La reforma del Sistema Privado de Pensiones

(Reglamento de la Ley N 29903, Ley de Reforma del Sistema Privado de Pensiones)

1. INTRODUCCIN Para seguir con la reforma del Sistema Privado de Pensiones (SPP), en julio del 2012 el Ministerio de Economa y Finanzas (MEF) public el reglamento de la Ley 29903 que, en la prctica, obligaba a los trabajadores independientes que tengan menos de 40 aos a aportar un porcentaje de su sueldo mensual a una AFP. Hasta ahora, las empresas solo estaban obligadas a descontar un 10% del sueldo de los trabajadores que tenan una relacin de dependencia laboral con ellos (quinta categora), pero segn esta ley ahora debern retener un porcentaje de los pagos que realice tambin a los trabajadores independientes que perciban renta de cuarta categora (que emiten recibos por honorarios) y cuarta-quinta categora. Estos ltimos son aquellos que prestan servicios de manera independiente, pero la empresa define el lugar y horario en donde se realizan los servicios. Luego el Ministerio de Economa y Finanzas, prosiguiendo con la implementacin de la reforma del Sistema Privado de Pensiones, public el Decreto Supremo N 0682013-EF en el diario oficial El Peruano el 3 de abril de 2013. Este decreto supremo contiene modificaciones e incorporaciones de diversos artculos del Reglamento del Texto nico Ordenado de la Ley del Sistema Privado de Administracin de Fondos de Pensiones (en adelante, Reglamento), que fue aprobado por Decreto Supremo N 004-98-EF y asimismo reglamenta la Ley N 29903. Se han modificado el artculo 38, el primer prrafo del artculo 47, el artculo 54, el artculo 1 1 1 , el literal e) y el numeral ii) del literal f) del artculo 1 1 3 , el tercer prrafo del artculo 122, el segundo prrafo del artculo 126 y el artculo 1 3 1 del Reglamento del Texto nico Ordenado de la Ley del Sistema Privado de Administracin de Fondos de Pensiones, aprobado por Decreto Supremo N 004-98-EF. Se han incorporado el tercer, quinto y cuadragsimo sexto prrafo del artculo 3 , el artculo 54-A, el artculo 54-B, el artculo 54-C, el artculo 54-D, el artculo 54-E, el artculo 54-F, el segundo prrafo del artculo 1 3 5 , la Trigsimo Cuarta, la Trigsimo Quinta, la Trigsimo Sexta, la Trigsimo Stima, la Trigsimo Octava y la Trigsimo Novena Disposicin Final y Transitoria al Reglamento del Texto nico Ordenado de la Ley del Sistema Privado de Administracin de Fondos de Pensiones aprobado por Decreto Supremo N 004-98-EF. El citado Reglamento contiene entre sus principales aspectos: las tasas progresivas que debern de pagar los trabajadores independientes, las obligaciones de los agentes de retencin, la base computable para el clculo, los seguros y las pensiones de invalidez y sobrevivencia por citar los puntos de mayor relevancia. Esta normativa tena plena vigencia a partir del primer da del mes de agosto del ao 2 0 1 3 y sera de obligatorio cumplimiento para quienes estn comprendidos en los supuestos de hecho de la norma.

2.

AFILIACIN Y APORTES

2.1. Afiliacin al Sistema Privado de Pensiones Acorde a la modificacin de artculo 3 8 del Reglamento, se podrn afiliar al Sistema Privado de Pensiones estar permitida para: a. Trabajadores Dependientes, quienes desempeen sus labores en el pas, cualquiera sea la naturaleza del trabajo que desarrollen. b . Trabajadores Independientes, que no superen los 40 aos de edad a la fecha de entrada en vigencia de la Ley N 29903. c. Afiliados Potestativos. 2.2. Aportes al Sistema Privado de Pensiones Los aportes al SPP que debern ser efectuados por los trabajadores dependientes, los independientes (que cumplan el requisito de la edad) y los afiliados potestativos y los empleadores sern recaudados por la entidad centralizadora de recaudacin. La Superintendencia de Banca, Seguros y AFP propondr las disposiciones complementarias. Se entiende por afiliados potestativos a aquel afiliado que no se encuentra obligado a cotizar al SPP. No tiene la condicin de trabajador dependiente, ni independiente.

3. TRABAJADORES INDEPENDIENTES
3.1. Qu entendemos por trabajadores independientes? Los trabajadores independientes son los sujetos que perciben ingresos que son considerados rentas de cuarta categora (trabajo prestado en forma independiente). Tambin son los sujetos que perciben ingresos de cuarta-quinta categora (trabajo prestado mediante un contrato civil con condiciones establecidas por el empleador). Asimismo, en esta modificacin quedarn excluidos aquellos trabajadores que presten servicios y que generen rentas de trabajo de manera dependiente e independiente, en un mismo periodo. Ello, debido a que el trabajador dependiente aporta mensualmente a su fondo de pensiones y no se le podra exigir un doble aporte por generar rentas de forma independiente. 3.2. Aportes 3.2.1. Aportes obligatorios Los trabajadores independientes comprendidos dentro del grupo de los que no superen los cuarenta (40) aos de edad a la fecha de entrada en vigencia de la Ley N 29903, deben efectuar el pago de los aportes obligatorios a la entidad centralizadora de recaudacin. Tendrn los trabajadores independientes dos maneras para efectuar este aporte obligatorio: 1. Efectuar el aporte a travs del agente de retencin. 2. Efectuando el pago directamente a la entidad centralizadora de recauda 3.2.2. Aportes voluntarios En lo relacionado a los aportes voluntarios de los trabajadores independientes estos debern guardar proporcin con sus aportes obligatorios. Es as que estos aportes sern proporcionales y se regirn de acuerdo con las pautas que sobre el particular fije la Superintendencia. As tambin, los trabajadores que no estn comprendidos dentro del grupo de los que deben de realizar los aportes obligatorios,

es decir los trabajadores independientes que superen los cuarenta (40) aos al 1 de agosto de 2013 podrn realizar aportes voluntarios. Estos trabajadores dependientes que superen los cuarenta (40) aos de edad a la fecha de entrada en vigencia de la Ley N 29903 y que se encuentren afiliados al SPP, se sujetarn a las condiciones de la aportacin de los afiliados potestativos en lo concerniente a las condiciones de la aportacin, procedimiento de declaracin y pago de aportes previsionales, de acuerdo a las normas complementarias que emita la SBS. 3.3. Obligaciones El trabajador independiente tendr una serie de nuevas obligaciones entre las cuales tenemos: Los trabajadores independientes que perciban rentas de cuarta categora, debern exhibir y/o entregar, segn corresponda, a su agente de retencin, una copia o impresin del documento que acredite su afiliacin, conjuntamente con su recibo por honorarios, cuando corresponda emitirlo. Cuando los trabajadores independientes perciban rentas de cuarta-quinta, debern entregar a su agente de retencin, el documento que acredite su afiliacin. En el caso que de perciban renta de cuarta y renta de cuarta-quinta, y si el agente de retencin recae en una misma persona natural o jurdica, tales trabajadores independientes debern entregar el documento que acredite su afiliacin en una sola oportunidad, salvo cuando se traspasen a otra AFP. En este caso, debern entregar el documento que acredite su condicin de afiliado con la AFP a la cual se traspasaron. Para efectos previsionales, en el caso de que el agente de retencin incumpliese con su obligacin de retener los aportes obligatorios, dichos trabajadores independientes debern declararlos y pagarlos directamente a la entidad centralizadora de recaudacin. 4. ENTIDADES CENTRALIZADORAS 4.1. Cul es su funcin? Las entidades centralizadoras tendrn como principal funcin, como su propio nombre lo seala, el de centralizar los procesos operativos de recaudacin, la conciliacin, la acreditacin, la cobranza, y el clculo y pago de pensiones, con la finalidad de que mediante esta centralizacin las AFP puedan reducir sus gastos operativos, aquella reduccin favorecera al afiliado teniendo una disminucin en el coste de las comisiones. 4.2. Pblica o privada La primera opcin, ser que la entidad centralizadora de los procesos operativos de recaudacin y cobranza sea una de carcter pblico y ante el vencimiento del plazo recin podr ser una entidad privada. Para que sea una entidad pblica, se requerir que las AFP en su conjunto, la SBS y la entidad pblica elegida, presenten al Ministerio de Economa y Finanzas las opiniones, con una anticipacin no menor de cuatro (4) meses del inicio del plazo sealado en la norma (1 de enero de 2014.) Si el plazo se venciera sin la presentacin en los trminos sealados en el prrafo precedente, las AFP elegirn una entidad centralizadora de carcter privada, sujetndose a las normas complementarias de la SBS. 4.3. Plazo de implementacin Para que las Entidades centralizadoras se implementen se les ha otorgado un plazo, culminado el mismo se dara inicio a la fecha de inicio de la centralizacin de los procesos de las AFP. Cabe precisar que mientras no se imple-mente la centralizacin de todos los procesos operativos, los citados procesos seguirn realizndose por cada una de las AFP.

Es as que las funciones de las entidades centralizadoras sern implementadas a partir del 1 de enero de 2014. A partir del 1 de enero de 2014 se dar inicio a la centralizacin de los procesos de las AFP. 5. LOS AGENTES DE RETENCIN 5.1. Definicin Segn esta nueva normativa, se define a los agentes de retencin como las personas, empresas o entidades obligadas a llevar contabilidad y quienes son las que pagan o acreditan los ingresos que son considerados rentas de cuarta categora y/o cuarta-quinta categora. Tambin se consideran como agentes de retencin a todas las entidades de la Administracin Pblica, que paguen o acrediten tales ingresos. 5.2. Obligaciones Los agentes de retencin estn obligados a retener el aporte obligatorio de los trabajadores independientes que no superen los cuarenta (40) aos de edad a la fecha de entrada en vigencia de la Ley N 29903. Asimismo, estos agentes estn obligados a realizar la retencin aplicando la tasa de aporte obligatorio que corresponda (de manera escalonada y que explicaremos detalladamente ms adelante), en funcin al monto que paguen. Adems de proceder con la retencin del aporte obligatorio, el agente deber declararlo y pagarlo en forma mensual a la entidad centralizadora de recaudacin dentro de los doce (12) primeros das hbiles del mes siguiente. Tambin ser parte de la obligacin de los agentes de retencin que al momento de la declaracin, retencin y el pago mensual a la entidad centralizadora consideren adems de los porcentajes destinados a la Cuenta Individual de Capitalizacin, la comisin por la administracin de los fondos y la prima por el seguro de invalidez, sobrevivencia y gastos de sepelio. Entonces, el agente de retencin deber de considerar en su contabilidad para proceder con la retencin a los aportes obligatorios ms la comisin y la prima especifica por cada trabajador independiente comprendido en la presente norma. Cabe precisar que en el caso de los trabajadores independientes que superen los cuarenta (40 aos) al 1 de agosto de 2013 al no estar obligados a efectuar las aportaciones obligatorias, los agentes de retencin tampoco tendrn la obligacin de retener los aportes a estos. Si el trabajador independiente laborara durante un mes para diferentes empresas que son agentes retenedores; cada una de estas deber de retenerle por cada recibo emitido acorde al monto y a la tasa de aporte que le corresponda al trabajador independiente. Es decir, cada entidad que le pague por recibo por honorarios a un trabajador independiente tendr la obligacin de retenerle el monto por concepto de aporte obligatorio y operar como agente retenedor. 6. BASE DEL CLCULO Y REGULARIZACIN DEL APORTE 6.1. De la base del clculo La base del clculo de los trabajadores independientes que no superen los cuarenta (40) aos de edad a la fecha de entrada en vigencia de la Ley N 29903, tendr directa relacin al ingreso mensual percibido por cada trabajador independiente. Se tiene que tener en consideracin que para la base del clculo el ingreso mensual de tales trabajadores independientes no podr ser inferior a una Remuneracin Mnima Vital (RMV), recordemos que la remuneracin mnima vital es actualmente S/.750 (setecientos cincuenta nuevos

soles), consideremos tambin que aquel monto de la RMV es reajustado cada cierto periodo de tiempo. Estos trabajadores independientes, que tengan o no tengan agente de retencin, debern regularizar la declaracin y el pago del aporte obligatorio, con una periodicidad mensual, de acuerdo al procedimiento establecido por la Superintendencia, en las siguientes situaciones: a. Cuando los ingresos mensuales sean inferiores a una RMV. b. Cuando del total de los ingresos mensuales, perciba ingresos por sujetos que no califiquen como agentes de retencin. c. Cuando se le hubiere retenido con una tasa de aporte menor y/o que exista un importe pendiente de regularizacin. Cabe precisar que si los referidos trabajadores independientes no perciben ingresos en un determinado mes, no estarn obligados a declarar y pagar el aporte obligatorio. 6.2. De la tasa de aporte obligatorio a. Trabajadores con ingresos mensuales hasta 1,5 de la RMV: Estos trabajadores independientes cuyos ingresos mensuales no sean mayores a 1,5 de la RMV monto ascendente a S/.1,125 (mil ciento veinticinco nuevos soles), tendrn que efectuar el pago de la tasa de aporte obligatorio gradual destinado a la Cuenta Individual de Capitalizacin, de manera gradual ao a ao hasta llegar al 10 % (porcentaje igual al aportado mensualmente por los trabajadores dependientes). Es as que las tasas de aporte se darn de la siguiente manera:

As por ejemplo, si un trabajador independiente percibiera mensual-mente la suma de S/.1,000 (un mil nuevos soles), hasta el 2014 se le descontara el monto ascendente a S/.50 (cincuenta nuevos soles) por concepto de aporte obligatorio. En el ao 2015, a este mismo trabajador considerando que sigue percibiendo el mismo sueldo se le descontar S/.80 (ochenta nuevos soles) como aporte obligatorio. Finalmente, en el 2016 el aporte del mismo trabajador seria S/.100 (cien nuevos soles). Cabe precisar que a estos montos sealador en el ejemplo se les deber de aadir el monto de la comisin por la administracin de los fondos y el monto de la prima por el seguro de invalidez, sobrevivencia y gastos de sepelio. Terminando el ejemplo planteado, hasta el 2014 se le descontara a ese trabajador S/.50 (cincuenta nuevos soles) + comisin + prima de seguro, estos tres factores serian descontados del sueldo mensual sin embargo solo los S/.50 (cincuenta nuevos soles) formaran parte del fondo individual del trabajador. b. Trabajadores con ingresos mensuales mayores a 1,5 de la RMV: Los trabajadores independientes que perciban un ingreso mensual mayor al monto ascendente a S/.1,125 (mil ciento veinticinco nuevos soles) no tendrn una tasa de aporte escalonado ya que a estos trabajadores se les aplicar desde este agosto (2013) una tasa de aporte obligatorio ascendente al (10 %) de su remuneracin. c. La inaplicacin de la tasa de aporte gradual al afiliado potestativo: Cabe precisar que en el caso del afiliado potestativo, al ser este un aportante voluntario dentro del SPP NO se le aplicar la tasa de aporte obligatorio gradual.

7. SEGURO Y PENSIONES

7.1. Pensin de jubilacin, invalidez y sobrevivencia En relacin con la pensin de estos trabajadores independientes se deber de considerar que si los mismos hubieran efectuado aportes anteriores a la vigencia de la Ley N 29903, estos aportes sern reconocidos para el clculo de la pensin de jubilacin, invalidez y sobrevivencia, segn corresponda. As tambin, estas pensiones y los gastos de sepelio sern otorgados por las empresas de seguros, bajo la modalidad de licitacin pblica y bajo una pliza de seguros colectiva, de acuerdo a las condiciones que seala la Ley y las normas reglamentarias de la SBS. 7.1.1. Clculo El clculo se efectuar de forma ANUAL para la cobertura del seguro de invalidez, sobrevivencia y gastos de sepelio a favor del trabajador independiente as tambin se determinaran se determinan en funcin al capital para pensin correspondiente. Para las pensiones de invalidez y sobrevivencia el clculo del capital requerido se asumir la modalidad de Renta Vitalicia, considerando los siguientes porcentajes de la remuneracin mensual: A los hijos menores de dieciocho (18) aos, o mayores de dieciocho (18) aos que sigan en forma ininterrumpida estudios del nivel bsico o superior de educacin: Catorce por ciento (14 %). A los hijos mayores de dieciocho (18) aos incapacitados de manera total y permanente para el trabajo (previo dictamen del comit mdico competente): Catorce por ciento (14 %). Al padre como la madre (que tengan sesenta (60) o ms aos de edad el padre y cincuenta y cinco (55) o ms aos de edad la madre, y que hayan dependido econmicamente del causante, de acuerdo a las exigencias que para ello establezca la Superintendencia): Catorce por ciento (14 %). 7.1.2. Opciones de pensin Se podr optar por una de las opciones de pensin cuando se presente un caso de invalidez parcial o total permanente, y que esta se presuma definitiva. Y ser requisito, los dictmenes de calificacin de invalidez del Comit Mdico de las AFP (Comafp) o del Comit Mdico de la SBS (Comec), y partir del tercer dictamen de calificacin de invalidez el trabajador afiliado deber optar por alguna de las modalidades de pensin establecidas en el artculo 44 de la Ley. Como excepcin a la regla del tercer dictamen de calificacin, en los casos en donde la enfermedad o patologa materia de evaluacin se presuma definitiva en razn de su carcter o de encontrarse en su fase terminal, los comits mdicos podrn no requerir la exigencia de un segundo o tercer dictamen de calificacin de invalidez.

7.1.3. Invalidez transitoria En el caso del periodo transitorio de invalidez, aquellos afiliados que se encuentren en un periodo de invalidez transitoria por tener una invalidez de naturaleza permanente sern evaluados. El afiliado que teniendo la invalidez transitoria tenga 65 aos, deber ser citado por su AFP, a fin de que sea reevaluado respecto de su condicin de invalidez. Y si el comit mdico dictamina una invalidez de naturaleza permanente, para estos efectos se considerar como invalidez permanente y ser definitiva y dar lugar a la pensin de invalidez correspondiente.

7.2. Seguro de invalidez, sobrevivencia y gastos de sepelio Para la proteccin del trabajador y que pueda gozar de los beneficios del seguro de invalidez, sobrevivencia y gastos de sepelio, las empresas de seguros efectuarn un clculo basndose en los aportes previsionales realizados durante el ao anterior. Este clculo que realizarn las empresas de seguros se efectuar anualmente e ir acorde a los montos aportados en el ejercicio anterior que permita tener como resultado una equivalencia con los aportes mnimos requeridos para la cobertura del referido seguro. An falta establecer diversos aspectos regulatorios sobre estos puntos los cuales sern emitidos por la Superintendencia mediante normas reglamentarias. As tambin, el trabajador independiente tiene la opcin de continuar con la cobertura del seguro de invalidez, sobrevivencia y gastos de sepelio declarando y pagando directamente el aporte obligatorio a la entidad centralizadora de recaudacin cuando el agente de retencin hubiere efectuado la retencin e incumpliese con su obligacin de declaracin y pago de dicho aporte.

8. FONDO EDUCATIVO DEL SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES

El Fondo Educativo del Sistema Privado de Pensiones (en adelante, Fesip), es un fondo constituido con recursos privados, destinado a financiar nicamente proyectos educativos previsionales, a fin de promover mayores niveles de cultura previsional. Este fondo se nutrir de recursos privados que derivarn de donaciones y de multas, es as que constituyen recursos del Fesip: a. Las donaciones de las AFP y las empresas de seguros. b. Las multas que cobre la entidad centralizadora de recaudacin y cobranza por las infracciones que determine, cuando corresponda. 8.1. Consejo de Participacin Ciudadana en Seguridad Social El Consejo de Participacin Ciudadana en Seguridad Social (en adelante, Copac), ser quien autorice la utilizacin de los recursos del Fesip para el financiamiento de proyectos educativos previsionales. Estas autorizaciones se darn dentro de los alcances y condiciones de la normativa que establezca la SBS. Otra obligacin del Copac ser la de emitir un Informe Anual sobre la gestin financiera del Fesip, el cual deber ser publicado a travs de los medios que establezca la SBS.

9. EL PROCEDIMIENTO
Aquellos incluidos entre los nuevos obligados debern entregar a la empresa para la que laboran de manera independiente una copia del documento que acredite su afiliacin a una AFP en el momento en que emiten su recibo por honorarios. Asimismo, estos nuevos afiliados debern regularizar cada mes la declaracin y el pago del aporte obligatorio cuando sus ingresos mensuales sean inferiores a una RMV, cuando perciba ingresos de empresas que no sean agentes de retencin y cuando se le hubiese retenido una tasa menor a la que le corresponde. ***De acuerdo con el ministro de Economa, Luis Miguel Castilla, este cambio beneficiaria a 1,9 millones de trabajadores independientes y de las microempresas, quienes contaran con un ahorro previsional para el futuro.

10. POR DEFINIR El reglamento publicado no define a qu AFP ingresarn los nuevos afiliados y qu tipo de comisin se les aplicar a los trabajadores independientes que ya estaban afiliados a una AFP y/o realizaban aportes voluntarios a la misma. ***los trabajadores dependientes que ingresaron al sistema privado de pensiones antes del 2013, actualmente pueden elegir si quedarse en el esquema de comisin por flujo o migrar al de saldo. A los nuevos ingresantes se les cobrar de todas maneras la comisin por saldo e ingresarn a AFP Hbitat, la chilena que gan la subasta de afiliados que se realiz el ao pasado.

11. SUSPENSIN DE LEY El 4 de septiembre el ministro de Economa y Finanzas, Luis Miguel Castilla, seal que el proyecto de ley que busca perfeccionar el marco legal de la afiliacin de los trabajadores independientes a un sistema previsional, que se enva al Congreso, contempla la suspensin del aporte previsional por un ao. Indic que, en ese lapso, los trabajadores independientes continuarn aportando voluntariamente al sistema previsional pblico o privado; en tanto, la obligatoriedad comenzar a regir desde el 1 de agosto del 2014. "La norma se envi al Congreso esa tarde, para su rpida discusin, y existe un ao para adecuarse y planificar, a fin de que el Estado provea la informacin que se requiera para una toma de decisin trascendental, como es la planificacin del ahorro para la vejez", anot. En ese sentido, manifest que el Estado llevar adelante una campaa informativa constante, esperando que en este perodo los trabajadores independientes puedan afiliarse a los sistemas previsionales. "El beneficio no slo es la pensin en la vejez, sino tambin el seguro que puede ayudar a la familia del afiliado en caso de invalidez o fallecimiento", dijo.

La gradualidad en el aumento de la tasa de aporte se har extensiva a todos los trabajadores independientes, al margen de sus niveles de ingresos, hasta llegar al 10 por ciento de los ingresos mensuales despus de cuatro aos. As, el aporte ser de 2.5 por ciento del ingreso del trabajador en el Sistema Privado de Pensiones (SPP) en el primer ao y de 5 por ciento en el segundo ao. Despus, el aporte ser de 7.5 por ciento en el tercer ao y de 10 por ciento en el cuarto ao. El esquema de la gradualidad del aporte ser similar para el Sistema Nacional de Pensiones (SNP). El MEF sostuvo que en el pas slo el 25 por ciento de los adultos mayores est cubierto con una pensin y el 75 por ciento carece de ella. En ese contexto, se destaca que el fin de la reforma previsional es asegurar, especialmente a aquellos que tienen capacidad de contribuir, una pensin digna en la vejez. Hay que advertir que de la poblacin mayor en el pas un 9 por ciento supera los 65 aos, y en las siguientes tres dcadas este porcentaje se duplicar. "Por lo tanto, es urgente que el Gobierno Nacional brinde soluciones de largo plazo, especialmente en temas de proteccin social a segmentos de la poblacin vulnerables como pueden ser los ancianos".

Conclusiones
Se han incluido obligatoriamente en el SPP a los trabajadores que generan rentas de cuarta categora y rentas de cuarta-quinta categora, quienes a partir del primero de agosto del 2013 deban realizar aportaciones obligatorias. Estn excluidos aquellos trabajadores independientes que perciban un monto inferior a una RMV y aquellos que sean trabajadores dependientes e independientes a la vez. Estas aportaciones obligatorias sern escalonadas para aquellos que su remuneracin mensual no sea mayor a 1,5 de la RMV, empezando con un 5 % hasta llegar al 10 % en el ao 2016. Los trabajadores que perciban un monto mensual mayor a 1,5 de la RMV, la aportacin obligatoria ascender al 10 %. Se puede sealar que los agentes de retencin son quienes (personas, empresas o entidades pblicas) se encuentran obligados a retener la tasa del aporte obligatorio de los trabajadores independientes, a declararlo y pagarlo mensualmente a la entidad centralizadora. La entidad centralizadora ser quien centralice los procesos operativos de recaudacin, la conciliacin, la acreditacin, la cobranza, y el clculo y pago de pensiones de las AFP con la finalidad de reducir costos operativos. La finalidad de esta reforma buscara implementar un sistema ms eficiente que ample la cobertura a un mayor nmero de trabajadores, quienes podran contar con una pensin al momento de su jubilacin. Sin embargo, hay que considerar que estos aportes lejos de ayudar a los trabajadores dependientes favorecen a las AFP. Se debe tener presente que son aproximadamente 5 millones de personas las que no tienen una cobertura provisional y que conformaran el grupo de los trabajadores independientes que las AFP pretenden captar. Toda reforma que pretenda una mejor proteccin a los ciudadanos es positiva; sin embargo, obligar a que TODOS (independientes como dependientes) ingresen a un sistema de pensiones es una tarea sumamente paternalista del Estado. Adems, hay que considerar que aquellos que pueden prever su futuro con mayor responsabilidad y administrar sus ingresos para su vejez son los sujetos obligados (la mayora profesionales) en contraparte a aquellos, tenemos a los otros sujetos no obligados que estn en la informalidad y que en su vejez buscan programas sociales (costosos para el Estado como Pensin 65), quienes no son incluidos en esta regulacin. Por lo que es muy cuestionable la real intencin de esta reforma. Si bien an estamos en un proceso de implementacin, y contamos con bastantes vacos legales, es recomendable que las normas complementarias que delimiten correctamente la aplicacin de esta normativa deben ser publicadas a la brevedad para su correcta aplicacin. Puesto que no se han definido criterios muy importantes como por ejemplo, a cul de las AFP ingresaran los nuevos aportantes sobre todo considerando que nos encontramos nuevamente solo con 4 AFP (con el ingreso de la AFP Hbitat iban a ser cinco AFP sin embargo recientemente AFP Horizonte anunci la venta de su participacin en el mercado previsional peruano a otras dos AFP: AFP Integra y Profuturo AFP) limitando el mercado y la competencia. Otro punto esencial que an no se ha determinado es la comisin (comisin por saldo o comisin por flujo) que se aplicar a estos nuevos afiliados. Por ello consideramos esencial la publicacin inmediata que favorezca la aplicacin de este nuevo sistema. A pesar de la suspensin de la ley, los trabajadores independientes continuarn aportando voluntariamente al sistema previsional pblico o privado; en tanto, la obligatoriedad comenzar a regir desde el 1 de agosto del 2014.

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Referencias bibliogrficas Decreto Supremo N 004-98-EF, Reglamento del Texto nico Ordenado de la Ley del Sistema Privado de Administracin de Fondos de Pensiones. Decreto Supremo N 068-2013-EF Reglamento de la Ley N 29903, Ley de Reforma del Sistema Privado de Pensiones.

www.congreso.gob.pe/ntley/Imagenes/Leyes/29903

http://www.mef.gob.pe/ http://www.losandes.com.pe

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