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PLANO DE NEGÓCIOS SIMPLIFICADO

Empresa:
Cliente: THIAGO SILVA DE SOUZA - I9 MARKETING

Este documento é fruto


das informações levantadas por você, futuro empreendedor.
Assim a sua eficácia está atrelada à confiabilidade
dos dados coletados.

Salientamos a importância de você analisar todos os


pontos fortes e fracos de sua futura empresa,
e lembre-se: o papel do empresário é fundamental
para o sucesso do empreendimento.

Parabéns pela sua opção, e conte com o SEBRAE


na sua caminhada rumo ao sucesso!

Data prevista para início das atividades: 15/10/2009

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Capa

MENU INICIAL

SUMÁRIO

ANÁLISE DE MERCADO

PLANO DE MARKETING

PROCESSO OPERACIONAL

ANÁLISE FINANCEIRA

PARECER DO CONSULTOR

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SUMÁRIO EXECUTIVO
As principais definições do seu Negócio

Qual o negócio da empresa? (Resumo dos produtos e serviços prestados, clientes, concorrentes,
fornecedores, etc).
MARKETING, PLANEJAMENTO ESTRATEGICO, MIDIA, REPRESENTACAO DE EMPRESAS,
MERCADO EMPRESARIAL, MARKETING ESPORTIVO

Resumo do Negócio

Quantidade de Sócios, formação, experiência profissional, habilidades em destaque e pontos de


melhoria.
UNIVERSITARIO EM BACHARELADO EM MARKETING - UNIVERSIDADE TUIUTI DO PARANA.
TECNOLOGO MARKETING UNIFAE - EM FASE DE CONCLUSAO - EXPERIENCIA JUNTO AO SEBRAE
COMERCIALIZACAO DE FEIRA DO EMPREENDEDOR DE SANTA CATARINA. EVENTOS JUNTO AO
SEBRAE. HABILIDADES COMUNICACAO EMPRESARIAL, FERRAMENTAS TECNOLOGICAS,
PRODUTOS VOLTADOS AO NERCADO DE ESPORTES RADICAIS

Dados dos Futuros


Empresários

Indústria (bens duráveis ou de Consumo), Comércio (varejo x atacado, serviços, etc.)

MARKETING DIRETO, MARKETING ESPORTIVO, MARKETING DE VENDAS, MARKETING


Setor que a Empresa Atuará EMPRESARIAL

Será um empresário individual ? Sociedade Limitada ? Quantos Sócios ? Como será a divisão da
sociedade ? Que regime tributário pretende participar ?
EMPREENDEDOR INDIVIDUAL

Forma Jurídica

A empresa utizará capital próprio dos empresários ? Terá outros investidores ? Buscará
financiamento em bancos ?

FINANCIAMENTO BANCARIO E INVESTIMENTO PROPRIO


Fontes de Recursos

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ANÁLISE DE MERCADO

VISÃO GERAL AMBIENTE DE ATUAÇÃO SEGMENTAÇÃO DE MERCADO

CONSUMIDORES FORNECEDORES CONCORRENTES

FORNECEDOR 01 CONCORRENTE 01
PESSOA FÍSICA
FORNECEDOR 02 CONCORRENTE 02
PESSOA JURÍDICA
FORNECEDOR 03 CONCORRENTE 03

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VISÃO GERAL DO MERCADO

1 - segmento de mercado identificado/ selecionado


A - Região Geográfica
MARKETING EPRESARIAL E MARKETING DIRETO LOGISTICA EXPORTACAO DE PRODUTOS VOLTADOS PARA
FITNESS, ODONTOLOGIA E BEBIDAS E PRODUTOS ALIMENTICIOS, MARKETNG ESPORTIVO,PRACA CURITIBA,
FLORIANOPOLIS, RIO DE JANEIRO, E LISBOA

B - Perfil de Clientes
PESSOA JURIDICA, EMPRESAS JA ESTABELECIDAS E NOVAS EMPRESAS

2 - Posicionamento e competitividade do mercado


SEGMENTADO NO RAMO DE TERCERIZACAO EM REPRESENTACAO DE EMPRESAS JA PRESENTES NO MERCADO
E JA COM MARCA E MERCADO ATUANTE BASEANDO NA INTERMEDIACAO E REPRESENTACAO TANTO DE VAREJO
COMO A DE PRANEJAMENTO DE PUBLICIDADE E COMUNICACAO E PARTICIPACAO EM FEIRAS E EVENTOS

3 - Evolução deste mercado e do segmento específico nos últimos anos e quais


as perspetivas futuras
SEGMENTO INICIANDO NO MERCADO BRASILEIRO , ''O MARKETING NESSA AREA DE FORMA PROFISSIONAL'', A
REPRESENTACAO E TERCERIZACAO DO SETOR MARKETING. MARKETING ESPORTIVO O MERCADO QUE MAIS
CRESCE NO BRASIL E NO MUNDO.MERCADO DE VINHOS FINOS DE ORIGEM PORTUGUESA MERCADO COM
GRANDE OPORTUNIDADE DE CRESCIMENTO, AZEITE DE OLIVA FALTA DO PRODUTO NO MERCADO DELE 100
PURO EXTRA VIRGEM

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AMBIENTE DE ATUAÇÃO

1 - Legislação aplicável para funcionamento

2 - Tributação
MICRO EMPREENDEDOR

3 - Padrão e tendências tecnológicas


EQUIPAMENTOS DE COMUNICACAO EMPRESARIAL, TENDENCIAS DE NOVAS TECNOLOGIAS MAIS EFICAZES E
MAS EM CONTA FACILITANDO A CAPTACAO DE RECEITA

4 - Tendências macro-econômicas que podem afetar o negócio


SEGMENTO QUE SERVE DE SUPORTE PARA O MACRO-ECONOMIA POIS ATUA ONDE A MACRO ECONOMIA NAO
ATUA

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SEGMENTAÇÃO DO MERCADO
Quem será o nosso cliente?

1 - GEOGRÁFICA (Países, Regiões, Cidades, Exemplo: Moradores do Centro)


PARANAGUA, CURITIBA,FLORIANOPOLIS, LISBOA, SAO PAULO, RIO DE JANEIRO

2 - DEMOGRÁFICA (Sexo, idade, renda, educação - Exemplo: Público de 18 a 24 anos da


Classe A e B)
PESSOA JURIDICA DE AMBAS CLASSES SOCIAIS A e B SEM DISTINCAO DE SEXO IDADE OU EDUCACAO

3 - CULTURAL (Valores, crenças, hábitos, tradições - Exemplo: torcedores do Flamengo,


católicos, etc.)
DONOS DE ACADEMIAS DE GISNASTICAS, RESTAURANTES, LOJA ESPECIALIZADAS EM VINHOS E PRODUTOS
ALIMENTICIOS OLEO DE OLIVA , DENTISTAS, ACADEMIAS DE ARTE MARCIAIS,LOJISTAS DE EQUIPAMENTOS
DE ESPORTES

4 - PSICOGRÁFICA (Atitudes, medos, estilo de vida. Exemplo: pessoas preocupadas com


a saúde e com alimentação).
ESPORTES RADICAIS, PESSOAS DE DIVERSAS CULTURAS E SUB CULTURAS, ENOLOGOS, PESSOAS DE
COTIDIANO VOLTADO AO FITNESS

5 - CARACTERÍSCTICAS ORGANIZACIONAIS (caso seu cliente seja uma outra


empresa que mercado atendem, de que cadeia de produção fazem parte, são pequenas
ou grandes empresas, atacado ou varejo, etc.)
FITNESS, ODONTO, BEBIDAS E ALIMENTICIOS,ESPORTES RADICAIS, EMPRESAS DE RAMO SECUNDARIO
PEQUENAS EMPRESAS MEDIAS EMPRESAS VOLTADOS AO ATACADO VAREJO

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CONSUMIDORES - PESSOA FÍSICA

1 - Perfil do consumidor:
A - Idade
DE 0 A 100 ANOS

B - Perfil Familiar
EM GERAL

C - Posição Profissional
VARIADA

D - Poder Aquisitivo
VARIADA

E - Local de residência ou trabalho


VARIADA

2 - Comportamento de consumo
A - Como costuma se informar sobre este tipo de produto
DIARIO - JORNAL REVISTA ESPECIALIZADA, PESQUISA PRIMARIAS E SECUNDARIAS

B - Local que costumam comprar este tipo de produto


FABRICAS, DENTISTAS, RESTAURANTE, LOJAS ESPECIALIZADAS

C - Qual a importância atribuída à conveniência


TOTAL FALTA DE PRODUTOS DO RAMO POR TER CUNHO DE PRODUCAO A NESCESSIDADE DE MAO DE OBRA
ESPECIALIZADA

D - Principais benefícios que procuram no produto


SAUDE, HIGIENE, IMAGEM, SABOR,

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CONSUMIDORES - PESSOA FÍSICA

E - Critérios aplicados para tomar suas decisões de compra


NESCESSIDADE FISICA, VALOR, STATUS, LOGISTICA

F - Quem toma a decisão de compra


CONSUMIDOR GERAL

G - Regularidade de compra
DIARIO, SEMANAL, MENSAL

H - Qual a média de gasto por compra


DE 30 A 5 MIL REAIS

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CONSUMIDORES - PESSOA JURÍDICA

1 - Perfil do consumidor:
A - Tamanho da empresa
PEQUENA E MEDIA E GRANDE

B - Posição no mercado e perspectivas


INTERMEDIARIO CRESCIMENTO DEPENDENTE APENAS DE ESTRATEGIA E IMPLANTACAO

C - Situação financeira e perspectivas


INICIANTE NO MERCADO PERSPESCTIVAS DE FRANCO CRESCIMENTO

2 - Comportamento de consumo
A - Com que frequência compra
DIARIO, SEMANAL, MENSAL, SEMESTRAL

B - Tomador de decisões de compra e quem as influencia


NESCESSIDADE DE PRODUTOS ESPECIFICOS, MAO DE OBRA ESPECIALIZADAS, PRECO

C - Principais benefícios que procuram no produto


STATUS, QUALIDADE DE MATERIAL LOGISTICA E PRECO

D - Critérios aplicados para tomar suas decisões de compra


PRECO, PRACA, PRODUTO, PROMOCAO

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CONSUMIDORES - PESSOA JURÍDICA

E - Importância atribuída a suporte técnico, serviços de apoio e formas de


pagamento e financimento
MAO DE OBRA ESPECIFICA, PARCELAMENTO,FINANCIAMENTO BANCARIO

F - Sazonalidade e Gasto Médio

G - Canal de Atendimento (Telefone, internet, email, etc)


TELEFONE, INTERNET, NEGOCIACAO DIRETA NO LOCAL DA EMPRESA

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FORNECEDOR 01

1 - Produto ou Insumo
PROTESE DENTARIA,

2 - Periodicidade de compra
DIARIO, MENSAL, SEMANAL, SEMESTRAL

3 - Condições:
A - Volumes mínimos
180m3

B - Condições de pagamento e entrega


A VISTA, BOLETO BANCARIO, CHEQUE, CARTAO DE CREDITO, FINANCIAMENTO BANCARIO,

C - Outros

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FORNECEDOR 02

1 - Produto ou Insumo
EQUIPAMENTOS DE ACADEMIAS, TATAMES, ROUPAS VOLTADOS AO FITNESS,

2 - Periodicidade de compra

3 - Condições:
A - Volumes mínimos

B - Condições de pagamento e entrega

C - Outros

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FORNECEDOR 03

1 - Produto ou Insumo
VINHOS, AZEITE DE OLIVA DE ORIGEM LUZITANIA

2 - Periodicidade de compra

3 - Condições:
A - Volumes mínimos

B - Condições de pagamento e entrega

C - Outros

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CONCORRENTE 01

1 - Marcas

2 - Produtos

3 - Benefícios intrínsecos oferecidos pelos principais concorrentes

4 - Diferenciais que os concorrentes oferecem ou propagam

5 - Posicionamento dos principais concorrentes

6 - Formatos de apresentação dos produtos


A - Tamanhos

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CONCORRENTE 01

B - Características e diferenciais de materiais e design

7 - Preços praticados, de acordo com padrões diferentes dos pontos de venda

8 - Estratégias de comunicação, propaganda e promoção usadas

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CONCORRENTE 02

1 - Marcas

2 - Produtos

3 - Benefícios intrínsecos oferecidos pelos principais concorrentes

4 - Diferenciais que os concorrentes oferecem ou propagam

5 - Posicionamento dos principais concorrentes

6 - Formatos de apresentação dos produtos


A - Tamanhos

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CONCORRENTE 02

B - Características e diferenciais de materiais e design

7 - Preços praticados, de acordo com padrões diferentes dos pontos de venda

8 - Estratégias de comunicação, propaganda e promoção usadas

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CONCORRENTE 03

1 - Marcas

2 - Produtos

3 - Benefícios intrínsecos oferecidos pelos principais concorrentes

4 - Diferenciais que os concorrentes oferecem ou propagam

5 - Posicionamento dos principais concorrentes

6 - Formatos de apresentação dos produtos


A - Tamanhos

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CONCORRENTE 03

B - Características e diferenciais de materiais e design

7 - Preços praticados, de acordo com padrões diferentes dos pontos de venda

8 - Estratégias de comunicação, propaganda e promoção usadas

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PLANO DE MARKETING

IDENTIFICAÇÃO DAS NECESSIDADES

ESTRATÉGIA DO PRODUTO ESTRATÉGIA DE PREÇOS

ESTRATÉGIA DE PROMOÇÃO ESTRATÉGIA DE COMUNICAÇÃO

ESTRATÉGIA DE DISTRIBUIÇÃO FORÇA DE VENDAS

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IDENTIFICAÇÃO DAS NECESSIDADES


O que seu produto atenderá?

1. Descrição da NECESSIDADE e/ou DESEJOS de seus Clientes

A NESCESSIDADE SAO ALIMENTACAO,STATUS, HIGIENE, NESCESSIDADES DIARIAS, SEMANAIS, MENSAIS,

2. Descrição do PRODUTO e/ou SERVIÇO oferecido

ACESSORIA EMPRESARIAL, REPRESENTACAO LOGISTICA

CICLO DE VIDA DO PRODUTO - Escolha em que estágio está o produto que você quer vender (marque com
X a sua escolha)

INTRODUÇÃO CRESCIMENTO MATURIDADE DECLÍNIO

Momento em que o Nesse momento o produto As vendas neste mercado As vendas e os lucros estão
produto está sendo começa a ser se estabilizam e o esforço diminuindo neste mercado
conhecido por todos, popularmente consumido, é direcionado para e o produto necessita ser
ritmo lento de vendas e havendo um grande manter a marca e reduzir recriado para um novo
magens altas aumento nas vendas custos ciclo de vida

X
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ESTRATÉGIA DE PRODUTO Concorrência


Valor ao Cliente Inferior Igual Superior

1. QUALIDADE (durabilidade, resistência, confiabilidade)


X X

2. IMAGEM (embalagem, logomarca, status associados, etc)


X X

3. INOVAÇÃO (o que seu produto ou serviço possui de novo no mercado)


X X

4. INFORMAÇÃO (que informações facilitarão a compra do seu cliente ?)


X X

5. GARANTIA (como o cliente terá menos risco ao comprar seu produto)


X X

6. CONVENIÊNCIA ( como você economizará tempo e esforço do cliente)


X X

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ESTRATÉGIA DE PRODUTO Concorrência


Valor ao Cliente Inferior Igual Superior

7. SERVIÇOS (que serviços estarão associados ao seu produto ?)


X X

8. OUTROS ASPECTOS DE VALOR AO CLIENTE


X X

TOTAL DE PONTOS 0 8 8

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ESTRATÉGIA DE PREÇOS
Escreva abaixo em qual estratégia de posicionamento de Preço estará seu produto ou serviço

(Maior - PREÇO - Menor)


(Menor - QUALIDADE - Maior)

Preço Prêmium (Alta Alto Valor Super Valor


Qualidade e Alto Preço) (Alta Qualidade e Médio Preço) (Alta Qualidade e Baixo Preço)

Preço Excessivo Preço Médio (Media Valor Bom


(Média Qualidade e Alto Preço) Qualidade e Médio Preço) (Média Qualidade e Baixo Preço)

Assalto ao Cliente Falsa Economia Economia


(Baixa Qualidade e Alto Preço) (Baixa Qualidade e Médio Preço) (Baixa Qualidade e Baixo Preço)

PRECO PREMIUM

CONDIÇÕES DE PAGAMENTO (Cartão de Débito, Cheque, Cartão de Crédito, Fatura, etc.)

FATURA, BOLETO, CARTAO DE CREDITO, CARTAO DE DEBITO FINANCIAMENTO BANCARIO

PRAZOS DE PAGAMENTO (A vista, 30 dias, 30 e 60, 1+4, 5 x sem entrada, etc.)

A VISTA 30, 60, 1+4,5 ETC

DADOS CADASTRAIS NECESSÁRIOS PARA APROVAÇÃO DE CRÉDITO (nome, telefone, tempo de residência, SPC
negativo)

CNPJ,COMPROVANTE DE RENDA, TELEFONE, SPC NEGATIVO ETC

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ESTRATÉGIA DE PROMOÇÃO
As ofertas que irão atrair seus clientes?

Preenchimento de Cupons para concorrer a prêmios, podendo ser produtos ou serviços.

Concursos e
Premiações

Pague 2 leve 3, semana com 50% de desconto em todas as peças, descontos por compra em
atacado, etc.

Liquidações e
Descontos
DESCONTO POR COMPRA EM ATACADO

Cartões de Desconto, quem possui o cartão recebe benefícios quando compra.

Cartões

Na compra de qualquer produto, o cliente ganha um outro produto, ou um brinde.

Brindes e Presentes

A empresa oferece a clientes especiais eventos para estreitar o relacionamento com os mesmos.

Eventos
(Almoço de Negócios,
coquetéis e
Demonstrações) DEMONSTRACOES CONVITES PARA EVENTOS

A empresa utiliza de parceiras para estabelecer estratégias de promoção

Parcerias

PARCERIAS NA AREA LOGISTICA E COM FORNECEDORES

Outras opções de promoções não listadas acima

Outros

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COMUNICAÇÃO
Como o cliente saberá da sua oferta?

Informações que lembre os clientes a existência dos produtos ou serviços e de suas


vantagens.

Qual o objetivo da
mensagem?
PARTICIPACAO EM EVENTOS ESPECIALIZADOS, MIDIA ESPECIALIZADA, FEED BACK, MALA
DIRETA, RCM

Pessoas físicas ou Pessoas Jurídicas, sejam elas: consumidoras, representantes,


distribuidoras ou revendedoras.

Para quem se destina a


mensagem?
PESSOAS JURIDICAS, EMPRESARIOS EM GERAL

Anúncio no rádio, na TV, no jornal, na internet, Folders, plafletos, Mala direta, ou até mesmo
em todos esses veículos, que o cliente que perceba sua mensagem.

Que veículo de mídia


utilizar?
REVISTA ESPECIALIZADA,INTERNET, MALA DIRETA, PORTIFOLIO, CATALOGOS

PANFLETOS, FOLDERS

INTERNET E EMAIL MARKETING

SITES ESPECIALIZADOS SITE PROPRIO MAILING

CATÁLOGOS, MALA DIRETA E CADASTRO

CATALOGOS, MALA DIRETA

RÁDIO E TELEVISÃO

OUTDOOR, BANNER, FAIXA

REVISTA, JORNAL

OUTROS

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DISTRIBUIÇÃO
Como vai entregar ou distribuir o seu produto?

X Atacado
X Representantes Comerciais

Lojas de Varejo em Geral


X Lojas de Varejo Especializadas

Loja Própria
X Internet

X Venda por Catálogo Venda por Telefone

Que canais de venda e Outros (Especificar


distribuição sua Franquias
Abaixo)
empresa terá?

DESCREVA AS CARACTERÍSTICAS DE SEU PONTO COMERCIAL

Como é o contrato de locação ? É locado ? Por quanto tempo ? Possui alvará ?

SALA COMERCIAL EM PARANAGUA, POSSUO ALVARA, LOCADO POR UM ANO

Visibilidade (É fácil de localizar o ponto ? Existe algum obstáculo para visualizar a loja ?)

NAO

Acessibilidade (Existem obstáculos para entrar na loja ? - escadas, degraus, falta estacionamento, etc )

SIM ESCADAS

Fluxo - como é o fluxo de pessoas na frente da loja ?

ALTO

Concorrência - existem concorrentes diretos ou indiretos nas proximidades ?

NAO

Qual a sua estratégia para destacar e facilitar a compra em seu ponto comercial ?

NAO VOU TRABALHAR COMVENA DIRETA NOLOCAL MAS EM CONTATO DIRETO NO LOCAL DAS EMPRESAS
CONSUMIDORAS

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FORÇA DE VENDAS

Serão especializados no produto ? Terão curso de vendas ? Deverão possuir experiência


anterior em vendas ? Etc.

Perfil dos vendedores

SIM, DENTISTAS, PROFESSORES DE EDUCACCAO FISICA, COM EXPERIENCIA ANTERIOR

Quantos Vendedores ? Quantos Supervisores ? Háverá divisão entre vendedores juniores e


plenos ? Etc.

Organização da
equipe
DOIS EM CURITIBA UM EM SAO PAULO UM EM LISBOA

Serão comissionados ? Possuem metas a cumprir ? Existe uma premiação por resultado
coletivo ? Que tipo de remuneraçao receberão ? Etc.

Remuneração da
equipe
RECEBERAO COMISSAO

Quais os conhecimentos sobre o produto e sobre vendas que sua equipe deverá adquirir ?

Treinamentos

CONHECIMENTO TECNICO

Quais as aptidões e habilidades que sua equipe deverá adquirir ?

Aptidões

NEGOCIACAO CONHECIMENTO DE MERCADO E DE PRODUTO E SERVICO

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PROCESSO OPERACIONAL

PROCESSO OPERACIONAL LAY-OUT

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PROCESSO OPERACIONAL

1 - Qual será a capacidade máxima de produção ou atendimento?


PROTESES DENTARIAS 0 POR DIA, VINHOS INDIFERENTE, OLEO INDIFERENTE ACADEMIA UMA ACADEMIA POR
SEMANA, ROUPAS INDIFERENTE

2 - Qual será o volume de produção/atendimento inicial?


VOLUME ALTO JA QUE EMPRESAS REPRESENTADAS JA ESTAO NO MERCADO A ANOS

3- Quais serão os estoques iniciais de matéria-prima? Como serão armazenados?

4 - Quais serão as funções e quem as desempenhará na empresa?


CONTATO EMPRESARIAL, SUPORTE TECNICO EU MESMOO PROPRIETARIO E ALGUNS PARCEIROS

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LAY-OUT

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ANÁLISE FINANCEIRA

INVESTIMENTO FIXO PRAZOS E ESTOQUES

FATURAMENTO MÃO DE OBRA

CUSTO FIXO TRIBUTOS

SIMULAR FINANCIAMENTO COMISSÕES E OUTROS CVs

DRE SAZONALIDADE

INDICADORES

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INVESTIMENTO FIXO

DISCRIMINAÇÃO VALOR R$ %*
Construções - 4.0%

Máquinas e Equipamentos 600.00 10.0%


MAQUINA DE XEROX IMPRESSORA 600.00

Móveis e Utensílios 1,000.00 10.0%


MESAS 2 400.00
CADEIRAS6 600.00

Computadores 6,000.00 20.0%


NOOT BOOCK3 6,000.00

Taxa de Franquia - 0.0%

Veículos - 20.0%

Outros 3,300.00 0.0%


CELULARES 3 3,000.00
INTERNET MOVEL 3 300.00

Total Investimento Fixo 10,900.00 113.33


* - Percentual de depreciação por grupo.

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PRAZOS E ESTOQUES

POLÍTICA DE VENDA
Prazo médio de venda das mercadorias % Dias
Venda à Vista 40.00 -
Venda a Prazo 60.00 90
Este quadro apresenta a divisão das vendas à vista e a prazo Prazo Médio 54
em relação às vendas totais.
POLÍTICA DE COMPRA
Prazo médio de compras % Dias
À Vista 100.00 -
A Prazo
Este quadro apresenta a divisão das compras à vista e a prazo Prazo Médio 0
em relação às compras totais.
POLÍTICA DE ESTOQUE Dias
Necessidade média de estoques
Este quadro define qual deve ser o estoque mínimo necessário
em dias.
ESTIMATIVA DE ESTOQUE INICIAL R$
Estoque Inicial
Este quadro define o valor do estoque inicial

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ESTIMATIVA DE FATURAMENTO MENSAL

Custo Direto Faturamento % do Faturamento


Produtos 17,246.00 29,990.13 39.9%
TOTAIS Serviços 26,500.00 45,200.00 60.1%
Total 43,746.00 75,190.13

PRODUTOS

Estimativa de Custos Estimativa de Vendas

Descrição do Produto
Vendas Custo da Preço de Venda
Custo Unit. Faturamento
Unitárias Mercadoria Unitário

PROTESES DENTARIAS 1 400.00 400.00 676.00 676.00


TATAMES 1 400.00 400.00 870.00 870.00
ROUPAS FITNESS CAMISA 1 18.00 18.00 33.89 33.89
ROUPAS FITNESS CALCA 1 25.00 25.00 54.50 54.50
CABOS DE ACO 1 15.00 15.00 23.45 23.45
MAQUINA PARA ACADEMIA 1 3,000.00 3,000.00 4,000.00 4,000.00
VINHO 1 300.00 300.00 578.00 578.00
AZEITE DE OLIVA 1 30.00 30.00 70.29 70.29
MARKETING 1 12,000.00 12,000.00 22,000.00 22,000.00
KIMONOS 1 210.00 210.00 320.00 320.00
BARRACAS 1 225.00 225.00 365.00 365.00
PRANCHAS DE SURF 1 447.00 447.00 743.00 743.00
LONG 1 176.00 176.00 256.00 256.00
- -
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CMV 17,246.00 TOTAL DE PRODUTOS 29,990.13

SERVIÇOS

Estimativa de Custos Estimativa de Vendas

Descrição do Serviço
Vendas Custo Direto Preço de Venda
Custo Unit. Faturamento
Unitárias do Serviço Unitário
CONTRATACAO DE SERVICO 1 - - 5,000.00 5,000.00
PROPAGANDA IMPRESSA 1 10,000.00 10,000.00 16,000.00 16,000.00
PROPAGANDA TV 1 12,000.00 12,000.00 17,000.00 17,000.00
MALA DIRETA 1 4,500.00 4,500.00 7,200.00 7,200.00
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Custo Direto 26,500.00 TOTAL DE SERVIÇOS 45,200.00

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CUSTOS COM MÃO DE OBRA

Cargo/Função Nº func. Salário %* Encargos Total


SECRETARIA 1 700.00 37.56% 262.92 962.92
37.56% - -
37.56% - -
37.56% - -
37.56% - -
37.56% - -
37.56% - -
37.56% - -
37.56% - -
37.56% - -
37.56% - -
TOTAL 1 700.00 262.92 962.92

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CUSTOS FIXOS

Discriminação Valor R$
Mão-de-Obra + Encargos 962.92
Retirada dos Sócios (Pró-Labore) -
Água 20.00
Luz 100.00
Telefone 1,500.00
Contador -
Despesas com Veículos
Material de Expediente e Consumo 50.00
Aluguel 450.00
Seguros
Propaganda e Publicidade 500.00
Depreciação Mensal 113.33
Manutenção -
Condomínio
Despesas de Viagem 2,000.00
Serviços de Terceiros
Ônibus, Táxis e Selos -
Outros -

TOTAL 5,696.25

2,500.00

2,000.00

1,500.00

1,000.00

500.00

-
Retirada dos Sócios (Pró-Labore)

Depreciação Mensal
Aluguel

Manutenção
Seguros

Serviços de Terceiros

Outros
Despesas de Viagem
Telefone

Propaganda e Publicidade
Água

Luz

Material de Expediente e Consumo

Condomínio
Mão-de-Obra + Encargos

Despesas com Veículos

Ônibus, Táxis e Selos


Contador

SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa Página 38 / 71


VOLTAR

TRIBUTAÇÃO - ETAPA 1

Receita Bruta Anual 902,281.56


Faturamento Mensal 75,190.13

Atividade Receita Bruta Mensal (*)

(*) Ao realizar este passo deve-se atentar para atividade desenvolvida pelo o empreendedor.
Na sequência escolha a atividade pretendida, separando a receita correspondente de cada uma.
A separação das receitas será útil, de maneira a utilizar a alíquota correta de acordo com a
ETAPA 2
tributação vigente para cada atividade mercantil.

SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa Página 39 / 71


TRIBUTAÇÃO - ETAPA 2
Débito e Crédito deICMS
DEBITO ICMS
Destino Produto/UF Vendas Alíquota Valor do Débito
Paraná 29,990.13 18.00% 5,398.22
Sul / Sudeste 12.00% -
Norte / Nordeste / MT / MS 7.00% -
TOTAL 5,398.22

Crédito de ICMS
Destino Produto/UF Compras Alíquota Valor do Crédito
Paraná 17,246.00 12.00% 2,069.52
Sul / Sudeste 12.00% -
Norte / Nordeste / MT / MS 17.00% -
TOTAL 2,069.52

ICMS DEVIDO 3,328.70

Débito e Crédito de IPI


DEBITO IPI Aliquota
Valor do Débito 29,990.13 8.00% 2,399.21

CREDITO IPI Aliquota


Valor do Crédito 17,246.00 8.00% 1,379.68

IPI DEVIDO 1,019.53

Alíquota de ISS
Alíquota de ISS do Município ETAPA 1
5.0% ETAPA 3

SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa Página 40 / 71


TRIBUTAÇÃO - ETAPA 3

Débito e Crédito de PIS


A. DEBITO PIS Aliquota
Valor do Débito 75,190.13 1.65% 1,240.64

B. CREDITO PIS Alíquota


Valor do Crédito 49,442.25 1.65% 815.80

PIS DEVIDO 424.84

Débito e Crédito de COFINS


DEBITO COFINS Aliquota
Valor do Débito 75,190.13 7.60% 5,714.45

CREDITO COFINS Aliquota


Valor do Crédito 49,442.25 7.60% 3,757.61

COFINS DEVIDO 1,956.84

TOTAL
ETAPA 2

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VOLTAR

TRIBUTAÇÃO TOTAL

Faturamento Mensal 75,190.13

IMPOSTOS SIMPLES LUCRO PRESUMIDO LUCRO REAL


IR - Imposto de Renda - 5,956.73
CSLL - Contribuição Social - 3,574.04
COFINS - Contribuição Financeira Social - 5,714.45
PIS - Programa de Integração Social - - 1,240.64
IPI - Imposto sobre Produtos Industrializados 1,019.53 1,019.53
ICMS - Imposto de Circulação de Mercadorias e Serviços 3,328.70 3,328.70
ISS - Imposto sobre Serviços - -

TOTAL DE IMPOSTOS - 4,348.23 20,834.09


RELAÇÃO PERCENTUAL DE IMPOSTOS 0.00% 5.8% 27.7%

ENCARGOS
INSS - 332.58 332.58
SESI, SESC OU SEST - 10.50 10.50
SENAI,SENAC OU SENAT - 7.00 7.00
SEBRAE - 4.20 4.20
INCRA - 1.40 1.40
FGTS 56.00 56.00 56.00
Acidente de Trabalho - 21.00 21.00
Salário Educação - 17.50 17.50
TOTAL DE ENCARGOS 56.00 450.18 450.18

TOTAL GERAL DA TRIBUTAÇÃO 56.00 4,798.42 21,284.27

OPTAREI PELO REGIME:


SIMPLES x Marque com X a opção
LUCRO PRESUMIDO X escolhida
LUCRO REAL

ETAPA 3

SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa Página 42 / 71


IMPOSTO DETALHADO

Atividade Receita Bruta Alíquota Total


- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
-

Faturamento mês:
75,190.13

Base para IRPJ/CS


39,711.52
240,000.00

Lucro > R$ 240.000,01


-
240,001.00

SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa Página 43 / 71


TRIBUTAÇÃO NO REGIME PRESUMIDO
IRPJ CSLL COFINS PIS ISS Total
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- - - - - -

TRIBUTAÇÃO NO REGIME LUCRO REAL


IRPJ CSLL COFINS PIS ISS Total
5,956.73 3,574.04 5,714.45 1,240.64 - 16,485.85
- - 5,714.45 1,240.64 - 6,955.09

SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa Página 44 / 71


ALIQUOTAS
DE / ATÉ ALÍQUOTA IRPJ CSLL COFINS PIS/PASEP INSS ICMS
- 2.75% 0.00% 0.21% 0.74% 0.00% 1.80% 0.00%
120,000.01 3.61% 0.00% 0.36% 1.08% 0.00% 2.17% 0.00%
240,000.01 4.51% 0.31% 0.31% 0.95% 0.23% 2.71% 0.00%
360,000.01 5.65% 0.35% 0.35% 1.04% 0.25% 2.99% 0.67%
480,000.01 6.09% 0.35% 0.35% 1.05% 0.25% 3.02% 1.07%
600,000.01 6.79% 0.38% 0.38% 1.15% 0.27% 3.28% 1.33%
720,000.01 7.04% 0.39% 0.39% 1.16% 0.28% 3.30% 1.52%
840,000.01 7.41% 0.39% 0.39% 1.17% 0.28% 3.35% 1.83%
960,000.01 8.03% 0.42% 0.42% 1.25% 0.30% 3.57% 2.07%
1,080,000.01 8.29% 0.43% 0.43% 1.26% 0.30% 3.60% 2.27%
1,200,000.01 8.99% 0.46% 0.46% 1.38% 0.33% 3.94% 2.42%
1,320,000.01 9.19% 0.46% 0.46% 1.39% 0.33% 3.99% 2.56%
1,440,000.01 9.35% 0.47% 0.47% 1.40% 0.33% 4.01% 2.67%
1,560,000.01 9.51% 0.47% 0.47% 1.42% 0.34% 4.05% 2.76%
1,680,000.01 9.65% 0.48% 0.48% 1.43% 0.34% 4.08% 2.84%
1,800,000.01 10.33% 0.52% 0.52% 1.56% 0.37% 4.44% 2.92%
1,920,000.01 10.53% 0.52% 0.52% 1.57% 0.37% 4.49% 3.06%
2,040,000.01 10.73% 0.53% 0.53% 1.58% 0.38% 4.52% 3.19%
2,160,000.01 10.90% 0.53% 0.53% 1.60% 0.38% 4.56% 3.30%
2,280,000.01 11.06% 0.54% 0.54% 1.60% 0.38% 4.60% 3.40%

DE / ATÉ ALÍQUOTA IRPJ CSLL COFINS PIS/PASEP INSS ICMS


- 3.25% 0.00% 0.21% 0.74% 0.00% 1.80% 0.00%
120,000.01 4.11% 0.00% 0.36% 1.08% 0.00% 2.17% 0.00%
240,000.01 5.01% 0.31% 0.31% 0.95% 0.23% 2.71% 0.00%
360,000.01 6.15% 0.35% 0.35% 1.04% 0.25% 2.99% 0.67%
480,000.01 6.59% 0.35% 0.35% 1.05% 0.25% 3.02% 1.07%
600,000.01 7.29% 0.38% 0.38% 1.15% 0.27% 3.28% 1.33%
720,000.01 7.54% 0.39% 0.39% 1.16% 0.28% 3.30% 1.52%
840,000.01 7.91% 0.39% 0.39% 1.17% 0.28% 3.35% 1.83%
960,000.01 8.53% 0.42% 0.42% 1.25% 0.30% 3.57% 2.07%
1,080,000.01 8.79% 0.42% 0.42% 1.26% 0.30% 3.62% 2.27%
1,200,000.01 9.49% 0.46% 0.46% 1.38% 0.33% 3.94% 2.42%
1,320,000.01 9.69% 0.46% 0.46% 1.39% 0.33% 3.99% 2.56%
1,440,000.01 9.85% 0.47% 0.47% 1.40% 0.33% 4.01% 2.67%
1,560,000.01 10.01% 0.47% 0.47% 1.42% 0.34% 4.05% 2.76%
1,680,000.01 10.15% 0.48% 0.48% 1.43% 0.34% 4.08% 2.84%
1,800,000.01 10.83% 0.52% 0.52% 1.56% 0.37% 4.44% 2.92%
1,920,000.01 11.03% 0.52% 0.52% 1.57% 0.37% 4.49% 3.06%
2,040,000.01 11.23% 0.53% 0.53% 1.58% 0.38% 4.52% 3.19%
2,160,000.01 11.40% 0.53% 0.53% 1.60% 0.38% 4.56% 3.30%
2,280,000.01 11.56% 0.54% 0.54% 1.60% 0.38% 4.60% 3.40%

DE / ATÉ ALÍQUOTA IRPJ CSLL COFINS PIS/PASEP INSS ISS


- 6.00% 0.00% 0.39% 1.19% 0.00% 2.42% 2.00%
120,000.01 8.21% 0.00% 0.54% 1.62% 0.00% 3.26% 2.79%
240,000.01 10.26% 0.48% 0.43% 1.43% 0.35% 4.07% 3.50%
360,000.01 11.31% 0.53% 0.53% 1.56% 0.38% 4.47% 3.84%
480,000.01 11.40% 0.53% 0.52% 1.58% 0.38% 4.52% 3.87%
600,000.01 12.42% 0.57% 0.57% 1.73% 0.40% 4.92% 4.23%
720,000.01 12.54% 0.59% 0.56% 1.74% 0.42% 4.97% 4.26%
840,000.01 12.68% 0.59% 0.57% 1.76% 0.42% 5.03% 4.31%
960,000.01 13.55% 0.63% 0.61% 1.88% 0.45% 5.37% 4.61%

SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa Página 45 / 71


1,080,000.01 13.68% 0.63% 0.64% 1.89% 0.45% 5.42% 4.65%
1,200,000.01 14.93% 0.69% 0.69% 2.07% 0.50% 5.98% 5.00%
1,320,000.01 15.06% 0.69% 0.69% 2.09% 0.50% 6.09% 5.00%
1,440,000.01 15.20% 0.71% 0.70% 2.10% 0.50% 6.19% 5.00%
1,560,000.01 15.35% 0.71% 0.70% 2.13% 0.51% 6.30% 5.00%
1,680,000.01 15.48% 0.72% 0.70% 2.15% 0.51% 6.40% 5.00%
1,800,000.01 16.85% 0.78% 0.76% 2.34% 0.56% 7.41% 5.00%
1,920,000.01 16.98% 0.78% 0.78% 2.36% 0.56% 7.50% 5.00%
2,040,000.01 17.13% 0.80% 0.79% 2.37% 0.57% 7.60% 5.00%
2,160,000.01 17.27% 0.80% 0.79% 2.40% 0.57% 7.71% 5.00%
2,280,000.01 17.42% 0.81% 0.79% 2.42% 0.57% 7.83% 5.00%

DE / ATÉ ALÍQUOTA IRPJ CSLL COFINS PIS/PASEP INSS ISS


- 4.50% 0.00% 1.22% 1.28% 0.00% 0.00% 2.00%
120,000.01 6.54% 0.00% 1.84% 1.91% 0.00% 0.00% 2.79%
240,000.01 7.70% 0.16% 1.85% 1.95% 0.24% 0.00% 3.50%
360,000.01 8.49% 0.52% 1.87% 1.99% 0.27% 0.00% 3.84%
480,000.01 8.97% 0.89% 1.89% 2.03% 0.29% 0.00% 3.87%
600,000.01 9.78% 1.25% 1.91% 2.07% 0.32% 0.00% 4.23%
720,000.01 10.26% 1.62% 1.93% 2.11% 0.34% 0.00% 4.26%
840,000.01 10.76% 2.00% 1.95% 2.15% 0.35% 0.00% 4.31%
960,000.01 11.51% 2.37% 1.97% 2.19% 0.37% 0.00% 4.61%
1,080,000.01 12.00% 2.74% 2.00% 2.23% 0.38% 0.00% 4.65%
1,200,000.01 12.80% 3.12% 2.01% 2.27% 0.40% 0.00% 5.00%
1,320,000.01 13.25% 3.49% 2.03% 2.31% 0.42% 0.00% 5.00%
1,440,000.01 13.70% 3.86% 2.05% 2.35% 0.44% 0.00% 5.00%
1,560,000.01 14.15% 4.23% 2.07% 2.39% 0.46% 0.00% 5.00%
1,680,000.01 14.60% 4.60% 2.10% 2.43% 0.47% 0.00% 5.00%
1,800,000.01 15.05% 4.90% 2.19% 2.47% 0.49% 0.00% 5.00%
1,920,000.01 15.50% 5.21% 2.27% 2.51% 0.51% 0.00% 5.00%
2,040,000.01 15.95% 5.51% 2.36% 2.55% 0.53% 0.00% 5.00%
2,160,000.01 16.40% 5.81% 2.45% 2.59% 0.55% 0.00% 5.00%
2,280,000.01 16.85% 6.12% 2.53% 2.63% 0.57% 0.00% 5.00%

DE / ATÉ IRPJ, PIS/PASEP, COFINS E CSLL IRPJ CSLL COFINS PIS/PASEP ISS
- 4.00% 0.00% 1.96% 2.04% 0.00% 2.00%
120,000.01 4.48% 0.00% 2.20% 2.28% 0.00% 2.79%
240,000.01 4.96% 2.23% 1.14% 1.34% 0.25% 3.50%
360,000.01 5.44% 2.45% 1.25% 1.47% 0.27% 3.84%
480,000.01 5.92% 2.66% 1.36% 1.60% 0.30% 3.87%
600,000.01 6.40% 2.88% 1.47% 1.73% 0.32% 4.23%
720,000.01 6.88% 3.10% 1.58% 1.86% 0.34% 4.26%
840,000.01 7.36% 3.31% 1.69% 1.99% 0.37% 4.31%
960,000.01 7.84% 3.53% 1.80% 2.12% 0.39% 4.61%
1,080,000.01 8.32% 3.74% 1.91% 2.25% 0.42% 4.65%
1,200,000.01 8.80% 3.96% 2.02% 2.38% 0.44% 5.00%
1,320,000.01 9.28% 4.18% 2.13% 2.51% 0.46% 5.00%
1,440,000.01 9.76% 4.39% 2.24% 2.64% 0.49% 5.00%
1,560,000.01 10.24% 4.61% 2.36% 2.76% 0.51% 5.00%
1,680,000.01 10.72% 4.82% 2.47% 2.89% 0.54% 5.00%
1,800,000.01 11.20% 5.04% 2.58% 3.02% 0.56% 5.00%
1,920,000.01 11.68% 5.26% 2.69% 3.15% 0.58% 5.00%
2,040,000.01 12.16% 5.47% 2.80% 3.28% 0.61% 5.00%
2,160,000.01 12.64% 5.69% 2.91% 3.41% 0.63% 5.00%
2,280,000.01 13.50% 6.08% 3.11% 3.65% 0.68% 5.00%

DE / ATÉ IRPJ, PIS/PASEP, COFINS E CSLL IRPJ CSLL COFINS PIS/PASEP ISS
- 14.00% 0.00% 6.86% 7.14% 0.00% 2.00%
120,000.01 14.00% 0.00% 6.86% 7.14% 0.00% 2.79%

SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa Página 46 / 71


240,000.01 14.00% 6.30% 3.22% 3.78% 0.70% 3.50%
360,000.01 14.00% 6.30% 3.22% 3.78% 0.70% 3.84%
480,000.01 14.00% 6.30% 3.22% 3.78% 0.70% 3.87%
600,000.01 14.00% 6.30% 3.22% 3.78% 0.70% 4.23%
720,000.01 14.00% 6.30% 3.22% 3.78% 0.70% 4.26%
840,000.01 14.00% 6.30% 3.22% 3.78% 0.70% 4.31%
960,000.01 14.00% 6.30% 3.22% 3.78% 0.70% 4.61%
1,080,000.01 14.00% 6.30% 3.22% 3.78% 0.70% 4.65%
1,200,000.01 14.00% 6.30% 3.22% 3.78% 0.70% 5.00%
1,320,000.01 14.00% 6.30% 3.22% 3.78% 0.70% 5.00%
1,440,000.01 14.00% 6.30% 3.22% 3.78% 0.70% 5.00%
1,560,000.01 14.00% 6.30% 3.22% 3.78% 0.70% 5.00%
1,680,000.01 14.00% 6.30% 3.22% 3.78% 0.70% 5.00%
1,800,000.01 14.00% 6.30% 3.22% 3.78% 0.70% 5.00%
1,920,000.01 14.00% 6.30% 3.22% 3.78% 0.70% 5.00%
2,040,000.01 14.00% 6.30% 3.22% 3.78% 0.70% 5.00%
2,160,000.01 14.00% 6.30% 3.22% 3.78% 0.70% 5.00%
2,280,000.01 14.00% 6.30% 3.22% 3.78% 0.70% 5.00%

DE / ATÉ IRPJ, PIS/PASEP, COFINS E CSLL IRPJ CSLL COFINS PIS/PASEP ISS
- 14.50% 0.00% 7.11% 7.40% 0.00% 2.00%
120,000.01 14.50% 0.00% 7.11% 7.40% 0.00% 2.79%
240,000.01 14.50% 6.53% 3.34% 3.92% 0.73% 3.50%
360,000.01 14.50% 6.53% 3.34% 3.92% 0.73% 3.84%
480,000.01 14.50% 6.53% 3.34% 3.92% 0.73% 3.87%
600,000.01 14.50% 6.53% 3.34% 3.92% 0.73% 4.23%
720,000.01 14.50% 6.53% 3.34% 3.92% 0.73% 4.26%
840,000.01 14.50% 6.53% 3.34% 3.92% 0.73% 4.31%
960,000.01 14.50% 6.53% 3.34% 3.92% 0.73% 4.61%
1,080,000.01 14.50% 6.53% 3.34% 3.92% 0.73% 4.65%
1,200,000.01 14.50% 6.53% 3.34% 3.92% 0.73% 5.00%
1,320,000.01 14.50% 6.53% 3.34% 3.92% 0.73% 5.00%
1,440,000.01 14.50% 6.53% 3.34% 3.92% 0.73% 5.00%
1,560,000.01 14.50% 6.53% 3.34% 3.92% 0.73% 5.00%
1,680,000.01 14.50% 6.53% 3.34% 3.92% 0.73% 5.00%
1,800,000.01 14.50% 6.53% 3.34% 3.92% 0.73% 5.00%
1,920,000.01 14.50% 6.53% 3.34% 3.92% 0.73% 5.00%
2,040,000.01 14.50% 6.53% 3.34% 3.92% 0.73% 5.00%
2,160,000.01 14.50% 6.53% 3.34% 3.92% 0.73% 5.00%
2,280,000.01 14.50% 6.53% 3.34% 3.92% 0.73% 5.00%

DE / ATÉ IRPJ, PIS/PASEP, COFINS E CSLL IRPJ CSLL COFINS PIS/PASEP ISS
- 15.00% 0.00% 7.35% 7.65% 0.00% 2.00%
120,000.01 15.00% 0.00% 7.35% 7.65% 0.00% 2.79%
240,000.01 15.00% 6.75% 3.45% 4.05% 0.75% 3.50%
360,000.01 15.00% 6.75% 3.45% 4.05% 0.75% 3.84%
480,000.01 15.00% 6.75% 3.45% 4.05% 0.75% 3.87%
600,000.01 15.00% 6.75% 3.45% 4.05% 0.75% 4.23%
720,000.01 15.00% 6.75% 3.45% 4.05% 0.75% 4.26%
840,000.01 15.00% 6.75% 3.45% 4.05% 0.75% 4.31%
960,000.01 15.00% 6.75% 3.45% 4.05% 0.75% 4.61%
1,080,000.01 15.00% 6.75% 3.45% 4.05% 0.75% 4.65%
1,200,000.01 15.00% 6.75% 3.45% 4.05% 0.75% 5.00%
1,320,000.01 15.00% 6.75% 3.45% 4.05% 0.75% 5.00%
1,440,000.01 15.00% 6.75% 3.45% 4.05% 0.75% 5.00%
1,560,000.01 15.00% 6.75% 3.45% 4.05% 0.75% 5.00%
1,680,000.01 15.00% 6.75% 3.45% 4.05% 0.75% 5.00%

SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa Página 47 / 71


1,800,000.01 15.00% 6.75% 3.45% 4.05% 0.75% 5.00%
1,920,000.01 15.00% 6.75% 3.45% 4.05% 0.75% 5.00%
2,040,000.01 15.00% 6.75% 3.45% 4.05% 0.75% 5.00%
2,160,000.01 15.00% 6.75% 3.45% 4.05% 0.75% 5.00%
2,280,000.01 15.00% 6.75% 3.45% 4.05% 0.75% 5.00%

Encargos Alíquotas
INSS 20.00%
SESI, SESC OU SEST 1.50%
SENAI,SENAC OU SENAT 1.00%
SEBRAE 0.60%
INCRA 0.20%
FGTS 8.00%
Acidente de Trabalho 3.00%
Salário Educação 2.50%

Imposto Presumido Presumido Serv Presumido Serv


IRPJ 1.20% 2.40% 4.80%
CSLL 1.08% 2.88% 2.88%
COFINS 3% 3% 3%
PIS 0.65% 0.65% 0.65%

Faturamento Mensal IRPJ CSLL A deduzir IRPJ


20,000.00 15.00% 9.00% -
20,000.01 25.00% 9.00% 2,000.00

Simples 37.56% 8.00% 27.37% 2.19%


SimplesAIVeAV 66.85% 31.00% 27.37% 8.48%
Normal 74.24% 36.80% 27.37% 10.07%

Imposto Real Até Real de até


IRPJ 15.00% 240,000.00 25% 240,001.00 5,000,000.00
CSLL 9.00% 240,000.00 19.0% 240,001.00 5,000,000.00
COFINS 7.60% 7.6%
PIS 1.65% 1.65%

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Atividade Anexo Tabela Coluna
Comércio 1 Tab1Com 2
Indústria 2 Tab2Ind 2
Locação de bens Móveis 3 Tab3Loc 3
creche, pré-escola e estabelecimento de ensino fundamental
3 Tab3Serv 3
agência terceirizada de correios 3 Tab3Serv 3
agência de viagem e turismo 3 Tab3Serv 3
centro de formação de condutores de veículos automotores
3 Tab3Serv
de transporte terrestre
3 de passageiros e de carga
agência lotérica 3 Tab3Serv 3
serviços de manutenção e reparação de automóveis, 3caminhões,
Tab3Serv ônibus, outros 3 veículos pesados, tratores, máquinas e equipame
serviços de instalação, manutenção e reparação de acessórios
3 Tab3Serv para veículos automotores
3
serviços de manutenção e reparação de motocicletas,3 motonetas
Tab3Serv e bicicletas 3
serviços de instalação, manutenção e reparação de máquinas
3 Tab3Serv de escritório e de 3
informática
serviços de reparos hidráulicos, elétricos, pintura e carpintaria
3 Tab3Serv em residências ou3 estabelecimentos civis ou empresariais, bem co
serviços de instalação e manutenção de aparelhos e sistemas
3 Tab3Serv de ar condicionado,3 refrigeração, ventilação, aquecimento e tratam
veículos de comunicação, de radiodifusão sonora e de 3 sons
Tab3Serv
e imagens, e mídia externa
3
construção de imóveis e obras de engenharia em geral, 4 Tab4Serv
inclusive sob a forma de4subempreitada
transporte municipal de passageiros 4 Tab4Serv 4
empresas montadoras de estandes para feiras 4 Tab4Serv 4
escolas livres, de línguas estrangeiras, artes, cursos técnicos
4 Tab4Serv e gerenciais 4
produção cultural e artística 4 Tab4Serv 4
produção cinematográfica e de artes cênicas 4 Tab4Serv 4
cumulativamente administração e locação de imóveis5deTab5030 terceiros 4
IPI academias de dança, de capoeira, de ioga e de artes 5marciais
Tab5030 4
0.50% academias de atividades físicas, desportivas, de natação
5 Tab5030
e escolas de esportes 4
0.50% elaboração de programas de computadores, inclusive5jogos Tab5030
eletrônicos, desde que4 desenvolvidos em estabelecimento do optante
0.50% licenciamento ou cessão de direito de uso de programas 5 Tab5030
de computação 4
0.50% planejamento, confecção, manutenção e atualização 5 de Tab5030
páginas eletrônicas, desde 4 que realizados em estabelecimento do optant
0.50% escritórios de serviços contábeis 5 Tab5030 4
0.50% serviço de vigilância, limpeza ou conservação 5 Tab5030 4
0.50% Transporte intermunicipal e interestadual de carga 6 Tab5030 2
0.50% Outros Serviços - Não Vetados 3 Tab5030 4
0.50% Ramo Vetado ao SuperSimples Vetado TabPres 4
0.50%
0.50% F
0.50% F
0.50% F
0.50% F
0.50% F
0.50% F
0.50% V
0.50% V
0.50% F
0.50% R 0.02
F

CMV 43,746.00
Custos Fixos 5,696.25
Investimentos
Despesas Totais 49,442.25

Encargos 506.18

SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa Página 49 / 71


INCLUÍDO O ISS ICMS INCLUINDO ICMS
6.00% 0.00% 4.00%
7.27% 0.00% 4.48%
8.46% 0.00% 4.96%
9.28% 0.67% 6.11%
9.79% 1.07% 6.99%
10.63% 1.33% 7.73%
11.14% 1.52% 8.40%
11.67% 1.83% 9.19%
12.45% 2.07% 9.91%
12.97% 2.27% 10.59%
13.80% 2.42% 11.22%
14.28% 2.56% 11.84%
14.76% 2.67% 12.43%
15.24% 2.76% 13.00%
15.72% 2.84% 13.56%
16.20% 2.92% 14.12%
16.68% 3.06% 14.74%
17.16% 3.19% 15.35%
17.64% 3.30% 15.94%
18.50% 3.40% 16.90%

INCLUÍDO O ISS ICMS INCLUINDO ICMS


16.00% 0.00% 14.00%
16.79% 0.00% 14.00%

SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa Página 50 / 71


17.50% 0.00% 14.00%
17.84% 0.67% 14.67%
17.87% 1.07% 15.07%
18.23% 1.33% 15.33%
18.26% 1.52% 15.52%
18.31% 1.83% 15.83%
18.61% 2.07% 16.07%
18.65% 2.27% 16.27%
19.00% 2.42% 16.42%
19.00% 2.56% 16.56%
19.00% 2.67% 16.67%
19.00% 2.76% 16.76%
19.00% 2.84% 16.84%
19.00% 2.92% 16.92%
19.00% 3.06% 17.06%
19.00% 3.19% 17.19%
19.00% 3.30% 17.30%
19.00% 3.40% 17.40%

INCLUÍDO O ISS ICMS INCLUINDO ICMS


16.50% 2.00% 16.50%
17.29% 2.79% 17.29%
18.00% 3.50% 18.00%
18.34% 3.84% 18.34%
18.37% 3.87% 18.37%
18.73% 4.23% 18.73%
18.76% 4.26% 18.76%
18.81% 4.31% 18.81%
19.11% 4.61% 19.11%
19.15% 4.65% 19.15%
19.50% 5.00% 19.50%
19.50% 5.00% 19.50%
19.50% 5.00% 19.50%
19.50% 5.00% 19.50%
19.50% 5.00% 19.50%
19.50% 5.00% 19.50%
19.50% 5.00% 19.50%
19.50% 5.00% 19.50%
19.50% 5.00% 19.50%
19.50% 5.00% 19.50%

INCLUÍDO O ISS ICMS INCLUINDO ICMS


17.00% 2.00% 17.00%
17.79% 2.79% 17.79%
18.50% 3.50% 18.50%
18.84% 3.84% 18.84%
18.87% 3.87% 18.87%
19.23% 4.23% 19.23%
19.26% 4.26% 19.26%
19.31% 4.31% 19.31%
19.61% 4.61% 19.61%
19.65% 4.65% 19.65%
20.00% 5.00% 20.00%
20.00% 5.00% 20.00%
20.00% 5.00% 20.00%
20.00% 5.00% 20.00%
20.00% 5.00% 20.00%

SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa Página 51 / 71


20.00% 5.00% 20.00%
20.00% 5.00% 20.00%
20.00% 5.00% 20.00%
20.00% 5.00% 20.00%
20.00% 5.00% 20.00%

SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa Página 52 / 71


VOLTAR

COMISSÕES E OUTROS CUSTOS VARIÁVEIS

COMISSÕES

Descrição das Comissões % do Faturamento % da Comissão Valor


-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

CARTÃO DE CRÉDITO E DÉBITO

Descrição % do Faturamento % da Comissão Valor


-
-
-
-
-
-
-
-

PREVISÃO DE INADIMPLÊNCIA
1.5%

OUTROS CUSTOS VARIÁVEIS

Descrição Valor

SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa Página 53 / 71


VOLTAR

SIMULADOR DE FINANCIAMENTO

Valor a Financiar 10,000.00


Carência 0 Meses
Prazo (Incluso a carência) 12 Meses
Juros 0.98% ao mês
IOF 150.00 1.5%
Tarifas e Taxas

Parcela 900.68

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ESTRUTURA GERENCIAL DE RESULTADOS

DISCRIMINAÇÃO VALOR R$ %

1. Receita Total 75,190.13 100.00%


Vendas (à vista) 30,076.05 40.00%
Vendas (a prazo) 45,114.08 60.00%

2. Custos Variáveis Totais 44,873.85 59.68%


Previsão de Custos (Custo da Mercadoria + Custo do Serviço) 43,746.00 58.18%
Impostos Federais (PIS, COFINS, IPI ou SUPER SIMPLES) 0.00% 0.00 0.00%
Impostos Estaduais (ICMS)
Imposto Municipal (ISS)
Previsão de Inadimplência 1.50% 1,127.85 1.50%
Comissões 0.00 0.00%
Cartões de Crédito e Débito 0.00 0.00%
Outros Custos Variáveis 0.00 0.00%

3. Margem de Contribuição 30,316.28 40.32%

4. Custos Fixos Totais 5,696.25 7.58%


Mão-de-Obra + Encargos 962.92 1.28%
Retirada dos Sócios (Pró-Labore) 0.00 0.00%
Água 20.00 0.03%
Luz 100.00 0.13%
Telefone 1,500.00 1.99%
Contador 0.00 0.00%
Despesas com Veículos 0.00
Material de Expediente e Consumo 50.00 0.07%
Aluguel 450.00 0.60%
Seguros 0.00
Propaganda e Publicidade 500.00 0.66%
Depreciação Mensal 113.33 0.15%
Manutenção 0.00 0.00%
Condomínio 0.00
Despesas de Viagem 2,000.00 2.66%
Serviços de Terceiros 0.00
Ônibus, Táxis e Selos 0.00 0.00%
Outros Custos Fixos 0.00 0.00%

5. Resultado Operacional 24,620.03 32.74%

6. Investimentos 900.68 1.20%


Financiamento 900.68 1.20%

7. Imposto Renda Pessoa Jurídica e Contribuição Social (Presumido/Real) 0.00 0.00%


Imposto de Renda Pessoa Jurídica - IRPJ 0,00 #VALUE!
Contribuição Social - CS 0,00 #VALUE!

8. Resultado Líquido Financeiro 23,719.35 31.55%

SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa Página 55 / 71


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SAZONALIDADE - PRIMEIRO ANO

Oct / 09 Nov / 09 Dec / 09 Jan / 10 Feb / 10 Mar / 10 Apr / 10 May / 10 Jun / 10 Jul / 10 Aug / 10 Sep / 10
Start up 40.00% 50.00% 60.00% 70.00% 80.00% 90.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%
Sazonalidade 50.00% 60.00% 70.00% 80.00% 90.00% 100.00% 70.00% 80.00% 90.00% 100.00% 110.00% 120.00%
1. Receita Total 15,038.03 22,557.04 31,579.85 42,106.47 54,136.89 67,671.12 52,633.09 60,152.10 67,671.12 75,190.13 82,709.14 90,228.16
2. Custos Variáveis Totais 8,974.77 13,462.16 18,847.02 25,129.36 32,309.17 40,386.47 31,411.70 35,899.08 40,386.47 44,873.85 49,361.24 53,848.62
3. Margem de Contribuição 6,063.26 9,094.88 12,732.84 16,977.12 21,827.72 27,284.65 21,221.39 24,253.02 27,284.65 30,316.28 33,347.91 36,379.53
4. Custos Fixos 5,696.25 5,696.25 5,696.25 5,696.25 5,696.25 5,696.25 5,696.25 5,696.25 5,696.25 5,696.25 5,696.25 5,696.25
5. Resultado Operacional 367.01 3,398.63 7,036.59 11,280.87 16,131.47 21,588.40 15,525.14 18,556.77 21,588.40 24,620.03 27,651.66 30,683.28
6. Investimentos 900.68 900.68 900.68 900.68 900.68 900.68 900.68 900.68 900.68 900.68 900.68 900.68
7. Outros Investimentos - - - - - - - - - - - -
8. Resultado Líquido Financeiro -533.67 2,497.96 6,135.91 10,380.19 15,230.79 20,687.72 14,624.47 17,656.10 20,687.72 23,719.35 26,750.98 29,782.61
Acumulado no Ano -533.67 1,964.29 8,100.20 18,480.39 33,711.18 54,398.90 69,023.37 86,679.47 107,367.19 131,086.54 157,837.52 187,620.13

Necessidade de Capital de Giro


10000000.0% Inicial 162,410.68
Primeiro Ano 0
Lucratividade
8000000.0% 28.36%

Parecer do Consultor:
6000000.0%

4000000.0%

2000000.0%

0.0%

-2000000.0%
Oct / 09

Nov / 09

Dec / 09

Feb / 10

Mar / 10

Apr / 10

May / 10

Jun / 10

Aug / 10

Sep / 10
Jan / 10

Jul / 10

1. Receita Total 8. Resultado Líquido


Financeiro

SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa Página 56 / 71


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SAZONALIDADE - SEGUNDO ANO

Oct / 10 Nov / 10 Dec / 10 Jan / 11 Feb / 11 Mar / 11 Apr / 11 May / 11 Jun / 11 Jul / 11 Aug / 11 Sep / 11
Sazonalidade 50.0% 60.0% 70.0% 80.0% 90.0% 100.0% 70.0% 80.0% 90.0% 100.0% 110.0% 120.0%
1. Receita Total 37,595.07 45,114.08 52,633.09 60,152.10 67,671.12 75,190.13 52,633.09 60,152.10 67,671.12 75,190.13 82,709.14 90,228.16
2. Custos Variáveis Totais 22,436.93 26,924.31 31,411.70 35,899.08 40,386.47 44,873.85 31,411.70 35,899.08 40,386.47 44,873.85 49,361.24 53,848.62
3. Margem de Contribuição 15,158.14 18,189.77 21,221.39 24,253.02 27,284.65 30,316.28 21,221.39 24,253.02 27,284.65 30,316.28 33,347.91 36,379.53
4. Custos Fixos Totais 5,696.25 5,696.25 5,696.25 5,696.25 5,696.25 5,696.25 5,696.25 5,696.25 5,696.25 5,696.25 5,696.25 5,696.25
5. Resultado Operacional 9,461.89 12,493.52 15,525.14 18,556.77 21,588.40 24,620.03 15,525.14 18,556.77 21,588.40 24,620.03 27,651.66 30,683.28
6. Investimentos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
7. Outros Investimentos - - - - - - - - - - - -
8. Resultado Líquido Financeiro 9,461.89 12,493.52 15,525.14 18,556.77 21,588.40 24,620.03 15,525.14 18,556.77 21,588.40 24,620.03 27,651.66 30,683.28
Acumulado no Ano 9,461.89 21,955.40 37,480.55 56,037.32 77,625.72 102,245.75 117,770.89 136,327.66 157,916.06 182,536.09 210,187.75 240,871.03
Acumulado desde o início da atividade 197,082.02 209,575.53 225,100.68 243,657.45 265,245.85 289,865.88 305,391.02 323,947.79 345,536.19 370,156.22 397,807.87 428,491.16

Necessidade de Capital de Giro


10000000.0%
Inicial 162,410.68
9000000.0% Segundo Ano 0.00
Lucratividade
8000000.0% 31.41%

7000000.0%
Parecer do Consultor:
6000000.0%

5000000.0%

4000000.0%

3000000.0%

2000000.0%

1000000.0%

0.0%
Oct / 10

Nov / 10

Dec / 10

Jan / 11

Feb / 11

Mar / 11

Apr / 11

May / 11

Jun / 11

Jul / 11

Aug / 11

Sep / 11
1. Receita Total 8. Resultado Líquido
Financeiro

Primeiro Ano
Terceiro Ano

SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa Página 57 / 71


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SAZONALIDADE - TERCEIRO ANO

Oct / 11 Nov / 11 Dec / 11 Jan / 12 Feb / 12 Mar / 12 Apr / 12 May / 12 Jun / 12 Jul / 12 Aug / 12 Sep / 12
Sazonalidade 50.0% 60.0% 70.0% 80.0% 90.0% 100.0% 70.0% 80.0% 90.0% 100.0% 110.0% 120.0%
1. Receita Total 37,595.07 45,114.08 52,633.09 60,152.10 67,671.12 75,190.13 52,633.09 60,152.10 67,671.12 75,190.13 82,709.14 90,228.16
2. Custos Variáveis Totais 22,436.93 26,924.31 31,411.70 35,899.08 40,386.47 44,873.85 31,411.70 35,899.08 40,386.47 44,873.85 49,361.24 53,848.62
3. Margem de Contribuição 15,158.14 18,189.77 21,221.39 24,253.02 27,284.65 30,316.28 21,221.39 24,253.02 27,284.65 30,316.28 33,347.91 36,379.53
4. Custos Fixos Totais 5,696.25 5,696.25 5,696.25 5,696.25 5,696.25 5,696.25 5,696.25 5,696.25 5,696.25 5,696.25 5,696.25 5,696.25
5. Resultado Operacional 9,461.89 12,493.52 15,525.14 18,556.77 21,588.40 24,620.03 15,525.14 18,556.77 21,588.40 24,620.03 27,651.66 30,683.28
6. Investimentos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
7. Outros Investimentos - - - - - - - - - - - -
8. Resultado Líquido Financeiro 9,461.89 12,493.52 15,525.14 18,556.77 21,588.40 24,620.03 15,525.14 18,556.77 21,588.40 24,620.03 27,651.66 30,683.28
Acumulado no Ano 9,461.89 21,955.40 37,480.55 56,037.32 77,625.72 102,245.75 117,770.89 136,327.66 157,916.06 182,536.09 210,187.75 240,871.03
Acumulado desde o início da atividade 437,953.05 450,446.56 465,971.71 484,528.48 506,116.88 530,736.91 546,262.05 564,818.82 586,407.22 611,027.25 638,678.90 669,362.19

10000000.0% Necessidade de Capital de Giro


Inicial 162,410.68
9000000.0% Terceiro Ano 0.00
Lucratividade
8000000.0% 31.4%

7000000.0% Parecer do Consultor:

6000000.0%

5000000.0%

4000000.0%

3000000.0%

2000000.0%

1000000.0%

0.0%
May / 12
Oct / 11

Nov / 11

Dec / 11

Jan / 12

Feb / 12

Mar / 12

Apr / 12

Jun / 12

Jul / 12

Sep / 12
Aug / 12
1. Receita Total 8. Resultado Líquido
Financeiro

Quarto Ano
Segundo Ano

SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa Página 58 / 71


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SAZONALIDADE - QUARTO ANO

Oct / 12 Nov / 12 Dec / 12 Jan / 13 Feb / 13 Mar / 13 Apr / 13 May / 13 Jun / 13 Jul / 13 Aug / 13 Sep / 13
Sazonalidade 50.0% 60.0% 70.0% 80.0% 90.0% 100.0% 70.0% 80.0% 90.0% 100.0% 110.0% 120.0%
1. Receita Total 37,595.07 45,114.08 52,633.09 60,152.10 67,671.12 75,190.13 52,633.09 60,152.10 67,671.12 75,190.13 82,709.14 90,228.16
2. Custos Variáveis Totais 22,436.93 26,924.31 31,411.70 35,899.08 40,386.47 44,873.85 31,411.70 35,899.08 40,386.47 44,873.85 49,361.24 53,848.62
3. Margem de Contribuição 15,158.14 18,189.77 21,221.39 24,253.02 27,284.65 30,316.28 21,221.39 24,253.02 27,284.65 30,316.28 33,347.91 36,379.53
4. Custos Fixos Totais 5,696.25 5,696.25 5,696.25 5,696.25 5,696.25 5,696.25 5,696.25 5,696.25 5,696.25 5,696.25 5,696.25 5,696.25
5. Resultado Operacional 9,461.89 12,493.52 15,525.14 18,556.77 21,588.40 24,620.03 15,525.14 18,556.77 21,588.40 24,620.03 27,651.66 30,683.28
6. Investimentos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
7. Outros Investimentos - - - - - - - - - - - -
8. Resultado Líquido Financeiro 9,461.89 12,493.52 15,525.14 18,556.77 21,588.40 24,620.03 15,525.14 18,556.77 21,588.40 24,620.03 27,651.66 30,683.28
Acumulado no Ano 9,461.89 21,955.40 37,480.55 56,037.32 77,625.72 102,245.75 117,770.89 136,327.66 157,916.06 182,536.09 210,187.75 240,871.03
Acumulado desde o início da atividade 678,824.08 691,317.59 706,842.74 725,399.51 746,987.91 771,607.94 787,133.08 805,689.85 827,278.25 851,898.28 879,549.93 910,233.22

Necessidade de Capital de Giro


10000000.0%
Inicial 162,410.68
9000000.0% Quarto Ano 0.00
Lucratividade
8000000.0% 31.41%

7000000.0%
Parecer do Consultor:
6000000.0%

5000000.0%

4000000.0%

3000000.0%

2000000.0%

1000000.0%

0.0%
Oct / 12

Nov / 12

Dec / 12

Jan / 13

Feb / 13

Mar / 13

Apr / 13

May / 13

Jun / 13

Jul / 13

Aug / 13

Sep / 13
1. Receita Total 8. Resultado Líquido
Financeiro

Terceiro Ano
Quinto Ano

SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa Página 59 / 71


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SAZONALIDADE - QUINTO ANO

Oct / 13 Nov / 13 Dec / 13 Jan / 14 Feb / 14 Mar / 14 Apr / 14 May / 14 Jun / 14 Jul / 14 Aug / 14 Sep / 14
Sazonalidade 50.0% 60.0% 70.0% 80.0% 90.0% 100.0% 70.0% 80.0% 90.0% 100.0% 110.0% 120.0%
1. Receita Total 37,595.07 45,114.08 52,633.09 60,152.10 67,671.12 75,190.13 52,633.09 60,152.10 67,671.12 75,190.13 82,709.14 90,228.16
2. Custos Variáveis Totais 22,436.93 26,924.31 31,411.70 35,899.08 40,386.47 44,873.85 31,411.70 35,899.08 40,386.47 44,873.85 49,361.24 53,848.62
3. Margem de Contribuição 15,158.14 18,189.77 21,221.39 24,253.02 27,284.65 30,316.28 21,221.39 24,253.02 27,284.65 30,316.28 33,347.91 36,379.53
4. Custos Fixos Totais 5,696.25 5,696.25 5,696.25 5,696.25 5,696.25 5,696.25 5,696.25 5,696.25 5,696.25 5,696.25 5,696.25 5,696.25
5. Resultado Operacional 9,461.89 12,493.52 15,525.14 18,556.77 21,588.40 24,620.03 15,525.14 18,556.77 21,588.40 24,620.03 27,651.66 30,683.28
6. Investimentos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
7. Outros Investimentos - - - - - - - - - - - -
8. Resultado Líquido Financeiro 9,461.89 12,493.52 15,525.14 18,556.77 21,588.40 24,620.03 15,525.14 18,556.77 21,588.40 24,620.03 27,651.66 30,683.28
Acumulado no Ano 9,461.89 21,955.40 37,480.55 56,037.32 77,625.72 102,245.75 117,770.89 136,327.66 157,916.06 182,536.09 210,187.75 240,871.03
Acumulado desde o início da atividade 919,695.11 932,188.62 947,713.77 966,270.54 987,858.94 1,012,478.97 1,028,004.11 1,046,560.88 1,068,149.28 1,092,769.31 1,120,420.96 1,151,104.25

Necessidade de Capital de Giro


10000000.0%
Inicial 162,410.68
9000000.0% Quinto Ano 0.00
Lucratividade
8000000.0% 31.41%

7000000.0%
Parecer do Consultor:
6000000.0%

5000000.0%

4000000.0%

3000000.0%

2000000.0%

1000000.0%

0.0%
Oct / 13

Nov / 13

Dec / 13

Jan / 14

Feb / 14

Mar / 14

Apr / 14

May / 14

Jun / 14

Jul / 14

Aug / 14

Sep / 14
1. Receita Total 8. Resultado Líquido
Financeiro

Quarto Ano

SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa Página 60 / 71


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INDICADORES FINANCEIROS

Recursos Necessários Resumo Financeiro


Investimento 10,900.00 Faturamento 75,190.13
Capital de Giro 207,524.76 Custos Variáveis 44,873.85 59.68%
Total 218,424.76 Custos Fixos 5,696.25 7.58%
Investimentos 900.68 1.20%
Financiamento 10,000.00 Resultado 23,719.35 31.55%
Capital Próprio 208,424.76

Ponto de Equilíbrio

Operacional
120,000.00
Mensal 14,127.78
Diário 565.11
100,000.00
Financeiro
Mensal 16,361.63 80,000.00
Diário 654.47

60,000.00
Econômico
Lucro Desejado 3,000.00 3.99%
Mensal 23,802.20 40,000.00
Diário 952.09

20,000.00

Dias Úteis 25
- Receita Custo Total

Estoques e Disponibilidade de Capital

Prazo Médio de Recebimento 54 Necessidade de Capital de Giro


Ciclo Financeiro 162,410.68
Rotação do Estoque 0.00 dias Saldo das contas do Balanço 45,114.08

Indicadores de Desempenho

Margem de Contribuição 40.32% Lucratividade


Operacional 32.74%
Resultado Final 31.55%

Rentabilidade Prazo de Retorno do Investimento


Operacional 11.27% Operacional 14 meses
Resultado Final 10.86% Resultado Final 15 meses

Endividamento Geral Taxa de Retorno


Grau de Endividamento 4.95% TMA - Taxa Mínima de Atratividade 11.25%
TIR - Taxa Interna de Retorno 23.89%
VPL - Valor Presente Líquido 894,794.57

SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio a Micro e Pequena Empresa Página 61 / 71


VOLTAR

INDICADORES FINANCEIROS

Análise de Sensibilidade

Acréscimo no Preço 10.0% Acréscimo nas Vendas 10.0%


Receita 82,709.14 Receita 82,709.14
Custo Variável 44,986.64 Custo Variável 49,361.24
Custo Fixo 5,696.25 Custo Fixo 5,696.25
Investimentos 900.68 Investimentos 900.68
Resultado 31,125.58 Resultado 26,750.98

Redução no Custo da Mercadoria 10.0% Redução no Custo Fixo 10.0%


Receita 75,190.13 Receita 75,190.13
Custo Variável 40,499.25 Custo Variável 44,873.85
Custo Fixo 5,696.25 Custo Fixo 5,126.63
Investimentos 900.68 Investimentos 900.68
Resultado 28,093.95 Resultado 24,288.98

2900000.0%

2800000.0%

2700000.0%

2600000.0%

2500000.0%

2400000.0%

2300000.0%

2200000.0%

2100000.0%

Resultado Atual
Acréscimo no PreçoResultado Redução no Custo da Mercadoria
Acréscimo nas Vendas Redução no Custo Fixo

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PARECER DO CONSULTOR

Parecer do Consultor:

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Acumulado Operacional 367.01 3,765.64 10,802.22 22,083.09 38,214.56 59,802.96 75,328.10
(218,424.76) (533.67) 1,964.29 8,100.20 18,480.39 33,711.18 54,398.90 69,023.37
mês 1 2 3 4 5 6 7

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93,884.87 115,473.27 140,093.30 167,744.96 198,428.24 207,890.13 220,383.65 235,908.79
86,679.47 107,367.19 131,086.54 157,837.52 187,620.13 197,082.02 209,575.53 225,100.68
8 9 10 11 12 13 14 15

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254,465.56 276,053.96 300,673.99 316,199.13 334,755.90 356,344.30
243,657.45 265,245.85 289,865.88 305,391.02 323,947.79 345,536.19
16 17 18 19 20 21

Regular - Recomendado Verificar


Bom - De acordo porém pode ser melhorado
Ótimo - Informação completa e consistente

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380,964.33 408,615.99 439,299.27 448,761.16 461,254.67 476,779.82 495,336.59 516,924.99
370,156.22 397,807.87 428,491.16 437,953.05 450,446.56 465,971.71 484,528.48 506,116.88
22 23 24 25 26 27 28 29

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541,545.02 557,070.16 575,626.93 597,215.33 621,835.36 649,487.02 680,170.30 689,632.19
530,736.91 546,262.05 564,818.82 586,407.22 611,027.25 638,678.90 669,362.19 678,824.08
30 31 32 33 34 35 36 37

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702,125.70 717,650.85 736,207.62 757,796.02 782,416.05 797,941.19 816,497.96 838,086.36
691,317.59 706,842.74 725,399.51 746,987.91 771,607.94 787,133.08 805,689.85 827,278.25
38 39 40 41 42 43 44 45

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862,706.39 890,358.05 921,041.33 930,503.22 942,996.73 958,521.88 977,078.65 998,667.05
851,898.28 879,549.93 910,233.22 919,695.11 932,188.62 947,713.77 966,270.54 987,858.94
46 47 48 49 50 51 52 53

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1,023,287.08 1,038,812.22 1,057,368.99 1,078,957.39 1,103,577.42 1,131,229.08 1,161,912.36
1,012,478.97 1,028,004.11 1,046,560.88 1,068,149.28 1,092,769.31 1,120,420.96 1,151,104.25
54 55 56 57 58 59 60

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