19.02680 . Ambas conjuntamente por los gastos de los viajes, 3.43474 .
136
Procede recordar que el CONSORCI acab sufragando obras en el domicilio particular del acusado MILLET que inicialmente haban sido pagadas por la FUNDACI, por un total de 294.984,46 , de modo que el CONSORCI deber ser resarcido tambin por esta cantidad, bien directamente, bien por la FUNDACI en caso de haber sido incluido dicho importe en su indemnizacin. En el momento de formular acusacin el CONSORCI ha recibido
provisionalmente del Juzgado, a cuenta de la responsabilidad civil en su favor, un total de 2.419.30297 , correspondientes a las sumas intervenidas durante la investigacin y a la venta de dos de los inmuebles embargados, entregas a cuenta que asintieron tanto los acusados titulares de los bienes como los otros dos perjudicados, FUNDACI y ASSOCIACI.
En favor de la FUNDACI ORFE CATAL y la ASSOCIACI ORFE CATAL, en lo referido a los fondos hechos desaparecer en efectivo: Los acusados F. MILLET, J. MONTULL, G. MONTULL y R. GARICANO
responden conjunta y solidariamente, y deben indemnizar, en 18.017.00188 , por las retiradas ilcitas de fondos en efectivo realizadas de ambas entidades y que fueron al bolsillo particular de los acusados F. MILLET y J. MONTULL o a finalidades desconocidas, debiendo indemnizar por los mismos. Ahora bien, en el caso de G. MONTULL, su responsabilidad se limita a las operaciones posteriores a diciembre de 2003, momento en que se incorpora al PALAU. Ese importe deber repartirse entre ambas entidades en la proporcin que en ejecucin de sentencia se fije para la parte que corresponda a cada una de ellas, teniendo en cuenta los siguientes parmetros, apuntados en la Primera conclusin: Sobre el indicado importe de 18.017.00188 de fondos desaparecidos en efectivo:
o El imputado FLIX MILLET habra hechos suyas como mnimo las siguientes sumas:
137
FISCALA ESPECIAL CONTRA LA CORRUPCIN Y LA CRIMINALIDAD ORGANIZADA Fiscal Delegado.Barcelona Por una parte, 6.669.24552 segn el siguiente detalle: 1.768.595,50 de la FUNDACI. 4.900.650,02 de la ASSOCIACI.
Por otra parte 352.000 de la FUNDACI que se contabilizaron irrealmente en 2008 como nmina o retribuciones por conferencias. o El imputado JORDI MONTULL habra hecho suyas como mnimo las siguientes sumas: Por una parte, 1.230.44309 segn el siguiente detalle: 442.147,10 de la FUNDACI 788.295,99 de la ASSOCIACI
Por otra parte, 88.000 de la FUNDACI que se contabilizaron irrealmente en 2008 como nmina o retribuciones por conferencias.
Los 9.677.313.27 restantes han desaparecido sin dejar rastro alguno, debindose establecer en ejecucin de sentencia la parte que corresponde a cada una de dichas dos entidades, FUNDACI y ASSOCIACI. M. VALLS y M. MIR, esposas respectivamente de F. MILLET y J.
MONTULL, responden de forma directa, como partcipes a ttulo lucrativo, frente la FUNDACI y la ASSOCIACI por las sumas antes indicadas como inequvocamente incorporadas al patrimomio familiar por sus respectivos maridos.
En favor de la FUNDACI ORFE CATAL por los gastos privados que han podido ser determinados: Los acusados F. MILLET, J. MONTULL, G. MONTULL y R. GARICANO responden conjunta y solidariamente de los fondos titularidad de la FUNDACI de los que se apropiaron y que destinaron a sufragar gastos privados que han podido ser perfectamente determinados, debiendo indemnizar a aquella entidad en su importe. Son: o 2.559.703,98 , por obras en sus residencias particulares.
138
o 677.75120 por los servicios ficticios facturados por BONOYMA SL y AYSEN SL o 169.43780 por los servicios ficticios facturados por AUREA RUSULA SL. o 164.26993 por gastos en bodas. o 12.87376 por gastos en viajes. La acusada GEMA MONTULL, que se incorpor al PALAU en diciembre de 2003, respnde conjunta y solidariamente con los anteriores acusados de todas las cifras indicadas anteriormente salvo de las correspondientes a las bodas, que tuvieron lugar con anterioridad a su incorporacin al PALAU. Marta Valls (esposa del acusado MILLET) y Mercedes Mir (esposa del acusado Montull) son responsables civiles directas como partcipes a ttulo lucrativo por la sumas referidas a las obras particulares, los gastos privados, los servicios facturados por la sociedades por ellas administradas, de la siguiente forma: Marta Valls: o Por las obras en sus residencias familiares, 2.321.007,32 .
o
Por las bodas, 164.26993 .
o Por la facturacin ficticia por BONOYMA SL y AYSEN SL, 677.75120 Mercedes Mir: o Por las obras en sus residencias familiares, 124.540,56 o Por los servicios ficticios facturados por AUREA RUSULA SL 169.43780 .
139
Ambas conjuntamente por los gastos de los viajes, 12.87376 . En relacin con los servicios ficticios prestados por las sociedades BONOYMA SL, AYSEN SL y AUREA RUSULA SL, cada una de estas entidades es responsable civil subsidiaria por los importes respectivamente facturados. En el momento de formular acusacin la FUNDACI ha recibido
provisionalmente del Juzgado, a cuenta de la responsabilidad civil en su favor, un total de 2.517.30777 , correspondientes a las sumas intervenidas durante la investigacin y a la venta de dos de los inmuebles embargados, entregas a cuenta que asintieron tanto los acusados titulares de los bienes como los otros dos perjudicados, ASSOCIACI y CONSORCI. En favor de la ASSOCIACI ORFE CATAL, por los gastos privados que han podido ser determinados: Los acusados F. MILLET, J. MONTULL, GEMA MONTULL R. GARICANO responden conjunta y solidariamente de los fondos titularidad de la ASSOCIACI de los que se apropiaron y que destinaron a sufragar gastos privados que han podido ser perfectamente determinados, debiendo indemnizar a aquella entidad en su importe. Son: o 635.14809 por los viajes. o 100.000 por los servicios ficticios facturados por AUREA RUSULA SL. o 80.000 por los servicios ficticios facturados por AYSEN SL. Marta Valls (esposa del acusado MILLET) y Mercedes Mir (esposa del acusado Montull) son responsables civiles directas como partcipes a ttulo lucrativo por las siguientes sumas Marta Valls: 80.000 por los servicios ficticios facturados por AYSEN SL. Mercedes Mir:
140
100.000 por los servicios ficticios facturados por AUREA RUSULA SL. Ambas conjuntamente por los gastos de los viajes, 635.14809 . En relacin con los servicios ficticios prestados por las sociedades AYSEN SL y AUREA RUSULA SL, cada una de estas entidades es responsable civil subsidiaria por los importes respectivamente facturados. En el momento de formular acusacin la ASSOCIACI ha recibido
provisionalmente del Juzgado, a cuenta de la responsabilidad civil en su favor, un total de 974.44130 , correspondientes a las sumas intervenidas durante la investigacin y a la venta de dos de los inmuebles embargados, entregas a cuenta que asintieron tanto los acusados titulares de los bienes como los otros dos perjudicados, FUNDACI y CONSORCI.
2.- Derivada del apartado C/ de la Primera Conclusin: En cuanto a los partcipes a ttulo lucrativo ESTEVE ESCUER y ANGEL COLOM, el primero ha consignado judicialmente la cantidad indebidamente recibida; en cuanto al segundo, ha llegado a un acuerdo extrajudicial con la FUNDACI, habindose sta reservado las acciones civiles. Por lo que no se exige responsabilidad civil.
3.- Derivada del apartado E/ de la Primera Conclusin: Los acusados FLIX MILLET y JORDI MONTULL responden conjunta y solidiariamente del sobreprecio pagado por la ASSOCIACI en sendas compras de inmuebles, debiendo indemnizar a esta entidad en los siguientes importes: Por la operacin del local de Sant Pere Mitj, 108.48104 . Por la operacin del local de Sant Pere ms Alt, 1.497.960 , debindose determinar en este ltimo caso, en ejecucin de sentencia, la cifra final a indemnizar a la vista del estado de cumplimiento del acuerdo extrajudicial. 141
Del primero de los indicados importes responde como responsable civil subsidiaria la mercantil FEBRERO MARZO SL (antes llamada CRESPO VINYES SL). Del segundo importe responde en calidad de responsable civil subsidiaria la entidad BELFORT BAIX SL.
4.- Derivada del apartado F/ de la Primera Conclusin: Los acusados F. MILLET, J. MONTULL, G. MONTULL, R. BERGS, E. QUINTANA, S. LLOPART debern ser condenados adems a indemnizar, conjunta y solidariamente, a la Hacienda Pblica estatal en las cuotas defraudadas indicadas en la primera conclusin del presente escrito (cuota defraudada correspondiente al Impuesto sobre el Valor Aadido del ejercicio 2007 y que asciende a un total de 677.90457 ), en los trminos y con los intereses contemplados en la Disposicin Adicional 10 de la Ley General Tributaria. De dicha cuota responde con carcter directo la FUNDACI ORFE CATAL-PALAU DE LA MSICA, con fundamento en el art. 122 del Cdigo Penal.
5.- En todos los casos con los intereses legalmente correspondientes.
(...) SUPRIMIDO
FDO: EL FISCAL,
Emilio Snchez Ulled.
En Barcelona, a los
das del mes de octubre de 2013. 142

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FISCALA ESPECIAL CONTRA LA CORRUPCIN Y LA CRIMINALIDAD ORGANIZADA Fiscal Delegado.

Diligencias Previas nm. 3360/2009 Juzgado de Instruccin nm. 30 de Barcelona

EL FISCAL, conforme a los arts. 780 y ss de la Ley de Enjuiciamiento

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UNO: Descripcin del conglomerado de entidades relacionado con el

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DOS: Descripcin de la posicin ocupada por determinados acusados

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Proveedor TRIOBRA TRIOBRA TRIOBRA TRIOBRA TRIOBRA TRIOBRA TRIOBRA TRIOBRA

N Factura Anticipo 092/92057-14/017 092/92057-14/031 092/92057-14/035 092/92057-14/003 092/92057-14/011 092/92057-14/029 102/09/104

31/03/2007 09/07/2007 28/09/2007 31/01/2008 31/03/2008 14/07/2008 30/04/2009

TRIOBRA TRIOBRA TRIOBRA

092/92057-14/018 092/92057-14/031(08) 102/09/01

09/05/2008 16/07/2008 15/01/2009

FM2 FM2 FM2 FM2

Audiovisual 4573 5175 5173

30/11/2006 30/11/2006 31/03/2007 31/03/2007

14/02/2007 21/12/2006 03/01/2008 27/02/2008

IN2 IN2 IN2 IN2 IN2 IN2 IN2

14 80 139 9017 9016 908 9242

03/07/2008 30/10/2008 28/11/2008 02/02/2009 02/02/2009 02/02/2009 29/05/2009

DMF 00584 DMF 00694 DMF 00211

31/05/2008 30/06/2008 29/02/2008

CO3045/08 6633/08 CO3148/08 6034/08

12/02/2008 02/04/2008 07/04/2008 14/04/2008

JORDI MONTULL BAGUR:

Las facturas pagadas por la FUNDACI pero que en

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Nm. factura 074/92057/14084 074/92057/14085 074/92057/14051 074/92057/14052 074/92057/14053 TOTAL

Nm. factura 10175 10228 10227 TOTAL

Fecha 21/10/2005 12/12/2005 12/12/2005

Total 10.775,24 3.154,04 6.189,19

Importe IVA incluido

10.775,24 MONTULL 3.154,04 6.189,19 I 20.11847

Fecha 30/11/2006 30/01/2007 12/02/2007 28/02/2007 07/03/2007 30/04/2007 04/05/2007 15/06/2007

Total 1.488,59 6.897,97 34.057,15 4.862,49 13.739,77 14.503,60 6.125,09 9.883,23

Nm. Factura 502168 502170 502172 502174 502459 502461

fecha 20/09/2005 20/09/2005 20/09/2005 20/09/2005 20/10/2005 20/10/2005

Total 1.021,31 422,61 8.733,96 4.366,98 3.733,07 845,22

Nm. Factura 503238 600199 702525 TOTAL

fecha 31/12/2005 31/01/2006 03/09/2007

Nm. factura 14871 15888 TOTAL

fecha 29/12/2005 29/05/2006

Total 13.383,06 14.708,12

Nm. factura F00084/07 TOTAL

Importe 2.552,00 2.552,00