EVALUACIN ECONMICA Y FINANCIERA

En el siguiente estudio se presenta la viabilidad econmica que tiene el montaje de la Empresa Comercializadora de Frutas en el Arequipa y lima.

INVERSIONES

Los cuadros 1, 2, 3 y 4 presentan las inversiones en activos necesarias para el montaje de la empresa industrial de procesamiento de frutas.

Cuadro 1. Costos del Local. ELEMENTO Local sector Arequipa 1 ao Local sector Lima 1 ao Remodelacin total

TOTAL 5000 10000 3000 18000

Cuadro 2. Costos de Maquinaria y Equipo de Produccin. Equipo Cantidad Valor Unitario Mesas de trabajo 2 100 Banda transportadora de seleccin 1 500 Lavadora de fruta 1 900 Envasador-sellador semiautomtico 1 3000 Cuarto frio de conservacin 1 2000 total

Total 200 500 900 3000 2000 6600

Cuadro 3. Costos de Muebles y Enseres. Equipo o Elemento Cantidad Escritorio gerencial 1 Escritorio secretarial 1 Archivadores 1 varios total

Valor Unitario 200 200 100

Total 200 200 100 500 1000

Cuadro 4. Costos de Equipos de Computacin y Comunicacin Equipo o Elemento Cantidad Valor Unitario Computadoras 2 3000 Telfonos 2 50 varios

Total 3000 100 3100

Los cuadros 5, 6 y 7 presentan los costos de los elementos de consumo de la Empresa Industrial Procesadora y Comercializadora de Frutas para el ao 2014.

Cuadro 5. Costos de Implementos de Oficina y Papelera Descripcin Cantidad Valor Unitario Utilera oficina Utilera equipos de computo

Valor total 300 200 500

Cuadro 6. Costos de Implementos de Aseo Descripcin Cantidad Valor unitario Guantes 50 2.00 Escobas 2 5.00 Recogedor 2 5.00 Varios total

Valor Total 100 10 10 50 170

Cuadro 7. Costos de Dotacin Descripcin Cantidad Uniforme 4 Zapatos antideslizantes 4 Tapabocas 4 Gafas de proteccion 4 guantes 4 total

Valor unitario 80.00 60.00 2.00 3.00 3.00

Valor Total 320 240 8 12 12 592

Cuadro 8. Costos de Constitucin de la Empresa Descripcin Valor Total Registro SUNAT 200 Licencia municipio 200 total 400

Cuadro 9. Gastos Generales Ao 2014 Descripcin Valor publicidad 500 Energa 3000 Agua 2000 Varios 1000 Total 6500

Cuadro 10. Depreciaciones Equipo o Elemento Maquinaria y equipos Muebles y enseres Equipos de computo total

valor 180 60 60 300

En los cuadros 11, 12, 13 y 14 se presentan los costos de la nmina de la Empresa Industrial Procesadora y Comercializadora de Frutas, las prestaciones sociales y las proyecciones futuras. Cuadro 11. Nmina Mensual (Aportes ms subsidio de transporte) ao 2014 Nomina Sueldo seguro Total gerente 1500 120 1620 Jefe de mercadeo, publicidad y ventas 1200 100 1320 Operador 900 70 970 Contador 1000 90 1090 vendedor 900 70 970 Total 5400 450 5950

El cuadro 12 presenta las ventas proyectadas de la Empresa Industrial Comercializadora de Frutas. Cuadro 12. Ventas Proyectadas (Kg. / Ao) Ventas 2014 2015 Manzanas 84000 92400 Naranjas 103200 113520 Duraznos 103200 113520 Otras frutas 165000 180000 Total

2016 101640 124870 124870 200000

2017 111800 137350 137350 220000

2018 122980 151100 151100 250000 675180

El cuadro 13 proyecta los precios frutas. Cuadro 13. Proyeccin de Precios de la Pulpa de Fruta (soles / Kilo) Ventas 2014 2015 2016 2017 Manzanas 168000 182400 201640 221800 Naranjas 203200 223520 244870 267350 Duraznos 203200 223520 244870 267350 Otras frutas 265000 360000 410000 440000 Total 839400 989440 732380 1196500

2018 242980 301100 301100 500000 1345180

Cuadro 14. Proyeccin de Costos de Empaque (soles / ao) Empaque 2014 2015 2016 2017 Polipropileno 7418 8011 8652 9345

2018 1092

Cuadro 15. Flujo de Caja Proyectado 0 2014 Saldo de caja ingresos Aporte de socios Total de ingresos Local Compra maquinaria y equipo Muebles y enseres Equipos de computo Oficina y papelera Depreciaciones Costos de Implementos de Aseo Costos de Dotacin Constitucin de la Empresa Gastos Generales Nmina anual TOTAL EGRESO SALDO BRUTO Impuesto a la renta FLUJO DE CAJA NETO

1 2014 34318 839400

2 2015 538803 989440 1528243 18000

3 2016 993540 732380

4 2017 1128623 1196500

5 2018 2869649 1345180

143302 143302 18000 6600 1000 3100 500 300 592 592 400 6500 71400 108984 34318 34318

873718 18000

18000

18000

18000

700 300 800 800 9000 74400 104000 769718 230915 538803

900 300 800 900 12000 76000

1100 300 1200 1000 13000 79000

1300 300 1500 1200 14000 81400

1500 300 1900 1500 17000 85400

108900
1419343 425802 993540

113600
1612320 483696 1128623

117700
2207423 662226 2869649

125600
4089229 1226768 2862460

.Cuadro 16. Balance General Proyectado Activos 2014 Activos corrientes caja 268300 Cuentas por cobrar 48000 Inventario final de materias 53000 Inventario final de productos 169503 Total activos corrientes 538803 Activos no corrientes Local Maquinaria y equipos Muebles y enseres Equipos de computo Depreciacin acumulada Total activos no corrientes Total activos Pasivos Pasivos corrientes Nmina anual impuestos Total pasivos corrientes Pasivos no corrientes Prstamos a largo plazo Total activos no corrientes Total pasivos patrimonio Aporte de socios Utilidad acumulada Utilidad del ejercicio Total patrimonio

2015 683008 45924 68000 196608

2016 128623 52265 825354 122381

2017 286964 596235 86335 1900115

2018 286246 388232 863224 1324758

993540

1128623

2869649

2862460

18000 6600 1000 3100 300 27400 566203 2014 74400 230915 305315

18000 6600 1000 3100 300 27100 1020640 2015 76000 425802 501802

18000 6600 1000 3100 300 26800 1155423 2016 79000 483696 562696

18000 6600 1000 3100 300 26500 2896149 2017 81400 662226 743626

18000 6600 1000 3100 300 26200 2888660 2018 85400 1226768 1312168

100000 100000 405315

100000 100000 511802

100000 100000 572696

100000 100000 753626

100000 100000 1322168

126570 34318 160888 538803 573121 43924 993540 1532343 993540 1128623 2122163 1128623 2869649 3998272

Cuadro 17. Punto de Equilibrio Ao P.E. 2014 2015 2016 2017 2018 122163 157725 146635 191140 156876 230052 168322 276604 180681 332268 77.45% 76.57% 68.19% 60.85% 53.38%

Unidades 26554 28726 28003 27367 26792

EVALUACIN ECONMICA Y FINANCIERA La Liquidez se define como el grado de disponibilidad con la que los diferentes activos pueden convertirse en dinero. Al final del primer ao la Empresa contar con un ndice de liquidez igual a 2,99 lo cual indica que los activos corrientes se pueden disminuir en un 66.56 % sin que esto haga imposible que la empresa atienda sus obligaciones a corto plazo: [(1,00 - (1,00 / 2,99)] * 100 = 66.56 % El capital de trabajo de la Empresa al final del primer ao se estima en S/.538803, esta cifra es til para demostrar a posibles acreedores que se mantiene la liquidez de operacin suficiente para los prstamos. El nivel de endeudamiento en el primer ao indica que la Empresa Industrial Procesadora y Comercializadora de Frutas habr financiado el 10,17 % de sus activos con deudas; o sea que la proporcin del total de activos aportados por los acreedores de la empresa es bajo y que se estar utilizando una cantidad relativamente pequea de dinero de otras personas en generar utilidades para los propietarios. La eficiencia con que la Empresa podr utilizar sus activos al final del primer ao para generar ventas, est dado por la rotacin de activos totales. La rotacin de activos totales indica que los activos de la empresa rotarn 1,11 veces al ao. El margen bruto de utilidad de la Empresa primer ao indica que queda el 17,29 % sobre las ventas despus de que la empresa ha pagado sus existencias. El margen neto de utilidad de la Empresa al final del primer ao indica que queda el 10,11 % en cada venta despus de deducir todos los gastos incluyendo los impuestos. La solvencia de la Empresa del ltimo ao es de 1,13 y demuestra la capacidad de la empresa para cubrir las cuentas que se tengan con los acreedores, es decir con los activos se estn cubriendo la totalidad de los pasivos. En el primer ao con la venta de 26554 Kg. fruta, los ingresos igualarn a los costos y gastos totales, es decir, aquel punto en el que la utilidad ser igual a cero (0). Se dice entonces que ste es el punto de equilibrio y se determina el nivel de operaciones que deber mantener la empresa para cubrir todos sus costos de operacin. Se concluye que existe viabilidad econmica en el proyecto de realizar el montaje de la Empresa Comercializadora de Frutas en los sectores de Arequipa y Lima.