COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO MINGA LTDA.

RESEA HISTRICA Con las condiciones particulares de la problemtica de la poblacin rural en las dcadas de los ochenta y noventa, surgen iniciativas de trabajo comunitario, que empiezan a cohesionar los mbitos: organizacionales, las estructuras productivas, la organizacin social, la incorporacin de recurso humano cualificado y apoyos financieros, para tratar de enfrentar en mejores condiciones los retos y barreras del subdesarrollo. En este contexto, surge con el apoyo de la Asociacin de Iglesias indgenas Evanglicas de Chimborazo, el Servicio de Ahorro y Crdito SAC-AIIECH, el cual consiste en la intermediacin de productos y servicios financieros direccionados a los sectores y pobladores excluidos por el sistema financiero formalmente constituido. La Banca tradicional no est interesada en asumir los riesgos que conllevan las actividades y operaciones del sector rural, con lo que genera la necesidad de crear al interior de la poblacin afectada, herramientas y mecanismos que inicien un proceso de reforzamiento institucional, para ofertar una gama de posibilidades de servicios, entre ellos los financieros, con el nimo de facilitar la consolidacin de procesos productivos de consumo y comercializacin de las nacientes y consolidadas formas productivas del sector Rural. En el proceso, el servicio de ahorro y crdito establecido se ve en la necesidad de profundizar en su crecimiento institucional y es as como sus directivas inician una gestin de transformacin de servicios de caja en cooperativa de ahorro y crdito. Los resultados de todo este proceso, se resumen a junio de 1997, en la existencia de 800 socios, que provienen de varios cantones de la provincia de Chimborazo, distribuidos porcentualmente as: Alaus 14%, Guamote 22%, Colta 33%, Riobamba 23% y otros 9%. Cuenta con un capital de tres (3) millones de sucres, un local propio y los sueos e iniciativas de un grupo base de socios, que visionan en el tiempo una cooperativa financiera kichwa auto sustentable. Obviamente que acompaado a las mltiples demandas del mercado y sin el cualificado recurso humano para adelantar un proceso administrativo eficiente, en sus comienzos la COAC Minga Ltda., no dispone de una estructura organizacional que le permita por ejemplo en su rea contable y financiera medir sus estados financieros y sustentarlos para computar una exacta posicin financiera de su actividad operacional hasta finales del 97 e inicios del 98. Lo anterior conllev, a solicitar el apoyo del Centro Andino de Accin Popular CAAP, para lograr determinar la situacin verdica, o sea lo ms aproximada a la realidad existente e iniciar la reestructuracin administrativa correspondiente. Con este apoyo, ms la dinmica organizacional impuesta por los diferentes consejos de administracin, se ha ido fortaleciendo la estructura orgnico funcional de la cooperativa, lo que ha redundado en fortalecer su imagen institucional ante sus afiliados y prestar servicios financieros a sus asociados en Guamote y Cajabamba los das jueves y domingos respectivamente. En Riobamba se atiende al pblico de lunes a sbado en un horario de 09h00 a 17h00. Para fortalecer su quehacer institucional en la actualidad la cooperativa se apoya en las alianzas estratgicas que logra desarrollar con diferentes organismos del nivel nacional e internacional,

con lo cuales desarrolla convenios de asistencia tcnica y financiera. (CFN, CAAP, SWISSCONTAC, PRODEPINE, FECOAC, CEDECOP y otros). La direccin, administracin, control interno y ejecucin de las actividades de la cooperativa se realiza por medio de los siguientes organismos: GERENCIA GENERAL Gerente: MISION MINGA LTDA., es una cooperativa de ahorro y crdito especializada en economa popular y solidaria; ofrece una diversidad de servicios financieros que satisfacen las expectativas de sus socios y socias contribuyendo as a su progreso y bienestar. VISION Somos la mejor institucin micro financiera Kichwa solidaria, eficiente y solvente; estamos presentes en las principales ciudades del pas; a travs de un equipo humano talentoso y profesional ofrecemos diversos productos y servicios financieros de calidad y fcil acceso; as contribuimos al desarrollo socioeconmico del pas y prioritariamente del sector indgena campesino. Tlga. Mara Antonieta Nolivos Luna

OBJETIVOS DE LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO MINGA LTDA. Promover el desarrollo socioeconmico de sus cooperados y cooperadas; y, de las Comunidades de sector rural, urbano marginal, mediante la prestacin de servicios financieros, conexos y complementarios a Socios y Socias en el marco de la ley. Fortalecer el ahorro y crdito familiar. Fomentar, a travs de sus servicios, los principios de esfuerzo propio, autogestin, autocontrol y equidad como base del funcionamiento y desarrollo de la Cooperativa. Promover la coordinacin y/o integracin con otras entidades nacionales y/o extranjeras, para mantener convenios de cooperacin que contribuyan al fortalecimiento de la gestin cooperativa. Obtener fuentes de financiamiento interna y/o externa, que fueren necesarias y convenientes, para el desarrollo institucional y de las familias asociadas. Establecer otros servicios y actividades que contribuyan al mejoramiento social y econmico.

Promover la ampliacin de la membreca de Socios y Socias y de terceros en la Cooperativa, tendiente a su consolidacin y crecimiento, para lo que implementar Oficinas y/o Agencias a nivel nacional segn las leyes vigentes.

ANALISIS VERTICAL DEL BALANCE GENERAL COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO MINGA LTDA. BALANCE GENERAL (EN USD Dlares) PERIODO 2005-2006 CUENTAS ACTIVO ACTIVO CIRCULANTE FONDOS DISPONIBLES Caja General Fondo de Cambio Caja Chica BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS Banco Internacional Banco del Pichincha Banco Solidario COAC San Miguel de Pallatanga INVERSIONES CERTIFICADOS DE DEPOSITO Banco Internacional COAC Mushuc Runa CARTERA DE CRDITO Cartera de Crdito por Vencer Cartera de Crdito Vencida DIC. /05 5.450,21 1.150,00 600 500 50 4.300,21 456,89 2.156,98 1.345,78 340,56 0 0 0 0 % 1,08 0,23 0,12 0,1 0,01 0,85 0,09 0,43 0,27 0,07 0 0 0 0 DIC. /06 9.053,61 1.500,00 800 600 100 7.553,61 213,96 1.984,33 2.765,87 2.589,45 2.000,00 2.000,00 2.000,00 0 % 1,66 0,28 0,15 0,11 0,02 1,39 0,04 0,36 0,51 0,47 0,37 0,37 0,37 0

459.558,32 90,67 493.232,88 90,47 397.327,89 78,39 447.562,10 82,09 56.897,23 11,23 38.569,12 7,07

Cartera de Crdito que no Devenga 8.456,76 Inters ( - ) Provisiones Incobrables para crditos -3.123,56 18.934,12 18.934,12 8.318,51 8.318,51 1.234,08 208,07 4.126,21 0 4.500,00 700 0 125,34 -2.575,19 14.569,34

1,67 -0,62 3,74 3,74 1,64 1,64 0,24 0,04 0,81 0 0,89 0,14 0 0,02 -0,51 2,87

15.231,11 -8.129,45 12.386,67 12.386,67 9.292,78 9.292,78 1.534,08 508,07 6.985,34 0 4.500,00 700 0 215,67 -5.150,38 19.234,56

2,79 -1,49 2,27 2,27 1,7 1,7 0,28 0,09 1,28 0 0,83 0,13 0 0,04 -0,94 3,53

CUENTAS POR COBRAR Funcionarios y Empleados ACTIVO FIJO PROPIEDADES Y EQUIPOS Muebles de Oficina Equipos de Oficina Equipos de Computacin Unidades de Transporte Terreno Edificio Construcciones y Remodelaciones Biblioteca ( - ) Depreciacin Acumulada OTROS ACTIVOS TOTAL GENERAL DEL ACTIVO

506.830,50 100

545.200,50 100

CUENTAS DE ORDEN PASIVO DEPSITOS DE AHORROS CUENTAS POR PAGAR OBLIGACIONES FINANCIERAS TOTAL GENERAL DEL PASIVO

51.234,90

100

68.945,33

100

304.330,39 60,05 301.678,47 55,33 9.456,78 20.000,00 1,87 3,95 8.954,23 20.000,00 1,64 3,67

333.787,17 65,86 330.632,70 60,64

PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL RESERVAS OTROS APORTES PATRIMONIALES RESULTADOS TOTAL PATRIMONIO TOTAL GENERAL PASIVO Y PATRIMONIO CUENTAS DE ORDEN ANALISIS 148.798,54 29,36 181.231,14 33,24 2.714,27 15.851,60 5.678,92 0,54 3,13 1,12 5.428,54 18.273,89 9.634,23 1 3,35 1,77

173.043,33 34,14 214.567,80 39,36

506.830,50 100

545.200,50 100

51.234,90

100

68.945,33

100

Se aprecia que los rubros que conforman el Activo Total, est distribuida de manera adecuada, considerando que se trata de una empresa financiera que su actividad operativa est orientada a la captacin y colocacin de recursos econmicos a travs de ahorro y el crdito. En efecto, la

Cartera de Crdito representa el porcentaje ms alto de la estructura total del Activo de la siguiente manera: 90.60% en el ao 2005, y 90,47% en el ao 2006. El Activo Circulante, representa un porcentaje bastante bajo: 1.08% en el ao 2005, y 1.66% en el ao 2006, es decir que las recaudaciones por la actividad operativa son invertidas inmediatamente, evitando la acumulacin de activos lquidos en Caja y Bancos. Las Cuentas por Cobrar, de igual manera representa un porcentaje mnimo: 3.47% en el ao 2005, y 2.27% en el ao 2006, a pesar de mantener una participacin muy baja en el activo, este rubro no devenga intereses, ya que se consideran los prstamos a empleados como un anticipo para descuento en rol. Como se puede apreciar el Activo Fijo, cuenta con una participacin limitada en el total del Activo: 1.64% en el ao 2005, y 1.70% en el ao 2006, el ltimo ao se ha incrementado por la adquisicin y equipamiento con tecnologa de punta en cuanto a sistemas computarizados. La Cooperativa no presenta una estructura de financiamiento slida, por cuanto los recursos ms estables (Patrimonio) durante los aos 2005 y 2006 representan el 34.14%, y 39.36% respectivamente; en tanto que el total de obligaciones con terceros (Pasivo Corriente y Pasivo a Largo Plazo) financian el 65.86% y 60.64% del Activo (Crditos), y de ste ltimo porcentaje, el 2.90% representa deuda a largo plazo (Prstamo del Centro Andino de Accin Popular CAAP). Esta estructura de financiamiento deja un aceptable margen de seguridad para los actuales acreedores (Socios y Prestamistas) y permitir, en principio, incrementar su nivel de endeudamiento a largo plazo, sin perjudicar su nivel de riesgo. ANALISIS HORIZONTAL DEL BALANCE GENERAL COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO MINGA LTDA. BALANCE GENERAL (EN USD Dlares) PERIODO 2005-2006 CUENTAS ACTIVO ACTIVO CIRCULANTE FONDOS DISPONIBLES Caja General Fondo de Cambio Caja Chica BANCOS E INST. FINANC. DIC. /05 DIC. /06 Variaciones U. M. %

5.450,21 1.150,00 600,00 500,00 50,00 4.300,21

9.053,61 1.500,00 800,00 600,00 100,00 7.553,61

3.603,40 350,00 200,00 100,00 50,00 3.253,40

66,11 30,43 33,33 20,00 100,00 75,66

Banco Internacional Banco del Pichincha Banco Solidario San Miguel Pallatanga INVERSIONES CERT. DE DEPOSITO Banco Internacional COAC Mushuc Runa CARTERA DE CRDITO Crditos por Vencer Crditos Vencidos Crdito No Devenga Inters ( - ) Provisiones Incobrables CUENTAS POR COBRAR Funcionarios y Empleados ACTIVO FIJO Propiedades y Equipos Muebles de Oficina Equipos de Oficina Equipos de Computacin Unidades de Transporte Terreno Edificio Construcc. y Remodelacin Biblioteca ( - ) Deprec. Acumulada OTROS ACTIVOS TOTAL DEL ACTIVO CUENTAS DE ORDEN PASIVO

456,89 2.156,98 1.345,78 340,56 0,00 0,00 0,00 0,00 459.558,32 397.327,89 56.897,23 8.456,76 -3.123,56 18.934,12 18.934,12 8.318,51 8.318,51 1.234,08 208,07 4.126,21 0,00 4.500,00 700,00 0,00 125,34 - 2.575,19 14.569,34 506.830,50 51.234,90

213,96 1.984,33 2.765,87 2.589,45 2.000,00 2.000,00 2.000,00 0,00 493.232,88 447.562,10 38.569,12 15.231,11 -8.129,45 12.386,67 12.386,67 9.292,78 9.292,78 1.534,08 508,07 6.985,34 0,00 4.500,00 700,00 0,00 215,67 - 5.150,38 19.234,56 545.200,50 68.945,33

-242,93 -172,65 1.420,09 2.248,89 2.000,00 2.000,00 2.000,00 0,00 33.674,56 50.234,21 -18.328,11 6.774,35 -5.005,89 -6.547,45 -6.547,45 974,27 974,27 300,00 300,00 2.859,13 0,00 0,00 0,00 0,00 90,33 - 2.575,19 4.665,22 38.370,00 17.710,43

-53,17 -8,00 105,52 660,35 100,00 100,00 100,00 0,00 7,33 12,64 -32,21 80,11 160,26 -34,58 -34,58 11,71 11,71 24,31 144,18 69,29 0,00 0,00 0,00 0,00 72,07 100,00 32,02 7,57 34,57

Depsitos de Ahorros 304.330,39 Cuentas por Pagar 9.456,78 Obligaciones 20.000,00

301.678,47 8.954,23 20.000,00

-2.651,92 -502,55 0,00

-0,87 -5,31 0,00

Financieras TOTAL PASIVO

DEL

333.787,17

330.632,70

-3.154,47

-0,95

PATRIMONIO Capital Social Reservas Otros Aportes Patrimoniales Resultados TOTAL PATRIMONIO PASIVO PATRIMONIO CUENTAS ORDEN ANALISIS Y DE

148.798,54 2.714,27 15.851,60 5.678,92 173.043,33 506.830,50 51.234,90

181.231,14 5.428,54 18.273,89 9.634,23 214.567,80 545.200,50 68.945,33

32.432,60 2.714,27 2.422,29 3.955,31 41.524,47 38.370,00 17.710,43

21,80 100,00 15,28 69,65 24,00 7,57 34,57

Como podemos observar, el Activo Total tiene un crecimiento sistemtico a travs del tiempo. La variacin en unidades monetarias del 2001 al 2002 (506.830,56 545.200,50) es de $ 38.370,00. La variacin del ao 2003 en relacin con el aos 2002 (545.200,50 689.405,04) es de $ 144.204,54 por crecimiento de la cartera de crdito en 101.909,70; podemos manifestar que los recursos captados estn siendo utilizados en la actividad propia de la institucin, esto es, la colocacin en crditos. ANLISIS VERTICAL DEL ESTADO DE RESULTADOS COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO MINGA LTDA. ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS PARA EL PERIODO 2005 - 2006

DESCRIPCION INGRESOS FINANCIEROS Intereses y Descuentos Ganados Comisiones Ganadas Utilidades Financieras EGRESOS FINANCIEROS Intereses Causados MARGEN BRUTO FINANCIERO INGRESOS OPERACIONALES Otros Ingresos Operacionales EGRESOS OPERACIONALES Gastos de Personal Gastos de Operacin MARGEN OPERACIONAL PROV., DEPREC. Y AMORTIZACIONES Provisin Incobrables Depreciaciones Amortizaciones MARGEN OPERACIONAL NETO GASTOS NO OPERACIONALES Impuestos y participacin a Empleados RESULTADO DEL EJERCICIO Anlisis

DIC./05 133.783,22 128357,84 3.242,22 2.183,16 34.434,96 34.434,96 99.348,26 3.561,99 3.561,99 82.903,55 52.341,54 30.562,01 20.006,70 8.596,67 6.694,10 534,68 1.367,89 11.410,03 5.731,11 5.731,11 5.678,92

% 100,00 95,94 2,42 1,63 25,74 25,74 74,26 2,66 2,66 61,97 39,12 22,84 14,95 6,43 5,00 0,40 1,02 8,53 4,28 4,28 4,24

DIC. /06 161.506,17 148478,83 9.345,67 3681,67 39.760,60 39760,6 121.745,57 5.789,31 5.789,31 101.914,09 62.346,78 39.567,31 25.620,79 9.591,94 7.045,79 678,21 1.867,94 16.028,85 6.394,62 6394,62 9.634,23

% 100,00 91,93 5,79 2,28 24,62 24,62 75,38 3,58 3,58 63,10 38,60 24,50 15,86 5,94 4,36 0,42 1,16 9,92 3,96 3,96 5,97

Se puede apreciar que los ingresos financieros, van en aumento de ao a ao, al igual que los egresos financieros. Los ingresos financieros se vienen a constituir en la base del 100% parta el clculo de la estructura y composicin del Estado de Resultados. Podemos deducir que, la participacin de los egresos en la estructura y composicin de los resultados para el ao 2005 corresponde al 25.74% del total de los ingresos, para el ao 2006 representa el 24.62%; lo que significa que la Cooperativa financia sus gastos con los ingresos provenientes de su actividad operativa.

ANLISIS HORIZONTAL DEL ESTADO DE RESULTADOS COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO MINGA LTDA. ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS PARA EL PERIODO 2005 2006 DESCRIPCION INGRESOS FINANCIEROS Intereses y Descuentos Ganados Comisiones Ganadas Utilidades Financieras EGRESOS FINANCIEROS Intereses Causados MARGEN BRUTO FINANCIERO INGRESOS OPERACIONALES Otros Ingresos Operacionales EGRESOS OPERACIONALES Gastos de Personal Gastos de Operacin MARGEN OPERACIONAL PROV., DEPREC. Y AMORTIZAC. Provisin Incobrables Depreciaciones Amortizaciones MARGEN OPERACIONAL NETO GASTOS NO OPERACIONALES Imptos y participacin a Empleados RESULTADO DEL EJERCICIO DIC./05 133.783,22 128357,84 3.242,22 2.183,16 34.434,96 34.434,96 99.348,26 3.561,99 3.561,99 82.903,55 52.341,54 30.562,01 20.006,70 8.596,67 6.694,10 534,68 1.367,89 11.410,03 5.731,11 5.731,11 5.678,92 DIC. /06 161.506,17 148478,83 9.345,67 3681,67 39.760,60 39.760,6 121.745,57 5.789,31 5.789,31 101.914,09 62.346,78 39.567,31 25.620,79 9.591,94 7.045,79 678,21 1.867,94 16.028,85 6.394,62 6394,62 9.634,23 U. M. 27.722,95 20.120,99 6.103,45 1.498,51 5.325,64 5.325,64 22.397,31 2.227,32 2.227,32 19.010,54 10.005,24 9.005,30 5.614,09 995,27 351,69 143,53 500,05 4.618,82 663,51 663,51 3.955,31 % 20,72 15,68 188,25 68,64 15,47 15,47 22,54 62,53 62,53 22,93 19,12 29,47 28,06 11,58 5,25 26,84 36,56 40,48 11,58 11,58 69,65

Los resultados de los ejercicios econmicos tienen un crecimiento satisfactorio en la relacin entre el ao 2001 y 2002 $ 9.634,23. El crecimiento en unidades monetarias y porcentual del ao 2003 frente al ao 2002 es excelente, se ha incrementado en $ 23.616,91 que representa el 145.14%. Evolucin de los Resultados