DECICATORIA Este trabajo est dedicado A nuestros padres que da A da nos brindan su apoyo Incondicional, y nuestros queridos Docentes

por su enseanza.

PRESENTACION El propsito singular del proyecto es aplicar nuestros conocimientos adquiridos referente a la Ciencia Administrativa, diseando una propuesta racional de fomentar la inversin y demostrar con ello que los suscritos estamos capacitados para crear y dirigir nuestra empresa y ejercer nuestra profesin. Expresamos nuestro ms profundo y sincero agradecimiento a nuestros profesores que contribuyeron con su calidad acadmica en nuestra formacin profesional y a todas las autoridades del Instituto Continental por su gran apoyo en la formacin de profesionales de calidad y liderazgo.

I: ASPECTOS GENERALES 1.1 Nombre del Proyecto 1.2 Naturaleza 1.3 Ubicacin 1.4 Razn social, integrantes 1.5 Cdigo CIIU 1.6 Unidad Ejecutora 1.7 Concepcin del problema (Oportunidad de oferta o de demanda) 1.8 Objetivos del proyecto (General y Especficos) 1.9 Estrategia empresarial II: ESTUDIO DE MERCADO 2.1 Cuantificacin de la demanda (previa segmentacin del mercado) 2.1.1 Universo-Muestra

PAG. 10 10 10 10 10 11 11 11 12

14 14 15 15 17 18 18 19 19 20 22

2.1.2 Diseo del Cuestionario de Encuesta 2.1.3 Resultados de la encuesta 2.1.4 Definicin de producto o servicio

2.1.5 Anlisis FODA 2.1.6.Anlisis del macro entorno 2.1.7 Anlisis de competencia

2.1.8 Anlisis de la comercializacin (4P) 2.1 9 Cuadro de demanda proyectada por producto/servicio 2.1.10 Ciclo de vida del producto III: ESTUDIO TECNICO 3.1 3.2 3.2.1 3.2.2 3.2.3 3.2.4 3.2.5 3.2.6 3.2.7 3.2.8 Tecnologa y Proceso Proceso Flujo grama de la produccin (por producto/servicio) Requerimiento de materia prima/insumos a utilizar Requerimiento de mano de obra directa Requerimiento de carga fabril y factores indirectos de fabricacin Requerimiento de gastos administrativos Requerimiento de ventas Requerimiento de inversiones tangibles 3 Requerimiento de inversiones intangibles

23 23 24 24

3.2 3.3 3.3.1 3.3.2 3.3.3 3.4

Tamao Localizacin Macro localizacin Micro localizacin Cuadro de localizacin Mtodo de Puntos Anlisis del impacto ambiental

IV. ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6 Forma societaria (Minuta va en anexo) Rgimen laboral Rgimen tributario Organigrama funcional MOF Gastos de formalizacin empresarial

V. PROYECCION DE INGRESOS 5.1 5.2 Ingresos por ventas de producto principal Ingresos por ventas de productos secundarios

VI. ESTUDIO ECONOMICO 6.1 6.2 6.3 6.4 6.5 6.6 6.7 6.8 Presupuesto de materias primas Presupuesto de mano de obra directa Presupuesto de carga fabril Presupuesto de gastos administrativos Presupuesto de gasto de ventas Presupuesto de gastos operativos Presupuesto de inversiones intangibles y tangibles Depreciacin

VII. INVERSION Y FINANCIAMIENTO 7.1 7.2 7.3 Estructura de la inversin e inversin total Presupuesto de financiamiento Cronograma de pagos de financiamiento

VIII. EVALUACION ECONOMICA Y FINANCIERA 8.1 8.2 8.3 8.4 Flujo de caja econmico y financiero proyectado Estado de Prdidas y Ganancias proyectado Punto de equilibrio Balance general proyectado 4

8.5 8.6

Indicadores econmicos, financieros y contables (VAN,TIR, B/C, PRC, etc.) Evaluacin de Sensibilidad

CONCLUSIONES RECOMENDACIONES CONCLUSIONES SUGERENCIAS BIBLIOGRAFIA Y FUENTES DE INFORMACION APENDICE ANEXOS

I. 1.1.

INFORMACION GENERAL NOMBRE

CHOCOLATERIA ARTESANAL. 1.2. NATURALEZA

El proyecto consiste en elaborar y comercializar chocolates artesanales y dulces de chocolates rellenos con insumos Novo andino, como: maca, algarrobina, quinua y quiwicha. Dichos productos se ofrecen por unidad por docenas o medias docenas en caja y en presentaciones mas grandes como por ejemplo envases artesanales(ollas y jarras pequeas de barro)

1.3 UBICACION GEOGRAFICA Pas Departamento Provincia Distrito : Per : Junn : Huancayo : Tambo

1.4 RAZON SOCIAL DE LA EMPRESA La Chocolatera artesanal S. A, denominadaCHOCO y est integrada por: miembros y fundadores de la empresa, y tambin como socios mayoritarios. 1.5 CODIGO CIIU

1.6 UNIDAD EJECUTORA

1.7 CONCEPCION DEL PROBLEMA

1.8 OBJETIVO DEL PLAN OBJETIVO GENERAL CREAR UNA EMPRESA DE CHOCOLATERIA ARTESANAL QUE OFRESCA A LOS CONSUMIDORES UN PRODUCTO

SALUDABLE, UNICO Y ESQUISITO DE EXELENTE CALIDAD Y UN PRESIO COMODO. OBJETIVOS ESPECIFIOS

Determinar la existencia de una demanda potencial en el mercado del chocolate para le producto que se desea producir. Determinar la viabilidad tcnica y financiera del proyecto para que su implementacin sea totalmente factible en la cuidad de Huancayo, Per.

Determinar la rentabilidad econmica del proyecto para la instalacin de una pequea empresa de chocolatera fina en la cuidad.

1.9 ESTRATEGIA EMPRESARIAL:

FORTALEZAS Experiencia en el procesamiento de chocolate Equipo de personas especializadas en procesamiento de chocolate. Personal competitivo Buena capacitacin Materia prima existente en la zona.

DEBILIDADES No cuentan con fondos de financiamiento. No hay mantenimiento equipos No cuentan con medio de transporte propio de la empresa Bajo nivel de estudios de mercado Poco nivel de de

publicidad OPORTUNIDADES Mercado demandando de chocolate. Apoyo de fundaciones, organizaciones e instituciones para desarrollar y mejorar nuestro producto. ESTRATEGIA FO

ESTRATEGIA DO el de buen la Realizar investigaciones de

Mantener funcionamiento

empresa, gracias a la buena comunicacin, y bsqueda de soluciones rpidas.

mercado para saber a qu empresas se les puede brindar

Rpida introduccin de los cuadros decorativos en el

nuestros cuadros Aprovechar los

Capacidad de mejorar los niveles de produccin y calidad de chocolate

mercado cmodos originales.

con y

precios diseos

medios publicitarios para atraer nuevos clientes con el fin de incrementar ventas las

Mayor atraccin de clientes con las muestras previas de los cuadros.

Ubicacin de la empresa en una zona altamente en desarrollo y accesible para nuestra clientela y proveedores.

AMENAZAS

ESTRATEGIA FA

ESTRATEGIA DA

Competencia de la compra de cacao Variacin peridica en los precios del producto o materia prima. Nacimiento de otras empresas al ver que el negocio es rentable. Disminucin de la produccin de nuestros proveedores a consecuencia de fenmenos naturales.

ESTRATEGIAS Y ACCIONES DE NUESTRO PRODUCTO ESTRATEGIAS ACCIONES Realizar PLAZO RESPONSABILIDAD ORGANICA INCREMENTAR LA PRODUCTIVIDAD DE FABRICACIN LA convenios con 30 das ADMINISTRADOR

aserraderos para rebajar los 01/09/13precios de la materia prima. Identificar ptimos. Realizar proveedores 01/10/13

AMPLIAR GAMA DISTRIBUCIN

LA DE

un

anlisis

de 25 das

GERENTE VENTAS

DE

nuestros clientes potenciales 01/10/13y ofrecer la innovacin de 26/10/13 nuestro producto. Realizar un estudio de

mercado para la distribucin de los productos CONTROLAR DIFERENCIAR NUESTRO PRODUCTO LOS COMPETIDORES DE Y Hacer conocer a los clientes 30 das las ventajas y diferencias de 26/10/13nuestro producto. Mantener mercado, seguimiento el control del un 26/11/13 REA MARKETING DE

haciendo de

nuestros 9

competidores.

II.

ESTUDIO DE MERCADO

2.1 CUANTIFICACION DE LA DEMANDA 2.1.1 UNIVERSO- MUESTRA SEXO H y M HUANCAYO CHILCA TAMBO 50683 33531 66598
150812

EDAD 20 a 50 50683 33531 66598

150812

NSE B Y C 16573 7913 22976

47462

TOTAL

349086

MUESTRA: POBLACION DISTRITO DE HUANCAYO DISTRITO DE CHILCA DISTRITO DEL TAMBO TOTAL CANTIDAD 50683 33531 66598
150812

ESTIMACIOMACION DE LA MUESTRA: ( Entonces: ( ( ) ) ( ) )

10

N =

343 personas.

2.1.2 CUESTINARIO DEL SONDEO CONCLUYENTE ENCUESTA Buenos das/tardes estamos realizando una encuesta para poder lanzar un nuevo producto que son los cuadros decorativos a base de aserrn para ello le pedimos su colaboracin. Muchas gracias. SEXO: F M

EDAD:

21 a 29

30 a 39

40 a 60

1. Usted estara dispuesto a comprar cuadros decorativos

Si

no

2. Con que frecuencia y cuantos cuadros adquiere Cada ao cada 2 aos cada 1

3. Cunto estara dispuesto a pagar por los cuadros

21 a 34

35 a 44

45 a mas

4. Qu tamao de cuadro deseara adquirirlo

Pequeo

mediano

grande

5. Qu es lo que valora ms de un cuadro

Diseo

acabado

dibujo

bordes

6. Con que tipo de adornos decora su hogar o establecimiento

11

Espejos

flores artificiales

cuadro

7. Con que tipos de imgenes le gustara adquirir cuadros decorativos

Tradicionales

artistas reconocidos

paisajes

8. Dnde adquiri sus ltimos cuadros Mercado centro comercial centro

2.1.3 ANALISIS DE LOS RESULTADOS DEL SONDEO 1. Usted estara dispuesto a comprar cuadros decorativos?
usted estaria dispuesto a comprar cuadros decorativos?

30%

si no 70%

2. Con que frecuencia y cuantos cuadros adquiere?

con que frecuencia y cuantos cuadros adquiere?
cada ao cada dos aos cada un 1 1/2

20%

20%

60%

3.

Cunto estara dispuesto a pagar por los cuadros?

12

 cuanto estaria dispuesto apagar por los cuadros?

21 a 34 35a 44 45 a mas

10% 20% 70%

2.1.4 DEFINICIN DEL PRODUCTO O SERVICIO Fabricacin y distribucin de cuadros decorativos a base de aserrn, con nuevas imgenes, para decorar hogares, ambientes pblicos y lugares tursticos. 2.1.5 ANALISIS FODA FORTALEZAS La principal fortaleza se basa en la innovacin, expresar una imagen e impresin diferente de los cuadros normales. Precios bajos menores al de la competencia. Materia prima fcil de conseguir y a precio realmente cmodo. Carencia homogneos. de competidores DEBUILIDADES Poca capacidad de produccin. Producto desconocido an, que busca introducirse en el mercado. Incapacidad de respuesta hacia una gran demanda. Local alejado de la zona centro, para la distribucin rpida y accesible de los cuadros.

13

OPORTUNIDADES Mercados disponibles para la compra de nuestro producto innovador. Amplitud de mercados. Desarrollo y variacin del producto de acuerdo a las exigencias del

AMENAZAS Contra ataque de los grandes

competidores consolidados. Aumento de valor de la materia prima (aserrn), debido a la gran demanda. Copia del producto debido a que no est patentado. Devaluacin de la moneda, para la compra de artculos secundarios.

demandante. Disponibilidad pedido expreso. inmediata para el

2.1.6.- ANLISIS DEL MACRO ENTORNO (TEORA DEL MICROAMBIENTE DE PORTER) A) AMBIENTE POLITICO Estabilidad poltica, el gobierno sigue el modelo econmico anterior, oportunidad para emprender, buena expectativa en el mbito de inversin. Ninguna dificultad para emprender en el mbito empresarial, las leyes peruanas no es obstruccin en la viabilidad del negocio. B) AMBIENTE ECONOMICO Solidez de la moneda peruana, la crisis afectar a Amrica Latina, Per tiene reservas para contrarrestar la crisis, el negocio de los cuadros, no se ver afectado debido a que la clase socioeconmica B y C no disminuirn, por lo tanto nuestro producto por no ser primordial para la sociedad, no estar amenazada por la crisis externa, como interna. C) AMBIENTE SOCIO Y CULTURAL En el Per, el ltimo ao se han presentado un promedio de 299 conflictos sociales, sin embargo la mayor parte fue en el norte del pas, hay buenas expectativas en relacin al factor social, si hablamos de la regin centro, lugar donde comenzar el negocio. Las personas cada vez se vuelven ms alienadas, y olvidan su identidad, para contrarrestar, se puede disear imgenes que identifiquen nuestra cultura. 14

D) AMBIENTE TECNOLOGICO En el Per hay un retroceso y una dificultad para desarrollarse con las ltimas tecnologas, el 26,3 % de los peruanos al menos tiene una computadora, sin embargo gracias la internet, se puede mantener al tanto de la sociedad, sus gustos y preferencias, se puede publicitar mediante pginas y redes sociales. Para la produccin la tecnologa an no abastece, se necesita buscar alternativas para mayor cantidad de produccin y eficiencia. E) ECOLOGICO- AMBIENTAL El Per, es uno de los 15 pases con mayor diversidad biolgica, y tiene gran potencia para el sector en el que nos desenvolveremos. En las ltimas dcadas surge una gran preocupacin ambiental, por la desmedida explotacin de los recursos naturales, como la tala indiscriminada de rboles, es justo ah donde debemos concientizar, para eso se aprovechar sus residuos, como lo es el aserrn, y ayudar a conservar en el factor ecolgico y ambiental. 2.1.7 ANLISIS DE COMPETENCIA (CRUZ DE PORTER)
COMPETENCIA POTENCIAL

La casa del cuadro Walldecor Arte y detalles Grecia

PROVEEDORES Maderas El nogal Muebles El maderero Anilinas el pacifico Industrias qumicas

RIVALIDAD EN EL SECTOR

CLIENTES Centros tursticos Hoteles Restaurantes Familias

Casa del artesano Fabricacin de cuadros Luminosa S.A. SUSTITUTOS Cuadros simples Espejos Flores artificiales Laminas

15

2.1.8. NLISIS DE LA COMERCIALIZACIN (CONSIDERANDO LAS 4PS) Cundo? A fin del ao 2013 Pondremos marcha proyecto. en Dnde? En Huancayo Distrito chilca AV. Prceres n de A quin? Nuestros clientes sern: Centros tursticos Hoteles Restaurantes Familias Cmo? Ventas directas. Ventas deliverys.

nuestro

ANALISIS DE COMERCIALIZACION

PRODUCTO Decorar marcos cuadros aserrn colores. Hacer llevar deliverys, cuadros de los los con de

PROMOCIN Publicar anuncios, por pginas internet, anunciando los cuadros de

PRECIO Los cuadros grandes y de calidad, ofrecerlos un poco al a

PLAZA Ofrecer nuestros cuadros por va internet, tales

como en redes sociales (Facebook, Twitter, etc.). Abrir un local en los 3 distritos

precio mayor de la

innovadores. Ofrecer descuentos del 5, 8 %, y 10% en

como obsequios, con imgenes de acuerdo ocasin. Implementar detalles en los a la

competencia, para una sensacin de mayor calidad. Ofrecer cuadros medianos pequeos precios en mdicos y y a los crear

ms grandes de la ciudad de con

temporadas festivas, con el fin de

Huancayo,

el fin de mejorar la distribucin. Ofrecer nuestros cuadros venta por directa,

bordes, acorde a la empleada. Cambiar diseos comunes, como imagen

generar aceptacin. Participar en eventos como

negociando con empresas

en la forma del

16

cuadro, en forma ovoide, rombo,

ferias, lograr

para el

menor que la competencia, para una tener rpida

privadas, restaurantes, etc.

circular y algunas variaciones ms

reconocimien to de nuestro producto.

en los modelos.

penetracin en mercado. el

2.1.9 CUADRO DE DEMANDA PROYECTADA POR PRODUCTO O SERVICIO. 0 TASA DE 1.1 1 1.1 3 1.1 4 1.1 4 1.1 5 1.1

CRECIMIENTO DEMANDA POTENCIAL DEMANDA DISPONIBLE DEMANDA OBJETIVA FRECUANCIA DE COMPRA CANTIDAD DE PRODUCCION PRECIO INGRESO 45.00
13824 15206 16727 18399 20240

349086 60%

383995

422395

464635

511099

562209

230397

253437

278781

306660

337326

6%
13824 15206 16727 18399 20240

1 ao

cada 1 ao

cada 1 ao

cada 1 ao

cada 1 ao

cada 1 ao

cada

45.00
622080

45.00
684270

45.00
752715

45.00
827955

45.00
910800

VENTAS POR PERIODO PERODO Anual Q 13824

17

Mensual Semanal Diario DATOS:

461 66 9

El periodo anual: fue considerado por 360 das El periodo mensual: fue considerado por 30 das El periodo semanal: fue considerado por 7 das El periodo diario: fue considerado por 1 da 2.1.10 CICLO DEL PRODUCTO (considerando las 4 p de marketing). ETAPA DE INTRODUCCIN Desarrollar un plan de publicidad para la Objetivo de Marketing aceptacin y reconocimiento en el mercado en un 25%

Producto Precio Plaza Promocin ETAPA DE CRECIMIENTO Objetivo de Marketing Producto Precio Plaza Promocin ETAPA DE MADUREZ Objetivo de Marketing Producto Precio Plaza

Cuadros decorativos a base de aserrn s/.45.00 Establecer en puntos principales de la ciudad. Ofrecer con un 5% de descuento el 2do cuadro.

Desarrollar un nuevo plan de introduccin. Mejorar los bordes de los cuadros. s/.48.00 Distribuir en lugares principales. Ofrecer descuentos en el segundo cuadro.

Incentivar a la necesidad de un cuadro por familia. Cuadros con nuevas imgenes y diseos. s/.50.00 Incrementar los espacios de distribucin. 18

Promocin ETAPA DE DECLIVE Objetivo de Marketing Producto Precio Plaza Promocin

Desarrollar de E-commerce.

Buscar reconocimiento mediante publicidad Cambiar el diseo. s/.45.00 Distribuir en lugares alejados de la ciudad. Reducir los precios en temporadas de un 10%.

III.

ESTUDIO TECNICO

3.1 TAMAO El tamao de la empresa es de 120m2, produciremos: CAPACIDAD TEORICA: la capacidad terica est en funcin a las 24 horas del da. Cap. Terica: 24 x 4 x 4 = 384 cuadros CAPACIDAD MAXIMA: La capacidad mxima est en funcin a 12 horas al da. Cap. Mxima: 12 x 4 x 4 =192 cuadros. CAPACIDAD NORMAL: LA CAPACIDAD NORMAL est en funcin a 8 horas, segn lo establecido por las leyes del trabajo. Cap. Normal: 8 x 4 x 4 =128 cuadros 3.2 PROCESO 3.2.1 FLUJO GRAMA DE LA PRODUCCION 1.obtencin de la materia 2. sacar las medidas para 3. pintar el aserrn con la prima, insumos, equipos, cada tamao de cuadro. anilina.

herramientas, etc. 4. hacer secar el aserrn 5. colocar la lmina en el 5. pintado por 30 minutos. 7. colocar el vidrio. triplay. 8. acabado del producto. pegar el aserrn los

bordes del triplay. 9. distribucin y

comercializacin 19

3.2.2 REQUERIMIENTOS DE INSUMOS A UTILIZAR Considerando como la materia prima directa a los insumos necesarios para la elaboracin de CUADROS A BASE DE ASERIIN. CANTIDA D CARACTERSTIC A 136 kilos de anilina anilina kg 126 de colores. S/. 19287.00 Maderas el Nogal Muebles el maderero Ferreteras silicona litros 1968 Pomos de litro S/9840.00 metro Ferreteras andes De acuerdo a los vidrio unidad 13824 tamaos fabricados de cada cuadro. Laminas imgenes laminas unidad 13824 nuestra culturas tradicionales. regin con de y s/.69120 Arte grafica s/.30413 Vidreria alvisa sac Vidreria la fbrica los el diferentes s/.4410.00

ITEM

UNIDAD

PRECIO

PROVEEDORES Anilinas el pacifico

aserrn

kg

96435

saco de 50kg

3.2.3 REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA DIRECTA Est considerado como mano de obra directa a las personas que participan directamente en la elaboracin de CUADROS DECORATIVOS A BASE DE ASERRIN.

PUESTO

ESTUDIOS/TTULO

EDAD

SUELDO

20

BSICO Armador de cuadros Diseador Secundaria completa Tcnico en artes plsticas 25 aos 25 aos 700.00 700.00

3.2.4 REQUERIMIENTO DE CARGA FRAGIL Consideramos carga fabril, a la materia prima indirecta o materiales utilizados para la elaboracin de los cuadros decorativos y a la mano de obra que participa indirectamente en la produccin de estos. 3.2.4.1 REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA INDIRECTA CARACTERSTI CA Negro Anilina colores: de 126kg Verde Azul Rojo Amarillo FERRETERAS EL silicona 1968 Pegamento para aserrn s/.9840 METRO FERRETERAS LOS ANDES De vidrio 13824 acuerdo a s/.4410 ANILINAS DEL

ITEM

CANTID.

PRECIO

PROVEEDOR

PACIFICO S.A

tamao que es de s/.30413 60 x 40.

3.2.5 REQUERIMIENTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS. Los gastos administrativos son detallados en las siguientes tablas.

21

PERSONAL ADMINISTRATIVO PUESTO Contador de costos ESTUDIOS/TTULO Tcnico en contabilidad EDAD 23 aos SUELDO BSICO S/.700.00

OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS TILES DE ESCRITORIO TEM Cuaderno Lapicero Regla t computadora Usb Regla simple Lpiz colores TOTAL UNIDAD 2 6 3 1 1 3 6 12 CANTIDAD 2 6 3 1 1 3 6 12 PRECIO 2.50 0.50 7.00 2000.00 20.00 1.00 0.50 3.00 TOTAL 5.00 3.00 21.00 2000.00 20.00 3.00. 3.00 3.00 S/. 2058.00

3.2.6 REQUERIMIENTO DE GASTOS DE VENTA El gasto de ventas est en la siguiente tabla. TERCEROS PRESUPUESTO DE PUBLICIDAD PRECIO UNITARIO 20.00 10.00 PRECIO MENSUA L 20.00 50.00 CANTIDAD ANUAL 12 Millares 60 Dias PRECIO ANUAL 240.00 600.00 S/. 840.00

MEDIOS

Unid.

volantes Peridico regional. TOTAL

1Millar 1Da

22

3.2.7. REQUERIMIENTO DE INVERSIONES TANGIBLES 3.2.8 REQUERIMIENTO DE INVERSIONES INTANGIBLES INVENTARIO DE ACTIVOS INTANGIBLES

ITEM Estudio de mercado Lanzamiento de empresa Formalizacin Software Administrativo y Contable TOTAL

PRECIO UNITARIO 300.00 500.00 700.00 300.00 S/.1800.00

3.3 LOCALIZACION 3.3.1. CUADRO DE LOCALIZACION POR EL METODO DE PUNTOS. INVENTARIO DE ACTIVOS INTANGIBLES HUANCAYO FACTORES PESO CALI F. Alquiler de local Clima MP disponible Costo de transporte Seguridad de la zona Servicios disponibles Costo de MP Cultura Costos indirectos Cercana de mercado TOTALES bsicos 0.15 0.10 0.15 0.10 0.08 0.08 0.10 0.10 0.08 0.06 1 5 4 6 5 3 5 6 6 4 8 PUNTA JE 0.75 0.40 0.90 0.50 0.24 0.40 0.60 0.60 0.32 0.48 5.19 CHILCA CALI F. 7 5 7 5 6 7 8 7 6 6 PUNTAJ E 1.05 0.50 1.05 0.50 0.48 0.56 0.80 0.70 0.48 0.36 6.48 TAMBO CALI F. 6 6 6 5 6 5 7 6 5 7 PUNTAJ E 0.90 0.60 0.90 0.50 0.48 0.40 0.70 0.60 0.40 0.42 5.90

23

3.3.2 MACRO LOCALIZACION

3.3.3 MICROLOCALIZACION DESCRIPCION DE LA EMPRESA

OFICINA DE ADMINISTRACIO N

AREA DE PRODUCCION

ALMACEN

ESTABLECIEMI TO

BAO

24

3.4 MATRIZ DE IMPACTO AMBIENTAL IV. ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL 4.1 FORMA SOCIETARIA

Modalidad Sociedad Annima Caractersticas 3 accionistas

Denominacin

Tendr una denominacin seguida de las palabras Sociedad Annima siglas SA. Junta General de Accionistas

rganos

Capital Social

Los aportes se realizan en moneda nacional.

Duracin

Indeterminada

Teniendo en el cuadro las caractersticas de las diversas formas societarias que existen, podemos tener ms en claro que sociedad optar a utilizar, definiendo bien lo que queremos llegar a conseguir al elegir una de las sociedades y cuan favorables es para la creacin de la empresa. Flujo grama para establecer nuestra empresa.

25

SUNARP: Solicitud de C.D.N

SUNARP: Reserva de denominacin

NOTARIO: Realizar el modelo de la Minuta.

NOTARIO: Escritura pblica. SUNARP: Registrar la Empresa

SUNARP: Adquirir nmero de RUC.

Una vez inscritos en SUNAT tendremos que realizar lo siguiente.

Obtencin de la licencia de funcionamiento ante la Municipalidad del distrito de Chilca.

Legalizacin de los Libros Contables y Libros Societarios ante Notario Pblico.

Autorizacin de Libros de Planillas ante el Ministerio de Trabajo Promocin Social.

26

Para la empresa ExpresArt, el nmero de participantes que contara ser de 3 personas Socios y gerentes designados, en tiempo de existencia de la empresa es indeterminado, por tanto elegimos ser una empresa de sociedad annima y nuestra denominacin seria S.A. con nombre de producto Articrea.

VENTAJAS

DESVENTAJAS

No requiere capital mnimo para su La admisin de nuevos socios requiere constitucin. del consentimiento de los otros.

La motivacin de cada socio para dedicar Existe un lmite de 20 socios mximo. su mejor esfuerzo es grande dado que participan directamente en los beneficios.

La posibilidad de reunir un mayor capital Las para la empresa.

responsabilidades

ante

las

obligaciones sociales de la empresa estn limitadas al patrimonio de sta.

Las

responsabilidades

ante

las El capital de la empresa no puede

obligaciones sociales de la empresa estn aumentar a menos que este sea integra y limitadas al patrimonio de sta. efectivamente pagado, lo que puede ocasionar lentitud en los procesos de expansin de la empresa.

La sociedad se mantiene an despus de la muerte de alguno de sus socios.

4.2 REGIMEN LABORAL: En nuestra empresa somos menos de diez personas por lo tanto consideramos como una microempresa los cuales debemos cumplir ciertas normas, tambin puede estar constituido por personas jurdicas y/o naturales.

27

CARACTERSTICAS DE LAS MYPES TIPO DE EMPRESA N DE TRABAJADORES NIVELES ANUALES DE VENTAS

Microempresa

De uno (1) hasta diez (10) Hasta el monto mximo de trabajadores inclusive. 150 UIT (hasta S/.540.00)

Teniendo en cuenta el cuadro de caractersticas de las MYPES pudimos elegir la forma de rgimen que utilizaremos en nuestra empresa. Elegimos el rgimen especial porque somos una MYPE Micro Empresa Concepto Rgimen laboral Remuneracin S/750.00 12horas diarias Horario Descanso semanal 12 horas continuas 12 horas continuas y feriados y pago sobre y pago sobre MICRO EMPRESA S/750.00 12 horas diarias

tiempo. Vacaciones CTS 7das

tiempo. 7 das

1 remuneracin por No aplica ao 2 remuneraciones No aplica

Gratificaciones

por ao

Utilidades

Si

se

paga No aplica

utilidades

En el cuadro vemos por qu elegimos el Rgimen Especial ms detalladamente dando a conocer que nos favorece como MYPE micro empresa, para as poder establecer mejor lo que queremos realizar, como podemos observar en el cuadro detalla cada uno de los beneficios que nuestros trabajadores poseern.

28

4.3 REGIMEN TRIBUTARIO 4.3.1 REGIMEN GENERAL: Impuesto a pagar ante SUNAT: Impuesto a la renta Impuesto general a las ventas La tasa del Impuesto a la Renta es de 30 por ciento a la utilidad generada al final del ejercicio econmico, es decir, al 31 de diciembre de cada ao. Se paga en los tres primeros meses del ao siguiente, teniendo en consideracin que el plazo mximo se encuentra determinado por norma expresa de la SUNAT, de acuerdo con el ltimo dgito del nmero de RUC que le corresponde a cada contribuyente. 4.4 ORGANIGRAMA FUNCIONAL: JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS.

ADMINISTRADOR

REA DE PRODUCCIN

REA DE VENTAS

ALMACN

Nuestro organigrama no es tan complejo porque solo somos una pequea empresa, contamos con un gerente, administrador, rea de produccin, rea de ventas y almacn.

29

4.6. GASTOS DE FORMALIZACION EMPRESARIAL. FORMALIZACIN DE LA EMPRESA INSCRIPCIN 1 2 Bsqueda de denominacin (SUNARP) Reserva de denominacin (SUNARP) a. Solicitud de reserva b. Copia de certificado de denominacin c. Formulario de inscripcin (24 Hrs.) d. Copia de D.N.I representante 3 Elaboracin de minuta (NOTARIO) 75.00 4 5 Escritura pblica(NOTARIO) Inscribir la Empresa (SUNARP) e. Por cada S/. 1,000 de capital (50,000) f. Calificacin Registral g. Representante legal 6 180.00 48.00 120.00 28.00 19.00 PRECIO S/. 5.00 24.00 5.00

Copia literal de la inscripcin de la empresa a efectos de 16.00 solicitar el RUC. (SUNARP)

Inscripcin y obtencin de RUC (SUNAT) h. Orientacin: llenado de formulario. i. Trmite : Inscripcin j. Supervisin de domicilio

25.00 3.00 20.00 10.00

TRAMITE DE FUNCIONAMIENTO 8 Trmite para la obtencin de licencia definitiva de 248.26

funcionamiento(MUNICIPIO CHILCA) k. Copia de ficha de RUC l. Copia del DNI- Acta representante legal M. Copia de la Constitucin de la empresa o certificado de vigencia de poder. n. Ttulo de Propiedad o. Autorizacin sectorial 9 Permiso de anuncio publicitarios Paneles luminosos 120.00 (MUNICIPIO CHILCA) 30 0.50 180.00

p. Solicitud dirigida al Sr. Alcalde q. Croquis de ubicacin r. Croquis del anuncio (medidas y texto) s. Copia de licencia de funcionamiento 10 10Autorizacin de planillas electrnicas (MINISTERIO DE 240.00 TRABAJO) Registro de marca o patente de servicio (INDECOPI) a. Bsqueda de antecedentes fonticos b. Trmite del registro Copia de vigencia de poder Copia de escritura pblica Copia del representante titular TOTAL 1680.76 320.00

V.

PROYECCIN DE INGRESOS

5.1 Ingresos por ventas del producto principal:

En el siguiente cuadro se muestra las proyecciones de unidades y ventas en soles que tendremos en los prximos 5 aos de.. Ofrece

ITEMS INGRESO PRINCIPAL Cantidad unidades) Precio INGRESO SECUNDARIO Cantidad unidades) Precio (en

Ao 1 813780

Ao 2 984690

Ao 3 1310625

Ao 4 1918890

Ao 5 3090375

(en 18084

21882

29125

42642

68675

45.00 . . ....

45.00 .. . 31

45.00 . . ..

45.00 . .

45.00 .. ..

INGRESO FINANCIEROS

.. 971190

.. .. 1310625 1918890

.. .. 3090375

INGRESO RESIDUAL Ingreso Total 813780

VI. ESTUDIO ECONOMICO. 6.1. PRESUPUESTO DE MATERIAS PRIMAS. PRECIO COSTO

ITEMS aserrn lamina Total de Materiales Directos S/. precio unitario de cada cuadro

CANTIDAD 18250kg 18084

UNITARIO TOTAL 0.50 5.00 2531.76 90420.00 S/.92951.76 S/.45.00

ITEM Costo Anual en

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

Materiales Directos

92951.76

185903.52

278855.28

371807.04

464758.8

6.2 PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA. Mano de Obra Directa (MOD) Sueldo Cargos Cant Sueldo . mensual Sueldo anual Gratifica ciones anual + Es salud CTS Costo del emplead or en S/. --------8400.00 25200.00 33600.00 32

gratificaci ones

diseador Armador Total MOD

1 3

700.00 2100.00

8400.00

---

-----

25200.00 ---

Item Costo anual de MOD

Ao 1 33600

Ao 2 33600

Ao 3 33600

Ao 4 33600

Ao 5 33600

6.3 PRESUPUESTO DE CARGA FABRIL. MATERIA PRIMA INDIRECTA TEMS silicona anilina vidrio total CANTIDAD PRECIO UNITARIO COSTO TOTAL 10850 4760 39784.8 S/.55394.8

2170 envases 5 136 kilos 18084 unid. 35 2.20

tem Costo Anual MPI

Ao 1 55394.8

Ao 2 110789.6

Ao 3 166184.4

Ao 4 221579.2

Ao 5 276974

MANO DE OBRA INDIRECTA Mano de Obra Indirecta (MOI) Gratifi cacion es Sueldo anual + Es salud CTS Costo del empleador en S/.

Cargos

Cant.

Sueldo mensual

Sueldo anual

gratificaci ones --

Contador de Costos Total MOI tem

700.00

8400.00

--

--

--

8400.00 8400.00

Ao 1 8400.00

Ao 2 8400.00

Ao 3 8400.00

Ao 4 8400.00

Ao 5 8400.00

Costo Anual MOI

33

SUMINISTROS TEMS Agua Electricidad Total Suministros UNIDAD M3 kw/h ---CANTIDAD 200 50 ---COSTO TOTAL ANUAL 240.00 420.00 660.00

TEM Suministros Ao por

Ao 1 660.00

Ao 2 726.00

Ao 3 798.60

Ao 4 878.50

Ao 5 966.30

COSTOS TOTALES ANUALES INDIRECTOS DE FABRICACION tems Materiales Mano Obra de Ao 1 55394.8 8400.00 Ao 2 110789.6 8400.00 1320.00 Ao 3 166184.4 8400.00 1980.00 Ao 4 221579.2 8400.00 2640.00 Ao 5 276974 8400.00 3300.00

Suministros 660.00 CIF Total

64454.8

120509.6

176564.4

232619.20

288674.00

6.4 PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTA OTROS GASTOS DE VENTAS

tems Comisin Pasaje TOTAL

Ao 1 1800.00 432.00 2232.00

Ao 2 3600.00 864.00 4464.00

Ao 3 5400.00 1296.00 6696.00

Ao 4 7200.00 1728.00 8928.00

Ao 5 9000.00 2160.00 11160.00

tem Otros Gastos

Ao 1 -----

Ao 2 -----

Ao 3 -----

Ao 4 ----

Ao 5 ----

Administrativos

34

6.5 PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS

Mano de Obra Directa (MOD) Gratifi cacion es Sueldo anual + Essalud CTS Costo del

Cargos

Can Sueldo t. mensual

Sueldo anual

gratificaci ones -

empleador en S/.

almacenero Total MOD

400.00

4800.00

4800.00 4800.00

tem Gastos Administrativos

Ao 1 4800.00

Ao 2 4800.00

Ao 3 4800.00

Ao 4 4800.00

Ao 5 4800.00

OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS tems tiles Escritorio publicidad Mantenimiento de las maquinarias Otros Gastos de Administracin 400.00 3301.00 800.00 2541.00 1200.00 3787.1 1600.00 5033.8 2000.00 6291.9 de 2061.00 840.00 61.00 1680.00 67.10 2520.00 73.80 3360.00 91.90 4200.00 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5

tem Otros Gastos

Ao 1 S/.3301

Ao 2 s/.2541.00

Ao 3 s/.3787.10

Ao 4 s/.5033.80

Ao 5 s/.6291.90

Administrativos

35

6.6 Presupuesto de inversiones tangibles: Precio Unitario de 3500.00 80.40 de 15.00 90.00 4501.32 99.00 119.80 159.44 233.44 375.96 3500.00 911.32 3850.00 4658.50 6200.50 9078.10 792.00 958.32 1275.53 1867.50 10535.23 3007.68

tems Equipos procesamiento Muebles y enseres Equipamiento local Totales

Ao 0

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

4741.00 5736.62 7635.47 11179.04 13918.87

6.7 DEPRECIACION 6.9 PRESUPUESTO DE INVERSIONES INTANGIBLES PRECIO UNITARIO 200.00 500.00 1680.68 150.00 S/.2530.68

ITEM Estudio de mercado Lanzamiento de empresa Formalizacin Software Administrativo y Contable TOTAL

6.10 AMORTIZACION DE INTANGIBLES tems Estudio de mercado Lanzamiento empresa Formalizacin Software Administrativo Contable y 10% 150.00 150.00 165.00 181.50 199.65 219.60 de Tasa Ao 0 10% 200.00 10% 500.00 10% 1680.68 Ao 1 200.00 500.00 Ao 2 220.00 550.00 Ao 3 242.00 605.00 Ao 4 266.20 665.50 Ao 5 298.80 732.05

1680.68 1848.75 2033.62 2237.00 2460.70

36

Patente Totales

10% 875.00

875.00

875.00

875.00 3937.12

875.00 4243.35

875.00 4586.15

S/.3405.68 3405.68 3658.75

VII.

INVERSIN Y FINANCIAMIENTO

7.1 Presupuesto de inversin total:

CALCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO

tems Costo de Materiales Directos Costo de Mano de Obra Directa CIF Gastos Administracin Gastos de Ventas Costo Total en de

Ao 0

Ao 1 92951.76

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

185903.52 278855.28 371807.04 464758.8

33600

33600

33600

33600

33600

67755.8
4800.00 2232.00

122456.6
4800.00 4464.00

179170.1
4800.00 6696.00

235891.5
4800.00 8928.00

292632.2
4800.00 11160.00

Desembolsable Req. Capital de

201339.56 351224.12 503121.38 655026.54 806951.00

trabajo 1 mes Inversin en Capital de Trabajo

16778.30

29268.68

41926.79

54585.55

67245.92

194307.56 341960.12 491625.38 641298.54 790991

ESTRUCTURA DE INVERSIONES

37

ITEMS Activo Fijo

EN S/. 4501.32

EN PORCENTAJE 2.24% 1.26% 96.50%

Activo Intangible 2530.68 Capital Trabajo Total Inversin de de

194307.56 201339.56

100%

7.2 Presupuesto de financiamiento:

TEMS Capital Propio Prstamo Total

EN S/.

EN PORCENTAJE 30% 70% 100%

60401.86 140937.70

201339.56

Como vemos en el cuadro el 30% es capital propio, por acuerdo de los integrantes del grupo decidimos que cada uno aportara el 10 % del dicho monto ya sea regalo de sus padres, amigos, padrinos etc.

7.3

Cronograma de pago de financiamiento:

DATOS GENERALES DEL FINANCIAMIENTO

38

TEMS Monto del Prstamo (En S/.) Plazo (En Meses)

VALORES 140937.70 24 meses

Inters Anual TEA (En %) 24% Inters Mensual TEM (En %) Perodo de Gracia (En Meses) 2%

2 aos

FUENTE: ELABORACIN PROPIA

El financiamiento que requiere la empresa EXPRESSARTE, el cual ser a travs de un banco es de S/.140937.70, para ser pagado en 24 meses, la tasa efectiva anual es de 24 % y la tasa mensual de 2 %.

El siguiente cuadro muestra el cronograma de pago de financiamiento.

TABLA DE AMORTIZACIN DE LA DEUDA

PERIODO
1 2 3 4 5 6 7 8 9

SALDO INICIAL
140937.7 $136,304.92 $131,579.49 $126,759.55 $121,843.21 $116,828.54 $111,713.58 $106,496.32 $101,174.72

INTERES
-$7,451.53 -$7,451.53 -$7,451.53 -$7,451.53 -$7,451.53 -$7,451.53 -$7,451.53 -$7,451.53 -$7,451.53

AMORTIZACIN CUOTA
-$4,632.78 -$4,725.43 -$4,819.94 -$4,916.34 -$5,014.67 -$5,114.96 -$5,217.26 -$5,321.60 -$5,428.04 -$2,818.75 -$2,726.10 -$2,631.59 -$2,535.19 -$2,436.86 -$2,336.57 -$2,234.27 -$2,129.93 -$2,023.49

SALDO FINAL
$136,304.92 $131,579.49 $126,759.55 $121,843.21 $116,828.54 $111,713.58 $106,496.32 $101,174.72 $95,746.68

39

10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

$95,746.68 $90,210.09 $84,562.76 $78,802.48 $72,927.00 $66,934.01 $60,821.16 $54,586.05 $48,226.24 $41,739.24 $35,122.49 $28,373.41 $21,489.35 $14,467.60 $7,305.42

-$7,451.53 -$7,451.53 -$7,451.53 -$7,451.53 -$7,451.53 -$7,451.53 -$7,451.53 -$7,451.53 -$7,451.53 -$7,451.53 -$7,451.53 -$7,451.53 -$7,451.53 -$7,451.53 -$7,451.53

-$5,536.60 -$5,647.33 -$5,760.28 -$5,875.48 -$5,992.99 -$6,112.85 -$6,235.11 -$6,359.81 -$6,487.01 -$6,616.75 -$6,749.08 -$6,884.06 -$7,021.74 -$7,162.18 -$7,305.42

-$1,914.93 -$1,804.20 -$1,691.26 -$1,576.05 -$1,458.54 -$1,338.68 -$1,216.42 -$1,091.72 -$964.52 -$834.78 -$702.45 -$567.47 -$429.79 -$289.35 -$146.11

$90,210.09 $84,562.76 $78,802.48 $72,927.00 $66,934.01 $60,821.16 $54,586.05 $48,226.24 $41,739.24 $35,122.49 $28,373.41 $21,489.35 $14,467.60 $7,305.42 -$0.00

VIII. EVALUACION ECONOMICA Y FINANCIERA DATOS GENERALES 40

Datos genricos Horizonte del proyecto Impuesto a la renta Inversiones Activos fijos Depreciacin AF Tipo de depreciacin Periodo de depreciacin Tasa de valor de recuperacin Capital de trabajo inicial Financiamiento Monto a financiar Periodo de financiamiento Aos de gracia Tasa de inters nominal Ev. Eco TD Ev. Financiera TD

Nominal 5 30%

Unidad Aos $

100%
2.24% ---Lineal Variable Variable Variable 30% 70% 2 2 24% 24% 24%

201339.56
4501.32 ----------

194307.56
60401.86 140937.70 Aos Aos Anual Anual Anual

8.1 Estados de Resultados proyectado FLUJO DE CAJA ECONOMICO Y FINANCIERO

41

AO 0 INGRESOS Ingresos por ventas Otros ingresos Total ingresos EGRESOS Costos de MP MOD CIF Sub total COSTO DE PRODUCCION 1Gastos administracin Gastos de ventas Amortizacin Intangibles TOTAL EGRESOS Utilidad antes del impuesto Impuesto a la renta Utilidad despus de de

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

813780 813780 813780

971190 971190 -971190

1310625 1310625 1310625

1918890 1918890 1918890

3090375 3090375 3090375

201339.56
92951.76 33600

356024.12
185903.52 33600

512721.38 669426.54
278855.28 371807.04 33600 33600

826151
464758.8 33600

67755.8 194307.56
4800.00 2232.00 3405.68

122456.6 341960.12
9600.00 4464.00

179170.1

235891.5

292632.2 790991
24000.00 11160.00

491625.38 641298.54
14400.00 6696.00 19200.00 8928.00

3658.75

3937.12

4243.35

4586.15

201339.56 609034.76

356024.12 611507.13

512721.38 669426.54 793966.5

826151

1245220.11 2259637.85

182710.428 183452.139 238189.95 373566.033 677891.355 426324.332 428054.991 555776.55 871654.077 1581746.5

del impuesto Inversin proyecto Valor residual FLUJO DE CAJA del

201339.56
-

356024.12
-

512721.38 669426.54
-

826151
-

ECONOMICO Aporte propio Aporte financiado Servicio a la deuda (intereses)

429730.012 60401.86 140937.70 89418.36

431713.741 ------89418.36

559713.67 ----

875897.427 ----

1586332.65 ----

42

Amortizacin FLUJO DE CAJA

55593.36 284718.30

55593.36 286702.02

---

---

---

FINANCIERO

8.2 Flujo Operativo tems Ingresos Costo Materiales Costo de la 33600 33600 33600 33600 de 92951.76 185903.52 278855.28 371807.04 464758.8 Ao 1 813780 Ao 2 971190 Ao 3 1310625 Ao 4 1918890 Ao 5 3090375

mano de Obra 33600 Directa Costos Indirectos Fabricacin Gastos de de 67755.8

122456.6

179170.1

235891.5

292632.2

Administracin Gastos Ventas Impuesto FLUJO OPERATIVO de

4800 2232 182710.428 1197829.99

4800 4464 183452.139 1505866.26

4800 6696 238189.95 2051936.33

4800 8928 373566.033 2947482.57

4800 11160 677891.355 4575217.36

8.3 Flujo de Capital tems Ao 0 Inversiones en Activo Tangible Inversiones en Activo 3405.68 3658.75 43 3937.12 4243.35 4586.15 4501.32 4741.00 5736.62 7635.47 11179.04 1 2 3 4 5

Intangible Capital de

Trabajo Inicial Recuperacin de Inversin

194307.56
421823.01

341960.12
423313.99

491625.38
550039.93

641298.54
864018.61

790991
1570567.5

Tangible Recuperacin de Inversin 418417.33 419655.24 546102.81 859775.26 1565981.35

Intangible Recuperacin de Capital de Trabajo FUJO CAPITAL DE

224109.77 862135.55

77695.12 570304.48

54477.43 649321.05

218476.72 1289093.23

774990.35 3104783.01

8.4 Flujo Econmico tems Ao 0 Flujo de Capital Flujo Operativo 862135.55 570304.48 649321.05 1289093.23 3104783.01 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5

1197829.99
FLUJO DE CAJA ECONOMICO 429730.012

1505866.26

2051936.33

2947482.57

4575217.36

431713.741

559713.67

875897.427

1586332.65

8.5 Flujo de Servicio a la Deuda tems Prstamo Amortizacin Intereses despus Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 -

140937.70 140937.70 55593.36 89418.36

55593.36 89418.36

de impuestos 44

FLUJO SERVICIO DEUDA DE

DE LA 145011.72 145011.72

8.6 Flujo Financiero tems Ao 0 Flujo de Caja Econmico Flujo Servicio la Deuda FLUJO FINANCIERO 284718.30 286702.02 559713.67 875897.427 1586332.65 de de 429730.012 431713.741 559713.67 145011.72 145011.72 875897.427 1586332.65 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5

8.7 Indicadores Econmicos-Financiero 8.7.1. VAN 1 Aos Ingresos 2 Factor Dct 25% 0 1 2 3 4 5 TOTAL 813780 971190 1310625 1918890 3090375 8104860 0.8 0.64 0.512 0.4096 0.32728 651024 621561.6 671040 785977.344 1011417.93 3=(1)(2) VANE Ingresos 4 Egresos 5 6=(4)(5)

Fact. Dcto VANE 25% egresos

201339.56 356024.12 512721.38 669426.54 826151.00

0.8 0.64 0.512 0.4096 0.32728

161071.648 227855.437 262513.347 274197.111 270382.699 2565662.6

VANE= 8104860 - 2565662.6 = 5539197.4 45

B/C = 8104860 / 2565662.6 =3.16 VANF 1 Aos Ingresos 2 COSTO 3=(1)(2) VANF Ingresos 0 1 2 3 4 5 TOTAL 284718.30 286702.02 559713.67 875897.427 1586332.65 0.8 0.64 0.512 0.4096 0.32728 4 Egresos 5 6=(4)(5)

Fact. Dcto VANE 32% egresos

8.7.2 TIRE

0 INVERSION

FLUJO 1 FLUJO 2 FLUJO 3 FLUJO 4 ......... 2 3 1 TIR (1 TIR) (1 TIR) (1 TIR) 4

1 Aos Ingresos

2 Factor Dct 25%

3=(1)(2) TIRE Ingresos

4 Egresos

6=(4)(5)

Fact. Dcto TIRE 25% egresos

0 1 2 3 4 5 TOTAL

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8.7.3. PRC = BN = I = 3863556.45

8.7.4

B/C = VAPN/I = 1.50587082

8.7 indicadores econmicos y financieros INDICADORES ECONOMICOS Y FINANCIEROS INDICADOR VANE TIRE PRCE B/C Econmico 3863556.45 ECONOMICO 5539197.4 INDICADOR VABF TIRF PRCF B/C Financiero FINANCIERO

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES CONCLUSIONES.- El presente proyecto tiene una aceptacin en el mercado con utilidades desde el primer ao con un monto de 426324.332. Nuestra idea de negocio

resulta realizable gracias a las innovaciones hechas por los accionistas.

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