SECRETARA EJECUTIVA DEL CONSEJO MONETARIO CENTROAMERICANO COLECCIN DE LEYES REGIONALES

Honduras

LEY DE LA COMISIN NACIONAL DE BANCOS Y SEGUROS

LA GACETA - REPBLICA DE HONDURAS - TEGUCIGALPA, M.D.C. 18 DE NOVIEMBRE DE 1995.

DECRETO NMERO 155-95 EL CONGRESO NACIONAL CONSIDERANDO: Que de acuerdo con lo establecido en la Constitucin de la Repblica, el titular del Poder Ejecutivo, ejercer la supervisin y vigilancia y control de las instituciones bancarias, aseguradoras y financieras por medio de la Comisin Nacional de Bancos y Seguros. CONSIDERANDO: Que la liberalizacin de que est siendo objeto la economa expone a nuevos riesgos a las instituciones financieras, por lo que es conveniente fortalecer los sistemas de supervisin, vigilancia y control de las mismas. POR TANTO, DECRETA: La siguiente LEY DE LA COMISIN NACIONAL DE BANCOS Y SEGUROS CAPTULO I DISPOSICIONES GENERALES Artculo 1.- (Reformado por el Decreto 110-2004 publicado en La Gaceta del 22 de septiembre de 2004). La presente ley tiene por finalidad establecer las

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normas para la organizacin y funcionamiento de la Comisin Nacional de Bancos y Seguros, en adelante denominada Comisin, creada por el Artculo 245, atribucin 31, de la constitucin de la Repblica. La Comisin es una entidad desconcentrada de la Presidencia de la Repblica, con independencia funcional, presupuestaria y facultades administrativas suficientes para asegurar la habilidad tcnica y financiera necesaria para el cumplimiento de sus objetivos. La Comisin supervisar las actividades financieras, de seguros, provisionales, de valores y dems relacionadas con el manejo, aprovechamiento e inversin de los recursos captados del pblico; y otras instituciones financieras y actividades determinadas por el Presidente de la Repblica en Consejo de Ministros; adems vigilar que las instituciones supervisadas cuenten con sistemas de prevencin de lavado de activos y financiamiento del terrorismo, haciendo cumplir las leyes que regulan estas materias, con sujecin a los criterios siguientes: a) b) c) d) e) f) g) h) Que el desarrollo de dichas actividades est en concordancia con las leyes de la Repblica y con el inters pblico; Que el ejercicio de tales actividades se desarrolle en cumplimiento de la funcin econmica prevista para cada una; Que en tales actividades se respeten los derechos de los usuarios de los servicios ofrecidos por las instituciones supervisadas y preferentemente, el de los ahorrantes, depositantes, asegurados e inversionistas; Que las instituciones supervisadas cuenten con los niveles de patrimonio adecuado para salvaguardar su solvencia; Que la supervisin en el rea de su competencia, promueva la estabilidad del sistema financiero, en complemento a la labor del Banco Central de Honduras en dicha materia; Que los accionistas, administradores y funcionarios de las instituciones supervisadas renan los requisitos de idoneidad y solvencia moral necesarios para desempearse adecuadamente; Que los marcos regulatorios promuevan la libre competencia, equidad de participacin, la eficiencia de las instituciones supervisadas y proteccin de los derechos de los acreedores; y, Que se promueva la adopcin de buenas prcticas en la administracin de los riesgos inherentes a las actividades que realizan las instituciones supervisadas.

Artculo 2.- (Reformado por el Decreto 110-2004 publicado en La Gaceta del 22 de septiembre de 2004). La Comisin estar integrada por tres miembros propietarios que renan requisitos de idoneidad, honorabilidad, experiencia y competencia necesarios para desempear el cargo, los que sern nombrados por el Presidente de la Repblica, de una lista de seis (6) candidatos propuestos por el Directorio del Banco Central de Honduras.

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El Directorio del Banco Central de Honduras podr solicitar a la Asociacin Hondurea de Instituciones Bancarias (AHIBA), candidatos que renan todos los requisitos establecidos por esta Ley. La presidencia de la Comisin corresponde al Comisionado que designe el Presidente de la Repblica e el acuerdo de nombramiento y, en caso de ausencia temporal, ser sustituido por el Comisionado que designe el propio Presidente de la Comisin. En caso de ausencia temporal de cualquiera de los otros comisionados, el Presidente de la Comisin o su sustituto designar los suplentes que fueren necesarios, de entre los superintendentes que se encuentren en funciones. En el caso de ausencia definitiva de cualquiera de los comisionados, el Presidente de la Repblica proceder al nombramiento respectivo dentro de los restantes tres (3) candidatos de la lista propuesta por el Banco Central de Honduras. Artculo 3.- Para ser miembro de la Comisin se requiere ser hondureo, mayor de treinta aos, estar en el libre ejercicio de los derechos civiles, ostentar ttulo profesional de nivel universitario, de reconocida honorabilidad, competencia y notoria experiencia en asuntos bancarios, de seguros, financieros de auditora o legales. Artculo 4.- (Reformado por el Decreto 110-2004 publicado en La Gaceta del 22 de septiembre de 2004). No podrn ser miembros de la Comisin quienes: a) Tengan cuentas pendientes con el Estado; b) Sean directa o indirectamente contratistas o concesionarios del Estado; c) Sean miembros de las Juntas Directivas de los partidos polticos o desempeen cargos o empleos pblicos remunerados o de eleccin popular, excepto de carcter docente, cultural y los relacionados con los servicios profesionales y de asistencia social; d) Sean cnyuges o parientes dentro del cuarto grado de consanguinidad o segundo de afinidad del Presidente de la Repblica, de los designados a la Presidencia de la Repblica, de los Secretarios de Estado, de los Presidentes o Gerentes de las instituciones descentralizadas o desconcentradas del Estado o del Comandante en Jefe de las Fuerzas Armadas; e) Sean miembros de las Juntas Directivas o de los consejos de administracin de empresas mercantiles o de las instituciones supervisadas o empleados o funcionarios de las mismas o dueos del veinte por ciento (20%) o ms de su capital social; f) Formen parte de empresas dedicadas a la realizacin de auditoras externas en las empresas supervisadas o que les proporcionen otros servicios; g) Hayan sido declarados fallidos o quebrados aunque hayan sido rehabilitados, o estn sujetos a procedimientos de quiebra; y, h) Sean absoluta o relativamente incapaces;

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i) j) k) Los deudores morosos directos o indirectos y aquellos cuyas obligaciones hubiesen sido absorbidos como prdidas por cualquier institucin de las supervisadas por la Comisin; Quienes hayan sido condenados por delitos que impliquen falta de probidad o hayan sido condenados por delitos dolosos; Quienes hubieran sido directores o administradores, asesores, gerentes o funcionarios de instituciones supervisadas por la Comisin que se hubiere declarado en liquidacin forzosa o sometido al mecanismo extraordinario de capitalizacin, siempre y cuando la Comisin informe si hubieren contribuido al deterioro patrimonial de la institucin; Las personas a quienes se les haya comprobado judicialmente participacin en lavado de activos y otras actividades ilcitas; y, Quienes hayan sido sancionados administrativa o judicialmente por su participacin en faltas graves a las leyes y normas aplicables a las instituciones supervisadas por la Comisin, en especial, la intermediacin financiera sin autorizacin; y, en general, por los delitos de carcter financiero.

l) m)

Artculo 5.- Todo acto, resolucin u omisin de los miembros de la Comisin que contravenga disposiciones legales o reglamentarias har incurrir en responsabilidad personal y solidaria para con la Comisin, el Estado o terceros a todos los miembros presentes en la sesin respectiva, salvo a aquellos que hubieren hecho constar su voto contrario en el acta correspondiente. Artculo 6.- (Reformado por el Decreto No.188-2000, publicado en La Gaceta del 20 de diciembre de 2000). La Comisin, basada en normas y prcticas internacionales, ejercer por medio de las Superintendencias la supervisin, vigilancia y control de las instituciones bancarias pblicas y privadas, aseguradoras, reaseguradoras, sociedades financieras, asociaciones de ahorro y prstamo, almacenes generales de depsito, bolsas de valores, puestos o casas de bolsa, casas de cambio, fondos de pensiones e institutos de previsin, administradoras pblicas y privadas de pensiones y jubilaciones y cualesquiera otras que cumplan funciones anlogas a las sealadas en el presente artculo. Las entidades a que este Artculo se refiere se denominarn instituciones supervisadas. En el caso del Banco Central de Honduras, la vigilancia y control se limitar a las operaciones bancarias propiamente dichas que ste realice Artculo 7.- (Reformado por los Decretos 248-2002, publicado en La Gaceta el 5 de febrero de 2002, y 110-2004, publicado en La Gaceta el 22 de septiembre de 2004). Los miembros de la Comisin tendrn el carcter de funcionarios pblicos, durarn (4) aos en el ejercicio de sus funciones y podrn ser nombrados para nuevos perodos.

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Desempearn sus actividades a tiempo completo y no podrn ocupar otro cargo, remunerado o ad-honorem, excepto los de carcter docente, cultural y de asistencia social. No podr ejercerse accin judicial alguna contra los Miembros de la Comisin Nacional de Bancos y Seguros, los Superintendentes, Intendentes, el Auditor Preventivo y el Liquidador, por razn de las decisiones y acuerdos adoptados por stos en cumplimiento de la Ley, sin que previamente se haya promovido la correspondiente accin contencioso administrativa y sta haya sido resuelta favorablemente a las pretensiones del actor o demandante, mediante sentencia judicial firme. Sin haberse cumplido el requisito establecido en el prrafo anterior, ningn juzgado o tribunal podr dar curso a las acciones judiciales, a ttulo personal, contra los funcionarios y empleados mencionados en el prrafo anterior. Sin perjuicio de lo sealado anteriormente, los Miembros de la Comisin Nacional de Bancos y Seguros y los dems funcionarios y empleados nominados gozarn del beneficio del antejuicio previsto en el Artculo 78, atribucin 4) de la Ley de Organizacin y Atribuciones de los Tribunales. Los servicios de defensa legal por accin judicial que se ejerza en cualquier tiempo contra las personas indicadas en este Artculo, por razn de las decisiones y acuerdos adoptados en el desempeo de sus funciones, an despus de haber vacado en el cargo, estarn bajo la responsabilidad de la Comisin Nacional de Bancos y Seguros, sin perjuicio de la accin de repeticin por parte del Estado en caso de comprobarse dolo o culpa. Artculo 8.- Para el cumplimiento de sus cometidos los miembros de la Comisin debern reunirse en sesin. Las sesiones podrn ser ordinarias o extraordinarias y se celebrarn con la periodicidad que determine el Reglamento Interno de aqulla. Para que las sesiones de la Comisin sean vlidas debern concurrir a la misma todos sus miembros. Ordinariamente la Comisin tomar sus decisiones por simple mayora de votos, pero en casos excepcionales, que determinar el Reglamento Interno de la misma, sus decisiones las acordar por unanimidad. De cada sesin que se realice deber levantarse un acta, la que deber ser firmada por los comisionados y el Secretario de la Comisin. Las decisiones de la Comisin se tomarn mediante resolucin. Artculo 9.- Las sesiones de la Comisin sern dirigidas por el miembro de la misma que el titular del poder ejecutivo haya designado como su presidente. El Presidente de la Comisin representar judicial y extrajudicialmente a sta, y a l le corresponder convocar a sesiones a la Comisin; conferir y revocar

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poderes; formular, con la colaboracin de la Superintendencia, el presupuesto anual de la entidad y coordinar las actividades de sta. Artculo 10.- Cuando un miembro de la Comisin tuviere inters personal en cualquier asunto que deba discutirse o resolverse por la misma o lo tuviese su cnyuge, sus parientes dentro del cuarto grado de consanguinidad o segundo de afinidad, o sus socios en cualquier tipo de empresa, deber retirarse de la sesin desde la presentacin hasta la conclusin del correspondiente asunto. Del retiro deber dejarse constancia en acta. Artculo 11.- Los miembros de la Comisin y los funcionarios y empleados de sta que divulguen en forma indebida cualquier informacin sobre los asuntos que aqulla maneje y que se aprovechen de la misma para fines personales o en dao de la entidad, del Estado o de terceros, incurrirn en responsabilidad civil y penal. Artculo 12.- Los miembros de la Comisin cesarn en sus funciones en cualesquiera de las circunstancias siguientes: a) b) c) ch) d) Por caso de muerte; Por renuncia; Por remocin hecha por el Presidente de la Repblica en caso de violacin a la presente ley; Por auto de prisin o declaratoria de reo; y, Por incapacidad fsica o mental del nombrado. CAPTULO II DE LAS ATRIBUCIONES Y DEBERES DE LA COMISIN Artculo 13.- A la Comisin le corresponder: 1) 2) Revisar, verificar, controlar, vigilar y fiscalizar las instituciones supervisadas; Dictar las normas que se requieran para el cumplimiento de los cometidos previstos en el numeral anterior, lo mismo que las normas prudenciales que debern cumplir las instituciones supervisadas, para lo cual se basar en la legislacin vigente y en los acuerdos y prcticas internacionales; Vigilar, a travs de la Superintendencia, el cumplimiento por parte de las instituciones supervisadas, de las normas emitidas por el Banco Central de Honduras en materia de poltica monetaria, crediticia y cambiaria. Cumplir y hacer cumplir la Constitucin de la Repblica, las leyes generales y especiales, los reglamentos y resoluciones a que estn sujetas las instituciones supervisadas. Vigilar la correcta constitucin, ampliacin de operaciones, la fusin, transformacin y cierre de las instituciones supervisadas, as como la extensin de actividades al extranjero;

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6) Velar por el estricto cumplimiento de las disposiciones que regulen el establecimiento y funcionamiento en el pas de instituciones bancarias, de seguros y dems sujetas a su vigilancia y control, que se hayan constituido en el extranjero; Revisar las actividades que realicen los representantes o agentes de cualquier institucin supervisada; Dictar las normas que aseguren una adecuada coordinacin entre las labores de supervisin de la Superintendencia con las que realizan las auditoras internas y externas de las instituciones supervisadas; Velar por el estricto cumplimiento de las normas a que estn sometidas las reservas, inversiones y contratacin de reaseguros por parte de las instituciones de seguros; Establecer los criterios que deben seguirse para la valoracin de los activos y pasivos y para la constitucin de previsiones por riesgos con el objeto de preservar y reflejar razonablemente la situacin de liquidez y solvencia de las instituciones supervisadas, para lo cual actuar de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados y con las normas y prcticas internacionales; Dictar normas generales para la presentacin de cuentas y para que las instituciones supervisadas proporcionen al pblico informacin suficiente, veraz y oportuna sobre su situacin jurdica, econmica y financiera; Supervisar, por medio de la Superintendencia o, en su caso, por auditores contratados en el extranjero, las sucursales que hayan establecido en terceros Estados las instituciones supervisadas del pas; Prohibir la prctica de operaciones o funciones, la prestacin de servicios o la comercializacin de productos financieros o de seguros cuando sean contrarios a las leyes o puedan poner en peligro la estabilidad de la institucin supervisada; Aplicar las sanciones y multas que correspondan por las infracciones que cometan las instituciones supervisadas y, cuando legalmente proceda, acordar la intervencin, liquidacin o cierre de dichas instituciones; Resolver, de conformidad con la ley, las solicitudes o recursos que formulen o interpongan las instituciones supervisadas. Igualmente, dar trmite a las reclamaciones o quejas que le presenten los usuarios de los servicios prestados por las instituciones supervisadas y ordenar las medidas que resulten pertinentes (Reformado por Decreto No.110-2004 publicado en la Gaceta el 22 de septiembre de 2004); Nombrar, suspender o destituir al Secretario y al Superintendente y, a propuesta de este, a los funcionarios y empleados de la Superintendencia, as como a los asesores. Dictaminar, a peticin del Banco Central de Honduras las solicitudes de financiamiento por situaciones de liquidez que presenten las instituciones supervisadas; Preparar el anteproyecto de su presupuesto anual y aprobar su liquidacin (Reformado por el Decreto No.188-2000, publicado en La Gaceta el 20 de diciembre de 2000);

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19) Velar por el estricto cumplimiento del reglamento que emita el Banco Central de Honduras para el otorgamiento de prstamos, descuentos, avales y dems operaciones de crdito, comisiones , gratificaciones o bonificaciones de cualquier clase que las instituciones supervisadas concedan a sus accionistas mayoritarios, directores y funcionarios y a las sociedades en las que stos tengan participacin mayoritaria; Supervisar las operaciones que realicen las oficinas de representacin o agencias de bancos extranjeros que operen dentro de las zonas libres, zonas de procesamiento industrial o en cualquier otro sitio del territorio nacional; Nombrar, cuando sea el caso, al interventor y al delegado que integrarn, en representacin de la entidad, la comisin liquidadora de una institucin supervisada; Proponerle al Banco Central de Honduras y, conjuntamente con ste, cuando proceda, al Poder Ejecutivo o al Congreso Nacional, las medidas de emergencia que estime necesarias cuando circunstancias especiales amenacen la estabilidad del sistema financiero nacional. Velar porque las inversiones de los sistemas de previsin del Estado se hagan bajo las mejores condiciones de seguridad, rendimiento y liquidez, dando preferencia, en igualdad de condiciones, a aqullas que deriven mayor beneficio social a los aportantes o afiliados y asegurndose de que en ningn momento tales inversiones sirvan para satisfacer obligaciones del gobierno o del Estado; Emitir los reglamentos y dems normas necesarias para el funcionamiento de la Comisin; y, Las dems funciones de supervisin, vigilancia y control que le atribuyen otras leyes.

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Artculo 14.- Asimismo, son atribuciones de la Comisin: 1) Poner en conocimiento de los directores o administradores de las instituciones supervisadas las irregularidades que hubiese comprobado y exigirles, en su caso, el cumplimiento de las disposiciones legales y reglamentarias aplicables a las mismas, as como las resoluciones que haya dictado el Banco Central de Honduras o la propia Comisin, y deducir las responsabilidades que en derecho sean procedentes; Vigilar el estricto cumplimiento de lo establecido en la Ley de Instituciones del sistema Financiero en materia de ponderaciones de los activos de riesgo, la relacin entre el capital y reservas de capital y la suma de los activos ponderados, a fin de mantener sano el sistema financiero; Cooperar con el Banco Central de Honduras, para el establecimiento de los criterios bsicos que sirvan para la conceptualizacin de los grupos econmicos y partes relacionadas y proponerle la adopcin de medidas para establecer el marco de las operaciones que puedan realizar las instituciones supervisadas; Compilar las estadsticas bancarias, de seguros y las relacionadas con las dems instituciones supervisadas y requerir de stas los datos e

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informaciones que sean necesarios para el eficaz cumplimiento de sus objetivos y de los del Banco Central de Honduras, y publicar mensualmente un boletn que contenga el balance, estados de resultados, los indicadores financieros y cualquier otra informacin anloga de cada una de las instituciones supervisadas; Realizar las auditoras, evaluaciones, inspecciones y revisiones que estime necesarias en las instituciones supervisadas, para determinar su situacin financiera y verificar el cumplimiento de las obligaciones legales, estatutarias, reglamentarias y dems aplicables a dichas instituciones; Notificar oportunamente, por escrito, a las instituciones supervisadas, los reparos que le formule por la comisin de alguna infraccin a la presente Ley, a la Ley de Instituciones del Sistema Financiero, a la Ley del Banco Central de Honduras o a otras leyes, disposiciones reglamentarias o resoluciones que les sean aplicables; Conferir y revocar poderes; Establecer y mantener debidamente actualizada una central de riesgos que permita contar con informacin clasificada sobre los deudores de las instituciones supervisadas y poner esta informacin a disposicin de las mismas. La Comisin autorizar la creacin de centrales de riesgo privadas cuyo funcionamiento ser regulado por el Reglamento que al efecto emita la Comisin y, (Reformado por Decreto 110-2004, publicado en la Gaceta el 22 de septiembre de 2004). Inspeccionar y verificar el funcionamiento de las sociedades tenedoras del control accionario de las instituciones supervisadas, de conformidad con la Ley.

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Artculo 15.- (Reformado por Decreto No.174-2002, publicado en La Gaceta el 15 de agosto de 2002). Los miembros de la Comisin y los funcionarios y empleados de la misma guardarn la ms estricta reserva sobre los papeles, documentos e informaciones de las instituciones supervisadas que sean de su conocimiento y sern responsables por los daos y perjuicios que ocasione la revelacin de los mismos. Se exceptan de esta disposicin los informes, documentos y datos que la Comisin deba proporcionar para dar cumplimiento a mandos judiciales o disposiciones legales, a obligaciones nacidas de los convenidos internacionales sobre intercambio de informacin que celebre la Comisin con instituciones anlogas y, en particular los que suministre al Banco Central de Honduras. CAPTULO III DE LA SUPERINTENDENCIA Artculo 16.- (Reformado por el Decreto No.188-2000, publicado en La Gaceta el 20 de diciembre de 2000). Las Superintendencias sern los rganos tcnicos especializados por medio de los cuales la Comisin cumplir, en lo pertinente, sus cometidos. Estar conformada por los Superintendentes, por los funcionarios y empleados que sean necesarios para su adecuado funcionamiento.

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Artculo 17.- (Reformado por Decreto No.188-2000, publicado en La Gaceta el 20 de diciembre de 2000). Para ser Superintendente debern cumplirse los mismos requisitos que para ser miembro de la Comisin. Los Superintendentes sern nombrados por la Comisin, durarn cinco (5) aos en sus funciones y podrn ser nombrados para un nuevo perodo, y slo podrn ser removidos o suspendidos por causas justificadas con el voto unnime de la Comisin. Tendr a su cargo la direccin inmediata de la superintendencia y rendirn, con la periodicidad que la Comisin determine, cuenta detallada de sus actividades. Los Superintendentes asistirn a las sesiones de la Comisin con voz pero sin voto. Artculo 18.- (Reformado por Decreto No.188-2000, publicado en La Gaceta el 20 de diciembre de 2000). Los superintendentes y dems funcionarios de la Comisin estarn sujetos a las mismas incompatibilidades y prohibiciones que los miembros de sta. Artculo 19.- El personal de la Superintendencia ser seleccionado por el Superintendente conforme a las normas que al respecto dicte la Comisin. Dicho personal deber contar con conocimientos y experiencia en contabilidad, auditora, prcticas bancarias, de seguros y otras materias relacionadas con las funciones de la Comisin. No podrn ser funcionarios o empleados de la Superintendencia los cnyuges y los parientes dentro del cuarto grado de consanguinidad y segundo de afinidad entre s o con el Superintendente o los miembros de la Comisin. Lo dispuesto en el prrafo anterior no ser aplicable a los funcionarios o empleados de la Comisin respecto de los cuales el impedimento se produzca por cambios en la integracin de la Comisin. Los funcionarios y empleados de la Comisin, se regirn por las normas de personal que aquella emita, y supletoriamente, por las disposiciones del Cdigo del Trabajo. Las normas de personal a que se refiere el prrafo anterior, debern incluir las garantas, derechos adquiridos, estabilidad en el servicio, promocin, remocin, licencias o permisos, rgimen disciplinario, evaluacin de desempeo, poltica salarial y dems aspectos relacionados. (ltimos dos prrafos agregados por Decreto No.110-2004 publicado en La Gaceta el 22 de septiembre de 2004). Artculo 20.- Los miembros de la Comisin, los superintendentes, los funcionarios y empleados ejercern sus funciones con la mayor diligencia y altos valores ticos, en forma exclusiva para la Institucin.

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Los comisionados, superintendentes, funcionarios y empleados de sta no podrn solicitar u obtener crditos y adquirir bienes de las instituciones supervisadas, sin autorizacin previa de la Comisin. No podrn recibir directa o indirectamente, de dichas instituciones o de sus ejecutivos y empleados, objetos de valor en calidad de obsequios o a cualquier otro ttulo. (Reformado por los Decretos No.188-2000 y 110-2004). Artculo 21.- Siempre que la Superintendencia, dentro del mbito de sus funciones, estime que un acto es constitutivo de delito, lo har del conocimiento de la comisin y sta, a su vez, de la autoridad competente. Artculo 22.- Las funciones de fiscalizacin y vigilancia de las operaciones presupuestarias propias de la Comisin estarn a cargo de un auditor interno que ser nombrado por la Comisin, con el voto unnime de sus miembros. El auditor interno ejercer la inspeccin y fiscalizacin de las operaciones, presupuesto, contabilidad y situacin patrimonial de la Comisin, de conformidad con las regulaciones que emita el Tribunal Superior de Cuentas y la Comisin. La Comisin contratar anualmente una firma auditora registrada para realizar los trabajos de auditora externa de sus estados financieros y su ejecucin presupuestaria. (Reformado por Decreto No.110-2004, publicado en La Gaceta el 22 de septiembre de 2004). Artculo 23.- Quien haya sido funcionario o empleado de la Comisin no podr gestionar ante sta, directa o indirectamente, a ttulo personal o en representacin de terceros, asuntos que estuvieron a su cargo. Durante el ao siguiente a su retiro tampoco podr adelantar gestiones, directa o indirectamente, ni a ttulo personal o en representacin de terceros, ante la Comisin. Artculo 24.- Los funcionarios y empleados de la Comisin que incumplan los deberes estatuidos en esta Ley y en el reglamento que al respecto emita la Comisin, que abusen de sus derechos o violen las prohibiciones establecidas, sern objeto de las sanciones disciplinarias correspondientes. Estas acciones sern independientes de la responsabilidad civil o penal que el acto sancionado pueda originar. La falta cometida por dichos funcionarios y empleados originarn accin disciplinaria aunque se haya ejercitado accin penal o el infractor se encuentre desvinculado del servicio. Cuando la sancin no pudiera hacerse efectiva porque el infractor est definitivamente retirado del servicio, se dejar constancia de la falta en su hoja de servicios para que surta efectos como antecedente o impedimento. Artculo 25.- DEROGADO (Por el Decreto No.110-2004)

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CAPTULO IV DE LA SUPERVISIN, CUENTAS E INFORMES Artculo 26.- La Comisin, a travs de la Superintendencia, podr inspeccionar y revisar las operaciones de todas las instituciones supervisadas tan frecuentemente como lo crea necesario y sin previo aviso. Tambin podr practicar evaluaciones, revisiones especiales o auditoras preventivas cuando lo considere oportuno. Las instituciones supervisadas, en consecuencia, estarn obligadas a dar acceso al personal de la Superintendencia par examinar su contabilidad y todos los libros y documentos justificativos de sus operaciones. El personal que practicare las evaluaciones e inspecciones podr hacer las anotaciones, copias, fotocopias, reproducciones electrnicas y comprobaciones que considere necesarias. Las instituciones supervisadas estarn obligadas a mantener expedientes de crdito completos de sus acreditados, lo mismo que de sus inversiones, en la forma que determine la Superintendencia, por un perodo de cinco aos, contados a partir de la fecha en que cese la relacin. Artculo 27.- Conforme a las instituciones generales que la Superintendencia comunique a las instituciones supervisadas, stas debern presentar, dentro de los primeros diez das de cada mes, los estados financieros e informes detallados de sus operaciones correspondientes al mes anterior. Estarn, asimismo, obligadas a proporcionar cualesquiera otros datos e informaciones peridicas u ocasionales que les solicite la Comisin o el Banco Central de Honduras para el cumplimiento de sus cometidos. Tales informes debern ser suscritos por dos funcionarios o empleados con firma autorizada y podrn ser verificados en cualquier tiempo, sin perjuicio de que dicha informacin pueda ser requerida por medios de comunicacin ms expeditos. Asimismo, tendrn el deber de suministrarle a la Comisin la informacin necesaria para identificar a las personas naturales o jurdicas relacionadas directa o indirectamente con la propiedad o gestin ejecutiva de la institucin supervisada. Cuando la Superintendencia lo solicite, la informacin financiera a que este Artculo se refiere ser presentada en forma consolidada incluidas las empresas tenedoras de acciones de capital de las instituciones supervisadas y de las relacionadas con stas. La informacin se suministrar en la forma que determine aquella dependencia.

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Artculo 28.- La Comisin, por medio de la Superintendencia, podr tomar declaracin, dentro de la ley, a cualquier persona que tenga conocimiento de algn hecho que se quiera aclarar en relacin con alguna operacin de las realizadas por las instituciones supervisadas. Artculo 29.- La Comisin, tomando en cuenta las normas y prcticas internacionales, determinar en qu casos y qu personas naturales o jurdicas tienen el carcter de relacionadas a la propiedad o gestin ejecutiva de una institucin supervisada, atendiendo a las particulares caractersticas de los crditos, de las sociedades o de las personas prestatarias. Artculo 30.- La Comisin podr ordenar en cualquier tiempo a las instituciones supervisadas, la sustitucin de directores, si ha comprobado que su eleccin o nombramiento se hizo con violacin de lo establecido en las leyes, reglamentos o estatutos. La institucin de que se trate proceder a revocar sin tardanza la eleccin o nombramiento y notificar de ello a la Comisin, con indicacin del nombre del o los sustitutos. Artculo 31.- La Comisin, a travs de la Superintendencia, podr exigir la eliminacin de partidas que no representen valores reales en los estados financieros. Establecer, igualmente, los controles internos mnimos y las reglas de contabilidad que debern aplicarse, pudiendo las instituciones escoger libremente los mtodos accesorios, siempre que sean compatibles con dichas reglas y permitan apreciar fcilmente la verdadera situacin financiera de la institucin. La Comisin, asimismo, establecer las normas especficas para la publicacin y presentacin de cuentas, resmenes, balances, estados de resultados y dems informacin financiera. Artculo 32.- Las instituciones supervisadas estarn obligadas a publicar, de conformidad con las normas establecidas por la Comisin, los balances y estados de prdidas y ganancias al cierre de cada ejercicio con sus respectivas notas complementarias y dictamen del auditor externo. Dicha publicacin se har en dos de los diarios de mayor circulacin en el pas. Sin perjuicio de lo establecido en el numeral 4) del Artculo 14, procedente, la Comisin podr requerir que las instituciones supervisadas publiquen los datos que a su juicio sean necesarios para proporcionar informacin adicional al pblico. Las normas que sobre este particular se establezcan sern de aplicacin general. Las instituciones supervisadas tendrn, asimismo, la obligacin de publicar anualmente la nmina de sus administradores, comisarios, asesores y dems funcionarios principales y, cuatro veces al ao, por lo menos, los estados financieros a la fecha que la Comisin determine.

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Artculo 33.- Las sucursales de las instituciones financieras extranjeras que operen en el pas presentarn a la Comisin, una vez al ao, por lo menos, los estados financieros de la casa matriz dictaminados por auditores externos, as como el informe anual de aqullas que muestre las operaciones consolidadas que haya llevado a cabo con la casa matriz. CAPTULO V DEL RGIMEN FINANCIERO Artculo 34.- El presupuesto de la Comisin ser formulado por sta y sometido a la aprobacin del Congreso Nacional por los conductos legales correspondientes. Dicho presupuesto ser financiado hasta en un cincuenta (50.0%) por el Banco Central de Honduras y las dems instituciones supervisadas aportarn as: 1) Los Bancos, las sociedades financieras y las Asociaciones de Ahorro y Prstamos, aportarn el uno (1) por millar de sus activos totales, menos las reservas de valuacin, las contingencias y cuentas de orden; 2) El Banco Nacional de Desarrollo Agrcola (BANADESA) y las instituciones financieras propiedad del Estado o privadas que canalicen sus recursos a los prestatarios, por medio de otras instituciones del Sistema Financiero, aportarn 1/4 del uno (1) por millar de sus activos totales menos las reservas de valuacin, los contingentes y las cuentas de orden; 3) Los institutos pblicos y privados de previsin, las administradoras privadas de pensiones y cualquier otro fondo privado de pensiones y jubilaciones, calificado como tal por la Comisin, aportarn a sta el punto diez (0.10) del uno (1) por millar de sus activos totales menos las reservas de valuacin, excluyendo los contingentes y cuentas de orden; 4) Las instituciones de seguros y reaseguros, nacionales y extranjeras, autorizadas para operar en el pas, aportarn 0.375 del uno por ciento (1.0%) de las primas directas netas anuales; 5) Las Bolsas de Valores, Puestos o Casas de Bolsa y otras instituciones del sector burstil que califique la Comisin, aportarn hasta el dos por ciento (2.0%) de los ingresos anuales obtenidos de sus operaciones, deducidos los ingresos financieros derivados de las inversiones de su patrimonio; 6) Los Almacenes Generales de Depsito aportarn el uno por ciento (1.0%) de los ingresos anuales generados por servicios prestados, deducidos los ingresos financieros derivados de las inversiones de su patrimonio; 7) Las Casas de Cambio aportarn del uno por ciento (1.0%) de los ingresos anuales que hayan obtenido de sus operaciones; y, 7) Las dems instituciones no mencionadas explcitamente y que de acuerdo a la Ley hayan sido calificadas por la Comisin como supervisadas, aportarn en atencin a las operaciones que realicen de conformidad a los criterios y aportes establecidos en los numerales precedentes.

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El clculo para el cobro de los aportes a las instituciones supervisadas, lo har la Comisin con base a las cifras de balance y estado de resultados al 31 de diciembre del ao anterior al perodo presupuestario correspondiente. El aporte de las Instituciones sealado en los numerales del 1) al 8) ser pagado en tres (3) cuotas en los meses de enero, junio y septiembre del perodo presupuestario correspondiente, los que sern depositados en una cuenta especial en el Banco Central de Honduras (BCH), y la Comisin lo mantendr invertido en bonos del Estado o del Banco Central de Honduras (BCH). Las cuotas a ser pagadas en los meses de enero y junio correspondern al cincuenta por ciento (50%) y veinticinco por ciento (25%) respectivamente del total presupuestado. (Reformado por los Decretos No.188-2000 publicado en la Gaceta el 20 de diciembre de 2000 y por el Decreto 110-2004, publicado en la Gaceta del 22 de septiembre de 2004). Artculo 35.- El ejercicio econmico de la Comisin corresponder con el ao civil. Con base a la ejecucin presupuestaria del mes de septiembre, la Comisin podr reducir proporcionalmente los aportes mencionados en el Artculo 34, si la proyeccin de ingresos y gastos para el ltimo trimestre produce un excedente. Los excedentes resultantes de la liquidacin del ejercicio presupuestario precedente, se transferirn a la Tesorera General de la Repblica, a ms tardar el treinta y uno (31) de marzo. (Reformado por Decreto No.110-2004, publicado en la Gaceta el 22 de septiembre de 2004). CAPTULO VI DE LAS DISPOSICIONES FINALES Y TRANSITORIAS Artculo 36.- Los asuntos de que conozca la Comisin que no sean de naturaleza estrictamente bancaria o mercantil, se tramitarn de acuerdo con lo prescrito por la Ley de Procedimiento Administrativo y, supletoriamente, por el Cdigo de Procedimientos Civiles. Lo dispuesto en la Seccin Primera del Captulo Quinto del Ttulo Cuarto de la Ley de la jurisdiccin de lo Contencioso Administrativo no ser aplicable a los actos realizados por la Comisin. Artculo 37.- El ejercicio corresponder ao civil. financiero de las instituciones supervisadas

Artculo 38.- Las comunicaciones dirigidas por la Comisin a las instituciones supervisadas, as como los informes de las inspecciones realizadas, sern sometidas al conocimiento del Consejo de Administracin o Junta Directiva correspondiente, de lo cual se dejar constancia en acta. Quien incumpla esta

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disposicin ser sancionado de acuerdo con lo previsto en la Ley de Instituciones del Sistema Financiero, en lo que corresponda. Artculo 39.- La Comisin informar anualmente al Congreso Nacional sobre sus actividades y, semestralmente, al Presidente de la Repblica. Sin perjuicio de lo anterior, la Comisin informar al Congreso Nacional, a travs de la Comisin Legislativa respectiva, sobre temas especficos dentro del mbito de su competencia, las cuales tendrn carcter confidencial. Las autoridades que reciban informacin confidencial por parte de la Comisin, quedarn sujetas a lo estipulado en los Artculos 11 y 15 de la Ley de la Comisin. La Comisin mantendr un sistema de publicacin permanente de los marcos legales y regulatorios vigentes, aplicables a las instituciones supervisadas, as como de los proyectos de normativa que pretende aplicar, con el propsito de recibir observaciones del pblico. Asimismo, publicar peridicamente informes tcnicos en torno al comportamiento de los sectores supervisados e informes de su ejecucin presupuestaria. Tambin deber publicar su memoria anual. (Reformado por el Decreto No.110-2004, publicado en La Gaceta el 22 de septiembre de 2004). Artculo 40.- Los miembros de la Comisin sern nombrados a partir de la fecha en que entre en vigencia la presente ley y durante el plazo sealado en el Artculo anterior adoptarn las medidas que sean necesarias para asegurar la organizacin y adecuado funcionamiento de aqulla. Artculo 41.- El Banco Central de Honduras y la Comisin establecern los mecanismos de coordinacin, armonizacin y comunicacin para el cumplimiento de sus objetivos. Artculo 42.- La presente Ley entrar en vigencia veinte (20) das despus de su publicacin en el Diario Oficial LA GACETA y desde esa fecha quedarn derogados los Artculos 59, 60, 61, 62 y 64 de la Ley del Banco Central de Honduras y todas las dems disposiciones legales que se le opongan. Dado en la ciudad de Tegucigalpa, Municipio del Distrito Central, en el Saln de Sesiones del Congreso Nacional; a los veinticuatro das del mes de octubre de mil novecientos noventa y cinco. CARLOS ROBERTO FLORES FACUSSE PRESIDENTE ROBERTO MICHELETTI BAIN Secretario SALOMON SORTO DEL CID Secretario

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Al Poder Ejecutivo. Por tanto: Ejectese. Tegucigalpa, M.D.C., 10 de noviembre de 1995. CARLOS ROBERTO REINA IDIQUEZ Presidente Constitucional de la Repblica El Secretario de Estado en los Despachos de Hacienda y Crdito Pblico JUAN FRANCISCO FERRERA LPEZ

Actualizado: Julio de 2005