"HUALLAGA S.

A" - CASA MATRIZ DIARIO AUXILIAR DEL 02 DE JUNIO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011

.. 01 .. 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS 20 MERCADERIAS 33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 39 DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 41 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS 50 CAPITAL 58 RESERVAS 59 RESULTADOS ACUMULADOS 02/06/2011 Por el activo, pasivo y patrimonio al reinicar el ejercicio .. 02 .. 13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS 131 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 1313 En cobranza 13134 Sucursales - Lima.S/. 5,600.00 39 DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 391 Depreciacin acumulada 3913 Inmuebles, maquinaria y equipo - costo 39134 Muebles y enseres..S/. 2,400.00 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 101 Caja 33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 335 Muebles y enseres Oper. 01 Por la transferencia de dinero y muebles a la sucursal lima segn NTI 001. .. 03 .. 13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS 131 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 1313 En cobranza 13134 Sucursales - Lima.S/. 4,500.00 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONESY APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 401 Gobierno central 401 IGV 4011 IGV - Cuenta propia..S/. 810.00 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1041 Cuentas corrientes operativas Oper. 02 Por el pago de alquiler de la sucursal Lima .. 04 .. 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1041 Cuentas corrientes operativas 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 1212 Emitidas en cartera Oper. 03 Por el cobro de facturas a clientes .. 05 .. 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONESY APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 401 Gobierno central 401 IGV 4011 IGV - Cuenta propia..S/. 3,983.00 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1041 Cuentas corrientes operativas Oper. 04 Por el pago de los tributos del mes de mayo .. 06 .. 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 4212 Emitidas 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1041 Cuentas corrientes operativas Oper. 05 Por la cancelacin parcial a los proveedores .. 07 .. 13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS 131 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 1313 En cobranza 13134 Sucursales - Lima.S/. 2,750.00 20 MERCADERIAS 201 Mercaderias manufacturadas 2011 Mercaderias manufacturadas 20111 Costo.25 x 100 = S/. 2,500.00 49 PASIVO DIFERIDO 496 Ingresos diferidos Oper. 06 Por la transferencia de mercaderas a la sucursal Lima .. 08 .. 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONESY APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 401 Gobierno central 401 IGV 4011 IGV - Cuenta propia..S/. 9.00 13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS 131 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 1313 En cobranza 13134 Sucursales - Lima.S/. 9.00 Oper. 07 Por el crdito fiscal del flete de las mercaderas enviados a la sucursal .. 09 .. 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONESY APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 401 Gobierno central 401 IGV 4011 IGV - Cuenta propia..S/. 25.20 13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS 131 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 1313 En cobranza 13134 Sucursales - Lima.S/. 25.20 Oper. 08 Por el crdito fiscal del servicio de confeccin de comprobantes de pago de la sucursal .. 10 .. 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1041 Cuentas corrientes operativas 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONESY APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 401 Gobierno central 401 IGV 4011 IGV - Cuenta propia..S/. 2,227.50 70 VENTAS 701 Mercaderas 7011 Mercaderias manufacturadas 70111 Terceros..S/. 12,375.00 Oper. 09 Por la venta al contado de 75 tem de mercaderas .. 11 .. 69 COSTO DE VENTAS 691 Mercaderas 6911 Mercaderias manufacturadas 69111 Terceros.S/. 7,500.00 20 MERCADERIAS 201 Mercaderias manufacturadas 2011 Mercaderias manufacturadas 20111 Costo.72 x 100 = S/. 7,200.00 Oper. 09 Por el destino de las ventas de 75 tems .. 12 .. 13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS 131 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 1313 En cobranza 13134 Sucursales - Lima.S/. 801.00 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONESY APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 401 Gobierno central 401 IGV 4011 IGV - Cuenta propia..S/. 801.00 Oper. 09 Por el dbito fiscal correspondiente a las ventas de la sucursal 2,500.00 250.00 250.00 2,500.00 2,500.00 2,750.00 2,750.00 2,750.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 3,983.00 3,983.00 3,983.00 3,983.00 3,983.00 3,983.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,310.00 5,310.00 5,310.00 810.00 810.00 810.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 6,000.00 2,000.00 6,000.00 2,000.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 5,600.00 5,600.00 5,600.00 8,600.00 12,300.00 3,500.00 12,400.00 102,200.00 13,400.00 3,983.00 13,458.00 18,786.00 29,703.00 30,040.00 4,520.00 25,110.00 8,600.00 12,300.00 3,500.00 12,400.00 102,200.00 13,400.00 3,983.00 13,458.00 18,786.00 29,703.00 30,040.00 4,520.00 25,110.00

9.00 9.00 9.00 9.00 9.00 9.00

25.20 25.20 25.20 25.20 25.20 25.20

14,602.50 14,602.50 14,602.50 2,227.50 2,227.50 2,227.50 12,375.00 12,375.00 12,375.00

7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00

801.00 801.00 801.00 801.00 801.00 801.00

.. 13 .. 60 COMPRAS 601 Mercaderias 6011 Mercaderas manufacturadas 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONESY APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 401 Gobierno central 401 IGV 4011 IGV - Cuenta propia..S/. 1,980.00 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 4212 Emitidas Oper. 10 Por la compra de 100 tems .. 14 .. 20 MERCADERIAS 201 Mercaderas manufacturadas 2011 Mercaderas manufacturadas 20111 Costo100 x 110 = S/. 11,000.00 61 VARIACION DE EXISTENCIAS 611 Mercaderas 6111 Mercaderas manufacturadas Oper. 07 Por la determinacin del costo de los fletes de los 25 tems .. 15 .. 13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS 131 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 1313 En cobranza 13134 Sucursales - Lima.S/. 4,754.84 20 MERCADERIAS 201 Mercaderias manufacturadas 2011 Mercaderias manufacturadas 20111 Costo.40 x 108.06 = S/. 4,320 49 PASIVO DIFERIDO 496 Ingresos diferidos Oper. 11 Por la transferencia de 40 tems mercaderas a la sucursal Lima .. 16 .. 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONESY APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 401 Gobierno central 401 IGV 4011 IGV - Cuenta propia..S/. 11.16 13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS 131 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 1313 En cobranza 13134 Sucursales - Lima.S/. 11.16 Oper. 12 Por el crdito fiscal del flete de las mercaderas enviados a la sucursal .. 17 .. 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONESY APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 401 Gobierno central 401 IGV 4011 IGV - Cuenta propia..S/. 468.00 13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS 131 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 1313 En cobranza 13134 Sucursales - Lima.S/. 468.00 Oper. 13 Por el crdito fiscal del equipo de computo addquirido por la sucursal .. 18 .. 13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS 131 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 1313 En cobranza 13134 Sucursales - Lima.S/. 150.00 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 637 Publicidad, publicaciones, relaciones pblicas 6371 Publicidad 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONESY APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 401 Gobierno central 401 IGV 4011 IGV - Cuenta propia..S/. 270.00 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1041 Cuentas corrientes operativas Oper. 14 Por pago de servicios de publicidad y la asignacin del 10% a la sucursal .. 19 .. 95 GASTOS DE VENTA 952 Gastos de servicios prestados por terceros 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS 791 Cargas imputables a cuenta de costos y gastois Oper. 14 Por el destino de los gastos de publicidad .. 20 .. 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1041 Cuentas corrientes operativas 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONESY APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 401 Gobierno central 401 IGV 4011 IGV - Cuenta propia..S/. 2,227.50 70 VENTAS 701 Mercaderas 7011 Mercaderias manufacturadas 70111 Terceros..S/. 8,500.00 Oper. 15 Por la venta al contado de 50 tem de mercaderas .. 21 .. 69 COSTO DE VENTAS 691 Mercaderas 6911 Mercaderias manufacturadas 69111 Terceros.S/. 5,403.00 20 MERCADERIAS 201 Mercaderias manufacturadas 2011 Mercaderias manufacturadas 20111 Costo.50 x 108 = S/. 5,400.00 Oper. 15 Por el destino de las ventas de 50 tems vendidos .. 22 .. 13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS 131 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 1313 En cobranza 13134 Sucursales - Lima.S/. 499.50 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONESY APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 401 Gobierno central 401 IGV 4011 IGV - Cuenta propia..S/. 499.50 Oper. 15 Por el dbito fiscal correspondiente a las ventas de la sucursal .. 23 .. 62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 621 Remuneraciones 6211 Sueldos y salarios 627 Seguridad, previsin social y otras contribuciones 6271 Regimen de prestaciones de salud 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONESY APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 403 Instituciones pblicas 4031 ESSALUD 4032 ONP 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1041 Cuentas corrientes operativas Oper. 16 Por la planilla del mes .. 24 .. 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 941 Gastos de personal, directores y gerentes 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS 791 Cargas imputables a cuenta de costos y gastois Oper. 16 Por el destino de los gastos de personal .. 25 .. 68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 681 Depreciacin 6814 D.I.M.E - Costo 68145 Equipos diversos..S/. 350.00 39 DEPRECIACIN, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 391 Depreciacin acumulada 3913 I.M.E - Costo 39135 Equipos diversos..S/. 350 Oper. 17 Por la depreciacin del periodo .. 26 .. 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 945 Valuacin y deterioro de activos y provisiones 78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES 781 Cargas cubiertas por proviciones Oper. 17 Por el destino de los gastos de depreciacin .. 27 .. 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 636 Servicios bsicos 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONESY APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 401 Gobierno central 401 IGV 4011 IGV - Cuenta propia..S/. 2,227.50 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1041 Cuentas corrientes operativas Oper. 18 Por los servicios bsicos del mes .. 28 .. 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 942 Gastos de servicios prestados por terceros 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS 791 Cargas imputables a cuenta de costos y gastois Oper. 18 Por el destino de los gastos servicios bsicos .. 29 .. 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONESY APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 401 Gobierno central 401 IGV 4011 IGV - Cuenta propia..S/. 468.00 13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS 131 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 1313 En cobranza 13134 Sucursales - Lima.S/. 468.00

11,000.00 11,000.00 11,000.00 1,980.00 1,980.00 1,980.00 12,980.00 12,980.00 12,980.00

11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00

4,754.84 4,754.84 4,754.84 4,320.00 4,320.00 4,320.00 434.84 434.84

11.16 11.16 11.16 11.16 11.16 11.16

468.00 468.00 468.00 468.00 468.00 468.00

150.00 150.00 150.00 1,350.00 1,350.00 1,350.00 270.00 270.00 270.00 1,770.00 1,770.00 1,770.00

1,350.00 1,350.00 1,350.00 1,350.00

10,030.00 10,030.00 10,030.00 1,530.00 1,530.00 1,530.00 8,500.00 8,500.00 8,500.00

5,400.00 5,400.00 5,400.00 5,400.00 5,400.00 5,400.00

499.50 499.50 499.50 499.50 499.50 499.50

6,264.37 5,747.13 5,747.13 517.24 517.24 1,264.37 1,264.37 517.24 747.13 5,000.00 5,000.00 5,000.00

6,264.37 6,264.37 6,264.37 6,264.37

350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00

350.00 350.00 350.00 350.00

180.00 180.00 32.40 32.40 32.40 212.40 212.40 212.40

180.00 180.00 180.00 180.00

18.00 18.00 18.00 18.00 18.00 18.00

SUMA TOTALES

253,065.34

253,065.34

"HUALLAGA S.A" - SUCURSAL LIMA DIARIO AUXILIAR DEL 02 DE JUNIO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
.. 01 .. 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 101 Caja 33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 335 Muebles y enseres 39 DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 391 Depreciacin acumulada 3913 Inmuebles, maquinaria y equipo - costo 39134 Muebles y enseres..S/. 2400 43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - RELACIONADAS 431 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 4312 Emitidas 43121 Matriz - Tingo Mara..S/. 5,600.00 Oper. 01 Por la recepcin de dinero y muebles de la Matriz Tingo Mara segn NTI 001. .. 02 .. 18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ADELANTADO 183 Alquileres 43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - RELACIONADAS 431 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 4312 Emitidas 43121 Matriz - Tingo Mara..S/. 4,500.00 Oper. 02 Por alquiler de local pagado por la matriz .. 03 .. 20 MERCADERIAS 201 Mercaderas manufacturadas 2011 Mercaderas manufacturadas 20111 Costo...25 x 110 = S/. 2,750.00 43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - RELACIONADAS 431 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 4312 Emitidas 43121 Matriz - Tingo Mara..S/.2,750.00 Oper. 06 Por la recepcin de 25 item de mercaderas de la casa matriz .. 04 .. 60 COMPRAS 609 Costos vinculados con las compras 6091 Costos vinculados con las compras de mercaderas 60911 TransporteS/. 50.00 43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - RELACIONADAS 431 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 4312 Emitidas 43121 Matriz - Tingo Mara..S/. 9.00 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1041 Cuentas corrientes operativas Oper. 07 Por los fletes de los 25 tems enviados por la matriz .. 05 .. 20 MERCADERIAS 201 Mercaderas manufacturadas 2011 Mercaderas manufacturadas 20111 Costo...25 x 2.00 = S/. 50.00 61 VARIACION DE EXISTENCIAS 611 Mercaderas 6111 Mercaderas manufacturadas Oper. 07 Por la determinacin del costo de los fletes de los 25 tems .. 06 .. 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 639 Otros servicios prestados por terceros 43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - RELACIONADAS 431 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 4312 Emitidas 43121 Matriz - Tingo Mara..S/. 25.20 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1041 Cuentas corrientes operativas Oper. 08 Por el servicio de confeccin de comprobantes de pago .. 07 .. 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 942 Gastos de servicios prestados por terceros 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS 791 Cargas imputables a cuenta de costos y gastois Oper. 08 Por el destino de los gastos de impresin .. 08 .. 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1041 Cuentas corrientes operativas 43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - RELACIONADAS 431 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 4312 Emitidas 43121 Matriz - Tingo Mara..S/. 801.00 70 VENTAS 701 Mercaderas 7011 Mercaderias manufacturadas 70111 Terceros..S/. 4,450.00 Oper. 09 Por la venta al contado de 25 tem de mercaderas .. 09 .. 69 COSTO DE VENTAS 691 Mercaderas 6911 Mercaderias manufacturadas 69111 Terceros.S/. 2,800.00 20 MERCADERIAS 201 Mercaderias manufacturadas 2011 Mercaderias manufacturadas 20111 Costo.25 x 112 = S/. 2,800.00 Oper. 09 Por el destino de las ventas de 25 tems .. 10 .. 20 MERCADERIAS 201 Mercaderas manufacturadas 2011 Mercaderas manufacturadas 20111 Costo40 x 118.87 = S/. 4,754.84 43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - RELACIONADAS 431 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 4312 Emitidas 43121 Matriz - Tingo Mara..S/. 4,754.84 Oper. 11 Por la recepcin de 40 item de mercaderas de la casa matriz .. 11 .. 60 COMPRAS 609 Costos vinculados con las compras 6091 Costos vinculados con las compras de mercaderas 60911 TransporteS/. 62.00 43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - RELACIONADAS 431 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 4312 Emitidas 43121 Matriz - Tingo Mara..S/. 11.16 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1041 Cuentas corrientes operativas Oper. 12 Por los fletes de los 40 tems enviados por la matriz .. 12 .. 20 MERCADERIAS 201 Mercaderas manufacturadas 2011 Mercaderas manufacturadas 20111 Costo40 x 1.55 = S/. 62.00 61 VARIACION DE EXISTENCIAS 611 Mercaderas 6111 Mercaderas manufacturadas Oper. 12 Por la determinacin del costo de los fletes de los 40 tems 2,000.00 2,000.00 6,000.00 6,000.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 5,600.00 5,600.00 5,600.00

4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00

2,750.00 2,750.00 2,750.00 2,750.00 2,750.00 2,750.00

50.00 50.00 50.00 9.00 9.00 9.00 59.00 59.00 59.00

50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00

140.00 140.00 25.20 25.20 25.20 165.20 165.20 165.20

140.00 140.00 140.00 140.00

5,251.00 5,251.00 5,251.00 801.00 801.00 801.00 4,450.00 4,450.00 4,450.00

2,800.00 2,800.00 2,800.00 2,800.00 2,800.00 2,800.00

4,754.84 4,754.84 4,754.84 4,754.84 4,754.84 4,754.84

62.00 62.00 62.00 11.16 11.16 11.16 73.16 73.16 73.16

62.00 62.00 62.00 62.00 62.00 62.00

.. 13 .. 33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 336 Equipos diversos 3361 Equipo para procesamiento de informacin (de cmputo) 33611 Costo.S/. 2,600.00 43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - RELACIONADAS 431 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 4312 Emitidas 43121 Matriz - Tingo Mara..S/. 468.00 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 4212 Emitidas Oper. 13 Por la compra de una computadora .. 14 .. 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 637 Publicidad, publicaciones, relaciones pblicas 6371 Publicidad 43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - RELACIONADAS 431 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 4312 Emitidas 43121 Matriz - Tingo Mara..S/. 150.00 Oper. 14 Por la asignacin del gasto de publicidad incurrido por la matriz .. 15 .. 95 GASTOS DE VENTA 952 Gastos de servicios prestados por terceros 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS 791 Cargas imputables a cuenta de costos y gastois Oper. 14 Por el destino de los gastos de publicidad .. 16 .. 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1041 Cuentas corrientes operativas 43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - RELACIONADAS 431 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 4312 Emitidas 43121 Matriz - Tingo Mara..S/. 499.50 70 VENTAS 701 Mercaderas 7011 Mercaderias manufacturadas 70111 Terceros..S/. 2,775.00 Oper. 15 Por la venta al contado de 15 tem de mercaderas .. 17 .. 69 COSTO DE VENTAS 691 Mercaderas 6911 Mercaderias manufacturadas 69111 Terceros.S/. 1,806.30 20 MERCADERIAS 201 Mercaderias manufacturadas 2011 Mercaderias manufacturadas 20111 Costo.15 x 120.42 = S/. 1,806.32 Oper. 15 Por el destino de las ventas de 15 tems vendidos .. 18 .. 62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 621 Remuneraciones 6211 Sueldos y salarios 627 Seguridad, previsin social y otras contribuciones 6271 Regimen de prestaciones de salud 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONESY APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 403 Instituciones pblicas 4031 ESSALUD 4032 ONP 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1041 Cuentas corrientes operativas Oper. 16 Por la planilla del mes .. 19 .. 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 941 Gastos de personal, directores y gerentes 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS 791 Cargas imputables a cuenta de costos y gastois Oper. 16 Por el destino de los gastos de personal .. 20 .. 68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 681 Depreciacin 6814 D.I.M.E - Costo 68144 Muebles y enseres..S/. 50.00 68145 Equipos diversos.. S/. 21.67 39 DEPRECIACIN, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 391 Depreciacin acumulada 3913 I.M.E - Costo 39134 Muebles y enseres..S/. 50.00 39135 Equipos diversos..S/. 21.67 Oper. 17 Por la depreciacin del periodo .. 21 .. 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 945 Valuacin y deterioro de activos y provisiones 78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES 781 Cargas cubiertas por proviciones Oper. 17 Por el destino de los gastos de depreciacin .. 22 .. 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 636 Servicios bsicos 43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - RELACIONADAS 431 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 4312 Emitidas 43121 Matriz - Tingo Mara..S/ 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1041 Cuentas corrientes operativas Oper. 18 Por los servicios bsicos del mes .. 23 .. 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 942 Gastos de servicios prestados por terceros 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS 791 Cargas imputables a cuenta de costos y gastois Oper. 18 Por el destino de los gastos servicios bsicos SUMA TOTALES

2,600.00 2,600.00 2,600.00 468.00 468.00 468.00 3,068.00 3,068.00 3,068.00

150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00

150.00 150.00 150.00 150.00

3,274.50 3,274.50 3,274.50 499.50 499.50 499.50 2,775.00 2,775.00 2,775.00

1,806.32 1,806.32 1,806.32 1,806.32 1,806.32 1,806.32

2,505.75 2,298.85 2,298.85 206.90 206.90 505.75 505.75 206.90 298.85 2,000.00 2,000.00 2,000.00

2,505.75 2,505.75 2,505.75 2,505.75 71.67 71.67 71.67

71.67 71.67 71.67

71.67 71.67 71.67 71.67

100.00 100.00 18.00 18.00 18.00 118.00 118.00 118.00

100.00 100.00 100.00 100.00 42,426.85 42,426.85

ANEXOS
Taller Aplicativo 4: Aplicacin prctica de sucursales- mtodo del prexcio de venta 12/10/2012.

1 Transferencia de mercaderas a la sucursal (Operacin 6): NTI N 003 - "Sucursal Lima" - Transferencia de Mercaderas Cantidad 25 Costo 25 Descripcion tems tems P/U 110.00 Importe Ctas. Matriz 2,750.00 13 2,500.00 250.00 20 49 Sucursal 43/20

100.00 Beneficios no realizados

-250.00

Sucursal Entradas Cantidad 25.00 C/U 110.00 Importe 2,750.00

2 Costo de fletes tansferidos por la matriz (Operacin 7): Fact. N 001 - "Trasnporte Alfa" - Fletes de mercaderas Cantidad Descripcion Servicio de flete P/U Valor Venta 18% IGV Importe Total Costo - Sucursal Cantidad 25.00 C/U 2.00 Importe 50.00 Nuevo C/U 112.00 Se suma los 110 de la transferencia de la matriz Importe Ctas. Sucursal 50.00 50.00 609 9.00 43 El IGV - Credito fiscal se transfiere a la Matriz 59.00 104

3 Gastos de impresin de comprobantes de la sucursal Fact. N 001 - "Imprenta Alex" - Impresin de comprobantes Cantidad Descripcion Talonario de comprobante P/U Valor Venta 18% IGV Importe Total 4 Venta de mercaderas de la matriz Fact. N 001 - "Varios Clientes" - Venta de mercaderas Cantidad 75 Descripcion tems P/U 100.00 M.Utilidad Valor Venta 18% IGV Importe Total Importe Ctas. Matriz 7,500.00 69/20 4,875.00 12,375.00 70 2,227.50 4011 14,602.50 104 Importe Ctas. Sucursal 140.00 140.00 639 25.20 43 El IGV - Credito fiscal se transfiere a la Matriz 165.20 104

5 Venta de mercaderas de la sucursal Fact. N 001 - "Varios Clientes" - Venta de mercaderas Cantidad 25 Descripcion tems P/U 112.00 M.Utilidad Valor Venta 18% IGV Importe Total Importe Ctas. Sucursal 2,800.00 69/20 2750 50.00 1,650.00 -1,100.00 4,450.00 70 801.00 43 El IGV - Credito fiscal se transfiere a la Matriz 5,251.00 104

6 Compras mercaderas de la Matriz Fact. N xxx - "Proveedor" - Compra de mercaderas Cantidad 100 Descripcion tems P/U 110.00 Valor Venta 18% IGV Importe Total Importe Ctas. Matriz 11,000.00 11,000.00 60 1,980.00 40 12,980.00 42

7 Transferencia de mercaderas a la sucursal (Operacin 11): NTI N 004 - "Casa Matriz" - Transferencia de Mercaderas a Sucursal Cantidad 40 Costo 40 Descripcion tems tems P/U 118.87 Importe Ctas. Matriz 4,754.84 13 4,322.40 432.44 20 49 Sucursal 20/43 -432.44

108.06 Beneficios no realizados

Clculo del costo de ventas Saldo Salida Salida Ingreso Cantidad 124.00 -25.00 -75.00 100.00 124.00 C/U 100.00 100.00 100.00 110.00 108.06 Importe 12,400.00 -2,500.00 -7,500.00 11,000.00 13,400.00 Nuevo costo unitario Costo para la Sucursal Entradas Cantidad 40.00 C/U 118.87 Importe 4,754.80 Nota: 1620.9 1783.05 -162.15

8 Costo de fletes tansferidos por la matriz (Operacin 12): Fact. N xxx - "Transporte Alfa" - Fletes de mercaderas Cantidad Descripcion Servicio de flete P/U Valor Venta 18% IGV Importe Total Costo - Sucursal Cantidad 40.00 C/U 1.55 Importe 62.00 Nuevo C/U 120.42 Se suma los 118.87 de la transferencia de la matriz Importe Ctas. Sucursal 62.00 62.00 609 11.16 43 El IGV - Credito fiscal se transfiere a la Matriz 73.16 104

9 Compra de activo fijo en la sucursal: (operacin 13) Fact. N xxx - Compra de computadora Cantidad 1 Descripcion Computadora P/U 2,600.00 Valor Venta 18% IGV Importe Total Importe Ctas. Sucursal 2,600.00 2,600.00 33 468.00 43 El IGV - Credito fiscal se transfiere a la Matriz 3,068.00 421

10 Pago por aviso de publicidad de la sucursal pagada por la matriz (operacin 14) Fact. N xxx - Publicidad Cantidad Descripcion Servicio de publicidad P/U 1,500.00 Valor Venta 18% IGV Importe Total Importe Cargo Matriz Cta. Matriz Cargo Sucursal 10% 1,500.00 1,500.00 1,350.00 63/13 150.00 63/43 270.00 243.00 4011 1,770.00 1,593.00 104

11 Venta de mercaderas de la matriz Fact. N 002 - "Varios Clientes" - Venta de mercaderas Cantidad 50 Descripcion tems P/U 108.06 M.Utilidad Valor Venta 18% IGV Importe Total Importe Ctas. Matriz 5,403.00 69/20 3,097.00 8,500.00 70 1,530.00 4011 10,030.00 104

12 Venta de mercaderas de la sucursal Fact. N 002 - "Varios Clientes" - Venta de mercaderas Cantidad 15 Descripcion tems P/U 120.42 M.Utilidad Valor Venta 18% IGV Importe Total Importe Ctas. Matriz 1,806.30 69/20 968.70 2,775.00 70 499.50 43 El IGV - Dbito fiscal se transfiere a la Matriz 3,274.50 104

LIBRO MAYOR - CASA MATRIZ

10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 EFECTIVO EFECTIVO EFECTIVO EFECTIVO EFECTIVO EFECTIVO EFECTIVO EFECTIVO EFECTIVO EFECTIVO EFECTIVO Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO EQUIVALENTES DE EFECTIVO EQUIVALENTES DE EFECTIVO EQUIVALENTES DE EFECTIVO EQUIVALENTES DE EFECTIVO EQUIVALENTES DE EFECTIVO EQUIVALENTES DE EFECTIVO EQUIVALENTES DE EFECTIVO EQUIVALENTES DE EFECTIVO EQUIVALENTES DE EFECTIVO EQUIVALENTES DE EFECTIVO SUMA TOTAL SALDO 38,732.50 8,600.00 2,000.00 5,310.00 5,500.00 3,983.00 4,000.00 14,602.50 1,770.00 10,030.00 5,000.00 212.40 22,275.40 16,457.10 38,732.50

LIBRO MAYOR - SUCURSAL LIMA

10 10 10 10 10 10 10 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO SUMA TOTAL SALDO 10,525.50
5,500.00 5,500.00 6,800.00 12,300.00

2,000.00 59.00 165.20 5,251.00 73.16 3,274.50 2,000.00 118.00 2,415.36 8,110.14 10,525.50

38,732.50

10,525.50

12 12

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS SUMA TOTAL SALDO

12,300.00 12,300.00 12,300.00

18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ADELANTADO

4,500.00

13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13

CUENTAS CUENTAS CUENTAS CUENTAS CUENTAS CUENTAS CUENTAS CUENTAS CUENTAS CUENTAS CUENTAS CUENTAS

POR COBRAR COMERCIALES POR COBRAR COMERCIALES POR COBRAR COMERCIALES POR COBRAR COMERCIALES POR COBRAR COMERCIALES POR COBRAR COMERCIALES POR COBRAR COMERCIALES POR COBRAR COMERCIALES POR COBRAR COMERCIALES POR COBRAR COMERCIALES POR COBRAR COMERCIALES POR COBRAR COMERCIALES SUMA TOTAL

RELACIONADAS RELACIONADAS RELACIONADAS RELACIONADAS RELACIONADAS RELACIONADAS RELACIONADAS RELACIONADAS RELACIONADAS RELACIONADAS RELACIONADAS RELACIONADAS SALDO

5,600.00 4,500.00 2,750.00 9.00 25.20 801.00 4,754.84 11.16 468.00 150.00 499.50 19,055.34 19,055.34 18.00 531.36 18,523.98 19,055.34

20 20 20 20 20 20

MERCADERIAS MERCADERIAS MERCADERIAS MERCADERIAS MERCADERIAS MERCADERIAS SUMA TOTAL SALDO

2,750.00 50.00 2,800.00 4,754.84 62.00 7,616.84 7,616.84 1,806.30 4,606.30 3,010.54 7,616.84

16

CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS

3,500.00

33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO SUMA TOTAL SALDO

2,500.00 7,200.00

6,000.00 2,600.00 8,600.00 8,600.00

20 20 20 20 20 20

MERCADERIAS MERCADERIAS MERCADERIAS MERCADERIAS MERCADERIAS MERCADERIAS SUMA TOTAL SALDO

12,400.00

0.00 8,600.00 8,600.00

11,000.00 4,320.00 5,400.00 19,420.00 3,980.00 23,400.00

23,400.00 23,400.00

39 DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 39 DEPRECIACIN, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS SUMA TOTAL SALDO

0.00 2,471.67 2,471.67

2,400.00 71.67 2,471.67 2,471.67

33 33

INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO SUMA TOTAL SALDO

102,200.00 6,000.00 6,000.00 96,200.00 102,200.00 102,200.00 102,200.00

39 39 39

DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS DEPRECIACIN, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS SUMA TOTAL SALDO

13,400.00 2,400.00 2,400.00 11,350.00 13,750.00 350.00 13,750.00 13,750.00

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONESY APORTES AL SISTEMA DE 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONESY APORTES AL SISTEMA DE SUMA TOTAL SALDO

505.75 0.00 505.75 505.75 505.75 505.75

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

3,068.00

40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONESY APORTES AL SISTEMA DE TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONESY APORTES AL SISTEMA DE TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONESY APORTES AL SISTEMA DE TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONESY APORTES AL SISTEMA DE TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONESY APORTES AL SISTEMA DE TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONESY APORTES AL SISTEMA DE TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONESY APORTES AL SISTEMA DE TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONESY APORTES AL SISTEMA DE TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONESY APORTES AL SISTEMA DE TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONESY APORTES AL SISTEMA DE TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONESY APORTES AL SISTEMA DE TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONESY APORTES AL SISTEMA DE TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONESY APORTES AL SISTEMA DE TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONESY APORTES AL SISTEMA DE TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONESY APORTES AL SISTEMA DE SUMA TOTAL SALDO

3,983.00 810.00 3,983.00 9.00 25.20 2,227.50 801.00 1,980.00 11.16 468.00 270.00 1,530.00 499.50 1,264.37 32.40 18.00 7,606.76 2,698.61 10,305.37

10,305.37 10,305.37

43 43 43 43 43 43 43 43 43 43 43 43

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - RELACIONADAS CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - RELACIONADAS CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - RELACIONADAS CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - RELACIONADAS CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - RELACIONADAS CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - RELACIONADAS CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - RELACIONADAS CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - RELACIONADAS CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - RELACIONADAS CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - RELACIONADAS CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - RELACIONADAS CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - RELACIONADAS SUMA TOTAL SALDO

5,600.00 4,500.00 2,750.00 9.00 25.20 801.00 4,754.84 11.16 468.00 150.00 499.50 18.00 531.36 18,523.98 19,055.34 19,055.34 19,055.34

41 42 42 42

BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS SUMA TOTAL SALDO

13,458.00 18,786.00 4,000.00 4,000.00 27,766.00 31,766.00 12,980.00 31,766.00 31,766.00

60 COMPRAS 60 COMPRAS SUMA TOTAL SALDO

50.00 62.00 112.00 112.00

0.00 112.00 112.00 50.00 62.00 112.00 112.00

46

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS

29,703.00

49 49

PASIVO DIFERIDO PASIVO DIFERIDO SUMA TOTAL SALDO 0.00 684.84 684.84

250.00 434.84 684.84 684.84

61 VARIACION DE EXISTENCIAS 61 VARIACION DE EXISTENCIAS SUMA TOTAL SALDO

0.00 112.00 112.00

50

CAPITAL

30,040.00

62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES

2,180.00

58

RESERVAS

4,520.00

59

RESULTADOS ACUMULADOS

25,110.00

60

COMPRAS

11,000.00

63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS SUMA TOTAL SALDO

140.00 150.00 100.00 390.00 390.00

0.00 390.00 390.00

61

VARIACION DE EXISTENCIAS

11,000.00

62

GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES

5,450.00

68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

71.67

63 63

GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS SUMA TOTAL SALDO

1,350.00 180.00 1,530.00 1,530.00

0.00 1,530.00 1,530.00

69 COSTO DE VENTAS 69 COSTO DE VENTAS SUMA TOTAL SALDO

2,800.00 1,806.30 4,606.30 4,606.30

68

VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

350.00

0.00 4,606.30 4,606.30

69 69

COSTO DE VENTAS COSTO DE VENTAS SUMA TOTAL SALDO

7,200.00 5,400.00 12,600.00 12,600.00

70 VENTAS 70 VENTAS
0.00 12,600.00 12,600.00

SUMA TOTAL SALDO

0.00 7,225.00 7,225.00

4,450.00 2,775.00 7,225.00 7,225.00

70 70

VENTAS VENTAS SUMA TOTAL SALDO 0.00 20,875.00 20,875.00

12,375.00 8,500.00 20,875.00 20,875.00

78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES 79 79 79 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS SUMA TOTAL SALDO

71.67 140.00 150.00 2,180.00 100.00 2,570.00 2,570.00

78

CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES

350.00

79 79 79

CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS SUMA TOTAL SALDO

0.00 6,980.00 6,980.00

1,350.00 5,450.00 180.00 6,980.00 6,980.00

0.00 2,570.00 2,570.00

94 94 94 94

GASTOS GASTOS GASTOS GASTOS

ADMINISTRATIVOS ADMINISTRATIVOS ADMINISTRATIVOS ADMINISTRATIVOS SUMA TOTAL SALDO

1,350.00 6,264.37 350.00 180.00 8,144.37 8,144.37

0.00 8,144.37 8,144.37

94 94 94 94 94

GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS ADMINISTRATIVOS SUMA TOTAL SALDO

140.00 150.00 2,505.75 71.67 100.00 2,967.42 2,967.42

0.00 2,967.42 2,967.42

HOJA DE TRABAJO COMBINADA

NOMBRE DE LA CUENTA Estado de Resultados: VENT AS COST O DE VENT AS UTILIDAD BRUTA GAST OS OPERAT IVOS RESULTADO OPERATIVO BALANCE GENERAL: EFECT IVO Y EQUIVALENT ES DE EFECT IVO CUENT AS POR COBRAR COMERCIALES - T ERCEROS CUENT AS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS OT RAS CUENT AS POR COBRAR MERCADERIAS SERVICIOS Y OT ROS CONT RAT ADOS POR ADELANT ADO INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO TOTAL ACTIVO CUENT AS POR PAGAR COMERCIALES - T ERCEROS CUENT AS POR PAGAR COMERCIALES - RELACIONADAS OT RAS CUENT AS POR PAGAR PASIVO DIFERIDO TOTAL PASIVOS CAPIT AL RESERVAS RESULT ADOS ACUMULADOS RESULT ADO DEL EJERCICIO TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO SUMA TOTALES CASA MATRIZ DEBE HABER 20,875.00 12,600.00 8,275.00 8,144.37 130.63 2,967.42 -348.72 4,606.30 2,618.70 SUCURSAL DEBE HABER 7,225.00 AJUSTES Y ELIMINACION DEBE HABER 412.15 COMBINACION 28,512.15 -17,206.30 11,305.85 -11,111.79 194.06

EMPRESA SAN ANTONIO S.A BALANCE GENERAL CONSOLIDADO POR LOS AOS TERMINADOS AL 31-12-2010 (EN NUEVOS SOLES) ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Efectivo y Equivalentes de Efectivo Cuentas por cobrar comerciales - terceros Cuentas por cobrar comerciales - relacionadas Otras cuentas por cobrar Estimacin de Ctas. cobranza dudosa Existencias Activos no Ctes. Mantenidos para la Vta. Servicios y otros contratados por anticipado Otros activos Total activo Corriente ACTIVO NO CORRIENTE Inversiones Financieras Inversiones Inmobiliarias Inmuebles , Maquinaria y Equipo (neto) Activos Intangibles (neto) Otros activos Total activo no Corriente S/. PASIVO Y PATRIMONIO NETO PASIVO CORRIENTE Sobregiros bancarios Tributos por pagar Remuneraciones por pagar Cuentas por pagar comerciales - Terceros Cuentas por pagar comerciales - Relacionadas Otras cuentas por pagar Total de pasivo Corriente PASIVO NO CORRIENTE Beneficios sociales de los trabajadores Otras Ctas. por pagar diversas Total pasivo no Corriente PATRIMONIO NETO Capital Excedente de revauacin Reserva legal Resultados acumulad. Resultado del ejercicio Total patrimonio TOTAL ACTIVO 137,336.11 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO S/.

16,457.10 6,800.00 18,523.98 3,500.00 3,980.00 0.00 84,850.00 134,111.08 27,766.00 0.00 45,859.61 684.84 74,310.45 30,040.00 4,520.00 25,110.00 130.63 59,800.63 134,111.08

8,110.14 0.00 0.00 0.00 3,010.54 4,500.00 6,128.33 21,749.01 3,068.00 18,523.98 505.75 0.00 22,097.73 0.00 0.00 0.00 -348.72 -348.72 21,749.01 19,208.82

18,523.98

24,567.24 6,800.00 0.00 3,500.00 6,990.54 4,500.00 90,978.33 137,336.11 30,834.00 0.00 46,365.36 0.00 77,199.36 30,040.00 4,520.00 25,110.00 466.75 60,136.75 137,336.11

24,567.24 6,800.00 0.00 3,500.00 0.00 6,990.54 0.00 4,500.00 0.00 46,357.78

0.00 0.00 0.00 30,834.00 0.00 46,365.36 77,199.36

0.00 0.00 0.00

18,523.98 684.84

0.00 0 90,978.33 0.00 0.00 90,978.33

30,040.00 0.00 4,520.00 25,110.00 466.75 60,136.75 137,336.11

684.84

19,208.82

EMPRESA SAN ANTONIO S.A ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR FUNCION CONSOLIDADOS Por el ao terminado el 31 de diciembre de 2010 (En nuevos soles)

Ventas Brutas (-) Dsctos. rebajas y bonificac. concedidas Ventas Netas (-) Costo de Ventas Utilidad bruta Gastos de operacin: Gastos de administrativos Gastos de ventas Utilidad de operacin Otros Ingresos y Gastos: (+) Ingresos Financieros (+) Otros Ingresos de Gestin (+) Ganancias por Medicin de Act. no Financ. al Valor Razonable (-) Gastos Financieros (-) Perdida por Medicin de Act. no Financ. al Valor Razonable Utilidad antes de Partic. e Impto. a la Renta (-) Participacion del directorio 8% (-) Participacion trabajadores 8% (-) Reserva Legal 10% Resultado del Ejercicio (-) 30% Impuesto a la renta Utilidad del Ejercicio

28,512.15 0.00 28,512.15 -17,206.30 11,305.85

-11,111.79 0.00 194.06

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 194.06 0.00 0.00 0.00 194.06 -58.22 135.84