Quito, 08 de abril del 2013 Ing. Jaime Mendoza Presidente del Consejo de Administracin Econ.

Hctor Cumbal Presidente del Consejo de Vigilancia rta. M!nica "odr#guez Gerente General COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO COOPCRDITO !TDA" Presente"# $e nue%tra con%ideraci!n& 'ara %u conocimiento ( )ine% legale% *ertinente%, me *ermito *oner en %u conocimiento el In)orme de +uditoria *racticada a la% ,*eracione% +dmini%trati-a%. /inanciera% de la Coo*erati-a de +0orro ( Crdito 1C,,'C"2$I3,4 53$+., *or el *er#odo com*rendido entre el 1 de enero al 31 de diciembre del 2012, el cual contiene la% recomendacione% ( conclu%ione% del *roce%o. $e con)ormidad con lo% re%ultado% e6*re%ado% en e%te e%tudio7 %e %er-ir8 di%*oner lo *ertinente en cum*limiento a lo 9ue %e:ala la 5e( de Econom#a 'o*ular ( olidaria ( del ector 'o*ular ( olidario.

+tentamente,

Dr" Hern$n Gngora A%ditor E&terno Reg" D'C#(()*

I'+OR,E DE A-DITORIA PRACTICADA A !A. OPERACIO'E. AD,I'I.TRATIVA. Y +I'A'CIERA. DE !A COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO COOPCRDITO !TDA" E/ERCICIO ECO'0,ICO 1(21

CAP3T-!O I I'+OR,ACI0' +I'A'CIERA

DICTA,E' DE A-DITOR3A E4TER'A A !O. ,IE,5RO. DE !A A.A,5!EA6 CO'.E/O DE AD,I'I.TRACI0' Y CO'.E/O DE VIGI!A'CIA DE !A COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO COOPCREDITO !TDA" 1. He auditado lo% E%tado% )inanciero% ad;unto%, de la Coo*erati-a de +0orro ( Crdito 1C,,'C"E$I3,4 53$+., 9ue com*rende& El <alance =eneral al 31 de diciembre del 2012, ( lo% corre%*ondiente% E%tado% de "e%ultado%, de Cambio% en el 'atrimonio de lo% %ocio% ( de /lu;o% de E)ecti-o *or el a:o terminado en e%a )ec0a, a%# como el "e%umen de 'ol#tica% Contable% igni)icati-a% ( otra% >ota% E6*licati-a%. 5o% E%tado% /inanciero% de la Coo*erati-a de +0orro ( Crdito 1C,,'C"E$I3,4 53$+., al 31 de diciembre 2011 *re%entan un in)orme )a-orable ( contiene una o*ini!n %in %al-edade% %obre e%o% E%tado% con ob%er-acione% 9ue %e 0an dado cum*limiento en el e;ercicio 2012. RE.PO'.A5I!IDAD DE !A GERE'CIA .O5RE !O. E.TADO. +I'A'CIERO." 2. 5a =erencia de la Coo*erati-a ( el $e*artamento de Contabilidad, e% re%*on%able de la *re*araci!n ( *re%entaci!n razonable de lo% E%tado% /inanciero% de acuerdo a lo% *rinci*io% de contabilidad generalmente ace*tado% en el *a#%. E%ta re%*on%abilidad inclu(e& el $i%e:o, Im*lementaci!n ( Mantenimiento de Controle% Interno% rele-ante% *ara la *re*araci!n ( *re%entaci!n razonable de E%tado% /inanciero% 9ue no contengan di%tor%ione% im*ortante% *or )raude o error de car8cter %igni)icati-o, la %elecci!n ( a*licaci!n de *ol#tica% contable% a*ro*iada%, (, la determinaci!n de e%timacione% contable% razonable% *ara la Coo*erati-a. RE.PO'.A5I!IDAD DE A-DITOR 3. Mi re%*on%abilidad e% la de e6*re%ar una o*ini!n %obre lo% E%tado% /inanciero% ad;unto%, ba%ado% en >orma% ( 'rocedimiento% de +uditor#a. Mi *roce%o de +uditor#a )ue e)ectuada de acuerdo con >orma% Internacionale% de auditor#a ( +%eguramiento 1>I++4, la% cuale% e6igen 9ue %e cum*lan con re9uerimiento% tico%, 9ue %e *lani)i9ue ( %e obtenga lo% %o*orte% nece%ario% *ara tener la certeza razonable de %i lo% E%tado% /inanciero% no contienen e6*o%icione% errada% o im*ortante% dentro de lo% mi%mo%. ?. @na +uditor#a com*rende la e;ecuci!n de *rocedimiento% *ara obtener e-idencia% de auditor#a %obre lo% %aldo% ( la% rele-ancia% *re%entada% en lo% E%tado% /inanciero%. 5o% *rocedimiento% %eleccionado% de*enden del ;uicio del auditor, 9ue inclu(e la e-aluaci!n del rie%go de 9ue lo% E%tado% /inanciero% contengan di%tor%ione% im*ortante%, debido a )raude o error. +l e)ectuar e%ta e-aluaci!n de rie%go, el auditor toma en con%ideraci!n lo% controle% interno% rele-ante% de la Coo*erati-a, *ara la *re*araci!n ( *re%entaci!n razonable de lo% e%tado% )inanciero%, con el )in de di%e:ar *rocedimiento% de auditoria de acuerdo a la% circun%tancia%, *ero no con el *ro*!%ito de e6*re%ar una o*ini!n %obre la e)ecti-idad del control interno de la Coo*erati-a. @na auditoria tambin inclu(e la e-aluaci!n de %i lo% *rinci*io% de contabilidad a*licado% %on a*ro*iado%, %eme;ante% ( %i la% e%timacione% contable%

realizada% *or la gerencia %on razonable%, a%# como una e-aluaci!n de la *re%entaci!n general de lo% E%tado% /inanciero%. Con%idero 9ue la e-idencia de auditor#a 9ue 0e obtenido e% %u)iciente ( a*ro*iada *ara *ro*orcionar una ba%e *ara nue%tra o*ini!n de auditor#a. OPI'I0' A. En mi o*ini!n, lo% E%tado% /inanciero% *re%entan razonablemente, en todo% lo% a%*ecto% im*ortante%, la ituaci!n /inanciera de la Coo*erati-a de +0orro ( Crdito 1C,,'C"E$I3,4 53$+, al 31 de diciembre del 2012 ( lo% "e%ultado% de %u% ,*eracione%, lo% Cambio% en el 'atrimonio de %u% %ocio% ( %u% /lu;o% de E)ecti-o *or el a:o terminado en e%a )ec0a, de con)ormidad con lo% 'rinci*io% de Contabilidad =eneralmente +ce*tado% en el Ecuador. Quito, 08 de abril del 2012

+tentamente,

Dr" Hern$n Gngora A%ditor E&terno Reg" D'C#(()*

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO 7COOPCRDITO7 !TDA" E.TADO DE .IT-ACI0' +I'A'CIERA A! 82 DE DICIE,5RE DE! 1(21 'OTA. ACTIVO. ACTIVO CORRIE'TE /ondo% $i%*onible% In-er%ione% Cartera de Crdito 'ro-i%i!n *ara Crdito% Incobrable% Cuenta% *or Cobrar PROPIEDAD6 P!A'TA Y E;-IPO ,tro% locale% Mueble% ( en%ere% de o)icina E9ui*o de Com*utaci!n ,tro% E$e*reciacione% +cumulada%F OTRO. ACTIVO. Materiale%, mercader#a% e in%umo% TOTA! ACTIVO PA.IVO. Pasi>o Corriente ,bligacione% con el *Gblico Cuenta% *or 'agar TOTA! PA.IVO PATRI,O'IO Ca*ital ocial "e%er-a% E6cedente del E;ercicio TOTA! PA.IVO Y PATRI,O'IO 1 8 * 9 < 2?.B3D,A0 1.DA8,21 12.BCA,12 C?C,D8 .1D.A??,C8 9(6(( = A0,00 981"=886<8 .-5#TOTA! 12B.0B1,?A 20.20A,C1 3D?.B?8,DD .C.A3A,?A D.AC8,A3 18"9:*698 TOTA! 9(:"():62(

*8="2(1688 ) : 2( 22 21 ?28.?2C,?3 8DB2,C *8="2(1688 :9"<8268( C2.383,02 3.2?8,28 0,00 981"=886<8

GERE'TE

CO'TADOR A

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO 7COOPCRDITO !TDA"7 E.TADO DE PRDIDA. Y E4CEDE'TE. DE! 2 DE E'ERO A! 82 DE DICIE,5RE DE! 1(21 I'GRE.O. Intere%e% ( $e%cuento% =anado% Comi%ione% =anada% Ingre%o% *or %er-icio% ,tro% Ingre%o% Total Ingresos GA.TO. Intere%e% Cau%ado% Comi%ione% =anada% 'ro-i%ione% =a%to% de ,*eraci!n ,tro% ga%to% ( 'erdida% Total Gastos E4CEDE'TE DE! E/ERCICIO 2B.01B,C 0 1.18A,D0 A.000,00 3C.CC2,0 0 2.3CD,2D =9"9:26= < 1"*216(9 B2.?A?,D ? 1.C3?,22 2?2,DD 3.3B2,2C =)"((86) 2

GERE'TE

CO'TADORA

10

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO 7COOPCRDITO !TDA"7 E.TADO DE PRDIDA. Y E4CEDE'TE. COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO DE! 2 DE E'ERO A! 82 DE DICIE,5RE DE! 1(21 7COOPCRDITO7 !TDA" E.TADO DE ORIGE' Y AP!ICACI0' DE +O'DO. A! 82 DE DICIE,5RE DE! 1(21 I'GRE.O. Intere%e% ( $e%cuento% =anado% B2.?A?,D ? ORIGE' AP!ICACI0' Comi%ione% =anada% 1.C3?,22 ACTIVO CORRIE'TE 9"9=162: ACTIVO Ingre%o% *or %er-icio% 2?2,DD CORRIE'TE ,tro% Ingre%o% 3.3B2,2C 'ro-.*ara Cta%. ?.D2B,3D /ondo% 81.8C1,?A Total Ingresos =)"((86) Incobrable% $i%*onible% 2 Cuenta% *or Cobrar C??,83 In-er%ione% 20.20A,C1 ACTIVO +I/O 2"<<86)( Cartera de Crdito 32.A23,A8 GA.TO. E$e*reciacione% +cum.F ACTIVO +I/O Intere%e% 1.DD3,80 Cau%ado% 2B.01B,C OTRO. ACTIVO. 1"8=<6*9 Mueb. ( En%ere% D0,00 0 de ,)ic. Comi%ione% =anada% 1.18A,D0 In-er%ione% en +ccione% 1.AB?,B0 E9ui*o de Com*. BD,?? 'ro-i%ione% A.000,00 =a%to% ( 'ago% D22,0C PATRI,O'IO =a%to% de ,*eraci!n 3C.CC2,0 +ntici*ado% 0 =a%to% $i)erido% ,tro% ga%to% 1A,BA "e%e-a% 10.DC2,C1 ( 'erdida% 2.3CD,2D Materiale%, Mercad. e 1D3,C1 =9"9:26= In%umo% Total Gastos < PA.IVO CORRIE'TE 2()"<:)6* E4CEDE'TE DE! E/ERCICIO 1"*216(9 8 ,bligacione% con el 'Gb. 10B.0C8,82 Cuenta% *or 'agar 1.ACC,D1 PATRI,O'IO 1="28:6*1 Ca*ital ocial 2B.13C,?2 GERE'TE CO'TADORA TOTA! ORIGE' 2*9"*9(61 TOTA! : AP!ICACI0' DI.TRI5-CIO' DE E4CEDE'TE. A! 82 DE DICIE,5RE DE! 1(21 GER E4CEDE'TE DE! E/ERCICIO E.F Ha%ta el DH de Int. Certi). +*or. E4CED" A'T DE PART" TRA5" E.F 'artici*aci!n 3raba;adore% E4CED" A'TE. DE I"R E.F Im*ue%ta a la "enta ? E4CED" A DI.TRI5-IR E.F A0H /ondo Irre*.de "e%er-a E.F AH C6' u*erintendencia E.F ?AH "e%e-. 're-. I +%i%tencia CO'TAD 1"2*16(9 ORA # 1"2*16(9 3D1,0A 1"(9(61* ?C2,0D 2"99)62) BBC,0C BB,C1 B01,18

28*"<1(6: *

28<6**

2("<:16:2

2*9"*9(61 :

E'TE

11

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO COOPCRDITO !TDA" E.TADO DE CA,5IO. E' E! PATRI,O'IO A! 82 DE DICIE,5RE DE! 1(21 PATRI,O'IO Ca*ital ocial "e%e-a% E6cedente del E;ercicio TOTA! .A!DO A! 82@21@22 DA.2?3,D0 13.C?1,1C 0,00 =:"2)*6=: A-,E'TO. 2B.13C,?2 0,00 0,00 1="28:6*1 DI.,I'-CIO'E. 0,00 10.DC2,C1 0,00 2("<:16:2 .A!DO A! 82@21@21 C2.383,02 3.2?8,28 0,00 :9"<8268(

GERE'TE

CO'TADORA

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COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO 7COOPCRDITO7 !TDA" E.TADO DE +!-/O DE E+ECTIVO A! 82 DE DICIE,5RE DE! 1(21 @tilidad del E;ercicio +ctual Kalore% 9ue no e6i%ten de%embol%o% E$e*re, +morti, J 'ro-i%.F +!-/O 'ETO DE -TI!IDADE. . Incremento del +cti-o Corriente J $i%minuci!n del +cti-o Corriente J Incremento del 'a%i-o Corriente . $i%minuci!n del 'a%i-o Corriente VARIACI0' DE! CAPITA! DE TRA5A/O . Incremento del +cti-o $i)erido J $i%minuci!n del +cti-o $i)erido J Incremento del 'a%i-o 5argo 'lazo . $i%minuci!n del 'a%i-o 5argo 'lazo CA/A 'ETA DE ACTIVIDADE. DE OPERACI0' JL. /lu;o de Ca;a de +cti-idade% de /inanciamiento . Incremento de In-er%ione% 3em*orale% J $i%minuci!n de In-er%ione% 3em*orale% J Incremento de Crdito <ancario Corto ( 5argo 'lazo $i%minuci!n de Crdito <ancario Corto ( 5argo . 'lazo CA/A 'ETA CO' +I'A'CIA,IE'TO A/E'O J Incremento del ca*ital J Incremento de "e%er-a% J Incremento de "e%ultado% . 'ago de $i-idendo% . $i%minuci!n de "e%er-a% . $i%minuci!n de "e%ultado% CA/A CO' +I'A'CIA,IE'TO PROPIO JL. /lu;o de Ca;a de +cti-idade% de In-er%i!n J $i%minuci!n de +cti-o /i;o . Incremento de +cti-o /i;o I'CRE,E'TO DE CA/A CO'TRO! 0,00 D.2C1,1D <"1:262< A2.B2C,?C C??,83 108.DC8,?3 0,00 <8"1(*6:8 0,00 2.3BD,?A 0,00 0,00 <9"9)268) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 <9"9)268) 2B.13C,?2 0,00 0,00 0,00 10.DC2,C1 0,00 )1"(1=6): 0,00 0,00 13D,?? )2"):26*9

13

Ca;a )inal del E;ercicio Ca;a inicio de E;ercicio I'CRE,E'TO DE CA/A

12B.0B1,?A ?A.180,00 )2"):26*9

GERE'TE A'A!I.I. +I'A'CIERO

CO'TADORA

El an8li%i% )inanciero no% *ermite in)ormar ( -i%ualizar de una me;or manera la %ituaci!n )inanciera de la entidad, con e%to% re%ultado% *odemo% detectar debilidade%, en cuanto a %u li9uidez, %i e%t8 en *o%ibilidad de a)rontar com*romi%o% )inanciero% a corto, largo *lazo, %i la rentabilidad obtenida con re%*ecto a la in-er%i!n e% ;u%ti)icada, %i el u%o de lo% acti-o% in-ertido% e% o*timizado ( %i e%to% re%ultado% im*lican una debilidad im*ortante 9ue %e *uede tornar en amenaza *ara la e6i%tencia de la entidad. + continuaci!n detallamo% la% conclu%ione% obtenida%& I'DICADORE. DE !I;-IDEB CaCital de TraDajo CT CT ? ? A0C.08C,10 B1.C8D,BB . ? Acti>o Corriente # Pasi>o Corriente

?3B.102,33

5a Coo*erati-a tiene un buen Ca*ital del 3raba;o (a 9ue lo% +cti-o% Corriente% %u*eran a lo% 'a%i-o% Corriente%. 3ndice de .ol>encia I. I. ? ? A0C.08C,10 ?3B.102,33 1,1D ? Acti>o Corriente Pasi>o Corriente

'or cada d!lar de deuda contra#da a corto *lazo, la Coo*erati-a *o%ee M1,1D *ara %u corre%*ondiente cancelaci!n. En e%te *articular %e ob%er-a 9ue e6i%te una buena %ol-encia al 31 de diciembre del 2012. 3'DICE DE .O!VE'CIA O E'DE-DA,IE'TO A !ARGO P!ABO 3ndice de Pasi>o E Patrimonio N Pasi>o Total Patrimonio

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IPC IPC

? ?

?3B.102,33 CA.D31,30 ?AB,0BH

El ?AB,0BH con%titu(en la% obligacione% contra#da% *or la Coo*erati-a re%*ecto al -alor del 'atrimonio7 e%to %igni)ica 9ue lo% a0orro% de lo% %ocio% %e 0an entregado a ello% a tra-% de crdito%.

3ndice de Patrimonio ICat ICat ? ? CA.D31,30 A32.B33,D3 1B,CAH

Patrimonio Acti>o Total

El 1B,CAH *ertenece a la Coo*erati-a a tra-% de lo% certi)icado% de a*ortaci!n, re%er-a% ( re%ultado%, lo dem8% con%titu(en obligacione% de *ago a lo% %ocio%. 3ndice de Ende%damiento IE IE ? ? ?3B.102,33 A32.B33,D3 82,0AH N Pasi>o Total Acti>o Total

'or cada d!lar 9ue la Coo*erati-a *o%ee de in-er%i!n, M0,82 e%t8 )inanciado con el a0orro de lo% %ocio%7 e% decir, del -alor total de la *ro*iedad de la Coo*erati-a, 9ue e% el 82,0AH con%titu(en obligacione% *endiente% de *ago a lo% ocio%. I'DICADORE. DE CRECI,IE'TO CRECI,IE'TO DE ACTIVO TOTA! CA CA N ? A32.B33,D3 ?0B.A88,DC 30,B0H N # Acti>o AFo 1(21 Acti>o AFo 1(22 2 # 2

5a Coo*erati-a 0a tenido un crecimiento del 30,B0H en com*araci!n al a:o 2011. CRECI,IE'TO DE CARTERA DE CRDITO N Cartera de CrGdito AFo 1(21 Cartera de CrGdito AFo 1(22 # 2

15

CCC CCC

N ?

3D?.B?8,DD 332.22A,08 C,BCH

5a Coo*erati-a 0a tenido un crecimiento de la cartera de crdito en un C,BCH en com*araci!n al a:o 2011. Pasi>o AFo 1(21 N # 2 CRECI,IE'TO DE! PA.IVO TOTA! Pasi>o AFo 1(22 CP CP N ? ?3B.102,33 328.?03,C0 33,10H # 2

5a Coo*erati-a 0a tenido un crecimiento en el total *a%i-o del 33,10 H en com*araci!n al a:o 2011. CRECI,IE'TO DE! PATRI,O'IO TOTA! CPT CPT N ? CA.D31,30 BC.18?,BC 20,BBH N Patrimonio AFo 1(21 Patrimonio AFo 1(22 # 2 # 2

5a Coo*erati-a 0a tenido un crecimiento del *atrimonio del 20,BBH en com*araci!n al a:o 2011. CRECI,IE'TO DE !O. I'GRE.O. CI CI N ? B8.003,81 B2.038,8D 8,28H N # Ingresos AFo 1(21 Ingresos AFo 1(22 2 # 2

5a Coo*erati-a 0a tenido un crecimiento de lo% Ingre%o% del 8,28H en com*araci!n al a:o 2011. CRECI,IE'TO DE !O. GA.TO. CG CG N ? BA.AC1,BD B0.A12,B3 B,20H N Gastos AFo 1(21 Gastos AFo 1(22 # 2(( # 2

5a Coo*erati-a 0a tenido un crecimiento en lo% ga%to% del B,20H en com*araci!n al a:o 2011.

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CRECI,IE'TO DE !O. RE.-!TADO. CR CR N ? 2.?12,0A 1.A2D,13 A8,0AH

E&cedente AFo 1(21 E&cedente AFo 1(22 # 2((

5a Coo*erati-a 0a tenido un crecimiento en el e6cedente del e;ercicio en el A8,0AH en com*araci!n al a:o 2011. I'DICADORE. DE RE'TA5I!IDAD Rendimiento OCerati>o soDre Acti>o#ROA ROA ROA N ? 2.?12,0A ?B0.1D1,1D 0,A1H Res%ltado del Ejercicio N Acti>o Total Promedio

5a Coo*erati-a tiene un rendimiento del 0,A1 H, e%te #ndice determina 9ue la entidad 0a tenido un rendimiento *o%iti-o %obre %u% acti-o% en el e;ercicio econ!mico 2012. Rendimiento OCerati>o soDre Patrimonio#ROE ROE ROE N ? 2.?12,0A 13A.223,B0 1,B8H N Res%ltado del Ejercicio Patrimonio Total Promedio

5a Coo*erati-a tiene un rendimiento del 1,B8 H, indic8ndono% 9ue e6i%te rendimiento *o%iti-o *ero ba;o %obre el *atrimonio, en el e;ercicio econ!mico 2012. Cartera de CrGdito # Pro>isiones Patrimonio . .C.A3A,?A

CoDert%ra de Riesgo PA PA N ?

3D?.B?8,DD CA.D31,30 3,C1

5a% *ro-i%ione% 9ue mantiene la Coo*erati-a a(udan a %obrelle-ar la cartera de crdito, en e%te e;ercicio, la% *ro-i%ione% %on adecuada%.

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'or todo lo e6*ue%to anteriormente en lo% #ndice% /inanciero%, la Coo*erati-a cuenta con 5i9uidez ( ol-encia al 31 de diciembre del 2012.

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO COOPCRDITO !TDA" 'OTA. A !O. E.TADO. +I'A'CIERO. A! 82 DE DICIE,5RE DE! 1(21 'OTA 2" RE.-,E' DE !A. PRI'CIPA!E. PO!3TICA. CO'TA5!E. 5a% *ol#tica% de contabilidad m8% im*ortante% %e re%umen a continuaci!n& aH 5A.E. DE PRE.E'TACI0' 5o% E%tado% /inanciero% al 31 de diciembre del 2012 %e *re%entan de acuerdo con lo% 'rinci*io% de Contabilidad =eneralmente +ce*tado% 'C=+ ( la% >orma% Internacionale% de Contabilidad >IC en a9uello% a%*ecto% 9ue no %e o*ongan, o no e6i%tan di%*o%icione% e%*ec#)ica% en la 5e( ,rg8nica de la Econom#a 'o*ular ( olidaria ( del i%tema /inanciero 'o*ular ( olidario. DH ACTIVO. +I/O.

5a *ro*iedad, *lanta ( e9ui*o %e encuentra regi%trado al co%to 0i%t!rico, %e de*recia de acuerdo con el mtodo de l#nea recta en )unci!n de lo% a:o% de -ida Gtil e%timada de la %iguiente manera& AFos de Vida Itil Mueble%, en%ere% ( e9ui*o% de o)icina E9ui*o de Com*utaci!n Ke0#culo% Edi)icio% ,tro% 10 3 A 20 10 Porcentaje de DeCreciacin 10H 33H 20H AH 10H

cH .I.TE,A CO,P-TARIBADO DE I'+OR,ACI0'

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5a Coo*erati-a utiliza el i%tema Contable Cone6u%, *ermite tener o*ortunamente la in)ormaci!n *ara %u *roce%amiento.

ACTIVO Contiene todo% lo% -alore% o rubro% 9ue corre%*onden a biene% ( *ro*iedade% de la Coo*erati-a 9ue %on& Kalore% en e)ecti-o a%# como documento% 9ue otorgan un derec0o al cobro, biene% mueble% e inmueble%, -alore% en garant#a, adem8% lo% ga%to% realizado% *or la entidad, 9ue *or di%*o%ici!n legal o reglamentaria a)ectan al e;ercicio.

ACTIVO CORRIE'TE 'OTA 1" +O'DO. DI.PO'I5!E. "e-i%ado% lo% )ondo% en e)ecti-o, la% conciliacione% bancaria% men%uale% ( de acuerdo al mo-imiento realizado en el e;ercicio econ!mico corre%*ondiente al *er#odo entre el 1 de enero al 31 de diciembre del 2012, a%# como lo% regi%tro% de a;u%te% re%*ecto de ga%to% bancario%, ( otro%, %e e%tablece lo% %iguiente% %aldo%& aH CA/A "e-i%ado el -alor de ca;a e%to% corre%*onden al e)ecti-o 9ue mantiene la Coo*erati-a, /ondo% de ca;a c0ica *ara ga%to% corriente% con lo% %iguiente% %aldo% al 31 de diciembre del 2012&
CUENTA / AO 2012 1.960,82 80,00 2.040,82

Efectivo
TOTAL

Caja Chica

DH 5A'CO. Y OTRA. I'.TIT-CIO'E. Keri)icada% la% conciliacione% bancaria% men%uale% con la% reconciliacione% e)ectuada% en el *roce%o de +uditoria ( de acuerdo al mo-imiento realizado en el e;ercicio econ!mico del 1ro de enero al 31 de diciembre 2012, a%# como lo% regi%tro% de a;u%te% de ga%to% bancario%, intere%e% ganado% ( otro%, %e e%tablece lo% %iguiente% %aldo%&

CUENTA / AO

Cta. Cte. Banco Pichincha 300664910-4

TOTAL

2012 124.714,59 124.714,59

19

cH E+ECTO. DE CO5RO I',EDIATO

CUENTA / AO 2012 316,04 316,04

Cheque Pa!
TOTAL

TOTA! +O'DO. DI.PO'I5!E. J 21="(=2"*9 'OTA 8" I'VER.IO'E. 5a% in-er%ione% 9ue mantiene la Coo*erati-a al 31 de diciembre del detallan a continuaci!n&
CUENTA / AO 2012 20.205,91 20.205,91

2012 %e

"e 31 # 90 $!a
TOTAL

'OTA *" CARTERA DE CRDITO +l 31 de diciembre del 2012, la cartera de crdito %e re%ume a%#&

CUENTA / AO

Ca%te%a $e C%&$ito Co'e%cia( )o% *ence% Ca%te%a $e C%&$ito $e Con u'o )o% *ence% Ca%te%a $e C%&$ito +ic%oe')%e a )o% *ence% Ca%te%a $e Con u'o que no $even,a inte%e e Ca%te%a $e C%&$ito $e Con u'o que no $even,a inte%e e Ca%te%a $e C%&$ito )a%a (a +ic%oe')%e a Ca%te%a $e C%&$ito Co'e%cia( Ca%te%a $e C%&$ito $e Con u'o *enci$a $e 1 a 60 $!a Ca%te%a $e C%&$ito )a%a (a +ic%oe')%e a -P%ovi ione )a%a C%&$ito -nco.%a.(e
TOTAL

2012 10.536,27 186.010,11 129.764,14 5.818,38 16.602,91 6.263,96 1.683,32 431,97 7.637,60 -9.535,45 355.213,21

'OTA 9" C-E'TA. POR CO5RAR El %aldo al 31 de diciembre del 2012 e% el %iguiente&

20

-nte%e e )o% Co.%a% Ca%te%a $e C%&$ito

Cuenta )o% Co.%a% *a%ia TOTAL

CUENTA / AO

2012 6.589,04 9,49 6.598,53

TOTA! ACTIVO. CORRIE'TE.

J 9(:"():62("

ACTIVO. 'O CORRIE'TE. 'OTA <" PROPIEDAD6 P!A'TA Y E;-IPO aH PROPIEDAD Y E;-IPO DEPRECIA5!E. +gru*a la% cuenta% 9ue regi%tran la% *ro*iedade% de naturaleza *ermanente, utilizada% *or la entidad *ara de%arrollar %u% acti-idade%, cu(a -ida Gtil e% larga ( e%t8n %u;eto% a de*reciacione%. El %aldo al 31 de diciembre del 2012 e% el %iguiente&
CUENTA / AO /t%o 0oca(e +ue.(e , En e%e 1 Equi)o $e /ficina Equi)o $e Co')utaci2n /t%o "e)%eciaci2n #cu'u(a$a. TOTAL 2012 24.736,50 1.658,21 12.795,12 949,68 -16.544,98 23.594,53

TOTA! ACTIVO 'O CORRIE'TE 'OTA =" OTRO. ACTIVO.

J )))"9*268)

El %aldo al 31 de diciembre del 2012, e% el %iguiente&

CUENTA / AO +ate%ia(e , 'e%ca$e%!a e in u'o TOTAL 2012 50,00 50,00

5a Coo*erati-a mantiene ane6o% de cada una de la% cuenta% en la% 9ue %e *udo -eri)icar la -eracidad de dic0a in)ormaci!n. TOTA! OTRO. ACTIVO. J9(6((

21

TOTA! ACTIVO PA.IVO.

J 981"=886<8"

+gru*a toda% la% cuenta% 9ue regi%tran la% obligacione% contra#da% *or la Coo*erati-a como re%ultado de la ca*taci!n de recur%o% a;eno%, inclu(en la% obligacione% con lo% %ocio%, con tercero% ( en general toda% a9uella% obligacione% generada% *or %u% acti-idade%.

PA.IVO CORRIE'TE 'OTA )" O5!IGACIO'E. CO' E! PI5!ICO Corre%*onden a -alore% *or *ago a lo% %ocio% *or a0orro% ( de*!%ito% a *lazo )i;o. El %aldo al 31 de diciembre del 2012 e% el %iguiente&
CUENTA / AO "e)2 ito a (a *i ta "e)2 ito a P(a3o TOTAL 2012 223.913,00 204.516,43 428.429,43

'OTA :" C-E'TA. POR PAGAR on -alore% 9ue la Coo*erati-a debe cancelar en )orma men%ual, e%to% -alore% %on normale% en el cum*limiento de la% obligacione%. El %aldo al 31 de diciembre del 2012 e% el %iguiente&
CUENTA / AO -nte%e e )o% )a,a% Co'i ione )o% Pa,a% /.(i,acione Pat%ona(e 4etencione Cont%i.ucione , i')ue to 1 'u(ta Cuenta )o% Pa,a% *a%ia TOTAL 2012 1.970,21 162,25 3.622,68 793,09 569,97 1.554,70 8.672,90

TOTA! PA.IVO CORRIE'TE TOTA! PA.IVO

J*8="2(1688 J*8="2(1688

22

PATRI,O'IO on toda% la% cuenta% 9ue regi%tran lo% Certi)icado% de a*ortaci!n %u%crito% ( *agado% en la Coo*erati-a, inclu(e adem8% la% cuota% de ingre%o% ( multa% 9ue %e a%ignare al /ondo irre*artible de "e%er-a%, etc.

'OTA 2(" CAPITA! .OCIA! Corre%*onde a lo% certi)icado% de a*ortaci!n legalizado%, emitido% ( entregado% a lo% %ocio%. El %aldo al 31 de diciembre del 2012 e% el %iguiente&

CUENTA / AO #)o%te 5ocio TOTAL

2012 92.383,02 92.383,02

'OTA 22" RE.ERVA.

E%to% -alore% corre%*onden a Reser>as !egales donde %e encuentran el )ondo Irre*artible de "e%er-a, "e%er-a de Educaci!n, "e%er-a de 're-i%i!n ( +%i%tencia. El %aldo de e%te gru*o al 31 de diciembre del 2012, e% el %iguiente&

CUENTA / AO 0e,a(e TOTAL

2012 3.248,28 3.248,28

'OTA 21" RE.-!TADO DE! E/ERCICIO ACT-A! I'GRE.O. Con%titu(en todo% lo% -alore% recibido% *or& $e*!%ito% de lo% %ocio%, Intere%e% *or *r%tamo%, Intere%e% *or in-er%i!n, Comi%ione% ganada%, Multa% *or mora, Ingre%o% *or er-icio% adicionale%, Certi)icado% de a*ortaci!n, ,tro%. 're%entan lo% %iguiente% -alore%&

23

CUENTA / AO -nte%e e 1 "e cuento 6ana$o Co'i ione 6ana$a -n,%e o )o% e%vicio /t%o -n,%e o TOTAL
GA.TO.

2012 72.454,64 1.934,22 242,66 3.372,29 78.003,81

Con%titu(en la% ,bligacione% con el 'Gblico, ,bligacione% /inanciera%, Comi%ione% Cau%ada%, 'ro-i%ione%, =a%to% de 'er%onal, Honorario%, er-icio% Kario%, Im*ue%to%, Contribucione% ( Multa%, $e*reciacione%, +mortizacione% ( ,tro% =a%to%. 're%entan lo% %iguiente% -alore%&

CUENTA / AO -nte%e e Cau a$o Co'i ione Cau a$a P%ovi ione 6a to $e /)e%aci2n /t%o 6a to 1 P&%$i$a TOTAL

2012 27.017,90 1.185,60 5.000,00 39.992,00 2.396,26 $ 75.591,76

RE.-!TADO DE! E/ERCICIO En e%te *eriodo %e determina 9ue e6i%te un e6cedente de&

24

CUENTA / AO 7ota( -n,%e o 7ota( E,%e o Resulta ! el E"e#$%$%! &Ut%l% a '

2012 78.003,81 75.591,76 $ 2.412,05

DI.TRI5-CI0' DE E4CEDE'TE. A! 82 DE DICIE,5RE DE! 1(21 E4CEDE'TE DE! E/ERCICIO E.F Ha%ta el DH de Int. Certi). +*or. E4CED" A'T DE PART" TRA5" E.F 'artici*aci!n 3raba;adore% E4CED" A'TE. DE I"R E.F Im*ue%ta a la "enta ? E4CED" A DI.TRI5-IR E.F A0H /ondo Irre*.de "e%er-a E.F AH C6' u*erintendencia E.F ?AH "e%e-. 're-. I +%i%tencia 1"2*16(9 # 1"2*16(9 3D1,0A 1"(9(61* ?C2,0D 2"99)62) BBC,0C BB,C1 B01,18

TOTA! PATRI,O'IO

J :9"<8268( J981"=886<8

TOTA! PA.IVO Y PATRI,O'IO

Dr" Hern$n Gngora A%ditor E&terno Reg" D'C#(()*

25

CAP3T-!O II EVA!-ACI0' DE CO'TRO! I'TER'O

26

Quito, 08 de marzo del 2012 Ing. Jaime Mendoza Presidente del Consejo de Administracin Econ. Hctor Cumbal Presidente del Consejo de Vigilancia rta. M!nica "odr#guez Gerente General COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO COOPCRDITO !TDA" Presente"# $e mi con%ideraci!n& En el *roce%o de +uditoria E6terna a lo% E%tado% )inanciero% ( documentaci!n contable di%*onible en el *er#odo terminado al 31 de diciembre del 2012 de la Coo*erati-a de +0orro ( Crdito 1Coo*crdito4 5tda., 0emo% re-i%ado la e%tructura de control interno con el )in de e%tablecer el alcance de nue%tro% *rocedimiento% *ara e6*re%ar una o*ini!n %obre %u mane;o ( a*licabilidad. En el i%tema de Control Interno de la Coo*erati-a %e ob%er-an debilidade% 9ue *ueden %er corregida%, ( no determinan rie%go% en el mane;o admini%trati-o ( %u incidencia en lo% re%ultado% )inanciero%& *or lo 9ue no% *ermitimo% realizar recomendacione% *ara me;orar el de%arrollo in%titucional.

+tentamente,

Dr" Hern$n Gngora A%ditor E&terno Reg" D'C#(()*

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I'+OR,ACI0' I'TROD-CTORIA ,OTIVO DE! E4A,E' Mediante "e%oluci!n del Con%e;o de Kigilancia ( luego de %eleccionar entre -aria% )irma% auditora%, %e *rocedi! a celebrar el Contrato con el $r. Hern8n =!ngora, ( la Coo*erati-a de +0orro ( Crdito 1C,,'C"2$I3,4 53$+., re*re%entada el Ing. Jaime Mendoza en calidad de 're%idente, *ara e)ectuar el e6amen de +uditoria E6terna de %u% o*eracione% admini%trati-a% ( )inanciera% *or el *eriodo com*rendido entre el 1 de enero al 31 de diciembre del 2012. O5/ETIVO. DE! E4A,E' 1. E)ectuar el an8li%i%, re-i%i!n, control ( e-aluaci!n, de la% cuenta% de lo% balance% *re%entado% *or el $e*artamento de Contabilidad del *er#odo com*rendido entre el 1 de enero al 31 de diciembre 2012, de la% acti-idade% econ!mica% de%arrollada% *or la Coo*erati-a de +0orro ( Crdito 1C,,'C"E$I3,4 53$+. 2. E-aluar el i%tema de Control Interno *ara determinar el grado de %olidez, a%# como la e)iciencia en la admini%traci!n de %u% recur%o%. 3. $eterminar el cum*limiento de la% di%*o%icione% legale% ( e%tatutaria%, con)orme con lo% *lane%, *rograma% ( *ol#tica% de la Coo*erati-a. ?. Keri)icar 9ue la in)ormaci!n admini%trati-a ( )inanciera e% Gtil *ara la o*ortuna toma de deci%ione% de *arte de la% autoridade% de la Coo*erati-a. A. Keri)icar el cum*limiento de la% "ecomendacione% de la auditoria anterior A!CA'CE DE! E4A,E' 5a +uditoria +dmini%trati-a O /inanciera *racticada a la Coo*erati-a de +0orro ( Crdito 1C,,'C"2$I3,4 53$+., a%# como la e-aluaci!n del i%tema de Control Interno, corre%*ondiente al *eriodo com*rendido entre el 1 de enero al 31 de diciembre del 2012. 5A.E !EGA! El in)orme de +uditoria %e %u%tenta en )unci!n de& 5e( ( "eglamento de Econom#a 'o*ular ( 'o*ular ( olidario%. C!digo de 3raba;o E%tatuto% ( "eglamento Interno C!digo 3ributario "eglamento% de /acturaci!n, ( olidaria ( del ector /inanciero

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,tra% 5e(e% a)ine%.

,ETODO!OG3A -TI!IBADA E' E! CA,PO En el *roce%o de re-i%i!n de la +uditoria realizada %e a*lic! la% >orma% ( 'rinci*io% de +uditoria de +ce*taci!n =eneral, am*liando la *lani)icaci!n, e-aluaci!n ( control de lo% dato%, al cien *or ciento, con el )in de com*robar 9ue lo% %aldo% *re%entado% en lo% E%tado% /inanciero% %ean lo% correcto%. E%ta% norma% re9uieren de *lani)icaci!n *ara tener certeza razonable de 9ue el *roce%o contable admini%trati-o no tiene errore% im*ortante%, en e%te %e inclu(e el an8li%i% de toda la documentaci!n 9ue re%*alde lo% -alore% e in)ormacione% contenida% en com*robante%, re*orte%, balance%, a%# como la a*licaci!n de lo% 'rinci*io% de Contabilidad de +ce*taci!n =eneral ( la% e%timacione% im*ortante% realizada% *or la admini%traci!n. 5o% re%ultado% de e%ta auditoria no% *ro*orciona )undamento% legale% *ara e6*re%ar nue%tra o*ini!n.

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ORGA'IBACI0' AD,I'I.TRATIVA Y +-'CIO'A! 2" IDE'TI+ICACI0' DE !A COOPERATIVA 5a Coo*erati-a de +0orro ( Crdito 1C,,'C"2$I3,4 5tda., %e con%titu(e legalmente el 1? de abril de 1CC8, en la ciudad de Quito, 'ro-incia de 'ic0inc0a mediante +cuerdo Mini%terial >o.02CA, e in%crita en el "egi%tro =eneral de Coo*erati-a% con el nGmero de orden 0D10?. 5a Coo*erati-a e% de ca*ital -ariable, e ilimitado nGmero de %ocio% ( de duraci!n inde)inida7 %in embargo *odr8 di%ol-er%e o li9uidar%e con)orme lo e%ti*ula la 5e( de Coo*erati-a%, %u "eglamento =eneral o el E%tatuto de la In%tituci!n 5a% acti-idade% de la Coo*erati-a e%t8n regulada% *or la 5e( de Econom#a 'o*ular ( olidaria ( del ector /inanciero 'o*ular ( olidario%, %u "eglamento =eneral, 5o% E%tatuto% de la Coo*erati-a, el "eglamento Interno, entidad ba;o el control de la u*erintendencia de Econom#a 'o*ular ( olidaria ( de la% di%*o%icione% interna% de la Coo*erati-a. 'Kmero de .ocios El nGmero total de ocio% al 31 de diciembre del 2012 e% de 1?B %ocio%. 2"2" E.TR-CT-RA I'TER'A Y AD,I'I.TRATIVA 5a admini%traci!n interna de la Coo*erati-a %e realiza mediante lo% %iguiente% organi%mo%& 5a +%amblea =eneral de ocio% El Con%e;o de +dmini%traci!n El Con%e;o de Kigilancia =erencia Comi%i!n de Crdito

2"1" 'OR,ATIVA I'TER'A VIGE'TE 5a Coo*erati-a cuenta con la %iguiente normati-a legal. E%tatuto "eglamento Interno "eglamento de Eleccione% "eglamento de Crdito ( Cobranza% "eglamento de /uturo eguro "eglamento de +d9ui%icione% ( ena;enaci!n de biene% 'lan +nual ( 're%u*ue%to

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2"8" E.TR-CT-RA AD,I'I.TRATIVA 5a ge%ti!n admini%trati-a ( de control de la Coo*erati-a en lo% e;ercicio 2012, %e 0a e;ecutado con lo% %iguiente%& $irecti-o%, /uncionario% ( Em*leado% PER3ODO 1(21 CO'.E/O DE AD,I'I.TRACI0' DIRECTIVO. Ing. Jaime Mendoza $r. 5ui% Kaca =ue-ara 5ic. "aGl /uenma(or 5ic. =uadalu*e Carrera $ra. /ernanda de la 3orre $r. Hern8n Kizcarra r. Miguel Qngel 'arede% ra. Maritza Killa-icencio CO'.E/O DE VIGI!A'CIA DIRECTIVO. Econ. Hector Cumbal 5ic. =uillermo "eino%o rta. Mart0a Kalenzuela PER.O'A! AD,I'I.TRATIVO DIRECTIVO. rta. M!nica "odr#guez ra. Maritza Killa-icencio rta. "ut0 >ar-8ez +-'CI0' =erente "ecibidor 'agador Contadora +-'CI0' 're%idente 1P Kocal 2P Kocal +-'CI0' 're%idente 1P Kocal 2P Kocal 3P Kocal ?P Kocal AP Kocal DP Kocal ecretaria

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A'A!I.I. DE !A GE.TI0' AD,I'I.TRATIVA Y +I'A'CIERA DE !A COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO COOPCRDITO !TDA" 2" A'A!I.I. AD,I'I.TRATIVO Mediante el an8li%i% admini%trati-o %e conoce la ge%ti!n de lo% directi-o% cu(a orientaci!n *ermite el cum*limiento de la )inalidad de la in%tituci!n a tra-% de lo% di)erente% in%trumento% admini%trati-o% ( o*eracionale% con lo% cuale% lo% ocio%, $irecti-o%, /uncionario% ( Em*leado% *retenden cri%talizar la% meta% ( ob;eti-o% de la Coo*erati-a. 2"2" A'A!I.I. DE !I5RO. .OCIA!E. En el e%tudio %e analizaron lo% 5ibro% ociale% 9ue regi%tra el de%arrollo organizacional, o*erati-o ( admini%trati-o de lo% E%tamento% org8nico O e%tructurale% de la Coo*erati-a. aH A.A,5!EA GE'ERA! DE REPRE.E'TA'TE. El an8li%i% del 5ibro de +cta% de la +%amblea =eneral *ermite -eri)icar 9ue %e 0a realizado 1 %e%i!n en el a:o 2012, en la% 9ue %e toman "e%olucione% in0erente% a %u% atribucione% ( re%*on%abilidade% Acta 'o" (** del 2< de agosto del 1(21 +*robar el In)orme de 're%idencia, Con%e;o de Kigilancia ( =erencia corre%*ondiente al *rimer %eme%tre del a:o 2012. +*robar lo% E%tado% /inanciero% al 30 de ;unio del 2012. DH CO'.E/O DE AD,I'I.TRACI0' En el an8li%i% del 5ibro de +cta% del Con%e;o de +dmini%traci!n %e -eri)ica 9ue %e 0an realizado 1? %e%ione% ordinaria% durante el a:o 2012. 5a% re%olucione% ado*tada% e%t8n con)orme a %u% atribucione% ( obligacione% como organi%mo admini%trati-o de la Coo*erati-a. Acta 'o" =8 del < de enero del 1(21 +utorizar a =erencia la contrataci!n de una *er%ona a tiem*o *arcial. <oni)icar con el ?H a lo% Certi)icado% de +*ortaci!n. 're%u*ue%tar *ara el 2012 el -alor *ara el cambio del i%tema I+ o com*ra de la o)icina. Acta 'o" =* del 2 de LeDrero del 1(21 +utorizar a =erencia la im*lementaci!n de e%ta% ta%a%& 'r%tamo% din8mico% 20H

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'r%tamo% autom8tico% Microcrdito +0orro% a la -i%ta +0orro% /uturo eguro $e*!%ito% a *lazo )i;o

1BH 2?H 2H ?,2AH BH

En lo re)erente a de*!%ito% a *lazo )i;o gerencia e%t8 autorizada a negociar con)orme el tiem*o ( el monto una ta%a %u*erior al BH, lo% *r%tamo% din8mico% %e e6tienden a 3D me%e% *ara %u cancelaci!n. Acta 'o" =9 del 2 de marMo del 1(21 +utorizar a =erencia bu%car un *ro)e%ional 9ue cum*la con lo% re9uerimiento% e%tablecido% *ara *roceder con %u contrataci!n e in%cri*ci!n en la @nidad de +n8li%i% /inanciero E@+/F. Acta 'o" =< del 1) de marMo del 1(21 +utorizar a =erencia im*lementar la% %iguiente% ta%a% en el %egundo %eme%tre& ACTIVA. - 'r%tamo% $in8mico% - 'r%tamo% +utom8tico% - 'r%tamo% Microcrdito - PlaMo m$&imo de Cago PA.IVA. - +0orro% - +0orro /uturo eguro - $e*!%ito% a 'lazo /i;o 1CH 1BH 2?H 8< meses 2H ?H BH

En lo re)erente a de*!%ito% a *lazo )i;o, gerencia e%t8 autorizada a negociar con)orme el tiem*o ( el monto una ta%a ma(or al BH. ACTA 'o"== del 2: de aDril del 1(21 +*robar *or unanimidad la% %olicitude% de ingre%o. +*robar *or unanimidad la %olicitud de retiro de +m*aro Elizabet0 Coral C8rdina%. ACTA 'o" =) del 1 de maEo del 1(21 Con-ocar a +%amblea =eneral E6traordinaria *ara el 1C de ma(o del 2012, a la -ez realizar el taller de %ocializaci!n de la nue-a le( ( %u reglamento. ACTA 'o" =: del 1( de j%nio del 1(21 Conocer la In)ormaci!n /inanciera de ma(o del 2012. Incor*oraci!n de la in)ormaci!n /inanciera del %egundo %eme%tre del 2011 *or la $irecci!n de Coo*erati-a%, con la recomendaci!n de recla%i)icar la cuenta )utura% ca*italizacione%.

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ACTA 'o" )( del 18 de j%nio del 1(21 In)ormar 9ue %e 0a contratado lo% %er-icio% del Ingeniero Ra-ier >ar-8ez *ara la creaci!n de la *8gina Seb de la Coo*erati-a. 'artici*ar en la ca*acitaci!n organizada *or la @nidad de +n8li%i% /inanciero E@+/F, con;untamente con el Ingeniero 5ui% 'ineda, 9uien 0a %ido nombrado ,)icial de Cum*limiento ( cu(a documentaci!n e%t8 legalizada *or la @nidad. ACTA 'o" )2 del 1) de agosto del 1(21" +utorizar a =erencia a %u%cribir el contrato de *re%taci!n de %er-icio% *ro)e%ionale% con el $octor C'+ Hern8n =!ngora *or el -alor de M1000. +utorizar a =erencia im*lementar la% %iguiente% ta%a% de inter% en el %egundo %eme%tre del 2012& ACTIVO. 'r%tamo% autom8tico% 'r%tamo% din8mico% Microcrdito PA.IVO. +0orro% /uturo eguro $e*!%ito% a 'lazo /i;o 1DH 18H 22H 2H ?H BH

En lo re)erente a de*!%ito% a *lazo )i;o, gerencia e%t8 autorizada a negociar con)orme a tiem*o ( monto una ta%a ma(or al BH. +utorizar a =erencia ( Contabilidad a realizar el ca%tigo de *r%tamo% con mora *or m8% de un a:o, no ob%tante el tr8mite ;udicial continuar8 a )in de recu*erar lo% -alore% corre%*ondiente%& C%enta 2CD3 3030 313? 'omDre Juan "ueda +m*aro "ueda ara Calero Valor M 1B8,11 M 1?0,18 MA.800,00

ACTA 'o" )1 del 8( de seCtiemDre del 1(21 Incor*orar la In)ormaci!n /inanciera del *rimer %eme%tre del 2012. "e-i%ar la In)ormaci!n /inanciera ago%to 2012. ACTA 'o" )8 del 2< de oct%Dre del 1(21 En-iar con)orme lo di%*ue%to *or la @+/, el *rimer re*orte de o*eracione% 9ue igualen o %u*eren el umbral M10.000. $ar a conocer la in)ormaci!n /inanciera *ro-i%ional a %e*tiembre 2012. ACTA 'o" )* del 28 de no>iemDre del 1(21"

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 $elegar al Economi%ta Hctor Cumbal ( e:orita M!nica "odr#guez a *artici*ar del taller de Ca*acitaci!n 'roce%o de +decuaci!n de E%tatuto. ACTA 'o" )9 del 18 de no>iemDre del 1(21" +*robar *or unanimidad la% %olicitude% de ingre%o. ACTA 'o" )< del 28 de diciemDre del 1(21" +decuar lo% E%tatuto% con;untamente con lo% miembro% del Con%e;o de +dmini%traci!n ( Con%e;o de Kigilancia %iguiendo el modelo *re%entado *or la u*erintendencia de Econom#a 'o*ular ( olidaria. cH CO'.E/O DE VIGI!A'CIA En el an8li%i% del 5ibro de +cta% del Con%e;o de Kigilancia, %e *re%entan 1? %e%ione% ordinaria%, la% re%olucione% ado*tada% en el e;ercicio econ!mico 2012, e%t8n con)orme a %u% atribucione% ( obligacione% como ,rgani%mo de Control de la Coo*erati-a. ACTA 'o" *1 del 2* de enero del 1(21" +*robar la deci%i!n del Con%e;o de +dmini%traci!n de 9ue =erencia *roceda a boni)icar con el ?H a lo% Certi)icado% de +*ortaci!n %obre lo% %aldo% 9ue mantu-ieron lo% %ocio% en el a:o 2012.

ACTA 'o" *8 del 1< de enero del 1(21" +*robar la E;ecuci!n 're%u*ue%taria *re%entada *or =erencia.

ACTA 'o" ** del 18 de LeDrero del 1(21" +*robar el 'lan de 3raba;o.

ACTA 'o" *9 del 1: de marMo del 1(21" +*robar la re%oluci!n %obre la e;ecuci!n de un e-ento de Ca*acitaci!n %obre el "eglamento de la 5e( ,rg8nica de /inanza% 'o*ulare%.

ACTA 'o" *< del 2: de aDril del 1(21" +*robar la deci%i!n del Con%e;o de +dmini%traci!n en la cual %e %e:alan la% nue-a% ta%a% de inter% tanto acti-a% como *a%i-a%.

ACTA 'o" *= del 1) de maEo del 1(21" +*robar la deci%i!n del Con%e;o de +dmini%traci!n re%*ecto a la contrataci!n del Ing. 'ineda como ,)icial de Cum*limiento ante la C,> E'.

ACTA 'o" *) del 18 de j%nio del 1(21"

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+coger la recomendaci!n *re%entada *or +uditor#a E6terna en lo 9ue concierne a la )recuencia de reunione% de lo% Con%e;o%.

ACTA 'o" *: del 21 de j%lio del 1(21" +*robar el in)orme %obre la re-i%i!n de lo% E%tado% /inanciero%.

ACTA 'o" 9( del 18 de agosto del 1(21" +*robar 9ue la Coo*erati-a cuente con un %itio Seb.

ACTA 'o" 92 del 18 de agosto del 1(21" +*robar el in)orme %obre la re-i%i!n de lo% E%tado% /inanciero%.

ACTA 'o" 91 del 1= de seCtiemDre del 1(21" +*robar la deci%i!n de ca%tiga MB.188,2C de cartera.

ACTA 'o" 98 del 1) de oct%Dre del 1(21" +*robar la deci%i!n del Con%e;o de +dmini%traci!n de 9ue =erencia *roceda a realizar la *ro-i%i!n del 2H a lo% Certi)icado% de +*ortaci!n %obre lo% %aldo% 9ue mantu-ieron lo% %ocio% en el a:o 2012. . ACTA 'o" 9* del 11 de no>iemDre del 1(21" +*robar el In)orme de la% +cti-idade% de Control realizada%.

1" A'A!I.I. DE !A I'+OR,ACI0' CO'TA5!E 'ara el e6amen de +uditoria *racticado a lo% E%tado% /inanciero% %e 0an analizado lo% %iguiente% documento%& Com*robante% Contable% *ara regi%tro de Ingre%o% ( Egre%o% "e*orte% diario% de Ca;a $e*!%ito% a 'lazo /i;o In-er%ione% 'r%tamo% Conciliacione% <ancaria% ( E%tado% de Cuenta Im*ue%to% +ne6o% Contable% -ario% 'agar% <alance%

CO,PRO5A'TE. DIARIO

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En el *eriodo 2012, en lo% com*robante% contable% %e regi%tran o*eracione% de ingre%o%, egre%o%, de*!%ito% a *lazo, in-er%ione%. 5o% com*robante% tienen orden cronol!gico ( %ecuencia numrica. CO,PRO5A'TE. DE I'GRE.O En lo% com*robante% de ingre%o %e regi%tran tran%accione% *or de*!%ito%, a*ertura% de cuenta, *ago% de *r%tamo, de*!%ito% a *lazo )i;o, entre otro%, lo% mi%mo% 9ue %on de*o%itado% inmediatamente en la% cuenta% bancaria% mantenida% *or la Coo*erati-a. CO,PRO5A'TE. DE EGRE.O En lo% com*robante% de egre%o %e regi%tran tran%accione% *or& entrega de *r%tamo%, com*ra de biene% ( %er-icio%, antici*o de %ueldo, li9uidacione% de cuenta, re*o%icione% de ca;a c0ica, retiro de a0orro%, entre otro%, e%ta% tran%accione% %on realizada% con la emi%i!n de un c0e9ue. En alguno% Com*robante% de Egre%o% emitido% del %i%tema )altan )irma% de re%*on%abilidad. CO'CI!IACIO'E. 5A'CARIA. $urante el *roce%o de auditor#a %e realiza la reconciliaci!n bancaria de cada una de la% cuenta% *erteneciente% a la Coo*erati-a7 en e%ta% %e detalla el mo-imiento men%ual de ingre%o% ( egre%o%, a%# como el regi%tro de nota% de dbito ( nota% de crdito 9ue %e *re%entan en lo% E%tado% /inanciero%. En la conciliaci!n bancaria %e *re%enta adem8% el detalle de lo% c0e9ue% girado% ( no cobrado% durante el *er#odo. 5a% conciliacione% bancaria% %on realizada% *or Contabilidad, en concordancia con la reconciliaci!n no *re%entan di)erencia%. DEC!ARACIO'E. DE I,P-E.TO. En el *roce%o de auditoria %e re-i%! la% declaracione% de im*ue%to% en la% 9ue %e *uede ob%er-ar 9ue generan ga%to% innece%ario% *or multa% e intere%e% *or la *re%entaci!n tard#a de %u% obligacione% con el er-icio de "enta% Interna%. CRDITO. En Crdito% %e analizaron %olicitude% de crdito, regi%tro en la central de rie%go, documento% *er%onale%, ca*acidad de *ago, tabla% de amortizaci!n *agar%, entre otro% documento% 0abilitante%. TA.A. 5a% ta%a% 9ue mane;a la Coo*erati-a %on&

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TA.A ACTIVA 'r%tamo% autom8tico% 'r%tamo% din8mico% Microcrdito TA.A PA.IVA +0orro% /uturo eguro 2H ?H 1DH 18H 22H

PO!3TICA. GE'ERA!E. DE CRDITO Con el *ro*!%ito de lograr lo% ob;eti-o% de lo% %ocio% ( cliente% de la Coo*erati-a, %e tendr8 como *ol#tica% de crdito la% %iguiente%& a. 'rocurar 9ue la% l#nea% de crdito 9ue conceda C,,'C"2$I3,, *ermitan el de%arrollo %ocio.econ!mico de nue%tro% %ocio% ( cliente%. b. 'ro*ender a 9ue el Crdito %ea utilizado en acti-idade% *roducti-a% a )in de me;orar la% condicione% de -ida de lo% %ocio% ( cliente%. c. Conceder crdito% a %u% %ocio% ( cliente%, de acuerdo con %u ca*acidad de *ago ( *ro(ecto de in-er%i!n. d. $emocratizar el crdito con el *ro*!%ito de bene)iciar a m8% %ocio% ( cliente%. e. 'rocurar 9ue la ta%a de inter% acti-a %ea de ma(or bene)icio *ara lo% %ocio% ( cliente%. ). ,torgar crdito% ba;o un an8li%i% tcnico a )in de *roteger lo% recur%o% de lo% %ocio% ( cliente%. DE.TI'O Y CO'DICIO'E. DE CRDITO Prod%cti>os Crdito% orientado% a )inanciar la am*liaci!n del ca*ital de traba;o (Lo 0erramienta )undamental de %u acti-idad, 9ue tienda a )ortalecer ( de%arrollar la acti-idad em*re%arial del u%uario de crdito ( e%t8n como crdito% *roducti-o%, la% acti-idade% arte%anale%, manu)acturera, agroindu%trial, agro*ecuaria%, %er-icio% de tran%*orte, %er-icio% *ro)e%ionale%, acti-idade% de la con%trucci!n ( otra% ti*i)icada% como *roducti-a%. Comercial Crdito% *ara ca*ital de traba;o, en acti-idade% e%tablecida% de com*ra ( -enta de biene% (Lo %er-icio%. Vi>ienda Crdito% de%tinado% a la com*ra de terreno, ca%a, con%trucci!n, am*liaci!n ( re)acci!n de la -i-ienda de u%o del *re%tatario. Cons%mo

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Crdito% *ara %ati%)acer nece%idade% inmediata% del %ocio o cliente como& ni-elaci!n de *re%u*ue%to )amiliar, com*ra de mueble% (Lo arte)acto% del 0ogar, %alud, -e%tuario, e%tudio%, -acacione%, -e0#culo de u%o *er%onal entre otro% no con%iderado% *roducti-o%. GARA'T3A. 5a% garant#a%, con%titu(en un re%*aldo del crdito ante e-entualidade% de no *ago *or *arte del *re%tatario& la% garant#a% deber8n %er *re-iamente cali)icada% *or lo% )uncionario% de crdito% (, admitida a %ati%)acci!n de la C,,'C"2$I3,. C,,'C"2$I3,, e%tablece como garant#a% *ara lo% crdito% 9ue conceda, la% %iguiente%& GarantNa Cersonal E solidaria"# 'uede %er %ocio o no de la C,,'C"2$I3,, *er%ona %ol-ente moral ( econ!micamente, con acti-idad econ!mica e%table ( domicilio conocido. GarantNa Prendaria"# 5a *renda 9ue re%*alde el crdito *uede %er indu%trial o -e0icular, en ambo% ca%o% el *ro*ietario deber8 acreditar %u legitimidad ( 9ue e%t libre de todo gra-amen. 3rat8ndo%e de *renda -e0icular, adem8% deber8 acreditar%e *ro0ibici!n de ena;enar a tra-% de la 'olic#a >acional. GarantNa HiCotecaria"# Con%tituida *or bien inmueble, terreno, ca%a, de*artamento, edi)icio, )inca. El bien *ro*ue%to *ara 0i*oteca, *re)erentemente deber8 e%tar ubicado dentro del radio de in)luencia o*erati-a de C,,'C"2$I3,. +ianMa"# 'uede admitir%e como garant#a del crdito, carta% )ianza de in%tituci!n )inanciera de reconocido *re%tigio ( %ol-encia, *re-ia cali)icaci!n, a %ati%)acci!n de C,,'C"2$I3,. CertiLicados de deCsito"# 3#tulo% o certi)icado% de de*!%ito 9ue el %olicitante tu-ieren en in%titucione% del %i%tema )inanciero, incluido C,,'C"2$I3,, 9ue %ean tran%)erible% a tra-% de endo%o. C,,'C"2$I3,, *odr8 admitir e%to% t#tulo% o certi)icado% de de*!%ito% )inanciero%, como garant#a *re-ia cali)icaci!n ( endo%o a %u )a-or.

P!ABO DE !O. CRDITO. a. El *lazo de re*ago, %e e%tablecer8 de acuerdo a la negociaci!n 9ue %e 0aga con cada %olicitante, de acuerdo a %u ca*acidad de *ago, de%tino del crdito ( -iabilidad de la acti-idad a )inanciar. b. 5a gerencia general autorizada *or el con%e;o de admini%traci!n, *odr8 e%tablecer 1*lazo% to*e%4 o, m86imo% de acuerdo al de%tino del crdito, monto, (Lo modalidad de garant#a%. c. 5o% *lazo% de lo% crdito% 9ue %e *romue-an *or l#nea% de )inanciamiento e%*ec#)ica%, canalizada% de in%titucione% nacionale% (Lo internacionale% %e %u;etaran a la% condicione% 9ue e%tablezcan la% *arte%, en el marco de la legi%laci!n nacional.

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,O'TO DE CRDITO A CO'CEDER.E a. El monto de crdito a conceder%e al %olicitante, e%t8 relacionado al monto %olicitado, ca*acidad de *ago o -iabilidad de la acti-idad a )inanciar ( la% garant#a% o)recida%. b. El Con%e;o de +dmini%traci!n, e%tablecer8 lo% monto% m86imo% de crdito, *or de%tino (Lo *or ti*o% de garant#a%. c. 5o% monto% de lo% crdito% 9ue %e concedan, *or l#nea% de )inanciamiento 9ue la C,,'C"2$I3, intermedie deber8 %er autorizado% *or el Con%e;o de +dmini%traci!n de )uente nacional o internacional, %e %u;etaran a lo% condicionante% 9ue e%tablezcan entre la% *arte%, en el marco d la legi%laci!n nacional. d. En ningGn ca%o, lo% monto% m86imo% de crdito, con%iderando *ara e%te e)ecto, lo% crdito% directo% e indirecto% *or *er%ona o %ociedad con(ugal, no deber8 %u*erar lo% l#mite% 9ue e%tablece el Con%e;o de +dmini%traci!n de la Coo*erati-a, lo% mi%mo% 9ue de %er el ca%o no deber8n e6ceder%e de lo e%tablecido *or la 5e( =eneral de In%titucione% del i%tema /inanciero. CRDITO. VI'C-!ADO. ORGA'I.,O $irecti-o%, /uncionario% ( Em*leado% TOTA! '"# 3C 8: .A!DO 10C.A0A,3D 2(:"9(968<

E%to% crdito% 0an %ido entregado% de con)ormidad con la% norma% legale% ( no %e encuentran -encido%. !O. CRDITO. E'TREGADO. POR !A COOPERATIVA E' E.TE PERIODO
!I'EA 'O A 82 D0 2*= CARTERA VIGE'TE 10.D00,00 1B8.C80,08 1A1.28?,D? 8*(")<*6=1 CARTERA VE'CIDA D.2D3,00 3.3DB,2C B.8AB,3? 2="*)=6<8 CARTERA 'O DV'G" . 10.B2A,B1 B.33B,8B 2)"(<869) TOTA! 1D.8D3,00 1C3.0B3,08 1DD.?BC,8A 8=<"*296:8

Cartera de Credito% Comercial Cartera de Credito% de Con%umo Credito Microem*re%a *or Kencer TOTA!

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3'DICE DE ,ORO.IDAD Cartera en "ie%go el #ndice de moro%idad e% del 2,B0H al 31 de diciembre del 2012, e%te #ndice %u*era el 2011 9ue )ue del 2,00H.el indicador de la moro%idad am*liada a%ciende al 10,A0H *orcenta;e %u*erior al de diciembre del 2011 9ue )ue del B,A0H. CARTERA ,ORO.A POR +ECHA. DE VE'CI,IE'TO

+ECHA. DE VE'CI,IE'TO

CO,ERCIA! . . . A.000,00 1.2D3,00 . . . <"1<86((

CO'.-,O 1.300,2A 1.C0C,B0 1AB,3? . . . . . 8"8<=61:

,ICROE,PRE.A POR VE'CER 32A,02 B.?20,23 112,0C . . .

TOTA! 1.D2A,2B C.32C,C3 2DC,?3 A.000,00 1.2D3,00 . . . 2="*)=6<8

30 $#a% D0 $#a% C0 $#a% 180 $#a% 3D0 $#a% A?0 $#a% B20 $#a% EJF B20 $#a% TOTA!

=")9=68*

CRDITO. CO' DE,A'DA. /-DICIA!E. E6i%ten crdito% con demanda ;udicial lo% cuale% %iguen %u *roce%o 0a%ta la recu*eraci!n7 a continuaci!n %e detallan lo% mi%mo%.

.OCIO. Calero ara "ueda +m*aro "ueda Juan Carlo% TOTA!

VA!OR A.800,00 1.210,1B A.?00,00 J 21"*2(62=

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EVA!-ACI0' DE! .I.TE,A DE CO'TRO! I'TER'O El Control Interno *ermite a la admini%traci!n la %eguridad de 9ue lo% in)orme% contable% en lo% 9ue ba%a %u% deci%ione% %on de con)iabilidad7 de all# 9ue lo% controle% interno% a(udan a %al-aguardar el cum*limiento de la% *ol#tica% in%titucionale%. 5a admini%traci!n tiene adem8% la re%*on%abilidad directa de mantener regi%tro% contable% ( *roducir e%tado% )inanciero% 9ue %ean adecuado% ( con credibilidad. 5uego de la -eri)icaci!n de lo% elemento% del %i%tema de control interno de la Coo*erati-a, %e *ueden 0acer la% %iguiente% ob%er-acione% A'A!I.I. DE DIRECTIVO. Y AD,I'I.TRACI0' 5uego de la -eri)icaci!n de lo% elemento% del i%tema de Control Interno de la Coo*erati-a, %e *ueden 0acer la% %iguiente% ob%er-acione%

O5.ERVACI0' 'o" 2 C%mClimiento de recomendaciones de la a%ditoria e&terna del ejercicio 1(21 e -eri)ica el cum*limiento de la% recomendacione% de auditoria e;ercicio 2012 con el detalle %iguiente& RECO,E'DACI0' Al Consejo de Administracin6 Vigilancia6 Gerencia E ContaDilidad" 1 5o% miembro% de lo% Con%e;o% deber8n a*licar lo 9ue determina la 2 nue-a 5e( de Econom#a 'o*ular ( olidaria, en lo 9ue %e re)iere la% %e%ione% de lo% ,rgani%mo% de +dmini%traci!n ( de Control. 1 5a cuenta =a%to% $i)erido% debe modi)icar%e cargando al ga%to el 1 -alor *endiente a )in de 9ue %ea eliminada la cuenta. C-,P!I,IE'TO .I 'O P 4 )(P 4 2((P

$el an8li%i% del %eguimiento al cum*limiento de la% recomendacione% de auditor#a anterior %e conclu(e 9ue %e 0an cum*lido en el C0 H. RECO,E'DACI0' 'o" 2 Al Consejo de Administracin6 Consejo de Vigilancia E Gerencia i %e 0a dado cum*limiento a la% recomendacione%, a )in de 9ue la Coo*erati-a %e de%arrolle e)icientemente ( con%iga %u% ob;eti-o%.

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O5.ERVACI0' 'o" 1 ,an%al de 5$sicas Cara !a>ado de Dinero" 5a Coo*erati-a carece de un Manual de >orma% <8%ica% *ara e-itar el 5a-ado de $inero, el "eglamento de Crdito no e%ta actualizado a lo% cambio% di%*ue%to% en el Con%e;o de +dmini%traci!n. RECO,E'DACI0' 'o" 1 Al Consejo de Administracin6 Consejo de Vigilancia6 Gerencia E ContaDilidad" El Con%e;o de +dmini%traci!n deber8 elaborar un Manual de >orma% <8%ica% *ara la *re-enci!n de 5a-ado de $inero en la Coo*erati-a *or cuanto %e mane;an cantidade% con%iderable% ( %e debe conocer %u *rocedencia. El "eglamento de Crdito deber8 %er actualizado, %egGn la% e%*eci)icacione% contem*lada% en la 5e( de Econom#a 'o*ular ( olidaria. O5.ERVACI0' 'o" 8 ImC%esto a la Renta e e-idenci! 9ue la Coo*erati-a realiz! el c8lculo del 2?H del im*ue%to a la renta, lo e%tablecido *ara e%te *eriodo corre%*onde al 23H %egGn la re)orma tributaria. RECO,E'DACI0' 'o" 8 A Gerencia E ContaDilidad" $eber8 regir%e a la% di%*o%icione% legale% e%tablecida% *or lo% organi%mo% de control, debiendo actualizar%e de manera con%tante.

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CAP3T-!O III C-,P!I,IE'TO DE 'OR,A. DE I'+OR,ACI0' +I'A'CIERA6 .-P!E,E'TARIA. Y ,EDICI0' DE GE.TI0'

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Quito, 08 de abril del 2012 Ing" /aime ,endoMa Presidente del Consejo de Administracin Econ" HGctor C%mDal Presidente del Consejo de Vigilancia .rta" ,nica RodrNg%eM Gerente General COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO COOPCRDITO !TDA" Presente"# $e nue%tra con%ideraci!n& En el *roce%o de +uditor#a E6terna realizado a lo% E%tado% )inanciero% ( documentaci!n contable di%*onible del *er#odo terminado al 31 de diciembre del 2012, de la Coo*erati-a de +0orro ( Crdito 1C,,'C"2$I3,4 53$+., de con)ormidad con lo% re9uerimiento%, norma% ( dem8% di%*o%icione% de la 5e( de Econom#a 'o*ular ( olidaria, ( como *arte del e6amen, 0emo% -eri)icado la In)ormaci!n /inanciera u*lementaria. El an8li%i% ( e-aluaci!n %e 0a e)ectuado a*licando lo% *rocedimiento% e6i%tente% *ara e%te )in, ( en ba%e de la% caracter#%tica% de la in)ormaci!n )inanciera de la Coo*erati-a, *or lo 9ue con%ideramo% 9ue nue%tro e6amen *ro*orciona una ba%e razonable *ara emitir una o*ini!n. En mi o*ini!n, la In)ormaci!n /inanciera u*lementaria relati-a a lo% E%tado% /inanciero% de la Coo*erati-a de +0orro ( Crdito 1C,,'C"2$I3,4 53$+., %e *re%enta razonablemente, *or el *eriodo terminado al 31 de diciembre del 2012. El *re%ente In)orme %e emite e6*re%amente *ara conocimiento de la +%amblea =eneral de "e*re%entante%, Con%e;o de +dmini%traci!n, Con%e;o de Kigilancia ( =erencia, ( no debe %er utilizado *or *er%ona% a;ena% a la Coo*erati-a. +tentamente,

Dr" Hern$n Gngora A%ditor E&terno Reg" D'C#(()*

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I'+OR,E DE C-,P!I,IE'TO DE 'OR,A. DE I'+OR,ACI0' +I'A'CIERA6 .-P!E,E'TARIA. Y ,EDICI0' DE GE.TI0' 5uego de la re-i%i!n del *roce%o de auditoria %e conclu(e 9ue el mane;o econ!mico ( el *roce%o contable 0an %ido %ati%)actorio% ( %e 0a dado cum*limiento a la% di%*o%icione% >orma% ( "eglamento% de la In%tituci!n. 5o% documento% contable% %e *re%entan %ati%)actoriamente, cum*liendo con norma% ( *rocedimiento% de Contabilidad, tanto en %u regi%tro como en lo% %o*orte% corre%*ondiente%. e re-i%aron ( analizaron lo% %iguiente% elemento%& 2" A'A!I.I. DE !A EVA!-ACI0' PRE.-P-E.TARIA i %e 0a realizado la e-aluaci!n del *re%u*ue%to, ( %e %ugiere 9ue la e-aluaci!n %ea *ermanente *ara no *re%entar -ariacione% 9ue %u*eren el 10H. 1" C-,P!I,IE'TO DE! P!A' OPERATIVO A'-A! 5a Coo*erati-a elabora el 'lan de 3raba;o anual. E6i%te el an8li%i% en lo% Con%e;o% 9ue *ermite ob%er-ar %u cum*limiento, a%# como lo% correcti-o% del ca%o, lo% mi%mo% 9ue deben de;ar con%tancia en un in%trumento de e-aluaci!n. 8" EVA!-ACI0' Y CO'C!-.IO'E. DE! E.TADO DE CA,5IO. E' !A .IT-ACI0' PATRI,O'IA! Y +!-/O DE E+ECTIVO 8" 2" A'A!I.I. DE! E.TADO DE CA,5IO. E' E! PATRI,O'IO En el E%tado de Cambio% en el 'atrimonio *or el e;ercicio 2012, %e ob%er-a 9ue e6i%te un incremento en el total del -alor 'atrimonial del 20,BBH7 el cambio m8% im*ortante %e re)le;a en el Ca*ital ocial 9ue %e incrementan en com*araci!n con el e;ercicio 2011, en el ?1.D0 H. 5a% re%er-a% di%minu(eron en el BD.B0H. 8"1" A'A!I.I. DE! +!-/O DE! E+ECTIVO El E%tado del /lu;o del e)ecti-o %e obtu-o como re%ultado de la% -ariacione% del gru*o de cuenta%, con detalle de cada cuenta *ara %u inter*retaci!n con el re%*ecti-o mo-imiento. El E6cedente neto del a:o 2012 e% de M 0,00 7 el /lu;o neto de utilidade% %e aumenta en MD.2C1,1D7 el Ca*ital de 3raba;o neto aumenta en el -alor de MAD.C13,BB7 la% acti-idade% de ,*eraci!n aumenta en el -alor de M 2.3BD,CA7 el /inanciamiento a;eno no tu-o mo-imiento7 el /inanciamiento *ro*io aumenta en M 1D.??D,A07 mientra% 9ue el )lu;o de acti-idade% de in-er%i!n e% M0.007 e%to% -alore% dan como re%ultado lo% e9ui-alente% de e)ecti-o en un total de M 81.8C1,?A , al 31 de diciembre del 2012, -alor 9ue determina el aumento de li9uidez de la Coo*erati-a.

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5a di%tribuci!n de la% cuenta% e% razonable, de con)ormidad con la% >orma% de Contabilidad. *" ,EDICI0' DE GE.TI0' DE! GERE'TE Y DIRECTIVO. 5a ge%ti!n admini%trati-a ( )inanciera de lo% $irecti-o% ( /uncionario% de la Coo*erati-a 0a %ido e-aluada a tra-% de la a*licaci!n de Tndice% /inanciero% *ara conocer la %ituaci!n del Ca*ital de 3raba;o, 5i9uidez, ol-encia, "entabilidad, Endeudamiento, Moro%idad, "az!n de 'a%i-o% ( 'atrimonio, el "endimiento ,*erati-o %obre el +cti-o, el "endimiento ,*erati-o %obre el 'atrimonio ( Cobertura de "ie%go%7 dando como re%ultado un correcto mane;o, 9ue redundar8 en el me;oramiento de la rentabilidad a )uturo. 9" C-,P!I,IE'TO DE! PAGO DE! 9P DE! +O'DO DE ED-CACI0' En el e;ercicio econ!mico 2011 %e cum*li! con e%ta obligaci!n, lo% -alore% )ueron de*o%itado% en la cuenta de la E6 $irecci!n >acional de Coo*erati-a%. En el e;ercicio 2012 no %e cum*le con el *ago de e%ta obligaci!n, *or9ue %e e%*era 0a%ta 9ue %e a*ruebe la di%tribuci!n de lo% E6cedente% *ara *roceder a realizar e%te *ago a la u*erintendencia de Econom#a 'o*ular ( olidaria. <" C-,P!I,IE'TO DE !A E,I.I0' DE !O. CERTI+ICADO. DE APORTACI0' e 0a realizado la legalizaci!n de todo% lo% Certi)icado% de +*ortaci!n ingre%ando lo% %ocio% regi%trado% 0a%ta el 23 de ;ulio del 2012, *or el -alor de M BB.?1D,BD. O5.ERVACI0' 'o" * CategoriMacin de la CooCerati>a $e acuerdo con la% nue-a% di%*o%icione% legale% la Coo*erati-a de +0orro ( Crdito 1C,,'C"2$I3,4 5tda. e categoriza en el gru*o >o. 1, *or lo 9ue lo% *roce%o% de ingre%o% de nue-o% %ocio%, -alore% de lo% certi)icado% de a*ortaci!n, ( otro% %er8n de e6clu%i-a re%*on%abilidad del Con%e;o de +dmini%traci!n ( *rocediendo a noti)icar a la u*erintendencia de Econom#a 'o*ular ( olidaria. RECO,E'DACI0' 'o" * Al Consejo de Administracin6 Gerencia E ContaDilidad" 5o% *roce%o% de regi%tro de lo% certi)icado% de a*ortaci!n %e lo deber8 realizar de con)ormidad con lo di%*ue%to en la nue-a >ormati-a -igente *ara Coo*erati-a% ( de con)ormidad con la 5e( de Econom#a 'o*ular ( olidaria, %u "eglamento, el E%tatuto ( "eglamento Interno de la Coo*erati-a ( otra% di%*o%icione% legale% -igente% *ara el e)ecto. ="# A'A!I.I. DE 'OR,A. 5A.ICA. DE !AVADO DE DI'ERO Y C-,P!I,IE'TO DE !A -A+" 5a Coo*erati-a recibe ingre%o% *or de*!%ito% en %u% cuenta% de a0orro, *ago de *r%tamo% ( otro% *or cantidade% moderada%7 %in embargo, %e recomienda la elaboraci!n inmediata de un Manual de >orma% <8%ica% *ara la *re-enci!n de 5a-ado de $inero.

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$urante el *roce%o de +uditoria %e 0a *odido determinar 9ue la Coo*erati-a 0a dado cum*limiento a la% di%*o%icione% legale% de la @>I$+$ $E +>Q5I I /I>+>CIE",, ( *re-enci!n de 5+K+$, $E $I>E", a%# como la rece*ci!n de dinero de acti-idade% il#cita% 5a coo*erati-a 0a de%ignado al Ing. 5ui% 'ineda, como re%*on%able de e%ta unidad, )" C-,P!I,IE'TO DE !A +I'A!IDAD .OCIA! 5a Coo*erati-a 0a dado cum*limiento a la )inalidad de %u naturaleza, *or cuanto 0a entregado crdito% ( ca*tado de*!%ito% de %u% ocio% durante el e;ercicio econ!mico 2012.

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C-,P!I,IE'TO DE O5!IGACIO'E. TRI5-TARIA. COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO COOPCREDITO !TDA" +l r. =erente, Con%e;o de +dmini%traci!n ( Con%e;o de Kigilancia $e mi con%ideraci!n& 1. He auditado lo% <alance% =eneral ( de "e%ultado% de la Coo*erati-a de +0orro ( Crdito 1C,,'C"2$I3,4 53$+., del 1 de enero al 31 de diciembre del 2012, ( 0emo% emitido nue%tro dictamen %obre dic0o% e%tado% )inanciero% en e%ta mi%ma )ec0a. 2. E)ectu el e6amen de acuerdo con >orma% de +uditor#a =eneralmente +ce*tada%, la% mi%ma% 9ue )ueron a*licada% ( e;ecutada% de tal manera 9ue *odamo% obtener una %eguridad razonable de 9ue lo% E%tado% /inanciero% e%t8n libre% de errore% im*ortante%. 5a auditor#a inclu(! la% *rueba% %electi-a% nece%aria% ( %e obtu-o la e-idencia %u)iciente ( com*etente %obre dic0o% <alance%7 inclu(e tambin la e-aluaci!n de lo% 'rinci*io% de Contabilidad ( el i%tema de Control Interno Contable ( +dmini%trati-o utilizado, lo cual, *ro*orciona una ba%e razonable *ara e6*re%ar una o*ini!n. 3. Como *arte de la obtenci!n de la certeza razonable de %i lo% e%tado% )inanciero% no contiene% e6*o%icione% err!nea% o ine6acta% de car8cter %igni)icati-o, e)ectuamo% *rueba% de cum*limiento, de acuerdo a lo e%tablecido en la 5e( de "gimen 3ributario Interno ( %u% reglamento%. ?. En mi o*ini!n ( de acuerdo a lo comentado en el *8rra)o anterior, con%ideramo% 9ue la Coo*erati-a 0a cum*lido con la% obligacione% 3ributaria% *or el *eriodo 2012.

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