1.

Las utilidades recibidas de empresa chilena, segn certificado 1886, tienen el siguiente detalle ao de origen 2001 2010 2011 renta 15,000,000 20,000,000 8,000,000 tasa 15% 17% 20%

2.3.-

Ingresos no renta Datos del fut al 32.12.2013 Utilidades propias con credito 15% Utilidades propias con credito 16% Utilidad sin credito (impto. 1 cat.)

150,000,000

4.-

Multas al fisco pagadas en abril 2012 Gastos legales pagadas en abril 2012 Fletes pagados en Agosto 2012 Cancha de Golf pagada en junio 2012 La Cancha de Golf corresponde al hijo del Sr. Latapiat La empresa tiene participacion en la sociedad Los molles Limitada por un 30% FUT Los Molles al 31.12.2012

5.7.-

8.-

Se pide: RLI FUT Formulario 22 (completo) Determinacion Capital propio Carga tributaria Socio Latapiat

2002 2004 2011

12,300,000 16,400,000 4,923,237

500,000,000 Credito 15%

N 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45

Cuentas Banco de chile Pagos provisionales 6% credito de activo fijo Cta. Particular Socio Latapiat Insumos Vehiculos Maquinaria y Herramientas Equipos Anticipo de trabajadores Prestamo personal Clientes Proveedores Impto. Unico de 2 categoria IVA Retencion 2 categoria Instituc. Previsionales PPM por pagar Prestamos bancarios Leyes sociales Linea de credito banco chile Sueldos por pagar Revalorizacion de C.P. Capital Utilidad ejercicio 2007 Gastos generales Gastos bancarios Fletes Indemnizaciones contractuales Combustible Gastos legales Servicio subcontratado Impto. 1 categoria Multas al fisco Depreciacion Mant. Cancha de golf dueo Aporte patronal Remuneraciones Materiales Honorarios Correcion monetaria Otros ingresos Utilidades extranjeras Util. Recibidas E. argentina Utilidades recibidas E chilenas Ventas Sumas Utilidad / perdida Totales

Sumas Debitos Creditos 1,218,548,266 1,211,577,669 46,922,463 3,233,055 13,855,731 2,845,731 89,171,542 24,036,981 551,701 155,457,532 2,728,766 26,332,308 2,110,769 541,194 402,055 9,962,000 9,962,000 1,985,778 1,985,778 215,992,331 215,992,331 112,507,796 112,507,796 9,329 43,339 24,956,878 35,141,065 3,684,300 4,576,700 10,222,858 10,980,895 212,461 1,735,601 327,520,000 2,353,707 2,553,070 1,400,000 14,210,942 14,210,942 2,015,490 10,000,000 26,892,712 32,027,273 8,576,081 222,842 1,528,000 123,000,000 256,061 338,780 85,845,073 4,923,237 81,153 5,241,590 12,000,000 230,386,801 1,235,821,020 546,900,000 64,336,780 1,401,611 1,112,074 245,000 230,000,000 12,000,000 43,000,000 1,979,286,478 4,295,230,858 4,295,230,858 4,295,230,858 4,295,230,858

Saldos Deudor 6,970,597 43,689,408 11,010,000 65,134,561 551,701 152,728,766 24,221,539 139,139

8,576,081 222,842 1,528,000 123,000,000 256,061 338,780 85,845,073 4,923,237 81,153 5,241,590 12,000,000 230,386,801 1,235,821,020 546,900,000 64,336,780 289,537

2,624,192,666 2,624,192,666

Saldos Acreedor

Inventario Activo Pasivo 6,970,597 43,689,408 11,010,000 65,134,561 551,701 152,728,766 24,221,539 139,139

Perdida

Resultado Ganancia

34,010 10,184,187 892,400 758,037 1,523,140 327,520,000 199,363 1,400,000 2,015,490 10,000,000 5,134,561

34,010 10,184,187 892,400 758,037 1,523,140 327,520,000 199,363 1,400,000 2,015,490 10,000,000 5,134,561 8,576,081 222,842 1,528,000 123,000,000 256,061 338,780 85,845,073 4,923,237 81,153 5,241,590 12,000,000 230,386,801 1,235,821,020 546,900,000 64,336,780 289,537

245,000 230,000,000 12,000,000 43,000,000 1,979,286,478 2,624,192,666 2,624,192,666

304,445,711 -55,215,477 359,661,188

359,661,188 359,661,188

2,319,746,955 2,319,746,955

245,000 230,000,000 12,000,000 43,000,000 1,979,286,478 2,264,531,478 -55,215,477 2,319,746,955

DETERMINACION DEL CAPITAL PROPIO TOTAL ACTIVO 304,445,711

VALORES INTO

= =

CAPITAL EFECTIVO O ACTIVO DEPURADO PASIVO EXIGIBLE CAPITAL PROPIO

DETERMINACION DE LA RENTA LIQUIDA IMPONIBLE Perdida segn balance Se agrega Mant. Cancha de golf dueo Impto. 1 categoria Multas al fisco -55,215,477

12,000,000 4,923,237 81,153

Se deduce Ingresos no renta Utilidades recibidas E chilenas Util. Recibidas E. argentina

150,000,000 43,000,000 12,000,000

R.L.I. o perdida tributaria

-243,211,087

RUT: DOMICILIO: GIRO: AO:

99.000.100-1 TALCA CONSTRUCCIONES 2012 REGISTRO FONDO DE UTILIDADES TRIBUTABLES SITUACION 1: PERDIDA TRIBUTARIA MENOR A UTILIDADES RETENIDAS

PROPIAS DETALLE REM. FUT ANTERIOR VIPC 2,1% REM.FUT ACTUALIZADO IMPUESTO 1ERA CATEGORIA PERDIDA TRIBUTARIA (-243.211.087) RECONOCIMIENTO PPUA AJUSTE DE CREDITO QUE SE PIERDE FUT ACTUALIZADO ANTES RETIRO RETIRO FUT PROXIMO AO CONTROL $ 306,623,237 $ 6,439,088 $ 313,062,325 -$ 5,026,625 -$ 235,808,837 $ 4,562,849 $ 76,789,712 -$ 65,134,561 $ 11,655,151 IMPUESTO $ 4,923,237 $ 103,388 $ 5,026,625 -$ 5,026,625 $ 4,562,849 $0 $ 4,562,849 2012 SIN CREDITO

$0

$ 4,562,849

ANALISIS DE LA PERDIDA TRIBUTARIA PERDIDA TRIBUTARIA PPUA PROPIA UTILIDAD PROPIA 15% PERDIDA TRIBUTARIA PPUA PROPIA UTILIDAD PROPIA 16% PERDIDA TRIBUTARIA PPUA AJENA UTILIDAD AJENA 15% PERDIDA TRIBUTARIA PPUA AJENA UTILIDAD AJENA 17% PERDIDA TRIBUTARIA PPUA AJENA UTILIDAD AJENA 20% PERDIDA TRIBUTARIA UTILIDAD S/C AJENA PERDIDA TRIBUTARIA DE ARRASTRE TOTALES

ORDEN DE IMPUTACIONES -243,211,087 $ 1,883,745 $ 12,558,300 -228,769,042 $ 2,679,104 $ 16,744,400 -209,345,538 $ 2,297,250 $ 15,315,000 -191,733,288 $ 3,471,400 $ 20,420,000 -167,841,888 $ 1,633,600 $ 8,168,000 -158,040,288 $ 234,830,000 76,789,712 76,789,712

PPUA PROPIO $ 1,883,745 AJENO

$ 2,679,104

$ 2,297,250

$ 3,471,400

$ 1,633,600

4,562,849

7,402,250

FONDO DE UTILIDADES TRIBUTABLES

A TRIBUTARIA MENOR A UTILIDADES RETENIDAS

AJENAS 2012 SIN CREDITO $ 230,000,000 $ 4,830,000 $ 234,830,000 -$ 162,603,137 20% 0.25 $ 8,000,000 $ 168,000 $ 8,168,000 -$ 8,168,000 17% 0.204819 $ 20,000,000 $ 420,000 $ 20,420,000 -$ 20,420,000 15% 0.17647 $ 15,000,000 $ 315,000 $ 15,315,000 -$ 15,315,000

PROPIAS 2004 16% 0.190476 $ 16,400,000 $ 344,400 $ 16,744,400 -$ 16,744,400

$ 72,226,863 -$ 65,134,561 $ 7,092,302

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

CREDITO TOTAL $ 2,216,163

AJUSTE CREDITO QUE SE PIERDE

COMPROBACION PERDIDA IMPUTADA AL FUT -243,211,087 7,402,250 -235,808,837

PERDIDA TRIBUTARIA INICIAL -332,418 PPUA AJENO PERDIDA TRIBUTARIA IMPUTADA A FUT -510,302

$ 3,189,406

$ 2,702,638

-2,702,638

$ 4,182,404

-4,182,404

$ 2,042,000

-2,042,000

14,332,612

-9,769,763

PROPIAS 2002 15% 0.17647 $ 12,300,000 $ 258,300 $ 12,558,300 -$ 12,558,300 CREDITO $ 14,332,612 $ 300,985 $ 14,633,596 -$ 11,965,099 -$ 2,668,497 $0 EXCESO DE RETIRO

$0

$0

RUT: DOMICILIO: GIRO: AO:

99.000.100-1 TALCA CONSTRUCCIONES 2012 REGISTRO FONDO DE UTILIDADES NO TRIBUTABLES

SITUACION 1: PERDIDA TRIBUTARIA MENOR A UTILIDADES RETENIDAS

AJENAS DETALLE CONTROL 2012 20% 0.25 REM. FUNT ANTERIOR VIPC 2,1% REM.FUNT ACTUALIZADO RETIRO FUT PROXIMO AO $ 12,000,000 $ 252,000 $ 12,252,000 $ 12,000,000 $ 252,000 $ 12,252,000 EXCESO DE RETIRO

REPUBLICA DE CHILE SERVICIO DE IMPUESTOS INTERNOS

TIPOS DE RENTAS Y REBAJAS

AO TRIBUTARIO 2013
IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA
CRDITO POR IMPTO. 1 CATEG. EMPRESARIO INDIVIDUAL CREDITO POR IMPUESTO 1 CATEGORIA

FORM. 22

RENTAS Y REBAJAS

1 2 3
BASE IMPONIBLE GLOBAL COMPLEMENTARIO O ADICIONAL RENTAS AFECTAS

Retiros (Arts.14, 14 bis y 14 quter).

847

600 601 602 603 604

104 105 106 108 109 110

Dividendos distribuidos por S.A., C.P.A. y S.p.A. (Arts.14, 14 bis y 14 quter). Gastos rechazados, Art. 33 N1, pagados en el ejercicio (Art.21).
Rentas presuntas de: Bienes Races, Minera, Explotacin de Vehculos y otras (Arts. 20 N1, 34 N1 y 34 bis Ns 2 y 3).

+ + + + + + + + + = =

4 5 6 7 8 9 10 11

Rentas determinadas segn contabilidad simplificada (Art. 14 ter), planillas, contratos y otras rentas. Rentas percibidas del Arts. 42 N2 (Honorarios) y 48 (Rem. Directores S.A.), Segn Recuadro N1.
Rentas de capitales mobiliarios (Art. 20 N2), Retiros de ELD (Art. 42 ter) y Ganancias de Capital (Art. 17 N8), etc.

605 606

155 152 161

Rentas exentas del Impuesto Global Complementario (Art. 54 N3). Rentas del Art. 42 N1 (sueldos, pensiones, etc.).
Incremento por impuesto de Primera Categora.

159 165

Incremento por impuestos pagados o retenidos en el exterior.

Impuesto Territorial pagado en el ao 2012 y donaciones Art. 7 Ley N 16.282/65 y D.L. N45/73.

748 166

749 764 169 158 111

Impuesto de Primera Categora pagado en el ao 2012.

REBAJAS A LA RENTA

12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22

Prdida en operaciones de capitales mobiliarios y ganancias de capital segn lneas 2, 7 y 8 (ver instrucciones).

SUB TOTAL (Si declara Impuesto Adicional trasladar a lnea 45 46). Cotizaciones previsionales correspondientes al empresario o socio (Art. 55 letra b).
Intereses pagados por crditos con garanta hipotecaria, segn Art. 55 bis. 20% Cuotas Fdos. Inversin adquiridas antes del 04.06.93.

750 822

Dividendos Hipotecarios pagados por Viviendas Nuevas acogidas al DFL N2/59 segn Ley N19.622/99.

740 765

751 766 170

Ahorro Previsional Voluntario segn inciso 1 Art.42 bis.

BASE IMPONIBLE DE GLOBAL COMPLEMENTARIO (Registre slo si diferencia es positiva)

Impuesto Global Complementario segn tabla (Art. 52). Dbito Fiscal por Ahorro Neto Negativo (N5 letra A y ex letra B Art. 57 bis). Crdito Fomento Forestal segn D.L. N701/74. Crdito proporcional por rentas exentas declaradas en lnea 8 (Art. 56 N2). Crdito por rentas de Fondos Mutuos sin derecho a devolucin. Crdito por Impuesto Tasa Adicional segn ex. Art. 21. Crdito por donaciones para fines culturales (Art.8 Ley N18.985/90). Crdito por donaciones para fines deportivos (Art.62 y sgtes. Ley N19.712/2001).
Crdito por donaciones para fines sociales contribuyentes del Impuesto Global Complementario (Art. 1 bis Ley N 19.885/2003).

157 201 135 136 171 176 607 752 867 608 895 609 162 174 610 746 866 304
BASE IMPONIBLE REBAJAS AL IMPUESTO

+ + -

IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO

23 24
CREDITOS AL IMPUESTO

25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39

Crdito por Impuesto de Primera Categora sin derecho a devolucin (Art. 56 N3). Crdito por Gasto de Educacin (Art.55 ter). Crdito por donaciones a Universidades e Institutos Profesionales (Art.69 Ley N18.681/87). Crdito por Impuesto nico de Segunda Categora (Art. 56 N 2). Crdito por Ahorro Neto Positivo (N4 letra A y ex letra B Art. 57 bis). Crdito por Impuesto de Primera Categora con derecho a devolucin (Art. 56 N 3). Crdito por impuestos pagados o retenidos en el exterior (Arts. 41 A letra A y 41 C). Crdito por donaciones al Fondo Nacional de Reconstruccin (Art. 5 y 9 Ley N 20.444/2010).
IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO Y/O DEBITO FISCAL DETERMINADO

=
31 20 825

IMPUESTOS Impuesto Primera Categora sobre rentas efectivas. Impuesto Especfico a la Actividad Minera (Art. 64 bis). Impuesto Primera Categora sobre rentas presuntas. Impuesto nico Primera Categora (Tasa 20%) Impuesto nico Primera Categora. (Tasa 18,5%) Impuesto Art.2 D.L. 2398/78. Impuesto nico Inc. 3 Art.21 Ley de la Renta. Impuesto Adicional por Exceso de Endeudamiento. Impuesto Adicional D.L. 600/74. Impuesto Adicional Ley de la Renta. Impuesto nico Talleres Artesanales.
Impuesto nico por Retiros de Ahorro Previsional Voluntario (segn N 3 inciso

18 824 187 195 905 77 113 753 133 32

19

+ + + + + + + + + + + + -

188

189 196 906

IMPUESTOS DETERMINADOS

40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50

74 120 754 138 76

Impuesto nico Pescadores Artesanales. Restitucin Crdito por Gastos de Capacitacin Excesivo (Art. 6, Ley N 20.326/2009).

79 114 755 134 34 43 862 756 863 71 848 768 173 54 833 167 116 870 881 900 849 769 612 611 834

IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA

21 767

Reliquidacin Glob. Compl. por Trmino de Giro (Art. 38 bis).

51

63

Pagos Provisionales (Art. 84).

Crdito por Gastos de Capacitacin. Crdito Empresas Constructoras.
Retenciones por rentas declaradas en lnea 6 (Recuadro N1). Retenciones por rentas declaradas en lneas 7 y/o 48 cdigo 767. Pago Provisional Exportadores, Art. 13, Ley N 18.768/88.

36 82 83 198 832 181 119 58 880 899

3,689,408

Crdito Fiscal AFP (Art. 23 D.L. 3500/80) Crdito por Rentas Fondos Mutuos con derecho a devolucin (Art. 18 quter y/o Art. 108). Crdito por Reintegro Peajes. (Ley N 19.764/2001)

3,689,408

DEDUCCIONES A LOS IMPUESTOS

51 52 53 54 55 56 57 58 59 60

Mayor Retencin por sueldos y pensiones declaradas en lnea 9.

Retenciones por rentas declaradas en lneas 1, 3, 4, 5, 40 y/o 41.

Pago Provisional por Utilidades Absorbidas (PPUA) (Art. 31 N3). Remanente de crdito por impuesto de Primera Categora proveniente de lnea 32 y Exceso de impuesto nico de Segunda Categora proveniente de lnea 33, segn instrucciones impartidas en dicha lnea.

3,805,158

747 757 871 882 901 305

3,805,158

Remanente Impto. por Invers./Art. 55 bis DFL N2/59, Fdos.Invers.42 bis, 57 bis y/o
Crditos puestos a disposicin de los socios por la sociedad, con tope del total o saldo del impuesto adeudado. Crdito por donaciones para fines sociales contribuyentes Impuesto nico de Segunda Categora (Art. 1 bis Ley N 19.885/2003).

Crdito por Sistemas Solares Trmicos (Ley N 20.365/2009).

Retenciones sobre intereses segn Art. 74 N 7.

PPM y Retenciones totales, segn Arts. 84,88 y 89 LIR.

Cargo por Cotizaciones Previsionales segn Arts.89 y sgtes. DL N 3500/80.

RESULTADO LIQUIDACION ANUAL IMPUESTO RENTA (Si el resultado es negativo o cero, deber declarar por Internet).

7,494,566
Nombres

ROL UNICO TRIBUTARIO

01

Primer Apellido o Razn Social

02

Segundo Apellido

05

03

REMANENTE DE CREDITO

62

Menos:Saldo puesto a disposicin de los socios.

86

IMPTO. A PAGAR

61

SALDO A FAVOR

85

64 65 66

Impuesto Adeudado Reajuste Art.72 lnea 64 :

90 % 39 91

+ + =

DEVOLUCION SOLICITADA
63

TOTAL A PAGAR (Lneas 64+65)

Monto

87

=
RECARGOS POR MORA EN EL PAGO

RECARGOS POR DECLARACION FUERA DE PLAZO

67 68 69
MAS: Reajustes declaracin fuera de plazo

SOLICITO DEPOSITAR REMANENTE EN CUENTA CORRIENTE O DE AHORRO BANCARIA

92 93 94

+ + =

301

Nombre Institucin Bancaria

306

Nmero de Cuenta

MAS: Intereses y Multas declaracin fuera de plazo

TOTAL A PAGAR (Lneas 66+67+68)

Cuenta Corriente
780

Tipo de Cuenta
(Marque con una X segn corresponda)

Cuenta Vista Cuenta de Ahorro

Si su declaracin resulta con devolucin o calzada, sta debe ser presentada por Internet en: www.sii.cl. (En los centros de atencin al contribuyente del SII podr acceder a nuestro sitio Web y declarar)

ORIGINAL: SERVICIO DE IMPUESTOS INTERNOS

07

TODOS LOS CONTRIBUYENTES DEBEN COMPLETAR LOS SIGUIENTES DATOS

06
Calle N Of.Dpto Ciudad 08 Comuna

53

Regin

Telfono

48

Fax

55

Correo Electrnico

13

Actividad, Profesin o Giro del Negocio

14

Cd. Actividad Econmica

Marque con X segn instrucciones

E.I.R.L. (Ley N 19.857)

Franquicias Tributarias

Ley N 18.392/19.149

95 786

S.p.A (Art. 424 y sgtes. C. de C.)

846

D.S. N 341 (Zona Franca)

Instit. Art. 40 N 2 y 4 LIR

73 69 813

D.L. N 701 (F.F)

P. de Negocios (Art. 41 D LIR)

72 788 46

Sistema Determinacin Rentas

787

Sin Contabilidad

613 614 615

Ley N 19.709 (Tocopilla)

Asoc. o Cuentas en Participacin

Solicitud para acogerse al Art. 14 quter LIR.

616

D.L. N 600 (E.I.E)

68 805

Contabilidad Completa Contabilidad Simplificada

Contribuyente Agricultor Contabilidad Simplificada D.S. N344/2004

OPCION

RETIRO

Artculo 57 bis LIR

888

Rentas de 2 Categora
Honorarios Anuales Con Retencin. Honorarios Anuales Sin Retencin. Incremento por impuestos pagados o retenidos en el exterior. Total Ingresos Brutos.

Renta Actualizada

Impuesto Retenido Actualizado

Saldo rentas e ingresos al 31.12.83 + + + = + = Remanente FUT ejercicio anterior con crdito Remanente FUT ejercicio anterior sin crdito Saldo negativo ejercicio anterior R.L.I. 1 Categora del ejercicio Rentas Exentas de Impuesto de Primera Categora (Art. 14 quter y Art. 40 N 7). Prdida Tributaria 1 Categora del ejercicio Gastos Rechazados afectos al Art.21 Gastos Rechazados no gravados con el Art.21 Inversiones recibidas en el ejercicio ( Art.14 ) Diferencia entre depreciacin acelerada y normal Dividendos y retiros recibidos, participaciones en contabilidad simplificada y otras provenientes de otras empresas FUT devengado recibido de sociedades de personas FUT devengado traspasado a empresas o sociedades de personas Reposicin Prdida Tributaria

224 774 775 284 225 883 229 623 624 227 776 777 781 821 782 835 791 889 275 226 231 318 232 625 626 854 627 904 838 845
+ = + + + + + + + + + + + = = = + + + -

461 545 856 547 617 770 872 465 494 850 467 479 618

492

RECUADRO N 1 : HONORARIOS

Participacin en Soc. de Profes. de 2 Categ. Monto Ahorro Previsional Voluntario segn inciso 1 Art. 42 bis. Gastos por donaciones para fines sociales (Art. 1 bis Ley N 19.885/2003). Gastos Efectivos (slo del Total Ingresos Brutos). Gastos Presuntos: 30% sobre el cdigo 547, con tope $ 7.237.080
Rebaja por presuncin de asignacin de zona D.L. 889/75.

Total Honorarios Total Remuneraciones Directores S.A.

491 619

+ =

Total Rentas y Retenciones

Participacin en Ingresos Brutos en Soc. de Profes. de 2a Categ.

896
Ingresos del Giro Percibidos o Devengados Rentas de Fuente Extranjera Intereses Percibidos o Devengados Otros Ingresos Percibidos o Devengados Costo Directo de los Bienes y Servicios Remuneraciones Depreciacin sobre bienes de propiedad del contribuyente Intereses Pagados o Adeudados Gastos por Donaciones para fines Sociales Gastos por Donaciones para fines Polticos Gastos por otras Donaciones segn Art. N 10, Ley N 19.885 Gastos por donaciones segn Art. 7 Ley N 16.282/1965. Gastos por Inversin en Investigacin y Desarrollo certificados por Corfo Gastos por Inversin en Investigacin y Desarrollo no certificados por Corfo Costos y Gastos necesarios para producir las Rentas de Fuente Extranjera RECUADRO N2 : BASE IMPONIBLE DE PRIMERA CATEGORIA Otros Gastos Deducidos de los Ingresos Brutos Renta Lquida (o Prdida) Correccin Monetaria Saldo Deudor (Art. 32) Correccin Monetaria Saldo Acreedor (Art. 32) Gastos Rechazados (Art. 33 N1) Gastos Rechazados por Donaciones para fines Sociales Gastos Rechazados por Donaciones para fines Polticos
Gastos Rechazados por otras Donaciones segn Art. N 10, Ley N 19.885 Gastos rechazados por donaciones al FNR (Art. 4 y 9 Ley N 20.444/2010).

(Trasladar lnea 6 slo Personas Naturales)

(Trasladar lnea 53 cdigo 198)

Rentas presuntas o participacin en rentas presuntas Otras Partidas que se agregan Saldo FUT traspasado a sociedad que nace por divisin

628 851 629 651 630 631 632 633 792 793 772 873 852 897 853 635 636 637 638 639 794 812 811 876 827 634 640 807 641 642 874 875 868 643 808

+ +

RECUADRO N 6: DATOS DEL FUT

+ + -

Partidas que se deducen (Retiros presuntos,etc.) Retiros o Distrib. Imputados al FUT en el ejercicio Remanente FUT para el Ejerc. Sgte., con crdito Remanente FUT para el Ejerc. Sgte., sin crdito Saldo negativo para el ejercicio siguiente Remanente Crdito Impto 1 Categ. ejercicio anterior Crdito Impto. 1 Categ. del Ejercicio
Crdito Impto. 1 Categ. de FUT devengado recibido de sociedades de personas

Crdito Impto. 1 Categ. informado en el ejercicio con derecho a devolucin Crdito Impto. 1 Categ. informado en el ejercicio sin derecho a devolucin

Remanente Crdito Impuesto 1 Categ. ejercicio siguiente

Saldo acumulado por diferencia entre depreciacin acelerada y normal (Art 31 N5 LIR)

Remanente FUNT ejercicio anterior = + + + + + + RECUADRO N 7: CREDITOS IMPUTABLES AL IMPUESTO PRIMERA CATEGORIA ( LINEA 37 Y 39) = Saldo Negativo FUNT ejercicio anterior FUNT positivo generado en el ejercicio FUNT negativo generado en el ejercicio Retiros o Distrib. Imputados al FUNT en el ejercicio Remanente FUNT para el ejercicio siguiente Saldo Negativo FUNT para el ejercicio siguiente Dividendos afectos no imputados al FUT Exceso de retiros para el ejercicio siguiente Crdito IEAM ejercicio Crdito IEAM utilizado en el ejercicio Remanente crdito IEAM a devolver
Crdito por donaciones al FNR Ley N20.444/2010

818 842 819 837 820 228 840 836 320 828 830 829 898 365 368 373 382 761 773 841 392 366 839 384 385 390 742 387 855 236 238 877 878 879 859 884 885 886 887
+ = + = =

Impuesto Especfico a la Actividad Minera Prdidas de Ejercicios Anteriores (Art. 31 N3) Ingresos No Renta (Art. 17) Otras Partidas Rentas Exentas Impto. 1 Categora (Art. 33 N2) Dividendos y/o Utilidades Sociales (Art.33 N2)
Renta Lquida (o Prdida) antes de rebajar como gasto las donaciones al FNR.

Crdito por contribuciones de bienes races

Crdito por rentas de Fondos Mutuos sin derecho a devolucin

Crdito por donaciones para fines culturales Crdito por donaciones para fines educacionales Crdito por donaciones para fines deportivos

Gastos aceptados por donaciones al FNR (Art. 4 y 9 Ley N 20.444/2010).

Rentas Exentas de Impuesto de Primera Categora (Art. 14 quter y Art. 40 N 7).

Renta Liquida Imponible (o Prdida Tributaria)

Crdito por Donaciones para fines Sociales Crdito por impuestos extranjeros, segn Arts. 41 A letra A y 41 C Crdito por rentas de zonas francas y otros Crdito por bienes fsicos del activo inmovilizado del ejercicio Remanente de crdito por bienes fsicos del activo inmovilizado proveniente de inversiones A.T. 1999-2002 Crdito por donaciones Universidades e Inst. Profesionales Crdito por Impto. 1 Cat. Contribuyentes Art. 14 bis Crdito por inversiones Ley Arica Crdito por inversiones Ley Austral Crdito por impuestos extranjeros, segn Arts. 41 A letra B y C y 41 C
Crdito por inversin privada en actividades de Investigacin y Desarrollo Ley N20.241/2008

Base imponible Renta Presunta

Rentas afectas al Impuesto nico de Primera Categora Rentas por arriendos de Bienes Races Agrcolas Rentas por arriendos de Bienes Races No Agrcolas Otras rentas afectas al Impuesto de Primera Categora
Saldo de Caja (solo dinero en efectivo y documentos al da segn arqueo)

758 809 759 760 101 784 783 129 647 785 648 815 741
RECUADRO N

Saldo cuenta corriente bancaria segn conciliacin Total prstamos efectuados a los socios en el ejercicio RECUADRO N 3: DATOS CONTABLES BALANCE 8 COLUMNAS Y OTROS Existencia Final Activo Inmovilizado Depreciacin tributaria del ejercicio Bienes Adquiridos Contrato Leasing Monto inversin Ley Arica Monto inversin Ley Austral Total del Activo Total del Pasivo Capital Efectivo Capital Propio Tributario Positivo Aumentos de Capital Disminuciones de Capital Capital Propio Tributario Negativo Patrimonio Financiero Total Capital Enterado
RECUADRO N4 : DATOS Art. 57 BIS LETRA A, a contar del 01.08.1998

26,970,597 551,701

RECUADRO N 8: OTROS CREDITOS

POR GASTOS 9: CRDITOS DE

7,089,444 5,241,590

Saldo crdito contribuyentes Art.14 bis Saldo crdito impuesto tasa adicional ex-Art. 21 Remanente gasto por donacin al FNR segn Ley N 20.444/2010 ejercicio anterior
Gasto por donacin al FNR segn Ley N 20.444/2010 imputado en el ejercicio. Remanente gasto por donacin al FNR segn Ley N 20.444/2010 ejercicio siguiente.

122 123 102 645 893 894 646 843 844 701 702 703 704 705
N Acciones y/o Cuotas de Fondos Mutuos y/o de Inversin

43,435,711 72,141,188 38,301,150 23,310,013

Crdito por gastos de Capacitacin Mensual con derecho a devolucin (Art. 6, Ley N 20.326/2009)

RECUADRO N 10: ROYALTY MINERO

Agregados a la RLI (o Prdida Tributaria) de Primera Categora segn Art. 64 ter. Deducciones a la RLI (o Prdida Tributaria) de Primera Categora segn Art. 64 ter. Ventas expresadas en toneladas mtricas de cobre fino segn Art. 64 bis. Margen Operacional Minero segn Art. 64 bis.

Fecha de presentacin

Total A.N.P. del Ejercicio A.N.P. utilizado en el Ejercicio Remanente A.N.P. Ejercicio Siguiente Total A.N.N. del Ejercicio Base Dbito Fiscal del Ejercicio Rgimen Tributario de la LIR Rgimen General Rgimen Impto. nico 1a Categ. Rgimen Art. 107

+ =

ACCIONES Y/O CUOTAS DE FONDOS

RECUADRO N5: ENAJENACIN DE

03 03
MUTUOS Y/O DE INVERSIN

Monto Total Venta Actualizado

Costo de Venta Total Actualizado

796 797 798

799 800 801

802 803

03

EVITESE PROBLEMAS, DECLARE POR INTERNET

. .

804

Tasas de Primera Categora 10% 15% 16% 16.50% 17% 20%

Factor 0.11111 0.17647 0.190476 0.197604 0.204819 0.25