Empresa Casablanca SAC

Presupuesto de Venta
Ao N+1
Detalle
Ventas
Precio
Total

Producto M Producto N Total

7500
1500
9000
105.4
164
790500
246000
1036500

Empresa Casblanca SAC

Presupuesto de Produccion
Ao N+1
Detalle
Inv Final
Ventas
Total Necesario
Inv Inic
Produccion Req

Prod M

Prod N
1650
7500
9150
150
9000

Total
75
1500
1575
75
1500

1725
9000
10725
225
10500

Empresa Casblanca SAC

Presupuesto de Uso de Mat Prima
Ao N+1
Detalle
Prod M
Prod N
Total
Produccion Req
9000
1500
10500
Req de MP "A"
18
18
Total Nec MP "A"
162000
27000
189000
REq de MP "B"
9
12
Total Nec MP "B"
81000
18000
99000
Total MP Req
243000
45000
288000

Empresa Casablanca SAC

Presupuesto de Costo de ;Mat Prima
Ao N+1
Detalle
Prod M
Prod N
Total
Produccion Req
9000
1500
10500
Req de MP "A"
18
18
Total Nec MP "A"
162000
27000
189000
Costo de MP "A"
1.2
1.2
TOTAL Costo MP "A"
194400
32400
226800
REq de MP "B"
Total Nec MP "B"
Costo MP "B"
Total CostoMP "B"
Total MP Req
Total costo MP

9
81000
2.6
210600
243000
405000

12
18000
2.6
46800
45000
79200

99000
257400
288000
484200

Empresa Casablanca SAC

Presupuesto de Compra de Mat Prima
Ao N+1
Detalle
Inv Final
Mat Prim Req
Total Necesario
Inv Inicial
Compras
Precio
Total

MP "A"
MP "B"
Total
9000
1500
10500
189000
99000
288000
198000
100500
298500
7500
7500
15000
190500
93000
283500
1.2
2.6
228600
241800
470400

Empresa Casablanca SAC

Presupuesto de Mano de Obra Directa
Ao N+1
Detalle
Prod M
Prod N
TOTAL
Produccion Req
9000
1500
10500
HrsxUnid
21
30
Total HMOD
189000
45000
234000
Costo Hor
2.05
2.05
2.05
Total C HMOD 387450
92250
479700

Empresa Casablanca SAC

Presupuesto de CI de Fabricacion
Ao N+1
Detalle
Costos Fijos

Depreciacin
Autovaluo
Seguros
Supervision
Energia
Mantenimiento
Total Costos fijos

37500
6000
750
30000
1500
6750
82500

Costos Variables

Suministros
Mano de OI
Costo Ben Emp
Energia
Mantenimiento
Total C Variables
Total de Costos

45000
105000
37500
12000
30000
229500
312000

Los gastos gernerales se aplican sobre la base de HMOD

Total Costos Ind de Fabricacion: s/.
Total Horas MOD:
Tasa predeterminada:

312000
234000

Tasa Asignada
Prod M
Prod N
THMOD/unid
21
30
Tasa Predt
1.33333
1.3333
Total CIF
28
40
asig por

312000
234000
1.33333333

Empresa Casablanca SAC

Presupuesto de Inventario final de M.P
Ao N+1
MATERIALES
DETALLE
ALISO
BUENAVENTURA
II
7500
7500
UNIDAD A COMPRAR
190500
93000
MAT. P. DISPONIBLE
198000
100500
M.P. USADA
189000
99000
IF ESPERADO
9000
1500
PRECIO UNIT
1.2
2.6
COSTO IF M.P
10800
3900

Empresa Casblanca SAC

Costo Unitario de Produccion
Ao N+1
Detalle
Prod M
Prod N
Costo MP "A"
21.6
21.6
Costo MP "B"
23.4
31.2
Total Costo MP
45
52.8
Costo x HMOD
43.05
61.5
Costo Unit de Fabric
28.00
40.00
Total Costo Unit
116.05
154.3

Empresa Casablanca SAC

Presupuesto de Costo de Ventas
Ao N+1
PRODUCTOS
DETALLE
M
N
costo de materiales
405000
79200
costo de M.O
387450
92250
Ppts CIF
252000
60000
costo de Q
1044450
231450
I.I. Art. Term
17407.50
11572.5
total disponible
1061857.50
243022.5
I.F. Art. Term
191482.5
11572.5
T costo Art. Vendidos
870375
231450
7500
1500
116.05
154.3
870375
231450

484200
479700
312000
1275900
28980
1304880
203055
1101825

casablanca
presupuesto de flujo de caja projectados

DETALLE
saldo inicial de caja
(+ )ingresos
recoleccin de cartera
a total disponible antes de incluir financiamiento
(-) desembolsos
por materiales
otros costos y gastos
por planilla
por impuesto a la renta
por compra de maquinaria
b total de desembolsos
saldo minimo de efectivo deseado
total efectivo necesitado
exeso o(deficiencia) de efectivo sobre efectivo nec
prstamos (al principio)
reembolsos ( al final )
x intereses (10%anual )
c efectivo de financiain
d saldo final en caja a-b+c

1
15000

TRIMESTTRE
2
3
22500
22500

187500
202500

225000
247500

240000
262500

30000
37500
135000
7500
0
210000
22500
232500
-30000
30000
0
0
30000
22500

52500
30000
142500
0
0
225000
22500
247500
0
0
0
0
0
22500

52500
30000
142500
0
0
225000
22500
247500
15000
0
-13500
-1013
-14513
22988

tercer t.
I=p*i*n
I=13500*0.10*(3/4)
1012.5

cuarto t.
I=p*i*n
I=16500*0.10*(4/4)
1650

TTRE
4
TOTAL AO
22988
15000
331500
354488

984000
999000

81300
25500
163800
0
30000
300600
22500
323100
31388
0
-16500
-1650
-18150
35738

216300
123000
583800
7500
30000
960600
22500
983100
15900
30000
-30000
-2662.5
-2662.5
35738

=16500*0.10*(4/4)

PRESUPUESTOS DE GASTOS DE VENTAS Y ADMINISTRATIVOS

comisiones en ventas
publicidad
sueldo de ventas
TOTAL DE GASTOS DE VENTAS

30000
4500
15000
49500

gastos de viage
sueldo de oficina
suministros
sueldo de ejecutivos
varios
TOTAL DE GASTOS ADMINISTRATIVOS

7500
15000
1500
31500
7500
63000

CASA BLANCA
PRESUPUESTO ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
AL 31 de diciembre de n+1
ventas
(-)costos
utilidad bruta
(-)gastos de ventas
(-)gastos de administracn
utilidad operativa
(-)gastos financieros
utilidadd antes de impuestos
(-)impuestos
utilidad del ejercicio

1036500
1101825
-65325
49500
63000
-177825
-2663
-180488
0
-180488