Julia Velarde Sussoni Ingeniera Industrial M.B.

A Mster Internacional en Hacienda Pblica y Administracin Financiera Doctora ( c) Administracin

 Aspectos

Generales Qu es la Caja? Objetivo del Manejo de Caja Estrategias para un Manejo Eficiente de Caja. de la Caja Documentos de sustento Registro de Caja Arqueo de Caja
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Control

Continuacin

Flujo

de Caja

Resumen

Concepto Saldo + Saldo Con Prstamo

Conclusiones

QU ES CAJA? El trmino efectivo o caja se refiere a todo el dinero, ya sea en caja o en cuenta de banco que posee la organizacin, que genera o recibe durante un perodo determinado, y posibilita la utilizacin de forma inmediata del dinero en las operaciones de la empresa.

OBJETIVO DEL MANEJO DE CAJA

Minimizar los saldos de efectivos ociosos y lograr la obtencin del equilibrio entre los beneficios y los costos de la liquidez.

PAGAR CUENTAS POR PAGAR TAN TARDE COMO SEA POSIBLE SIN PERDER CREDIBILIDAD.
APROVECHAR DESCUENTO PRONTO PAGO

ROTAR LOS INVENTARIOS TAN PRONTO COMO SEA POSIBLE.

EVITAR AGOTAMIENTO DE EXISTENCIAS

RECUPERAR LAS CUENTAS POR COBRAR TAN RPIDO COMO SEA POSIBLE SIN PERDER VENTAS FUTURAS

DOCUMENTOS DE SUSTENTO (IMP. RENTA E IGV )

FACTURAS

PASAJES
TICKET (DISCRIMA IGV)

DOCUMENTO DE SUSTENTO (IMP. RENTA NO IGV)

BOLETAS DE VENTA RECIBOS DEL BANCO DE LA NACIN (ALQUILERES) RECIBO DE HONORARIOS (ABOGADO, GASFITERO)

DOCUMENTO DE SUSTENTO (NO RENTA NI IGV)

RECIBOS DE SALIDA DE CAJA (MOVILIDAD)
DOCUMENTOS A RENDIR CUENTA (VALES PROVISIONALES POR VIAJE) 7

REGISTRO DE CAJA Sirve para llevar el control de los ingresos y salidas de dinero.
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ARQUEO DE CAJA

El Arqueo de Caja consiste en el anlisis de las transacciones del efectivo, durante un lapso determinado, con el objeto de comprobar si se ha contabilizado todo el efectivo recibido y por tanto el Saldo que arroja esta cuenta, corresponde con lo que se encuentra fsicamente en Caja en dinero efectivo, cheques o vales. Sirve tambin para saber si los controles internos se estn llevando adecuadamente. Se realiza en fechas no previstas por el Cajero
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ARQUEO DE CAJA

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1.PRESUPUESTO DE LA EMPRESA LISTA DE INGRESOS Y GASTOS

2. DECIDIR CUANDO SE RECIBIR O PAGAR UNA SUMA DE DINERO SER REALISTA

3. APUNTAR LAS TRANSACCIONES EN EFECTIVO TODOS LOS MESES CONSIDERANDO CUANDO SE ESPERA PAGAR O RECIBIR, NO CUANDO SE DEBE.

5. CALCULAR EL SALDO ESPERADO AL FINAL DEL MES SALDO FINAL= SALDO INICIAL + INGRESOS SALIDAS

4. INCLUIR EL SALDO INICIAL ESPERADO EN EFECTIVO Y EL SALDO ESTIMADO EN EL BANCO AL INICIO DEL PERIODO

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CAJA: Es todo el dinero, ya sea en caja o en cuenta de banco que posee la organizacin. REGISTRO DE CAJA: Sirve para llevar el control de
los ingresos y salidas de dinero

FLUJO DE CAJA: Una manera sencilla en que

puede monitorear el dinero que entra y sale y destaca cuando podra haber un dficit

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Por lo tanto:

Realizar arqueos de caja, permitir tener un control adecuado del manejo de esta.
El flujo de caja nos permitir saber cuando se espera un dficit, y podremos tomar las decisiones adecuadas para cubrirlo.

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GRACIAS
Julia Velarde Sussoni
julia.velarde@velardesussoniconsultores.com http://www.velardesussoniconsultores.com
VELARDE SUSSONI CONSULTORES info@velardesussoniconsultores.com

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