Balance de Comprobacion y Constructivo

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PUCHUNWASI
BALANCE DE COMPROBACION AL 31/12/2010

DENOMINACION
CODIGO
1101 CAJA Y BANCOS

1102
SALDO INICIAL
DEBE
HABER
342,795.58
INVERSIONES DISPONIBLES
1201 CUENTAS POR COBRAR
MOVIMIENTOS
ANUALES
DEBE
HABER
DEBE
2,618,914.93
2,961,710.51
2,925,005.73
18,550.00
18,550.00
668,259.01
SALDOS ACUMULADOS
ACUMULADO
HABER
2,925,005.73
-
1,020,356.40
1,160,323.79
1,746.00
7,895.61
1,746.00
6,149.61
651,079.20
331,826.40
714,416.88
331,826.40
382,590.48
1301 BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO
32,730.72
205,287.20
215,812.20
238,017.92
215,812.20
22,205.72
1,001,265.78
3,205,843.09
1303 BIENES DE ASISTENCIA SOCIAL
90,000.00
1402 ACCIONES Y PARTICIPACIONES DE CAPITAL
930,000.00
1501 EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS
962,172.54
1502 ACTIVOS NO PRODUCIDOS

1503 VEHCULOS, MAQUINARIAS Y OTROS
1,001,265.78
528,291.62
90,000.00
930,000.00
2,204,577.31
85,909.98
75,000.00
160,909.98
160,909.98
532,086.27
154,225.00
686,311.27
686,311.27
1505 ESTUDIOS Y PROYECTOS

1507 OTROS ACTIVOS
90,000.00
930,000.00
2,243,670.55
1,160,323.79
18,550.00
63,337.68
7,895.61
74,100.00
47,838.99
55,587.39
260,756.40
28,520.28
1209 ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
28,520.28
55,587.39
1508 DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO (CR)
74,100.00
297,925.11
2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS
136,295.22
93,594.00
96,906.00
55,587.39
93,594.00
47,838.99
-
ACREEDOR
36,704.78
1205 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
1202 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
1,688,615.41
DEUDOR
26,261.01
28,520.28
316,343.79
260,756.40
434,220.33
434,220.33
96,906.00
3,312.00
2102 REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR
127,666.56
399,810.00
401,898.00
399,810.00
529,564.56
129,754.56
2103 CUENTAS POR PAGAR
260,664.39
1,950,601.59
2,686,277.98
1,950,601.59
2,946,942.37
996,340.78
94,000.00
97,000.00
3,000.00
97,000.00
97,000.00
295,511.28
76,035.60
76,035.60
295,511.28
2105 OBLIGACIONES TESORO PBLICO

2301 DEUDA PUBLICA
2401 PROVISIONES
12,000.00
3101 HACIENDA NACIONAL
1,382,712.98
3201 HACIENDA NACIONAL ADICIONAL
1,063,690.53
1,063,690.53
94,499.43
94,499.43
3401 RESULTADOS ACUMULADOS

4102 IMPUESTO A LA PROPIEDAD
4302 VENTA DE DERECHOS Y TASAS ADMINISTRATIVOS
4303 VENTA DE SERVICIOS
4401 DONACIONES CORRIENTES RECIBIDAS EN EFECTIVO Y BIENES
4402 TRASPASOS Y REMESAS CORRIENTES RECIBIDOS
4403 DONACIONES DE CAPITAL
4504 TRANSFERENCIAS VOLUNTARIAS DISTINTAS A DONACIONES
4505 INGRESOS DIVERSOS
5101 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES
448,500.00
5102 OTRAS RETRIBUCIONES

5103 CONTRIBUCIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL
5201 PENSIONES
5202 PRESTACIONES Y ASISTENCIA SOCIAL
5301 CONSUMO DE BIENES
5302 CONTRATACION DE SERVICIOS
5404 TRASPASOS Y REMESAS OTORGADOS DE CAPITAL
5506 OTROS GASTOS DIVERSOS
5801 DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO
5802 PROVISIONES DEL EJERCICIO
54,000.00
1,158,189.96
494,309.37
3,672,257.67
3,672,257.67
42,000.00
2,540,902.94
1,063,690.53
1,063,690.53
94,499.43
588,808.80
494,309.37
557,610.00
557,610.00
42,900.00
42,900.00
228,690.00
228,690.00
228,690.00
36,000.00
36,000.00
36,000.00
450,300.00
450,300.00
450,300.00
12,000.00
12,000.00
12,000.00
943,762.20
943,762.20
943,762.20
55,587.39
55,587.39
3,600.00
448,500.00
3,600.00
1,800.00
1,800.00
1,800.00
36,450.00
36,450.00
3,600.00
3,600.00
3,600.00
183,262.20
183,262.20
183,262.20
35,550.00
35,550.00
35,550.00
625,826.40
625,826.40
625,826.40
37,500.00
37,500.00
37,500.00
3,600.00
3,600.00
3,600.00
397,051.62
397,051.62
397,051.62
63,000.00
63,000.00
494,309.37
494,309.37
13,305,901.41
16,978,159.08
16,978,159.08
8101 PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA
2,583,481.19
2,583,481.19
2,583,481.19
2,583,481.19
8201 PRESUPUESTO DE INGRESOS
2,585,281.19
2,305,529.59
2,585,281.19
2,305,529.59
8301 PRESUPUESTO DE GASTOS
2,519,281.00
2,583,481.19
2,519,281.00
2,583,481.19
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS
2,660,866.19
2,519,281.00
2,660,866.19
2,519,281.00
8501 EJECUCIN DE INGRESOS
2,303,729.59
8601 EJECUCIN DE GASTOS
2,303,729.59
2,660,866.19
9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS
6,194.70
9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR CONTRA

9103 VALORES Y GARANTAS
6,194.70
691,181.34
9104 VALORES Y GARANTAS POR CONTRA

9105 BIENES EN PRESTAMO, CUSTODIA Y NO DEPRECIABLES
691,181.34
33,000.00
9106 CONTROL DE BIENES EN PRESTAMO, CUSTODIA Y NO DEPRECIABLE
TOTALES
64,200.19
141,585.19
2,303,729.59
2,660,866.19
2,660,866.19
12,652,639.16
12,652,639.16
12,652,639.16
2,725,066.38
1,793,777.98
2,459,972.68
1,793,777.98
666,194.70
1,793,777.98
2,453,777.98
1,793,777.98
2,459,972.68
3,396,909.79
3,455,192.79
4,088,091.13
3,455,192.79
3,455,192.79
3,396,909.79
3,455,192.79
4,088,091.13
500.00
33,500.00
500.00
5,010.00
2,725,066.38
666,194.70
632,898.34
632,898.34
33,500.00
33,500.00
5,010.00
5,010.00
7,447,921.65
279,751.60
2,453,777.98
9108 CONTROL DE OBLIGACIONES P
MONTOS TOTALES
7,447,921.65
12,652,639.16
33,000.00
9107 OBLIGACIONES PREVISIONAL
55,587.39
444,900.00
36,450.00
13,305,901.41
TOTALES
219,475.68
54,000.00
2,540,902.94
42,900.00
494,309.37
TOTALES
557,610.00
63,000.00
6101 SUPERAVIT O DEFICIT
12,000.00
33,500.00
5,010.00
5,010.00
5,010.00
730,376.04
730,376.04
11,105,168.54
11,105,168.54
11,835,544.58
11,835,544.58
1,337,603.04
1,337,603.04
4,402,633.71
4,402,633.71
37,063,709.11
37,063,709.11
41,466,342.82
41,466,342.82
11,510,591.07
11,510,591.07
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PUCHUNWASI

BALANCE CONSTRUCTIVO AL 31/12/2010
CODIGO
CUENTAS DEL MAYOR
ASIENTO REFERENCIAL
DE REAPERTURA
DEBE
HABER
MOVIMIENTO ACUMULADO
AL 31/12/2010
DEBE
1101
CAJA Y BANCOS
1102
1201
CUENTAS POR COBRAR
1202
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
1205
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
63,337.68
1301
BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO
32,730.72
1303
BIENES DE ASISTENCIA SOCIAL
1402
ACCIONES Y PARTICIPACIONES DE CAPITAL
930,000.00
1501
EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS
962,172.54
1502
ACTIVOS NO PRODUCIDOS
1503
VEHCULOS, MAQUINARIAS Y OTROS
1505
ESTUDIOS Y PROYECTOS
1507
OTROS ACTIVOS
1209
ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
1508
DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO (CR)
2101
IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS
2102
REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR
2103
CUENTAS POR PAGAR
2105
OBLIGACIONES TESORO PBLICO
2301
DEUDA PUBLICA
2401
PROVISIONES
3101
HACIENDA NACIONAL
1,382,712.98
3201
HACIENDA NACIONAL ADICIONAL
1,063,690.53
1,063,690.53
3401
RESULTADOS ACUMULADOS
94,499.43
94,499.43
4102
IMPUESTO A LA PROPIEDAD
4302
VENTA DE DERECHOS Y TASAS ADMINISTRATIVOS
4303
VENTA DE SERVICIOS
4401
DONACIONES CORRIENTES RECIBIDAS EN EFECTIVO Y BIENES
4402
TRASPASOS Y REMESAS CORRIENTES RECIBIDOS
4403
DONACIONES DE CAPITAL
4504
TRANSFERENCIAS VOLUNTARIAS DISTINTAS A DONACIONES
4505
INGRESOS DIVERSOS
5101
PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES
5102
OTRAS RETRIBUCIONES
5103
CONTRIBUCIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL
5201
PENSIONES
5202
PRESTACIONES Y ASISTENCIA SOCIAL
5301
CONSUMO DE BIENES
5302
CONTRATACION DE SERVICIOS
5404
TRASPASOS Y REMESAS OTORGADOS DE CAPITAL
5506
OTROS GASTOS DIVERSOS
5801
DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO
5802
PROVISIONES DEL EJERCICIO
6101
SUPERAVIT O DEFICIT
342,795.58
HABER
18,550.00
18,550.00
18,550.00
528,291.62
528,291.62
528,291.62
1,746.00
6,149.61
6,149.61
6,149.61
651,079.20
331,826.40
382,590.48
382,590.48
382,590.48
205,287.20
215,812.20
22,205.72
22,205.72
22,205.72
930,000.00
930,000.00
930,000.00
1,001,265.78
2,204,577.31
2,204,577.31
2,204,577.31
160,909.98
160,909.98
160,909.98
686,311.27
686,311.27
686,311.27
26,261.01
26,261.01
26,261.01
28,520.28
28,520.28
2,243,670.55
85,909.98
75,000.00
532,086.27
154,225.00
55,587.39
90,000.00
47,838.99
260,756.40
434,220.33
434,220.33
93,594.00
96,906.00
3,312.00
3,312.00
3,312.00
127,666.56
399,810.00
401,898.00
129,754.56
129,754.56
129,754.56
260,664.39
1,950,601.59
2,686,277.98
996,340.78
996,340.78
996,340.78
94,000.00
97,000.00
3,000.00
295,511.28
76,035.60
219,475.68
219,475.68
448,500.00
42,000.00
2,540,902.94
557,610.00
557,610.00
42,900.00
42,900.00
42,900.00
228,690.00
228,690.00
228,690.00
228,690.00
36,000.00
36,000.00
36,000.00
36,000.00
450,300.00
450,300.00
450,300.00
450,300.00
12,000.00
12,000.00
12,000.00
943,762.20
943,762.20
943,762.20
55,587.39
55,587.39
55,587.39
444,900.00
444,900.00
1,800.00
1,800.00
1,800.00
36,450.00
3,600.00
3,600.00
183,262.20
183,262.20
35,550.00
35,550.00
35,550.00
35,550.00
625,826.40
625,826.40
625,826.40
625,826.40
37,500.00
37,500.00
37,500.00
37,500.00
3,600.00
3,600.00
3,600.00
3,600.00
397,051.62
397,051.62
397,051.62
397,051.62
63,000.00
63,000.00
63,000.00
63,000.00
13,305,901.41
6,953,612.28
13,305,901.41
PRESUPUESTO DE INGRESOS
2,585,281.19
2,305,529.59
8301
PRESUPUESTO DE GASTOS
2,519,281.00
2,583,481.19
8401
ASIGNACIONES COMPROMETIDAS
2,660,866.19
2,519,281.00
8501
EJECUCIN DE INGRESOS
2,303,729.59
8601
EJECUCIN DE GASTOS
7,447,921.65
VALORES Y GARANTAS
9104
VALORES Y GARANTAS POR EL CONTRA
9105
BIENES EN PRSTAMO, CUSTODIA Y NO DEPRECIABLES
9106
CONTROL DE BIENES EN PRSTAMO, CUSTODIA Y NO DEPRECIABLES
9107
OBLIGACIONES PREVISIONALES
9108
CONTROL DE OBLIGACIONES PREVISIONALES
6,194.70
691,181.34
SUB TOTAL CUENTAS DE ORDEN

TOTAL GENERAL
691,181.34
30,660.00
12,652,639.16
2,453,777.98
1,793,777.98
1,793,777.98
2,453,777.98
3,424,730.59
3,483,013.59
3,483,013.59
3,424,730.59
500.00
30,660.00
11,160,810.14
37,119,350.71
6,953,612.28
6,953,612.28
5,121,072.06
5,121,072.06
1,832,540.22
2,326,849.59
494,309.37
7,447,921.65
1,158,189.96
1,158,189.96
6,953,612.28
6,953,612.28
5,121,072.06
5,121,072.06
2,326,849.59
2,326,849.59
279,751.60
64,200.19
64,200.19
141,585.19
2,303,729.59
2,303,729.59
2,660,866.19
2,725,066.38
2,660,866.19
2,725,066.38
2,725,066.38
2,725,066.38
666,194.70
666,194.70
666,194.70
666,194.70
632,898.34
632,898.34
632,898.34
632,898.34
31,160.00
31,160.00
31,160.00
31,160.00
5,010.00
5,010.00
728,036.04
4,400,293.71
1,158,189.96
141,585.19
500.00
5,010.00
728,036.04
4,400,293.71
1,158,189.96
279,751.60
2,660,866.19
12,652,639.16
7,447,921.65
494,309.37
8201
CONTRATOS Y COMPROMISOS POR EL CONTRA
36,450.00
3,600.00
183,262.20
2,583,481.19
9103
36,450.00
3,600.00
13,305,901.41
11,160,810.14
37,119,350.71
5,010.00
5,010.00
1,335,263.04
11,013,941.70
ACREEDOR
55,587.39
444,900.00
183,262.20
12,811,592.04
CUENTAS DE ORDEN
DEUDOR
557,610.00
12,000.00
3,600.00
ACREEDOR
494,309.37
943,762.20
2,583,481.19
9102
94,499.43
494,309.37
PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA, MODIFICACIONES, Y PIM
6,194.70
(1)
42,000.00
2,540,902.94
42,900.00
8101
SUB TOTAL CUENTAS PRESUPUESTALES
1,063,690.53
DEUDOR
219,475.68
42,000.00
2,540,902.94
557,610.00
494,309.37
3,672,257.67
(1)
1,158,189.96
494,309.37
36,450.00
3,672,257.67
(2)
INGRESOS
28,520.28
260,756.40
434,220.33
54,000.00
GASTOS
90,000.00
260,756.40
1,800.00
CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS
90,000.00
1,158,189.96
DISTRIBUCIN DE LOS SALDOS DE LAS CUENTAS

DE GESTIN Y RESULTADOS
PRESUPUESTALES
36,704.78
136,295.22
12,000.00
9101
36,704.78
260,756.40
297,925.11
3,672,257.67
ACREEDOR
1,160,323.79
28,520.28
TOTALES
DEUDOR
PATRIMONIALES
PASIVO Y
ACTIVO
PATRIMONIO
1,020,356.40
90,000.00
3,672,257.67
SALDOS AJUSTADOS
36,704.78
74,100.00
SUB TOTAL CUENTAS PATRIMONIALES
ACREEDOR
HABER
2,925,005.73
7,895.61
55,587.39
DEUDOR
DEBE
2,618,914.93
18,550.00
668,259.01
AJUSTES Y REGULARIZACIN
PATRIMONIAL
SALDOS
1,335,263.04
11,508,251.07
5,010.00
1,158,189.96
1,158,189.96
6,953,612.28
6,953,612.28
5,121,072.06
5,121,072.06
1,832,540.22
2,326,849.59
2,725,066.38
2,725,066.38
1,335,263.04
1,335,263.04
1,335,263.04
1,335,263.04
BALANCE GENERAL
(EN NUEVOS SOLES)
AL 31/12/2010
AL 31/12/2009
ACTIVO
AL 31/12/2010
AL 31/12/2009
PASIVO
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENES DE EFECTIVO
CUENTAS POR COBRAR (NETO)
OTRAS CUENTAS POR COBRAR (NETO)
EXISTENCIAS (NETO)
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
N-2
N-3
N-4
N-5
N-6
N-7
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
36,704.78
18,550.00
267,535.22
6,149.61
112,205.72
382,590.48
342,795.58
18,550.00
612,671.62
7,895.61
32,730.72
63,337.68
S/. 823,735.81
S/. 1,077,981.21
PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES DEL TESORO PUBLICO
CUENTAS POR PAGAR
OTRAS CUENTAS DEL PASIVO
TOTAL PASIVO CORRIENTE
N - 12
N - 13
EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS Y ACT. NO PRODUCTIVOS (NETO)

VEHCULOS, MAQUINARIAS Y OTROS (NETO)
OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO (NETO)
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
CUENTAS DE ORDEN
CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS
VALORES Y GARANTAS
BIENES EN PRSTAMO, CUSTODIA Y NO DEPRECIABLES
OBLIGACIONES PREVISIONALES
TOTAL
CONTADOR GENERAL
MAT N 20044
N-8
930,000.00
N-9
2,292,492.70
325,085.53
1,001,174.28
281,069.40
54,781.29
S/. 3,602,359.52
28,520.28
S/. 7,816,879.21
S/. 4,426,095.33
S/. 8,894,860.42
N - 10
N - 11
666,194.70
632,898.34
31,160.00
38,010.00
1,368,263.04
930,000.00
6,194.70
691,181.34
30,660.00
33,000.00
761,036.04
94,000.00
6,194.70
254,469.69
S/. 354,664.39
219,475.68
129,754.56
42,000.00
S/. 391,230.24
295,511.28
127,666.56
S/. 423,177.84
S/. 1,390,883.02
S/. 777,842.23
PASIVO NO CORRIENTE
DEUDAS A LARGO PLAZO
BENEFICIOS SOCIALES Y OBLIGACIONES PROVISIONALES
PROVISIONES
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
N - 14
N - 15
N - 16
TOTAL PASIVO
ACTIVO NO CORRIENTE
INVERSIONES (NETO)
0.00
3,312.00
996,340.78
S/. 999,652.78
PATRIMONIO
HACIENDA NACIONAL
N - 17
2,540,902.94
HACIENDA NACIONAL ADICIONAL

RESULTADOS ACUMULADOS
TOTAL PATRIMONIO
N - 18
494,309.37
S/. 3,035,212.31
1,063,690.53
94,499.43
S/. 2,540,902.94
S/. 4,426,095.33
S/. 3,318,745.17
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

CUENTAS DE ORDEN
CONTRATOS Y COMPROMISOS POR EL CONTRA
VALORES Y GARANTAS POR EL CONTRA
CONTROL DE BIENES EN PRSTAMO, CUSTODIA Y NO DEPREC.
CONTROL DE OBLIGACIONES PREVISIONALES
TOTAL
DIRECTOR GENERAL DE ADMINISTRACIN
TITULAR DEL PLIEGO
1,382,712.98
666,194.70
6,194.70
632,898.34
31,160.00
38010
1,368,263.04
691,181.34
30,660.00
33000
761,036.04
ESTADO DE GESTIN
Al 31 de diciembre de 2010
( EN NUEVOS SOLES)
A VALORES
CONSTANTES
INGRESOS:
INGRESOS TRIBUTARIOS NETOS
INGRESOS NO TRIBUTARIOS
TRASPASOS Y REMESAS RECIBIDOS
DONACIONES Y TRASFERENCIAS RECIBIDAS
TOTAL INGRESOS
N - 19
N - 20
N - 21
N - 22
N - 23
COSTOS Y GASTOS:
GASTOS EN BIENES Y SERVICIOS
GASTOS DE PERSONAL
GASTOS POR PENSIONES, PRESTACIONES Y ASISTENCIA SOCIAL
TRASPASOS Y REMESAS OTORGADAS
ESTIMACIONES Y PROVISIONES DEL EJERCICIO
TOTAL COSTOS Y GASTOS
N - 23
N - 24
N - 25
N - 26
N - 27
RESULTADO OPERACIONAL
S/.
557,610.00
271,590.00
450,300.00
48,000.00
1,327,500.00
661,376.40
483,150.00
186,862.20
37,500.00
460,051.62
1,828,940.22
-501,440.22
OTROS INGRESOS Y GASTOS

OTROS INGRESOS
OTROS GASTOS
TOTAL OTROS INGRESOS Y GASTOS
N - 28
N - 29
RESULTADO DEL EJERCICIO SUPERAVIT (DEFICIT)
CONTADOR GENERAL
999,349.59
-3,600.00
995,749.59
S/. 494,309.37
DIRECTOR GENERAL DE ADMINISTRACIN
MAT N 20044
TITULAR DEL PLIEGO
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

(EN NUEVOS SOLES, A VALORES HISTORICOS)
Por el ao terminado el: 31 de Diciembre del 2010
CONCEPTOS
A.
B.
C.
D.
E.
F.
ACTIVIDADES DE OPERACION
Cobranza de Impuestos, Contribuciones y Derechos Administrativos
Cobranza de Venta de Bienes y Servicios y Rentas de la Propiedad
Donaciones y Transferencias Corrientes Recibidas
Otros
MENOS
Pago a Proveedores de Bienes y Servicios
Pago de Remuneraciones y Obligaciones Sociales
Pago de Pensiones y Otros Beneficios
Otros
AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE
EFECTIVO PROVENIENTE DE ACTIVIDAD DE OPERACION
ACTIVIDADES DE INVERSION
Cobranza de Venta de Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Cobranza de Venta de Otras Cuentas del Activo
Otros (Nota)
MENOS
Pago por Compra de Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Pago por Construcciones en Curso
Pago por Compra de Otras Cuentas del Activo
Otros (Nota)
EFECTIVO PROVENIENTE DE ACTIVIDAD DE INVERSION
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Donaciones y Transferencias de Capital Recibidas
Cobranza por Colocaciones de Valores y Otros Documentos
Prstamos Internos y/o Externos
Otros (Nota)
MENOS
Transferencias de Capital Entregadas
Amortizacin de Prstamos e Intereses
Otros (Nota)
EFECTIVO PROVENIENTE DE ACTIVIDAD DE FINANCIAMIENTO
AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL INICIO DEL EJERCICIO
SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL FINALIZAR EL EJERCICIO
12/31/2010
859,367.39
28,500.00
36,000.00
(1,419,680.79)
(393,210.00)
(109,194.00)
(998,217.40)
(530,400.00)
(530,400.00)
1,500.00
1,297,062.20
(76,035.60)
1,222,526.60
-306,090.80
342,795.58
S/. 36,704.78
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO

Del 31 de Diciembre de 2009 al 31 de Diciembre de 2010
(En nuevos soles)
CONCEPTO
Saldo al 31 De Diciembre del 2009
S/.
Capitalizacin de Hacienda Nacional Adicional
HACIENDA
HACIENDA
NACIONAL
NAC. ADICIONAL
1,382,712.98 S/.
1,063,690.53
Capitalizacin de Resultados Acumulados
1,063,690.53
RESERVAS
RESULTADOS
TOTAL
ACUMULADOS
S/.
94,499.43 S/.
2,540,902.94
-
-1,063,690.53
94,499.43
-94,499.43
Traspasos de Fondos
Trasferencias y Remesas recibidas de Otras Entidades
Transferencias y Remesas entregadas a otras entidades
Donaciones Recibidas
Otras Variaciones
Supervit (Deficit) del Ejercicio
Saldo al 31 de Diciembre de 2010
494,309.37
494,309.37
S/.
2,540,902.94
S/.
S/.
494,309.37
S/.
3,035,212.31
NOTA N 01
PRINCIPIOS Y PRACTICAS CONTABLES
Los principios y prcticas contables aplicados para el registro de las operaciones y la
preparacin de los Estados Financieros son los siguientes:
a) Los Estados Financieros han sido preparados de acuerdo a los principios de Contabilidad
Gubernamental Aceptados que constituyen la base tcnica sobre la cual se fundamenta el
proceso contable gubernamental y es complementada con directivas y Resoluciones
emitidas por el Concejo Normativo de Contabilidad y la Direccin Nacional de Contabilidad
Pblica, Organo Rector del Sistema Nacional de Contabilidad
b) Las existencias se registran al precio de compra o adquisicin estn valuadas siguiendo el
mtodo primeras entradas y primeras salidas (PEPS) o promedio y se presentan en los
Estados Financieros a valores histricos y comparativo.
c) El Activo Fijo, es valuado a su costo de adquisicin, los gastos que mejoran la condicin del
activo se reconocen como tal y los gastos de mantenimiento y/o reparacinse registran a la
cuenta de resultados. Se presentan los Estados Financieros a valores histricos y
comparativos.
d) La Provisin para la Compensacin por Tiempo de Servicio, cubre el ntegro de los
derechos indemnizatorios y se ha calculado de acuerdo a las disposiciones legales vigentes.
e) La Unidad Monetaria utilizada para el registro contable de las Operaciones, es el Nuevo Sol
representado por el Simbolo S/.
NOTA N 02: EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFCTIVO

Agrupa las siguientes subcuentas:
Caja
Cuentas corrientes en bancos
TOTAL
34,587.39
2,117.39
36,704.78
NOTA N 03: INVERSIONES DISPONIBLES

Letras por cobrar
18,550.00
NOTA N 04: CUENTAS POR COBRAR (NETO)

Cuentas por Cobrar
Estimacion de Cuentas de Cobranza Dudosa
528,291.62
(260,756.40)
267,535.22
NOTA N 05: OTRAS CUENTAS POR COBRAR (NETO)

Cuentas por Cobrar diversas
6,149.61
NOTA N 06: EXISTENCIAS (NETO)

Bienes y suministros de funcionamiento
Bienes de asistencia social
22,205.72
90,000.00
112,205.72
NOTA N 07: GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

Alquileres Pagados por anticipado
Anticipos a Contratistas y a Proveedores
58,590.48
324,000.00
382,590.48
NOTA N 08: INVERSIONES (NETO)

Inversiones en valores y participaciones
930,000.00
NOTA N 09: EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS Y ACTIVOS

NO PRODUCTIVOS (NETO)

Edificios y Estructuras
Depreciacion Acumulada de Edificios y Estructuras
Activos no Producidos
2,204,577.31
(72,994.59)
160,909.98
2,292,492.70
NOTA N 10: VEHCULOS, MAQUINARIAS Y OTROS (NETO)

Vehculos, maquinarias y otros
Depreciacion Acumulada de Vehculos, maquinarias y otros
686,311.27
(361,225.74)
325,085.53
NOTA N 11: OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO NETO

Estudios y Proyectos
Otros Activos
26,261.01
28,520.28
54,781.29
NOTA N 12: CUENTAS POR PAGAR

Impuestos Contribuciones y Otros
3,312.00
NOTA N 13: OTRAS CUENTAS DEL PASIVO

Bienes y Servicios por Pagar
996,340.78
NOTA N 14: DEUDAS A LARGO PLAZO

Deuda Publica
219,475.68
NOTA N 15: BENEFICIOS SOCIALES Y OBLIGACIONES

PROVISIONALES
Compensacion por tiempo de Servicios
129,754.56
NOTA N 16: PROVISIONES

Provisones del ejercicio
42,000.00
NOTA N 17: HACIENDA NACIONAL

Hacienda Nacional
2,540,902.94
NOTA N 18: RESULTADOS ACUMULADOS

Superavit Acumulado
494,309.37
NOTA N 19: INGRESOS TRIBUTARIOS NETOS

Agrupa las siguientes conceptos:
Impuesto a la propiedad
557,610.00
NOTA N 20: INGRESOS NO TRIBUTARIOS

Venta de Derechos y tasas Administrativas
Venta de Servicios
42,900.00
228,690.00
271,590.00
NOTA N 21: TRASPASOS Y REMESAS RECIBIDOS

Traspasos y Remesas Recibidos
450,300.00
NOTA N 22: DONACIONES Y TRASFERENCIAS RECIBIDAS

Donaciones Corrientes recibidas en Efectivo y en Bienes
Donaciones de Capital
36,000.00
12,000.00
48,000.00
NOTA N 23: GASTOS EN BIENES Y SERVICIOS

Consumo de Bienes
Contratacion de Servicios
35,550.00
625,826.40
661,376.40
NOTA N 24: GASTOS DE PERSONAL

Personal y Obligaciones Sociales
Otras retribuciones
Contribuciones a la Seguridad Social
444,900.00
1,800.00
36,450.00
483,150.00
NOTA N 25: GASTOS POR PENSIONES, PRESTACIONES

Y ASISTENCIA SOCIAL
Pensiones
prestaciones y Asistencia Social
3,600.00
183,262.20
186,862.20
NOTA N 26: TRASPASOS Y REMESAS OTORGADOS

Traspasos y remesas otorgados de capital
37,500.00
NOTA N 27: ESTIMACIONES Y PROVISIONES DEL EJERCICIO

Depreciacion, Amortizacion y Agotamiento
Provisiones del Ejercicio
397,051.62
63,000.00
460,051.62
NOTA N 28: OTROS INGRESOS

Transferencias Voluntarias Distintas a Donaciones
Ingresos Diversos
943,762.20
55,587.39
999,349.59
NOTA N 29: OTROS GASTOS

Otros Gastos diversos
3,600.00

Balance de Comprobacion y Constructivo

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MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PUCHUNWASI

BALANCE DE COMPROBACION AL 31/12/2010

1101 CAJA Y BANCOS

1201 CUENTAS POR COBRAR

1301 BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO

1303 BIENES DE ASISTENCIA SOCIAL

1402 ACCIONES Y PARTICIPACIONES DE CAPITAL

1501 EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS

1502 ACTIVOS NO PRODUCIDOS

1505 ESTUDIOS Y PROYECTOS

1209 ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA

1508 DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO (CR)

2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS

1205 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

1202 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS

2102 REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR

2103 CUENTAS POR PAGAR

2105 OBLIGACIONES TESORO PBLICO

3101 HACIENDA NACIONAL

3201 HACIENDA NACIONAL ADICIONAL

3401 RESULTADOS ACUMULADOS

5102 OTRAS RETRIBUCIONES

8101 PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA

8201 PRESUPUESTO DE INGRESOS

8301 PRESUPUESTO DE GASTOS

8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS

8501 EJECUCIN DE INGRESOS

8601 EJECUCIN DE GASTOS

9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS

9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR CONTRA

9104 VALORES Y GARANTAS POR CONTRA

9106 CONTROL DE BIENES EN PRESTAMO, CUSTODIA Y NO DEPRECIABLE

9108 CONTROL DE OBLIGACIONES P

9107 OBLIGACIONES PREVISIONAL

6101 SUPERAVIT O DEFICIT

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PUCHUNWASI

CUENTAS DEL MAYOR

CUENTAS POR COBRAR

CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS

SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO

BIENES DE ASISTENCIA SOCIAL

ACCIONES Y PARTICIPACIONES DE CAPITAL

VEHCULOS, MAQUINARIAS Y OTROS

ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA

DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO (CR)

IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS

REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR

CUENTAS POR PAGAR

OBLIGACIONES TESORO PBLICO

HACIENDA NACIONAL ADICIONAL

VENTA DE DERECHOS Y TASAS ADMINISTRATIVOS

DONACIONES CORRIENTES RECIBIDAS EN EFECTIVO Y BIENES

TRASPASOS Y REMESAS CORRIENTES RECIBIDOS

TRANSFERENCIAS VOLUNTARIAS DISTINTAS A DONACIONES

PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES

CONTRIBUCIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL

PRESTACIONES Y ASISTENCIA SOCIAL

TRASPASOS Y REMESAS OTORGADOS DE CAPITAL

OTROS GASTOS DIVERSOS

DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO

PROVISIONES DEL EJERCICIO

VALORES Y GARANTAS POR EL CONTRA