COLEGIO DE POSTGRADUADOS

INSTITUCIN DE ENSEANZA E INVESTIGACIN EN CIENCIAS AGRCOLAS

CAMPECHE-CRDOBA-MONTECILLO-PUEBLA-SAN LUIS POTOS-TABASCO-VERACRUZ

CAMPUS SAN LUIS POTOS

POSTGRADO DE PRESTACIN DE SERVICIOS PROFESIONALES

DISEO E IMPLEMENTACIN DEL PROCESO CREDITICIO PARA EL FORTALECIMIENTO DE LA ENTIDAD DISPERSORA DE LA EMPRESA GRUPO AMADOR PERALTA COMERCIALIZADORA INTERNACIONAL, S.A. DE C.V., EN EL MUNICIPIO DE ISLA, DEL ESTADO DE VERACRUZ

CARMELO RAMREZ VELSQUEZ

T E S I N A
PRESENTADA COMO REQUISITO PARCIAL PARA OBTENER EL GRADO DE:

MAESTRA TECNOLGICA

Oaxaca, Oaxaca, Mxico

2011

COLEGIO DE POSTGRADUADOS
INSTITUCIN DE ENSEANZA E INVESTIGACIN EN CIENCIAS AGRCOLAS
CAMPECHE-CRDOBA-MONTECILLO-PUEBLA-SAN LUIS POTOS-TABASCO-VERACRUZ

CAMPUS SAN LUIS POTOS

POSTGRADO DE PRESTACIN DE SERVICIOS PROFESIONALES

DISEO E IMPLEMENTACION DEL PROCESO CREDITICIO PARA EL FORTALECIMIENTO DE LA ENTIDAD DISPERSORA DE LA EMPRESA GRUPO AMADOR PERALTA COMERCIALIZADORA INTERNACIONAL, S.A. DE C.V., EN EL MUNICIPIO DE ISLA, DEL ESTADO DE VERACRUZ

CARMELO RAMREZ VELSQUEZ

T E S I N A
PRESENTADA COMO REQUISITO PARCIAL PARA OBTENER EL GRADO DE:

MAESTRA TECNOLGICA

Oaxaca, Oaxaca, Mxico 2011

La presente tesina, titulada: Diseo e implementacin del proceso crediticio para el fortalecimiento de la entidad dispersora de la empresa Grupo Amador Peralta Comercializadora Internacional, S.A. de C.V., en el municipio de Isla, del estado de Veracruz, realizada por el alumno: Carmelo Ramrez Velsquez, bajo la direccin del Consejo Particular indicado, ha sido aprobada por el mismo y aceptada como requisito parcial para obtener el grado de:

MAESTRA TECNOLGICA PRESTACIN DE SERVICIOS PROFESIONALES

CONSEJO PARTICULAR

CONSEJERO:

_____________________________________ DR. BENJAMN FIGUEROA SANDOVAL

DIRECTOR DE TESIS: _____________________________________ M.A. FRANCISCO RAL MERINO YEZ

ASESOR:

_____________________________________ DR. BENJAMN FIGUEROA SANDOVAL

Oaxaca, Oaxaca, 21 de enero de 2011.

DISEO E IMPLEMENTACION DEL PROCESO CREDITICIO PARA EL FORTALECIMIENTO DE LA ENTIDAD DISPERSORA DE LA EMPRESA GRUPO AMADOR PERALTA COMERCIALIZADORA INTERNACIONAL, S.A. DE C.V., EN EL MUNICIPIO DE ISLA, DEL ESTADO DE VERACRUZ Carmelo Ramrez Velsquez, M. T. Colegio de Postgraduados, 2011 El presente estudio se refiere al proceso de intervencin del Prestador de Servicios para el fortalecimiento del proceso crediticio de la Entidad Dispersora de la empresa Grupo Amador Peralta Comercializadora Internacional, S. A. de C.V., ubicada en el Municipio de Isla, con base en la metodologa trabajo-aprendizaje, aprendida en la Maestra Tecnolgica de Prestacin de Servicios, impartida por el Colegio de Postgraduados, con el apoyo de la Financiera Rural. Se describe la metodologa y acciones utilizadas para que los integrantes de la Entidad Dispersora cerraran la brecha de aprendizaje que exista entre los conocimientos previos y las competencia laborales que debieron desarrollar para operar por cuenta propia a la Entidad

Dispersora, a travs del diseo e implementacin de sus proceso de crdito. El estudio contiene los resultados logradas para al establecer polticas y procedimientos de las etapas del proceso crediticio llevado a cabo por la Entidad Dispersora para el financiamiento a las actividades de produccin de pia y ganado de los productores de la regin del ro Papaloapan, mediante la oferta de productos de crdito adecuados a las necesidades de los productores de la regin con la finalidad de promover el desarrollo econmico del estado de Veracruz y avanzar en su participacin en la cadena productiva de la pia.

Palabras clave: fortalecimiento, trabajo, aprendizaje, financiamiento.

iii

IMPLEMENTATION AND DESIGN OF THE CREDIT PROCESS TO STRENGTH A FINANCE ENTITY NAMED GRUPO AMADOR PERALTA COMERCIALIZADORA INTERNACIONAL, S. A. DE C.V ., IN THE MUNICIPALITY OF ISLA, VERACRUZ, MEXICO Carmelo Ramrez Velsquez, M. T. Colegio de Postgraduados, 2011 This study addresses the training process conducted by the Service Provider for strength the Bank's credit process of a Finance Company named GRUPO AMADOR PERALTA COMERCIALIZADORA INTERNACIONAL, S. A. DE C.V, located in the municipality of Isla, Veracruz, based on the methodology "job-learning" learned in the Master Servicing Technology, given by the Graduate College, with the support of Financiera Rural. Describes the process followed for the members of the Association Spreader could close the learning gap that existed between the prior knowledge they had and those who had to learn to operate on their own to the Bank Spreader. The study contains the policies and procedures of the lending process stages carried out by the Supreme Spreader for financing the activities of pineapple production and cattle producers Papaloapan river basin, through the marketing of credit products suitable to the needs of producers in the region, with the aim of promoting economic development of the State of Veracruz and advance their participation in the productive chain of the pineapple.

Keywords: strength, job training, financing.

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MIS AGRADECIMIENTOS:

A la FINANCIERA RURAL, por la oportunidad y el apoyo recibido para la participacin en la maestra.

Al COLEGIO DE POSTGRADUADOS y su equipo de maestros y coordinacin, por la pertinente programacin y ejecucin de la maestra tecnolgica, en la aplicacin del mtodo trabajo-aprendizaje.

Al Ingeniero Francisco Ral Merino Yaez, por acepta dirigir este trabajo, involucrndose en esta experiencia, haciendo posibles los conocimientos necesarios para la elaboracin de la tesina.

A la empresa grupo Amador Peralta Comercializadora Internacional, S.A. de C.V., especialmente al C.P. Julio Csar Ramrez Mrquez, por el apoyo recibido y permitirme presentar los trabajos realizados de todo el procedimiento necesario para fortalecer a una Entidad Dispersora de Crdito.

A los millones de productores rurales que en Mxico trabajan aprendiendo diariamente y con ello nos permiten aprender de su trabajo para apoyar el trabajo de otros productores.

A las personas ms importantes en la realizacin de este trabajo: Cristina, Daniel y Andrs

Contenido Pgina 1. JUSTIFICACIN. ............................................................................................. 1 2. CONSIDERACIONES PREELIMINARES ........................................................ 6 2.1. ANTECEDENTES. .............................................................................................. 6 2.2.- REFERENTES BSICOS. ................................................................................... 9 3. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA ........................................................... 20 4. HIPTESIS..................................................................................................... 23 5. OBJETIVOS. .................................................................................................. 25 6. TRABAJO DE CAMPO. ................................................................................. 27 A. LA METODOLOGA. ......................................................................................... 27 B. LINEAMIENTOS DE LA METODOLOGA. ............................................................... 28 C. TCNICAS DE INVESTIGACIN. ......................................................................... 31 D. SITUACIONES DE TRABAJO QUE FAVORECIERON EL DESARROLLO DEL SUJETO SOCIAL. ............................................................................................................... 38 E. CONTENIDO DE CONOCIMIENTOS, HABILIDADES Y ACTITUDES RELEVANTES. ......... 40 F. CONOCIMIENTO Y HABILIDADES QUE EL SUJETO SOCIAL EST APRENDIENDO. ...... 42 7. RESULTADOS. .............................................................................................. 54 7.1. LOS PROCESOS DE APRENDIZAJE..................................................................... 54 7.2. PROPSITOS DEL ANLISIS DEL TRABAJO DE LOS SERVICIOS. ............................. 55 7.3. LECCIONES OBTENIDAS DE LA EXPERIENCIA DE LOS SERVICIOS. ......................... 55 7.4. EL PROGRAMA DE FINANCIAMIENTO. ................................................................ 57 8. CONCLUSIONES. .......................................................................................... 58 8.1. APRENDIZAJE METODOLGICO DEL PRESTADOR DE SERVICIOS. ......................... 58 8.2. APRENDIZAJE METODOLGICO DEL SUJETO SOCIAL. ......................................... 59 8.3. PERSPECTIVAS DE MEJORAMIENTO A FUTURO. .................................................. 60 9. BIBLIOGRAFA. ............................................................................................. 62

vi

LISTA DE CUADROS

Pgina Cuadro 1 Cuadro 2 Funcionarios actuales del sujeto social Distribucin de la actividad econmica del Municipio Colocacin de crditos por ao Actividades de capacitacin para el desarrollo de manuales operativos 13 16

Cuadro 3 Cuadro 4

18 30

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LISTA DE FIGURAS

Pgina Figura 1 Figura 2 Cadena de valor del sistema producto pia. Esquema del proceso para constituir y fortalecer la Entidad Dispersora. Regin y localizacin del rea de influencia del Sujeto Social Esquema de la metodologa empleada para los servicios de capacitacin. Calendario de produccin de pia en el Municipio Calendario estacional de produccin de pia en Isla, Veracruz Encuesta socioeconmica de clientes Diagrama del proceso crediticio. Organigrama inicial de la Entidad Dispersora 2 8

Figura 3

17

Figura 4

29

Figura 5 Figura 6

32 33

Figura 7 Figura 8 Figura 9

35 43 51

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LISTA DE ACRNIMOS

Acrnimo IFRs SIAC. INIFAP

Descripcin Intermediarios Financieros Rurales. Sistema Integral de Administracin de Cartera. Instituto Nacional de Investigaciones Forestales, Agrcolas y Pecuarias. Secretara de Hacienda y Crdito Pblico.

SHCP

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1. JUSTIFICACIN

En los ltimos aos ha sido prcticamente nula la participacin de la Banca en el financiamiento a las actividades primarias del sector rural del pas.

Lo anterior, ha afectado de manera importante a todas las actividades del sector primario como la agricultura; ganadera; pesca; el sector forestal y en general a toda la actividad econmica del medio rural.

Con el estancamiento del flujo de recursos financieros hacia el sector rural, ha crecido la participacin de agentes financieros no bancarios, formales y no formales, mismos que de manera entusiasta canalizan importantes y crecientes recursos al medio rural.

La Financiera Rural, al igual que otros organismos federales contribuye para el financiamiento de los productores del medio rural, mediante la constitucin, desarrollo y fortalecimiento de Intermediarios Financieros Rurales (IFRs)

La estructura de la cadena productiva de la pia en el estado de Veracruz, incluida la fase de financiamiento dentro de los proveedores de insumos y servicios, misma que se muestra en la figura 1, est compuesta por los siguientes procesos y servicios: -

Proveedores de insumos y servicios Transportistas Productores Comercializadores Industriales.

La cadena productiva se encuentra condicionada por los intermediarios, ya que estos fijan los precios, las caractersticas del producto y condiciones de pago. Cabe sealar que es comn que sean fuente de financiamiento a travs de la entrega de insumos en la actividad primaria, lo cual fortalece sus condiciones al momento de la comercializacin.

Figura 1.- Cadena de valor del sistema producto pia.

En los ltimos aos, la produccin nacional de pia muestra una clara tendencia a incrementarse.

Entre los principales estados productores destacan: Veracruz, Oaxaca, Jalisco, Nayarit, Quintana Roo y Tabasco.

La regin de la Cuenca del Papaloapan produce entre el 60% y 70% de la produccin nacional. Esta regin est situada en los estados de Veracruz y Oaxaca.
2

El municipio de Isla, Veracruz, situado en la Regin del Papaloapan, contribuye con el 28 % de la produccin de pia del total nacional.

Como respuesta al mercado potencial de financiamiento para la actividad agrcola, la empresa Grupo Amador Peralta Comercializadora Internacional, S. A. de C. V., en lo sucesivo El Sujeto Social, busc implementar esquemas que le permitieran financiar la actividad de produccin y comercializacin de la pia a productores del municipio de Isla Veracruz, resolviendo la necesidad de obtencin de crditos suficientes y oportunos para atender las necesidades de los productores. Es por ello que el sujeto social se constituy como Entidad Dispersora de Crdito (Entidad Dispersora), dentro de los programas de apoyo y financiamiento de Rural. Financiera

El presente estudio, menciona las fases necesarias para el fortalecimiento del objeto del sujeto social. El estudio se realiz con un enfoque participativo, buscando que los integrantes del Sujeto Social, fortalecieran sus capacidades individuales y grupales para enfrentar la problemtica que se les presenta actualmente, las situaciones que se pudieran presentar a futuro en la bsqueda de soluciones y con ello, capitalizar a su favor las oportunidades de financiamiento.

Como una de las acciones para dicho fortalecimiento del sujeto social, es necesario contar con un proceso de crdito adecuado a las necesidades del mercado objetivo de la Entidad y a las capacidades de la Entidad.

El contenido del documento, contempla las actividades para capacitar y asesorar en el proceso crediticio al sujeto social, as como el desarrollo del trabajo-aprendizaje, que es el sustento del fortalecimiento del proyecto.

Se proporciona adems los elementos de sustentabilidad a futuro, mediante una operacin sana del sujeto social a travs de una correcta administracin cartera crediticia. de su

Como parte del proceso crediticio a fortalecer, es necesario que desarrolle competencias para la elaboracin y aplicacin manuales de operacin, como

herramienta de apoyo a las labores administrativas y de control de sus actividades, que faciliten el desempeo de las funciones del personal operativo, adems del anlisis y la toma de decisiones de los directivos, de acuerdo con las caractersticas del sujeto social, con la finalidad de administrar adecuadamente la Entidad Dispersora.

Con lo anterior, a travs del proceso de trabajo aprendizaje,

se aportarn las

herramientas para la consolidacin econmica y administrativa del sujeto social, mediante el incremento gradual de las operaciones y la correcta administracin de los crditos, buscando la eficiencia en el desempeo del personal, que se ver reflejado en las metas operativas y financieras y en el incremento de los monto de los crditos que se otorguen a los clientes del sujeto social.

Con lo anterior el sujeto social podr cubrir las necesidades reales de financiamiento para el proceso productivo y de comercializacin de los productores de pia de la regin.

Los servicios de consultora y capacitacin que se otorgaron al sujeto social, se llevaron a cabo mediante el acompaamiento en el desarrollo de las habilidades del sujeto social en la elaboracin e implementacin de los manuales de crdito,

contabilidad, control interno y administracin de riesgos.

Al inicio de la prestacin de los servicios mencionados, el Prestador de Servicios identifico que los manuales jugaran un papel importante en el logro de los objetivos del sujeto social, ya que al atender las debilidades detectadas en el Diagnstico que
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se elabor por diferentes prestadores, permitira llevar a cabo funciones y actividades nuevas; como la ejecucin de las etapas del proceso crediticio de la Entidad Dispersora, a travs de la implementacin del Manual de Crdito, las cuales se establecieron en el Plan de Negocios de la Entidad Dispersora, elaborado tambin, por distinto Prestador de Servicios.

Por lo anterior, adquiere importancia para el sujeto social contar con personal que tenga los conocimientos y las habilidades necesarias para disminuir el riesgo crediticio y cumplir con la normatividad que en materia de crdito, establece la Financiera Rural a los intermediarios que ejecutan programas de apoyo gubernamental como es la Entidad Dispersora, de conformidad con las Reglas de Operacin publicadas en el Diario Oficial de la Federacin de fecha 30 de diciembre de 2007, ya que se opera con recursos de una lnea de crdito otorgada por la Financiera Rural, para lo cual se cubren dichas necesidades con la implementacin de cursos o talleres de capacitacin en la implementacin de los manuales de crdito, contabilidad, control interno y administracin de riesgos.

Se considera relevante para la Entidad Dispersora que el proceso de crdito que desarrolle, entre otros aspectos, se ajuste a las caractersticas de los ciclos de la produccin y comercializacin de la fruta de los productores de pia en la Regin del Papaloapan, pues con ello se provocara:

a) La actividad del cultivo de la pia, sea financiada en condiciones adecuadas, lo cual mejorara los ingresos de los productores.

b) La conformidad de los productores por la oportunidad en la obtencin de los crditos.

c) Una eficiente colocacin de los excesos de liquidez de la Entidad Dispersora.

As mismo, es importante para la Entidad Dispersora aplicar las competencias laborales desarrolladas, en el proceso crediticio en base las necesidades de los productores de pia, mediante el financiamiento de la siembra y comercializacin, lo que tendr como resultados al aprovechar las ventajas que provee el marco regulatorio y los apoyos gubernamentales, para colocar una mayor cantidad y calidad de sus productos crediticios y al mismo tiempo obtener una mayor utilidad.

2.

CONSIDERACIONES PREELIMINARES 2.1. Antecedentes. 2.1.1. Proceso para constituir y fortalecer a la Entidad Dispersora.

El inicio para constituir y fortalecer a la Entidad Dispersora surge por inquietud de sus socios de ofrecer una opcin de financiamiento a productores de pia en la regin del Papaloapan, para lo cual, entre otros, solicitaron y obtuvieron la

autorizacin de apoyos de acuerdo a lo establecido por las Reglas de Operacin vigentes de la Financiera Rural, publicadas en Diario Oficial de la Federacin el 30 de diciembre de 2007.

La solicitud de autorizacin de apoyos de la Entidad Dispersora se integr con lo siguiente:

1. Solicitud. 2. Poder otorgado por la asamblea al Administrador nico y del comit de crdito de la Entidad Dispersora y como representante legal. 3. Depsito constituido en garanta liquida, por el 10% de la lnea de crdito. 4. Datos generales de la Entidad Dispersora en formacin. a) Denominacin de la sociedad. b) Domicilio social. c) Nmero de socios. d) Duracin (debe ser indefinida). e) Actividad de los accionistas (de acuerdo a ramas econmicas).
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f) Capital social (indicando importe y nmero de acciones). g) Capital contable. h) Objeto social, que contemple la facultad de ser Entidad Dispersora. 5. Propsitos que se persiguen con la creacin de la Entidad Dispersora. 6. Informacin de los socios. a) Lista de socios y capital contable de la empresa, actividades a las que se dedican, descripcin de las instalaciones, capital con que operan en el caso de personas morales, ingreso y egresos anuales y utilidades. b) En el caso de actividades agropecuarias, superficie agrcola y/o de agostadero, volumen y valor de la produccin. 7. Documentacin comprobatoria de las actividades de los socios. 8. Reporte del Bur de Crdito de todos los socios (con menos de tres meses de antigedad). 9. Programa de trabajo: a) Plan de operacin del departamento financiero. b) Programa de Actividades del Departamento Especial. c) Estados financieros Pro-Forma por los primeros cuatro aos de operaciones, de situacin financiera, resultados y flujo de efectivo. 10. Cartas de intencin de instituciones de crdito y fondos de fomento que hayan aceptado apoyar las operaciones de la Entidad Dispersora. 11. Nombre de las personas que habrn de integrar el primer Consejo de Administracin, Comisarios y Funcionarios, con su correspondiente Curricula.

Las actividades

seguidas para la constitucin y fortalecimiento de la Entidad

Dispersora se muestra en sus partes, es el siguiente:

Diagnostico y Plan de Negocios

Manual de Organizacin

Manual de Crdito

Solicitud de Autorizacin

Conformacin del Capital

Trmites Legales

Adquisicin de Sistema Informtico

Inicio de Operaciones

Etapa de Fortalecimieto

Figura 2. Esquema del Proceso para constituir y fortalecer a una Entidad Dispersora.

2.1.2. Apoyos y servicios para constituirse como Entidad Dispersora Los apoyos y servicios de capacitacin y consultora que la Financiera Rural ha otorgado al sujeto social para constituirse como Entidad Dispersora, son los siguientes:

1. Servicio de capacitacin para la elaboracin de diagnstico y plan de negocio para IFRs, para el diseo de la Entidad Dispersora. 2. Servicio de consultora para IFRs, en diseo de servicios financieros mediante los Manuales de: Organizacin, Normas y Polticas de Crdito,

Contabilidad, Control Interno y Administracin de Riesgos. 3. Servicio se soluciones tecnolgicas, para el establecimiento de un sistema operativo: Adquisicin de programa informtico: Sistema Integral de Administracin de Cartera (SIAC).

2.2.- Referentes bsicos

2.2.1. Situacin actual La situacin por la que atraviesa el sujeto social es un fenmeno que posee dimensiones econmicas, polticas y culturales.

Afortunadamente, el rea ms crtica, que en otros casos es la econmica; que condiciona a las otras reas de los procesos productivos y de comercializacin de los productores, no es el caso del sujeto social ya que este cuenta con la fortaleza econmica y financiera con activos y capital suficientes y por la mediana escala en que opera, lo que la hace poco vulnerable a los costos de los crditos que, de manera individual, obtiene de las instituciones financieras con tasas de inters adecuadas.

Esta situacin, el proyecto de dispersin de crdito con tasas de inters accesibles y el hecho de no existir en la regin organizaciones sociales fuertes, hacen del sujeto social una opcin de financiamiento en la zona, permitindole adems, actuar como en un cultivo , mediante la oferta del financiamiento a la actividad primaria y de comercializacin en la regin.

Actualmente el sujeto social,

participa en las actividades de produccin y

comercializacin de pia y con objeto de participar en la cadena productiva de la pia; se propuso realizar la funcin de financiamiento, para la cual requiri los

servicios de prestadores de servicios en la elaboracin del Diagnstico y Plan de Negocios a fin del disear la dispersora de crdito y contar con elementos para cumplir con los requisitos para ser sujeto de una lnea de crdito de Financiera Rural.

Para continuar con el proceso de autorizacin de la lnea de crdito como Entidad Dispersora por parte de la Financiera Rural, se les requiri contaran con Manual de
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Polticas y Normas de Crdito y Cobranza en una primera instancia, y posteriormente los manuales de Contabilidad, control Interno y administracin de Riesgos dndose de esta forma el inicio de la relacin del sujeto social conmigo como Prestador de Servicios Profesionales.

Ambos servicios fueron de inters mutuo, ya que con ellos se daba continuidad al desarrollo de la actividad financiera del sujeto social, en su empeo por participar como fuente de financiamiento para la cadena productiva de la pia y para el

Prestador de Servicios la aplicacin de sus conocimientos y con ello participar en el fortalecimiento del sujeto social como Entidad Dispersora.

Las principales teoras que resultaron tiles y que dieron pauta para la prestacin de los servicios y el estudio de caso del sujeto social, son los aprendidos en la Maestra como la Teora del Conocimiento y El Aprendizaje Significativo, entre otros.

Se plantea por el Prestador de Servicios, el punto de vista siguiente: Existe la necesidad de que la Entidad Dispersora aplique los conocimientos adquiridos durante el proceso de aprendizaje conducido por el Prestador de Servicios en la implementacin del proceso crediticio, dentro del cual est, entre otros; la adecuacin de sus productos de crdito a las necesidades de su mercado objetivo, para garantizar el objetivo de avanzar en la retencin de mayores beneficios de la cadena productiva donde participa, lo anterior, con base en el anlisis crtico de la experiencia del Sujeto Social, misma que se presenta a continuacin.

2.2.2. Constitucin y antecedentes El origen del negocio se encuentra en 1989, cuando el socio mayoritario se inicia; como persona fsica, en el comercializacin de pia y en 1991, en el cultivo de la misma, junto con la engorda de ganado bovino y porcino.

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El sujeto social, con domicilio en el Municipio de Isla, del Estado de Veracruz, es una empresa constituida legalmente en el ao 2001, nace bajo un enfoque agrcola, cuya actividad principal es la produccin y comercializacin de pia

Dichas actividades se encontraron con potencial para ser financiadas por la Financiera Rural.

El historial crediticio se inici por el socio mayoritario, como persona fsica, mediante crditos refaccionarios otorgados por la Financiera Rural, en los ciclos agrcolas 2004, 2005 y 2006 para la siembra de 332 hectreas de pia, los cuales fueron recuperados en tiempo y forma.

Como persona Moral se le otorga por la Financiera Rural, crdito refaccionario ganadero en 2006, por un monto de 2 millones de pesos, mismo que se encuentra vigente.

La empresa cuenta con terrenos propios para la produccin de pia, al igual que con equipo de transporte para el traslado de la produccin a los mercados y mobiliario equipo e instalaciones para la produccin y administracin de sus actividades.

El socio mayoritario cuenta con 2 bodegas propias en la Central de Abastos del Distrito Federal, con lo cual se garantiza la venta de la produccin.

Para aprovechar el mercado potencial de financiamiento en el municipio, en el mes de junio del ao 2007, se firma entre el sujeto social y la Financiera Rural, el convenio de concertacin para constituir a la Entidad Dispersora.

Con la firma del convenio para constituir a la Entidad Dispersora, recibe de la Financiera Rural apoyos para la elaboracin del Diagnstico y Plan de Negocios y posteriormente se autoriza la lnea de crdito por 10 millones de pesos, misma que se utiliz mediante la dispersin a sus clientes en los aos 2007, 2008 y 2009.
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Para consolidar la operacin de la Entidad Dispersora, recibi apoyos de la Financiera Rural para la elaboracin e implementacin de los manuales de Organizacin, de Polticas y Procedimientos de Crdito, Contabilidad, Control Interno y Administracin de Riesgos, mediante servicios prestados por mi persona, excepto por el Manual de Organizacin, que fue realizado por distinto Prestador de Servicios.

2.2.3. Estructura orgnica El sujeto social es una Sociedad Annima de Capital Variable y funciona por medio de los siguientes rganos: -

Asamblea General de Accionistas, Administrador nico y Comisario.

Las personas que participan en la empresa son:

1.- Los socios: CC. Jos Isabel Amador Peralta, socio mayoritario, Administrador nico y Eva Romn Pimentel;

El socio mayoritario, Jos Isabel Amador Peralta, originario de la poblacin de Los Tigres, del municipio de Juan Rodrguez Clara, estado de Veracruz , casado, con 41 aos de edad y con escolaridad de tcnico en computacin, desde1989 radica en el municipio de Isla, comercializando pia en la regin.

El otro socio actual, Eva Romn Pimentel, es esposa del socio mayoritario, Jos Isabel Amador Peralta.

2.- El comisario es el licenciado Julio David Muoz Ponce, siendo originario de Isla, Veracruz.

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3.- Completan la estructura, los funcionarios siguientes: un Gerente General, un Contador General, un Encargado de Comercializacin y una Secretaria, puestos ocupados por las personas que se muestran en la tabla siguiente:

Cuadro 1. Funcionarios actuales del Sujeto Social.

NOMBRE C.P. Julio Csar Ramrez Mrquez L.C. Hctor Morales Coli Vacante Marco A. Cuevas Virrueta Teresa de Jess Solano Reyes

CARGO Gerente General Contador General Asesor Jurdico Encargado de Comercializacin Secretaria

El C.P. Julio Csar Ramrez Mrquez, de 39 aos de edad, originario de Isla, Veracruz, cuenta con experiencia de trabajo en bancos comerciales en reas de promocin y manejo de crditos

El C.P. Hctor Morales Coli, de 35 aos de edad, originario de Isla, Veracruz, cuenta con experiencia de trabajo en reas de contabilidad y fiscal.

El C. Marco A. Cuevas Virrueta, de 38 aos de edad, originario de Isla, Veracruz, cuenta con experiencia de trabajo en produccin y comercializacin de pia y ganado vacuno y porcino.

La Sra. Teresa de Jess Solano Reyes, originaria de Isla Veracruz, con 33 aos de edad y realiza las funciones de secretaria.

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2.2.4. Servicios, productos y regiones en las que opera

El sujeto social ofrece distintos servicios a sus clientes, a travs de las tres actividades principales que son: El cultivo de pia y produccin de ganado vacuno y porcino, la comercializacin de pia, ganado y porcinos as como financiamiento.

Esto hace posible la oportunidad de la Entidad Dispersora, con el fin de impulsar sus actividades de financiamiento dentro de los sectores piero y ganadero de la regin.

Principales actividades de los clientes.

Por el volumen de produccin y monto de recursos, la actividad ms importante del sujeto social es la produccin y comercializacin de pia; sta se hace durante un ciclo productivo que dura de entre 16 a 18 meses, para atender un nicho de mercado nacional, con demanda cautiva, principalmente en la Central de Abasto de la Ciudad de Mxico, Distrito Federal, comercializando principalmente fruta fresca.

Otra de las actividades importantes del sujeto social es la explotacin de porcinoscarne en forma intensiva en una granja, en donde cuenta con vientres como pie de cra para la produccin de lechones y cerdos para venta local con un peso aproximado de 100 kilogramos por cabeza y una edad promedio de 6 meses, cuya principal finalidad son los mercados de la regin del Papaloapan.

Actividad socioeconmica

Los clientes

de la Entidad Dispersora, realizan sus actividades productivas de

manera individual e independiente, dedicndose principalmente a la produccin de pia y a la cra y engorda de ganado bovino, actividades en las que predominan la variedad Cayenna en la pia y las razas indo-europeas y/o cruzas en el ganado.

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El municipio de Isla, Veracruz cuenta con una superficie agrcola de 97,369 hectreas, de las cuales se siembran 37,842 en 3,026 unidades de produccin, de las cuales 5,740 se destinan a la produccin de pia, 6,165 al maz, 1,029 al arroz y el resto a otros productos.

Para la produccin de ganado, el municipio tiene una superficie de 26,403 hectreas con 2,166 unidades de produccin contando con 42,468 cabezas de ganado bovino de doble propsito, adems de cra de ganado porcino, ovino, caprino y equino. Las granjas avcolas tienen cierta importancia1.

Los clientes potenciales del sujeto social son productores de pia y ganaderos, considerados en su mayora dentro del tipo de tenencia de la tierra como propiedad privada, aproximadamente 70%; el sector ejidal tiene una menor participacin,

aproximadamente 30%, con superficies clasificadas como de agostadero que fluctan entre las 100 y 300 ha por cliente. La plantilla de personal promedio de los clientes tipo es de seis empleados por predio, estimndose el 40% como personal de base y el 60% como eventual.

La principal cadena productiva en la que participa el Sujeto Social est compuesta por los diferentes eslabones del sistema producto pia. Como sistema productivo, integra a los productores de pia, a los proveedores de servicios e insumos, a las industrias de procesamiento y transformacin, distribucin y comercializacin, adems de consumidores finales del producto y subproductos de la cadena.

Esta cadena es importante componente del proceso de desarrollo econmico sectorial y regional del Estado. El crecimiento econmico de la regin est generalmente asociado al desempeo de la cadena productiva de la pia. En virtud de que el mercado objetivo del sujeto social est orientado al sector agropecuario, como se puede observar en la Figura 1.- Cadena de valor del sistema
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Diagnstico Entidad Dispersora de Crdito grupo Amador Peralta Comercializadora Internacional, S.A. de C.V. Elaborado por Rivera y Gil Asociados, S.C. 15

producto pia, incluida en el Captulo 1. Justificacin del presente estudio, donde se presenta el esquema de la cadena productiva de la pia, mostrando la estructuracin de la misma, encontrndose todas las ramas y sub-ramas en las que participa.

La escolaridad promedio de los clientes del sujeto social se ubica en el nivel medio, contndose con algunos profesionistas. Para las actividades de operacin en la

produccin primaria, contratan jornaleros de la zona y de otros estados como Oaxaca, los que presentan bajos grados de escolaridad; en algunos casos, solo cursaron hasta la primaria y muchos no tienen nivel de estudios.

Poblacin econmicamente activa por sector productivo

La distribucin de la actividad econmica del municipio por sector, se integra como se muestra en la tabla siguiente:
Cuadro 2.- Distribucin de la actividad econmica del Municipio, Regiones y localidades donde opera la Entidad Dispersora.

SECTOR Primario (Agricultura, ganadera, caza y pesca) Secundario. (Minera, extraccin de petrleo y gas natural, industria manufacturera, electricidad, agua y construccin) Terciario. No especificado (Comercio, transporte y comunicaciones, servicios financieros, de administracin pblica y defensa,

% 57.90 11.24

28.08

comunales y sociales, profesionales y tcnicos, restaurantes, hoteles, personal de mantenimiento y otros) No especificado 2.78

Las regiones consideradas para la dispersin de crdito son las reas geogrficas de influencia que actualmente abarca el sujeto social, que comprenden a los municipios del Estado de Veracruz, ubicados sobre la cuenca del ro Papaloapan: Isla, Villa Azueta, Rodriguez Clara y Playa Vicente. En suma, los cuatro municipios
16

sombreados en la Figura 2. Regin y localizacin del rea de influencia del Sujeto Social, ocupan aproximadamente el 10% del la superficie territorial del Estado de Veracruz, como se muestra en la Figura siguiente:

2.2.5. Operacin del Sujeto Social en los ltimos 2 aos.

Figura 3. Regin y localizacin del rea de influencia del Sujeto Social.

17

La operacin del sujeto social en los dos ltimos aos ha crecido, al realizar operaciones anuales de financiamiento a la produccin de pia, principalmente, como se describe en la tabla siguiente:
Cuadro 3. Colocacin de crditos por ao.

Tipo de crdito Crdito de avo

Monto ao 2008 $ 3000,000.00

Monto ao 2009 $6700,000.00

Incremento (%) 123 %

Polticas de crdito

La Entidad Dispersora cuenta con las polticas de la operacin de crdito, implementadas a travs del Manual de Crdito, elaborado por el Prestador de Servicios, mismas que se transcriben a continuacin:

Procedimientos

Normas, polticas y procedimientos de crdito Organizacin Control Interno Riesgos Contabilidad Cdigo de tica Lavado de dinero

Polticas de seguros

Se tiene establecida la poltica de que todo financiamiento que se otorgue, deber de contar con coberturas adecuadas de seguros, tanto sobre los bienes objeto del financiamiento, como de las garantas reales otorgadas en respaldo de la operacin. Lo anterior, de acuerdo a la normatividad establecida por la propia Financiera Rural.

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Para tal efecto, se cuenta con los servicios de General de Seguros S.A.

Polticas de garantas

Todo financiamiento deber contar con garanta hipotecara de 2 a 1 mnima, con respecto al crdito, previo avalo realizado por profesional debidamente autorizado para tal efecto.

Adems, de la garanta lquida mnima del 15% sobre el monto total de la lnea autorizada por la Financiera Rural.

Excepcionalmente se tomarn garantas prendaras, de manera complementaria, y en funcin de la calidad y experiencia con el acreditado.

Polticas de promocin

La promocin del financiamiento al cultivo de pia, ser orientada bsicamente a travs del portafolio de proveedores de la empresa, as como aquellos productores de la regin que demuestren paquetes tecnolgicos que garanticen rendimientos superiores a la media general de la zona.

Respecto a los financiamientos del rea Pecuaria, la promocin atender nica y exclusivamente a productores ganaderos con un record crediticio sano y que presenten unidades econmicas debidamente establecidas y en operacin sana y rentable.

La promocin al mercado del financiamiento rural se establecer a travs de la informacin que se genere como base de datos de la propia empresa, respecto a las actividades determinadas por ella misma a apoyar, que sern el conducto para localizar a los potenciales solicitantes de crdito, de acuerdo con el perfil siguiente:

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 Antigedad mnima de 2 aos en operaciones, con base en el alta en la SHCP. Sin antecedentes negativos en el Buro Nacional de Crdito Contar con canales establecidos para la comercializacin de sus productos No presentar prdidas operativas, ni estar en quiebra tcnica Contar con informacin contable y fiscal, actualizada.

Antigedad en el domicilio mnima de 2 aos, 3 aos considerando el domicilio actual y el anterior,

3. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA De acuerdo al diagnstico elaborado para constituir a la Entidad Dispersora del sujeto social, se menciona lo siguiente: Ha sido prcticamente nula la participacin de la Banca en el financiamiento formal a las actividades primarias del sector rural. Se considera que el planteamiento de la empresa es el adecuado para realizar la operacin como Entidad Dispersora de Crdito de la Financiera Rural.. . para lograr mayores beneficios a los productores agropecuarios de la regin y en virtud de que no cuentan con polticas de crdito es necesaria la elaboracin de su Manual de Crdito, Manual de Administracin de Riesgos para la reingeniera de procesos para disear los flujos operativos de la empresa 2
2

Diagnstico Entidad Dispersora de Crdito grupo Amador Peralta Comercializadora Internacional, S.A. de C.V. Elaborado por Rivera y Gil Asociados, S.C. 20

Por lo anterior y para tener conocimiento pleno de todo el proceso crediticio, ya que no lo dominan actualmente, fue necesaria la programacin de talleres y cursos de capacitacin para desarrollar los contenidos de aprendizaje para que el sujeto social desarrolle habilidades para realizar la actividad de otorgamiento de crditos, mismos que fueron incluidos en el plan de negocios y en el plan de capacitacin implementado por el Prestador de Servicios con el sujeto social.

La brecha de aprendizaje que se detect al iniciar los servicios otorgados por el Prestador de Servicios al sujeto social, para la implementacin del proceso de crdito acorde al Manual de Crdito, se define por la diferencia entre las competencias o experiencias en las funciones econmicas que necesitaba para lograr el objetivo de fortalecimiento de la Entidad Dispersora y aquellas competencias con las que ya contaba para dicho objetivo, y se caracteriza, de la siguiente forma:

a. Competencias que ya posea el sujeto social al iniciar el servicio

Al haber sido acreditado como persona fsica y como persona moral por la Financiera Rural, el Sujeto Social ya contaba con experiencia en diversos aspectos del proceso creditico; los cuales se relacionan a continuacin:

1. El anlisis del crdito; en cuanto al anlisis de la capacidad de pago, el carcter crediticio (buen historial crediticio), el nivel de endeudamiento y rentabilidad, las condiciones del mercado del cliente y las garantas con que cuenta el acreditado. 2. Conocimiento de la documentacin de formalizacin de los crditos. 3. Conocimientos sobre las caractersticas de los productos crediticios. 4. Manejo de la metodologa para el clculo de tasas de inters de los crditos, y 5. El llenado de formatos; como solicitudes de crdito y reportes para comprobar el destino de los crditos.

b. Competencias que el sujeto social necesitaba

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De la diferencia entre las competencias con que el Sujeto Social ya contaba cuando inici el trabajo y aquellas que requera, surge la brecha de aprendizaje que necesitaba para avanzar en su lucha por operar una Entidad Dispersora y esta se compone por las siguientes funciones productivas del proceso crediticio, mismas que necesitaba subsanar:

1. La elaboracin, autorizacin, actualizacin y aplicacin del Manual de Normas y Polticas de Crdito y Cobranza. 2. La promocin del crdito, que incluye la segmentacin del mercado meta a atender y la promocin adecuada a dicho mercado. 3. El uso de herramientas para el anlisis de las solicitudes de crdito. 4. La recopilacin e integracin de la documentacin del expediente del crdito, el procesamiento de esta informacin y documentacin, para generar el proceso de evaluacin y autorizacin del crdito. 5. El establecimiento de polticas de otorgamiento de crditos. 6. Las facultades de autorizacin de crdito, en base a los anlisis y evaluaciones y la aplicacin de las polticas establecidas. 7. El manejo de la documentacin de formalizacin de los crditos. 8. Los procesos de supervisin mediante el seguimiento, evaluacin y provisiones de la cartera crediticia. 9. Las actividades y procesos de recuperacin administrativa y jurdica de la cartera crediticia. 10. El conocimiento del marco legal aplicable al proceso de crdito de una Entidad Dispersora. 11. El diseo de los productos crediticios y adems, los servicios

complementarios de una Entidad Dispersora. 12. El conocimiento de estructuras organizacionales adecuadas a las Entidades Dispersoras. 13. La elaboracin y el uso de diagramas de flujos y de procedimientos administrativos de crdito.

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4. HIPTESIS

Con el diseo e implementacin de un proceso crediticio se alcanzar el fortalecimiento de la Entidad Dispersora del sujeto social lo que le permitir otorgar recursos con mayor eficiencia a los productores de pia y ganaderos, concurriendo con ello su sustentabilidad y ser impulsor en el desarrollo econmico de sus clientes.

Para lo anterior, los contenidos de aprendizaje que se consideran relevantes por el Prestador de Servicios; que se abordaron en el plan de capacitacin para que el Sujeto Social pudiera cerrar la brecha de competencias, para operar la Entidad Dispersora -fase de financiamiento del proyecto estratgico-, se integra por los siguientes conocimientos, habilidades y actitudes:

i.

Conocimientos

1. Comprender la lgica de los procesos del mercado, -integrado por los productores de pia de la regin-, para permitir identificar a los clientes de la Entidad Dispersora.

2. Conocer los conceptos y las fases del proceso crediticio.

3. Conocer las reglas prudenciales aplicables a los intermediarios financieros.

4. Conocer la mecnica para el anlisis y evaluacin de las solicitudes de crdito.

5. Conocer las polticas, las responsabilidades y los procedimientos para la recuperacin de la cartera de crdito.
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ii.

Habilidades

1. Establecer las polticas de la Entidad Dispersora para la promocin, el otorgamiento, la administracin y recuperacin de la cartera de crditos, entendidas como las normas fijadas por la Entidad para controlar los riesgos de las citadas funciones.

2. Saber hacer el anlisis y la evaluacin de las solicitudes de crdito.

3. Integrar los expedientes de crdito, con base en la normatividad interna y externa aplicables.

4. Usar herramientas para la recuperacin de la cartera de crditos.

iii.

Actitudes

5. Prever las consecuencias de la inadecuada colocacin de cartera, tales como la cartera vencida, sus costos y riesgos financieros. 6. 7. Desarrollar los parmetros adecuados que regirn la actividad crediticia, libre de riesgos; tales como montos mximos de crditos a otorgar, entre otros.

8. Apegarse en la conducta por parte de los integrantes del Sujeto Social, el comportamiento y relacin con los clientes internos y externos; al Cdigo de tica de la Entidad.

9. Actuar conservadoramente y con cautela ante los riesgos y costos que implica el otorgamiento de crditos por el potencial riesgo de imposibilidad de pago de un acreditado.

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10. Fomentar un ambiente laboral adecuado para el desarrollo de una cartera de crdito sana.

Por la resistencia al cambio en el proceso de capacitacin e implementacin del fortalecimiento de la funcin de financiamiento que se va a encontrar por parte de los actores del sujeto social, ser necesaria la participacin del Prestador de Servicios, por lo que el contenido de conocimientos, habilidades y actitudes antes relacionadas, a consideracin del mismo, adquiere relevancia porque puede ayudar al sujeto social a cerrar la brecha de competencias, gracias a que, con el dominio de dicho contenido estar en condiciones de administrar por cuenta propia, la fase de financiamiento del proyecto estratgico. Con lo anterior, el sujeto social sumar fuerzas para apropiarse de una nueva funcin econmica que le permite retener recursos financieros, va lneas de crdito como la obtenida de la Financiera Rural, entre otras y obtener las utilidades tanto econmicas como en competencias para la capitalizacin a su favor, de estas utilidades econmicas y sociales.

5. OBJETIVOS

Objetivo general

Disear e implementar el proceso de crdito en la Entidad Dispersora

GRUPO

AMADOR PERALTA COMERCIALIZADORA INTERNACIONAL, S.A. DE C.V., a fin de alcanzar la sustentabilidad en su actividad crediticia.

Los objetivos especficos del anlisis del proceso de trabajo-aprendizaje que el Prestador de Servicios propuso para que el sujeto social comprendiera y se apropiara del proceso en su proyecto estratgico, son los siguientes:

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Disear e implementar el proceso de crdito en la Entidad Dispersora, a fin de estandarizar su actividad crediticia.

Fortalecer las competencias y habilidades individuales y de equipo, de la estructura administrativa del sujeto social, para que lograra la

sustentabilidad de la ya constituida Entidad Dispersora, con la finalidad de satisfacer las necesidades crediticias de sus asociados y clientes, para el financiamiento de sus actividades productivas en las fases primarias y de comercializacin.

Disear

las polticas y procedimientos para regular los procesos de;

Promocin, Evaluacin, Autorizacin, Desembolso y Recuperacin de la cartera de crdito, mediante la elaboracin del Manual de Crdito.

Elaborar propuestas de modificaciones a los productos de crdito que sean factibles de implementar en el futuro, como parte del proceso de mejora contina en la actividad crediticia.

Conocer y establecer, por parte del sujeto social, las polticas, procedimientos y registros para el Control Interno en las operaciones y actividades de la entidad dispersora.

Conocer y establecer, por parte del sujeto social, las polticas, procedimientos y reportes para la administracin eficiente de los riesgos inherentes a las operaciones y actividades para la Administracin de Riesgos de la Entidad Dispersora.

Aplicar, por parte del Prestador de Servicios, los contenidos de aprendizaje obtenidos en la Maestra, en los procesos de capacitacin, consultora y acompaamiento llevados a cabo con el sujeto social.

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6. TRABAJO DE CAMPO A. La metodologa La metodologa de trabajo que se aplic en el presente estudio se bas en la informacin cuantitativa y cualitativa del Sujeto Social, para lograr una mejor comprensin del problema de investigacin; aplicando tcnicas basadas en el sistema de relacin: fenmenos-hechos.

Este mtodo permiti, tambin, apreciar en el campo de trabajo del Sujeto Social, la participacin del mismo en el manejo de las funciones de financiamiento a la produccin y comercializacin agrcolas.

Por lo anterior, el presente estudio, se puede considerar como una investigacin participativa, dinmica y creativa.

El trabajo de investigacin parti del contrato de servicios entre el sujeto social y el Prestador de Servicios habilitado por la Financiera Rural, con la finalidad de fortalecer los apoyos que esta haba otorgado; tales como: 1.- Apoyos para la elaboracin del Diagnostico, 2.- del Plan de Negocios, 3.- Manual de Organizacin y 4.- La misma lnea de crdito por 10 millones de pesos: En el contrato se establecieron:

a) El objetivo de la investigacin, b) Los procedimientos, c) Las responsabilidades, d) Los tiempos, e) Los costos, y f) Los materiales a entregar.

Todo lo anterior, apegado a la normatividad de la Financiera Rural en sus reglas de operacin vigentes.
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Para el proceso de investigacin en cada una de las reas de estudio, se consideraron las guas temticas segn los objetivos planteados, para que el Sujeto Social, fortaleciera la ya constituida Entidad Dispersora, tomando como base la aportacin de conocimientos y percepciones que produce el propio Sujeto Social en el desarrollo de sus actividades agrcolas y administrativas. La metodologa empleada fue: El trabajo-aprendizaje. Esta metodologa consiste en el empleo de diferentes tcnicas para extraer la informacin y documentacin del Sujeto Social y potenciar el conocimiento que tiene sobre su actividad en su conjunto.

Previamente a su aplicacin se cubrieron algunos lineamientos, que se presentan a continuacin:

B. Lineamientos de la metodologa Para proceder a la investigacin, y cumplir las metas propuestas, se realizaron las siguientes actividades:

a) Integracin del Prestador de Servicios a la Entidad Dispersora.

Para llevar a cabo la investigacin al sujeto social, el Prestador de Servicios realiz, con los funcionarios del mismo, visitas a los lugares donde se realizan las actividades de produccin de pia y oficinas administrativas de la Entidad Dispersora, para de esta forma, acceder a la informacin en su propio terreno.

b) Cumplimiento de los compromisos con el sujeto social.

Para cumplir con el trabajo de investigacin y con los requerimientos de la Financiera Rural, que apoy con el 70% del costo de los servicios, el Prestador de Servicios realiz actividades de diagnstico participativo para identificar con el sujeto social,
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los principales problemas o limitantes que tiene en las funciones de financiamiento y de administracin; para posteriormente sugerir las soluciones a estos problemas a travs de estrategias; estas estrategias fueron consensadas con los directivos del sujeto social.

Posteriormente se aplicaron tcnicas, para obtener informacin cuantitativa sobre el papel del financiamiento a la produccin, considerando las necesidades de financiamiento, localizacin y manejo de las reas de produccin de pia.

Por lo tanto, esta investigacin y recopilacin de informacin, consisti no slo en obtener los datos cuantitativos y cualitativos, sino tambin en conocer la situacin de los recursos financieros en la satisfaccin - en tiempo y forma-, mediante el financiamiento a las actividades agrcolas contempladas en un paquete tecnolgico y apreciar de cerca la participacin de las fuentes de financiamiento en la produccin y comercializacin de la pia.

La metodologa empleada en el presente trabajo se describe a continuacin en forma esquemtica.

Diagnostico

Encuestas

Talleres

Formacion del conocimiento

Figura 4. Esquema de la metodologa empleada en la investigacin.

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La capacitacin a todo el personal contempl la informacin contenida en los manuales de operacin para desarrollar eficientemente sus funciones. El plan de capacitacin para el desarrollo e implementacin de los manuales de Crdito, Contabilidad, Administracin de Riesgos y Control Interno que el Prestador de Servicios, - con la participacin activa del sujeto social-, implement, fue el que se muestra en la tabla siguiente:

Cuadro 4.- Actividades de capacitacin para el desarrollo de manuales operativos.

Etapas Taller participativo de diagnstico

Objetivos y/o actividades Llevar a cabo el diagnstico de los trabajos de crdito realizados por el Sujeto Social

Evaluacin de la informacin del Definicin de los productos y servicios de diagnstico crdito a documentar en el Manual de Crdito Elaboracin del borrador del Manual Establecer documentalmente el proceso

crediticio, las normas y polticas de crdito de la empresa, as como la estructura organizacional de la Entidad Dispersora de Crdito Taller participativo para realizar Modificaciones y autorizacin del Manual

modificaciones al borrador del Manual Taller participativo para implementar Implementacin del Manual por el personal el Manual de la Entidad Dispersora

Los servicios prestados, que sirvieron de base para potenciar el aprendizaje del sujeto social, en el fortalecimiento de la Entidad Dispersora, estuvieron contenidos en el apoyo: II.5.- Servicio de consultora en diseo de soluciones tecnolgicas, procesos y sistemas de gestin para los IFRs en proceso de constitucin o que

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operen con la Financiera Rural, y se materializaron con la prestacin de los siguientes servicios:

1. Elaboracin e implementacin del Manual de Normas y Polticas de Crdito y Cobranza.

2. Elaboracin e implementacin de los Manuales de Contabilidad, Control Interno y Administracin de Riesgos. C. Tcnicas de investigacin La metodologa requiri el empleo de tcnicas, mismas que se describen a continuacin: 1. Diagnstico de caracterizacin de la Entidad Dispersora La participacin del Prestador de Servicios al interior de la Entidad Dispersora, para desarrollar la metodologa inici con la tcnica del diagnstico.

El diagnstico consisti en la caracterizacin del Sujeto Social, con la finalidad de identificar la actividad de financiamiento a sus clientes, visitas a la Entidad y a algunos clientes y levantamiento del calendario de la produccin de pia ( figura nm. 5), la dinmica de los clientes dentro y fuera de la Entidad Dispersora, para tambin conocer ms su situacin actual.

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Figura 5. Calendario de la produccin de pia en el Municipio de Isla, Veracruz.

CALENDARIO ESTACIONAL DE PRODUCCION DE PIA EN ISLA, VERACRUZ

INICIO PROD INICIO MANT INICO COSECHA

ACTIVIDAD

MES 1 MES 2 MES 3 JUL AGO SEP

MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11MES 12 MES 13 MES 14 MES 15 MES 16 MES 17 MES 18 OCT NOV DIC ENE FEB MZO ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
LLUVIA 1A. FERTILIZACI ON SOLIDA Y CONTROL DE MALEZA LLUVIA FRIO FRIO 1A. 2A 3A. FERLTILI FERTILIZ FERTILIZA ZACION ACION CION FOLIAR SOLIDA FOLIAR Y FOLIAR FRIO LLUVIA LLUVIA LLUVIA LLUVIA 4A. LIMPIA 5A. 3A. 1A. FERTIZ MANUA FERTILI FERTILI INDUCCI ACION L ZACIO ZACIO ON FOLIAR N N FLORAL FOLIAR SOLIDA LLUVIA 2A. INDUCCIO N FLORAL Y CONTROL DE MALEZA Y PLAGAS LLUVIA LLUVIA LLUVIA 3A. 4A. 4A. 5A. INDUCCION INDUCCI FERTILIZAC FERTILIZA FLORAL Y ON ION SOLIDA CION CONTROL FLORAL Y SOLIDA DE COSECHA MALEZA DE HIJUELOS 6A. FERTILIZA CION SOLIDA Y COSECHA DE 1a INDUCCION

CLIMA LLUVIA LLUVIA LLUVIA PRODUCCIO PREPARACI PLANTA PLANTACI N DE PIA N DEL CIN N Y TERRENO CONTROL DE PLAGAS Y ENF

FESTIVIDAD ES RELIGIOSAS

DIA DE GUADAL MUERTO UPE S

FESTIVIDAD ES SOCIALES Y ECONOMICA S CALENADAR IO ESCOLAR PROGRAMA S FEDERALES PROGRAMA S ESTATALES PROGRAMA MUNICIPALE S INICIO CLASES

SIMPOSIO VACA (*)

VACACIO NES

VACACI ONES

CLAUSU RA

(*): ASOCIACIONES DE PRODUCTORES DE GANADO

El proceso para la Entidad Dispersora y los acreditados (mercado objetivo) en cuanto a los plazos de los crditos a otorgar conforme al Manual de Crdito se estableci a 12 meses mximo, en concordancia con el plazo de la lnea de crdito otorgada por la Financiera Rural, identificando que este plazo no responde a los plazos de los procesos de la produccin, desarrollo y comercializacin de la pia, el cual tiene el siguiente proceso y requiere al menos de 18 meses en promedio para cosechar y
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comercializar, de acuerdo al extracto del calendario estacional anterior, (figura 5 Calendario estacional de produccin de pia) elaborado por el Prestador de Servicios y el Sujeto Social, como se muestra a continuacin:
Figura 6. Calendario estacional de la produccin de pia en el Municipio de Isla, Veracruz.

Figura nmero 1 CALENDARIO ESTACIONAL DE PRODUCCION DE PIA EN ISLA, VERACRUZ

INICIO PROD INICIO MANT INICO COSECHA

MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9MES 10MES 11MES 12 MES 13 MES 14 MES 15 MES 16 MES 17 MES 18 ACTIVIDAD JUL AGO SEP OCT NOV DIC ENE FEB MZO ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
CLIMA LLUVIA LLUVIA LLUVIA LLUVIA LLUVIA FRIO FRIO FRIO LLUVIA PRODUCCIO PREPARACI PLANTA PLANTACI 1A. 1A. 2A 3A. 4A. LIMPIA N DE PIA N DEL CIN N Y FERTILIZACI FERLTILI FERTILIZ FERTILIZA FERTIZ MANUA TERRENO CONTROL ON SOLIDA ZACION ACION CION ACION L DE Y CONTROL FOLIAR SOLIDA FOLIAR FOLIAR PLAGAS Y DE MALEZA Y FOLIAR ENF LLUVIA LLUVIA LLUVIA LLUVIA LLUVIA LLUVIA LLUVIA 5A. 3A. 1A. 2A. 3A. 4A. 4A. 5A. FERTILI FERTILI INDUCCI INDUCCIO INDUCCION INDUCCI FERTILIZAC FERTILIZA ZACIO ZACIO ON N FLORAL FLORAL Y ON ION SOLIDA CION N N FLORAL Y CONTROL FLORAL Y SOLIDA FOLIAR SOLIDA CONTROL DE COSECHA DE MALEZA DE MALEZA HIJUELOS Y PLAGAS 6A. FERTILIZA CION SOLIDA Y COSECHA DE 1a INDUCCION

Con lo anterior, los productores acreditados, al vencerse el plazo del crdito recibido y no haber concluido la etapa de cosecha y comercializacin, se ven en la necesidad de vender su producto de forma anticipada, en condiciones desfavorables o acceder a otras fuentes de financiamiento con el consabido costo y problemtica en su proceso productivo. Para lo anterior, se propuso la creacin de nuevos productos como lneas de crdito revolventes o crditos multiciclos para atender a las necesidades de los clientes de la Entidad Dispersora. Esta tcnica tambin permiti caracterizar a la Entidad Dispersora y a las empresas agrcolas y la caracterizacin estacional de la produccin de las variedades de pia.

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2. Encuestas Obtenidos los conocimientos sobre la dinmica de la Entidad Dispersora y las empresas agrcolas, el espacio geogrfico y su entorno, se cont con las herramientas necesarias para elaborar las encuestas. Los formularios de encuestas se prepararon para clientes de la Entidad.

Las encuestas formuladas fueron estructuradas, con la finalidad de orientar el trabajo. En este estudio, la encuesta (figura 7. Encuesta socioeconmica de clientes) fue un instrumento que se pona a prueba para conocer si con ella sera posible obtener una indicacin sobre la participacin de los crditos, tanto en la produccin como en la comercializacin de pia, y adems, determinar la necesidad de financiamientos en los dems procesos productivos.

Una vez concluidas las encuestas, se codificaron, elaborando una base de datos exclusiva para este trabajo, se vaci la informacin y se realiz un cruce de variables, de los cuales se obtuvieron resultados, que se exponen en el Captulo de Resultados del presente estudio. Esta tcnica empleada en la metodologa, sirvi para cuantificar la informacin en porcentaje para dar respaldo a la informacin obtenida en la presente investigacin.

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Figura 7. Encuesta socioeconmica de clientes.

EJECUTIVO(A P ELLIDOS Y NOM B RE): E N C UE S T A IN IC IA L E S T UD IO S O C IO E C O N O M IC O A M A DOR A P ELLIDO P A TERNO UN ID A D D E P R O D UC C IO N HA S. EN P ROD. HA S RIEGO 42 42 EJIDA L HA S. TEM P SI NO P ROP IEDA D X SI NO 1 2 DEM ENEGHI A P ELLIDO M A TERNO GONZA LO NOM B RE(S) FECHA DE NA CIM IENTO 25 3 1 984 DIA M ES A O FECHA : 1 9/1 1 /201 01 8:48

HA S. RENTA DA S

C IC LO S D E P R O D UC C IO N CULTIVO NUM . HA S. SEM B RA DA S INVER($ /HA ) P ROD 1 INVER($ /HA ) P ROD 2 INVER($ /HA ) P ROD 3 HA S. COSECHA DA S VOL COS P ROD. 1 VOL COS P ROD. 2 VOL COS P ROD. 3 CULTIVO M EZC M EZCLA DO CON: M D2 P RIM -VER OB SERV OTOO-INV OB SERV P ERENNES 42 1 20,000 70,000 42 65 40 NO OB SERV

M D2 A CA HUA LERA

T E C N O LO G IA A G R IC O LA SEM ILLA M EJORA DA A SIST. TEC. GRA TIS X

FERT. QUIM P A GA DA

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A B ONOS NA T

HERB E INSEC

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FUTURO.

B IOGUNGICIDA S FERTIL ORG

F IN A N C IA M IE N T O Y S UB S ID IO S NUM . HA S. P ROD. 1 P ROD. 2 P ROD 3 TOTA L D E S T IN O D E LA P R O D UC C IO N P ROD/$ P ROD. 1 P ROD. 2 P ROD 3 TOTA L O R G A N IZ A C I N D E LA P R O D UC C IO N SOLO CON FA M ILIA COOP . O GP O 20 N P ERS X JORNA LEROS VA RIEDA D M D2 A CA HUA LERA 0 1 ,800 VENTA DIR INDUSTRIA EXP ORTA CION 4,000 INGRESO 260,000 72,000 UTILIDA D 1 40,000 2,000 P ROGRA M A M ONTO TA SA INT 0 0 SEGUROS GA RA NTIA S

DIESEL SA GA RP A 2xLTx TRA CTOR CJO VER 50 % CTO. M A Q

P ERSONA S

M ISM A S

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O R G A N IZ A C I N G R E M IA L X CREDITO A SIST. TECNICA COM ERCIA LIZA R OTRO M A QUINA RIA NOM B RE ORG. X COM P RA VOL REP RESENT

CJO VERA CRUZA NO DE P ROD DE P IA

O B S E R V A C IO N E S ESTA N EN LA P LA NEA CION DE LA P RODUCCION P A RA TENER P RODUCTO TODOS LOS M ESES DEL A O, ESCA LONA NDO LA SIEM B RA DE HIJUELOS CA DA M ES

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3. Talleres de investigacin

El taller de investigacin participativo, fue una tcnica utilizada para verificar y complementar la informacin obtenida en las encuestas.

Una vez identificadas las necesidades, en una de las reuniones con la Entidad Dispersora, se llev a cabo el taller con la presencia de los directivos. En la reunin se puso a consideracin los objetivos del estudio y de la realizacin del taller y posteriormente con el apoyo del Prestador de Servicios, los funcionarios llevaron a cabo la implementacin de los manuales de crdito, contabilidad, control interno y administracin de riesgos mediante el taller de Implementacin participativa.

Al final los participantes describieron las actividades como operadores de la Entidad Dispersora.

Los talleres realizados fueron reforzados con reuniones de capacitacin sobre los problemas identificados en la Entidad Dispersora: manejo inadecuado de expedientes de crdito, deficiencias en las polticas de control interno, manejo de recursos financieros.

En estos talleres de implementacin de la capacitacin se utilizaron medios audiovisuales para atraer la atencin de los funcionarios de la Entidad Dispersora. Esta fue una tcnica del taller que motiv a los representantes de la Entidad a participar en su totalidad. Se observ la participacin activa de todos los asistentes, desarrollndose los talleres de manera dinmica.

Estos talleres participativos sirvieron para observar las reacciones en grupo tanto de funcionarios como de dirigentes, con relacin a la decisin de trabajar en relacin a las estrategias determinadas en el Diagnostico y el Plan de trabajo para implementar los manuales, para fortalecer la operacin de la Entidad Dispersora.

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4. Herramientas y materiales Las herramientas y materiales que se utilizaron en las tcnicas de la investigacin; diagnostico, encuestas y talleres, fueron los siguientes:

Material escrito: Guas de encuesta y taller; formulario de encuesta;

En los talleres y reuniones con productores se cont con equipo de cmputo y equipos audiovisual para la capacitacin a funcionarios y en la elaboracin del Diagnostico y el Plan de Trabajo para implementacin de manuales y talleres.

Una vez que el sujeto social ya haba obtenido la autorizacin de apoyos para la Entidad Dispersora mediante el servicio de Capacitacin para la elaboracin de diagnstico y plan de negocios para la constitucin de la Entidad Dispersora prestado por el consultor Rivera Gil y Asociados, S.C., y la implementacin del

Manual de Organizacin prestado por el Consultor El Christian Orozco Camacho, se gestionaron por mi parte: apoyos para el fortalecimiento de la Entidad Dispersora mediante la elaboracin de los manuales de Crdito, Contabilidad, Control Interno, Administracin de Riesgos, hasta la culminacin del procedimiento de fortalecimiento de la Entidad Dispersora previamente autorizada por parte de la Financiera Rural, para lo cual se llev a cabo el siguiente proceso con la participacin de los directivos y funcionarios del sujeto social

1. Consultora en diseo de servicios financieros Manuales Normas y Polticas de Crdito y Cdigo de tica.

2. Consultora en diseo de soluciones tecnolgicas, procesos y sistemas de gestin: Manuales de Contabilidad, Control Interno y Administracin de Riesgos.

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3. Establecimiento de un sistema operativo. Adquisicin del programa informtico; Sistema Integral de Administracin de Cartera (SIAC).

A. Situaciones de trabajo que favorecieron el desarrollo del Sujeto Social La experiencia del trabajo de campo con el sujeto social llevado a cabo por el Prestador de Servicios se puede dimensionar con el anlisis de las siguientes situaciones de trabajo-aprendizaje que se consideraron pertinentes para favorecer el desarrollo de los conocimientos, habilidades y actitudes del sujeto social y que formaron parte del plan de capacitacin y consultora para la implementacin del Manual de Normas y Polticas de Crdito y Cobranza, siendo las siguientes:

1. Se llev a cabo en las oficinas del sujeto social, una sesin de trabajo entre el personal del mismo y el Prestador de Servicios con el objetivo de elaborar el Diagnostico de la funcin crediticia. A partir de la experiencia emprica del sujeto social en los procesos de crdito y los manuales de operacin, se encontraron los procesos requeridos o brecha de aprendizaje especfico, que ayudara al Sujeto Social a comprender y ejecutar el proceso de crdito y su manual correspondiente.

2. Se realiz sesin de capacitacin para establecer por el propio sujeto social, las normas y polticas de crdito, as como la estructura de personal necesario para operar la Entidad Dispersora, considerando para ello: Los ciclos de la produccin de pia en la Regin del Papaloapan, los costos de financiamiento a la produccin y comercializacin de la pia en la regin, las utilidades por crdito en la siembra y comercializacin de pia. Se identific tambin la cadena de valor de la pia en el Municipio de Isla, Veracruz, en la que participa el sujeto social.

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3. Se implement el Manual de Normas y Polticas de crdito mediante sesin de trabajo en sus oficinas, estableciendo como objetivo del evento el aplicar los elementos detectados en el Diagnostico y los conocimientos ms relevantes requeridos para comprender y capacitar al personal en el uso del manual de Normas y Polticas de Crdito, que permitiera al sujeto social apropiarse de los conocimientos para implementar el proceso de crdito, vnculos sustantivos y lo que el mismo ya saba del mismo, para lo cual el Prestador de Servicios condujo la sesin aplicando los principios conocidos en la Maestra, de las siguientes ciencias:

Epistemologa: La teora del conocimiento entendida como un proceso objetivo que pasa por el sistema nervioso y la mente y que genera sensaciones en una comunidad social, econmica y poltica.

Psicologa: Conocer los intereses de las personas y sus diferencias individuales y las necesidades evolutivas de cada persona, los estmulos necesarios para contextualizar los procesos de aprendizaje e identificar los fines de las personas en cada caso.

Didctica: El aprendizaje significativo; que se produce cuando existe una interaccin entre los conocimientos ms relevantes de la estructura cognoscitiva y las nuevas informaciones.

4. Se dio seguimiento a la implementacin del manual de crdito, mediante visitas programadas para orientar y aclarar dudas, as como hacer ajustes requeridos para la implementacin de los procesos de crdito;

5. Tambin se otorg por el Prestador de Servicios, asesora a distancia por telfono o internet mediante explicaciones a temas consultados o envo de materiales como herramientas de evaluacin financiera y formatos del proceso crediticio.
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B. Contenido de conocimientos, habilidades y actitudes relevantes. Los contenidos de aprendizaje que se consideran relevantes por el Prestador de Servicios, mismos que se asumieron inicialmente para que el sujeto social pudiera cerrar la brecha de competencias para operar la Entidad Dispersora de crditos, fase de financiamiento del proyecto estratgico, se integra por los siguientes conocimientos, habilidades y actitudes:

i.

Conocimientos

1. Comprender la lgica de los procesos del mercado, integrado por los productores de pia de la regin, para identificar a los clientes de la Entidad Dispersora. 2. Conocer los conceptos y fases del proceso crediticio. 3. Conocer las reglas prudenciales y normas aplicables a los intermediarios financieros. 4. Conocer la mecnica para el anlisis y evaluacin de las solicitudes de crdito. 5. Conocer las polticas, las responsabilidades y los procedimientos para la recuperacin de la cartera de crdito.

ii.

Habilidades

6. Establecer las polticas de la Entidad Dispersora para la promocin, el otorgamiento, la administracin y recuperacin de la cartera de crditos, entendidas como las normas fijadas por la Entidad para controlar los riesgos en las citadas funciones. 7. Saber hacer el anlisis y evaluacin de solicitudes de crdito.

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8. Integrar los expedientes de crdito, con base en la normatividad externa e interna aplicables. 9. Usar herramientas para la recuperacin de cartera de crditos.

iii.

Actitudes

10. Prever las consecuencias de la inadecuada colocacin de cartera, tales como la cartera vencida, sus costos y riesgos financieros. 11. Desarrollar los parmetros adecuados que regirn la actividad crediticia, libre de riesgos; tales como montos mximos de crditos a otorgar, entre otros. 12. Apegarse en la conducta por parte de los integrantes del Sujeto Social, el comportamiento y relacin con los clientes internos y externos al Cdigo de tica de la Entidad. 13. Actuar conservadoramente y con cautela ante los riesgos y costos que implica el otorgamiento de crditos por el potencial riesgo de imposibilidad de pago de un acreditado. 14. Fomentar un ambiente laboral adecuado para el desarrollo de una cartera de crdito sana.

Se considera que los conocimientos, habilidades y actitudes relacionados anteriormente y mediante el proceso trabajo-aprendizaje entre Prestador de Servicios y el sujeto social:

1. Cerraran la brecha de competencias, porque gracias al apropiamiento de dicho contenido, estar en condiciones de administrar por su cuenta la fase de financiamiento del proyecto estratgico.

2. Sumaran fuerzas para apropiarse de una nueva funcin econmica, que le permite retener recursos financieros, va la lnea de crdito obtenida de la

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Financiera Rural y las utilidades tanto econmicas como en competencias por la capitalizacin de estas utilidades econmicas y sociales. C. Conocimiento y habilidades que el sujeto social est aprendiendo Del contenido de conocimientos, habilidades y actitudes relacionadas en el punto anterior, se considera por el Prestador de Servicios que los relativos a la comprensin de la lgica del proceso crediticio en el cual se integran, entre otros, el establecimiento e implementacin de las polticas de crdito en la parte correspondiente a los productos de crdito a otorgar, para que estos respondan a las necesidades de los clientes-productores de la regin, requiri de este estudio, dada la importancia e impacto que los mismos tendrn en el xito o fracaso de la Entidad Dispersora.

Con base en lo anterior, las actualizaciones que la Entidad Dispersora requiera realizar en el futuro a los procesos de crdito permitirn que el otorgamiento de recursos se realice con mayor eficiencia a los productores, concurriendo con ello al xito del Proyecto Estratgico de los productores de pia del Municipio de Isla, Veracruz, integrados al Sujeto Social. El diagrama de flujo del proceso crediticio a implementar, que presenta en forma esquemtica las funciones del proceso que representaban la brecha de competencias al inicio del servicio, para la cual se implement el servicio de capacitacin y consultora en la Entidad Dispersora de Crdito del Sujeto Social, integrado en el Manual de Normas y Polticas de Crdito y Cobranza, se muestra en la siguiente figura:

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Figura 8.- Diagrama de flujo del proceso crediticio de la Entidad Dispersora.

Conforme al Plan de Negocios de la Entidad Dispersora, las etapas y el contenido de cada una de ellas, es el siguiente:

Etapa I.- Desarrollo de Negocio

En virtud de que el mercado objetivo de la Entidad Dispersora estar canalizado a los sectores Agropecuario, Comercio y Servicios, la promocin se establecer de acuerdo a lo siguiente:

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o Identificacin Prospecto

Los puntos de contacto para los prospectos de crdito, ser a travs del portafolio de proveedores productores de pia existente dentro de la empresa, As como la relacin de negocios que mantiene con productores pecuarios de la regin, considerndose que la promocin ser dirigida. Adicionalmente y para los esquemas de Financiamiento Rural, se establecer en relacin con las principales actividades enmarcadas dentro del mercado objetivo, aquellos negocios relevantes del rea de influencia, a fin de ofertar crditos en forma dirigida. o Mercado Objetivo

El Gerente de Administracin y Promocin, antes de realizar cualquier accin de promocin, deber de verificar que los prospectos se encuentren con actividades definidas dentro del Mercado Objetivo. o Promocin Dirigida

Una vez que se cuente con los contactos definidos dentro del apartado Identificacin del Prospecto, el Gerente Administracin y Promocin, establecer una bitcora de visitas a realizar. o Entrevista

El Gerente de Administracin y Promocin, identificar dentro de la entrevista, el perfil del prospecto, en caso de que este rena los elementos bsicos solicitados por la Entidad Dispersora, se le solicitar la documentacin necesaria para integrar el expediente nico de crdito, as como la obtencin de la solicitud de crdito, donde se establecer el monto de crdito solicitado y garantas ofrecidas, recabando la autorizacin para obtener informacin del bur de crdito

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o Visita de Campo

El Gerente Administracin y Promocin, en el momento en que el prospecto solicite apoyo crediticio, deber de realizar visita de campo, a fin de determinar la ubicacin del negocio donde se realizar la inversin, verificando que este se encuentre en operacin, adicionalmente se verificarn los activos del sujeto de crdito. Lo anterior deber ser documentando por escrito, y en su momento se incluir dentro del expediente de cada uno de los acreditados.

Se determina con el cliente y/o prospecto el tipo de garantas que ofrecer, mismas que se encontrarn relacionadas de acuerdo al cultivo y monto solicitado.

Etapa II.- Anlisis y Decisin

Dentro de esta etapa, el Gerente Administracin y Promocin dar inicio al proceso de crdito, solicitando a los clientes la documentacin, misma que se tratar en el apartado de integracin de expedientes. o Recopilacin de Documentacin

El Gerente de Administracin y Promocin, obtiene la documentacin legal y financiera de la empresa, solicita al Bur de Crdito, referencias bancarias, comerciales y personales, programa de inversin solicitado, emite comunicado donde establece el resultado de la entrevista y visita de campo, y enva al rea de Crdito el expediente, para su anlisis. o Anlisis de Informacin y Documentacin

Una vez que cuente con la informacin del Bur, emite comunicado donde establece el resultado de la entrevista y visita de campo, con los comentarios necesarios.

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El Gerente Administracin y promocin, con el reporte de visita verifica que la lnea a financiar, se encuentre considerado dentro del mercado objetivo, analizando que el monto solicitado se encuentre adecuado al giro de la lnea de negocios que se apoyara.

As mismo, verifica que la empresa se encuentre en operacin y al corriente de sus obligaciones fiscales y laborales, debiendo existir la documentacin que ampare lo antes expuesto.

Adicionalmente, y en caso de que por el monto del crdito se requieran garantas prendaras y/o hipotecarias y/o avales, se deber de allegar informacin que le permita determinar el valor estimado de las mismas. Lo anterior con la finalidad de analizar la seguridad de la operacin solicitada.

o Integracin Expediente de Crdito

El Asistente Ejecutivo, revisa que el expediente se encuentre debidamente integrado y contina con el trmite.

o Anlisis de crdito

El Gerente de Contabilidad y Crdito, analizar las solicitudes, elaborando un estudio de crdito por cada caso, e inicia el trmite del proceso de autorizacin. o Comit de Crdito

Todas las operaciones sern sancionadas a travs de facultades colegiadas, el cual se encontrara integrado por los siguientes puestos:
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Administrador nico Gerente de Contabilidad y Crdito Gerente Administracin y Promocin Consultor Jurdico

En esta etapa, en caso de existir empate en la toma de decisin, el voto del Administrador nico ser el de calidad.

Etapa III.- Instrumentacin y desembolso o Autorizacin

Es responsabilidad del Gerente de Contabilidad y Crdito, (quien fungir como secretario del Comit de Crdito), levantar por cada autorizacin un acta, misma que deber ser firmada en original por los miembros del comit. Lo anterior, en independencia de que esta sea autorizada o no. Para efecto de que la autorizacin surta efecto, se acompaara al acta una hoja de trminos y condiciones, donde se establezca en forma clara y precisa lo siguiente:

Nombre del solicitante Monto autorizado Ubicacin de las inversiones Plazo de amortizacin Tasa de Inters Garantas Mecanismos de disminucin de riesgo Nombre de los miembros de Comit que Autorizaron Fecha Numero de Acta de Comit

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o Contratacin

El Gerente de Contabilidad y Crdito enviara al Consultor Jurdico la autorizacin correspondiente y expediente nico de todas las operaciones autorizadas, y este ltimo tendr bajo su responsabilidad el proceso de contratacin.

En todas las operaciones, se deber de realizar contrato, mismo que de acuerdo al tipo de garantas, podr ser elevado a escritura pblica o bien en contrato privado, ratificado ante Corredor o Notario Pblico.

As mismo, en todos los casos, los acreditados debern de firmar pagar que ampare el financiamiento a otorgar.

Todos los contratos que celebren los acreditados sern inscritos en el Registro Pblico de la Propiedad y Comercio correspondiente. o Registro Contrato y Pagars

El Gerente de Contabilidad y Crdito, verificar que el contrato de crdito correspondiente haya sido inscrito en el Registro Pblico de la Propiedad y Comercio, as como que se cuenten con los pagars debidamente documentados. o Solicitud de recursos

El Gerente de Contabilidad y Crdito, realizar ante la Entidad Dispersora los trmites para la solicitud de los recursos. o Operacin del crdito

Una vez que sea registrada la operacin contable, y se cuenten con los recursos de parte de la Entidad Dispersora, El Gerente de Contabilidad y Crdito, informa al
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Gerente Administracin y Promocin, para que inicie la ministracin de los recursos. Para tal efecto, ser responsabilidad del mismo, el documentar en forma transparente la transferencia electrnica a la cuenta del acreditado, documento que ser integrado al expediente de cada cliente, con el fin de que este sea el comprobante legal con el cual se dispuso del financiamiento otorgado.

Etapa IV.- Seguimiento y Recuperacin o Cartera

El Gerente de Contabilidad y Crdito, en forma mensual, realizar la provisin de intereses tanto activos como pasivos.

As mismo emitir reportes al Gerente Administracin y Promocin, respecto de la cobranza a realizar, treinta das antes del vencimiento de cada crdito.

Esta rea, es la responsable de que en forma trimestral se realice anlisis del estado de la cartera, a fin de que se generen las reservas preventivas correspondientes. o Visitas de Seguimiento

Esta etapa es responsabilidad del Gerente Administracin y Promocin, quien dentro de los primeros treinta das de otorgado el financiamiento, realizarn una visita para constatar la correcta aplicacin del crdito, generando un reporte, mismo que es integrado al expediente del acreditado.

En el evento de que se presenten aspectos que pudieran afectar la rentabilidad de la empresa acreditada, se realizarn las visitas de inspeccin que se considere prudente, debindose en todo momento, levantar el reporte de visita respectivo. Invariablemente, treinta das antes del vencimiento, se llevarn a cabo fsicamente a

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los negocios, con el objeto de definir si esta se encuentra con una operacin adecuada, generando el reporte.

En caso de detectar eventos que determinen desviacin del crdito, o posibles efectos que deterioren la capacidad de pago del acreditado, se notificar al Comit de Crdito, quien deber valorar alternativas de solucin. o Cobranza Normal

El Gerente Administracin y Promocin, una vez que se realizaron los recorridos de campo donde se obtuvo la estimacin de cosecha, se notificar al acreditado la fecha de su vencimiento, as como el monto de capital e intereses a liquidar. o Cobranza Extrajudicial

En el evento de que el cliente no liquide sus compromisos financieros en la fecha pactada, el Gerente Administracin y Promocin, inicia la cobranza extrajudicial. o Cobranza Judicial

A los quince das de que se hubiera presentado el vencimiento y las acciones de cobranza no hayan tenido resultados positivos, se turnar el asunto al Consultor Jurdico para que gestione su cobranza

Estructura

De acuerdo al Plan de Negocios del Sujeto Social y a la fecha de inicio operaciones como dispersora de crditos, cuenta con una estructura simple, misma que se ubica en Isla, Veracruz, donde cuenta con una oficina para atender los aspectos administrativos de las diferentes actividades que realizan.

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Organigrama

La estructura operacional, se encuentra diseada de acuerdo a las habilidades personales de cada uno de los integrantes, existiendo un responsable de las diferentes actividades de acuerdo al siguiente organigrama. Mostrado en la Figura 8 siguiente:

Figura 9. Organigrama al inicio de operaciones de la Entidad Dispersora.

Los directivos y funcionarios de la Entidad Dispersora reaccionaron activamente en la capacitacin para la implementacin del manual de crdito, sobre todo en las fases de integracin de expedientes y evaluacin de capacidad de pago y garantas para garantizar la recuperacin de los crditos conforme al contrato celebrado La participacin de los socios y funcionarios de la Entidad Dispersora fue muy dinmica sobre todo en el diseo de productos de crdito, estableciendo las caractersticas de los mismos, tomando en cuenta la normatividad de la Financiera
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Rural en materia de crdito y cuidando que la Entidad Dispersora pudiera cumplir con los compromisos derivados de la lnea de crdito obtenida de la Financiera, con la cual se otorgaron los crditos a sus clientes. Se considera que lo anterior fue derivado de la utilizacin de las ciencias aprendidas por el Prestador de Servicios en la Maestra, de la siguiente forma:

1. Semitica: El lenguaje de acuerdo al naturalismo, posee un origen natural en el que, quien determina la forma de utilizar el lenguaje es el que lo utilizara, por lo que se us hacia los participantes un lenguaje propio de la regin para denominar trminos tcnicos desconocidos a los documentos del expediente de crdito; ejemplo check list usado en el leguaje bancario por el de lista de verificacin al documento utilizado para verificar y controlar el contenido de los expedientes de crdito.

2. Epistemologa: Romper el paradigma que tena el Sujeto Social en cuanto a la idea del exceso de requisitos que solicitaban las instituciones financieras, al romperlo en una primera etapa, cuando se trata de establecer los requisitos para otorgar crditos por el propio Sujeto Social, mismos que deben ser los suficientes para garantizar la recuperacin de los crditos otorgados y en una segunda etapa; dominar las acciones relativamente complejas de la evaluacin de las solicitudes de crdito, automatizndolas como un proceso de accin fija.

3. Neuropsicologa: Generar sensaciones agradables como las condiciones ambientales del lugar del evento y medios audiovisuales impactante utilizados para estimular al sistema nervioso de los participantes, para que su mente mejorara el proceso de aprendizaje de los contenidos del Manual de Crdito.

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4. Antropologa: parafraseando a Jorge H. Flores y Jos Luis Vera: en el acto de trabajar, se crean al mismo tiempo, la produccin material del trabajo y la integridad del propio humano3, En la actividad de integracin del expediente de crdito de los acreditados de la Entidad Dispersora, se capacit al gerente de la Entidad en el sitio y con la documentacin real obteniendo el expediente completo y el participante obtiene los

conocimientos y habilidades, transformando su propia naturaleza y potenciales.

5. Didctica: Producir una interaccin (otorgamiento de crdito) entre los conocimientos ms relevantes que el participante ya tiene del proceso crediticio (requisitos para solicitar crditos) y las informaciones que sobre el mismo le son desconocidas (evaluacin de la capacidad de pago de un solicitante en base a los requisitos solicitados) para que el aprendizaje sea significativo para el participante, ayudando a potenciar intencionalmente el aprovechamiento de los nuevos conocimientos.

6. Sicologa: Conociendo los intereses de los funcionarios en la actividad crediticia y sus diferencias individuales como responsabilidades y las necesidades evolutivas de cada persona, como necesidades de desarrollo profesional; se aplicaron los estmulos necesarios para contextualizar los procesos de aprendizaje e identificar los fines de las personas en cada caso.

Para asegurar que el sujeto social dominara los conocimientos que necesita adquirir, los contenidos de aprendizaje que se usaron para otorgar los servicios de capacitacin y consultora se apoyaron en los elementos tericos de las reas del conocimiento como la Epistemologa y Didctica, de las cuales se dise la aplicacin de las teoras siguientes:
3

Pg 73 H. Flores y Vera Jos Luis. Homo Sapiens, evolucin y trabajo-aprendizaje, Colegio de Postgraduados. Financiera Rural. 53

 Teora del Conocimiento. Entendido como un proceso basado en las creencias, los saberes y los conocimientos para resolver los problemas que se presentan en la asuncin de las nuevas funciones por el Sujeto Social. El Aprendizaje Significativo. Entendida como la fase del aprendizaje que se da a partir del establecimiento de vnculos sustantivos entre lo que el sujeto sabe del proceso crediticio y lo que requiere aprender del mismo proceso, en toda su diversidad y complejidad.

Para asegurar que el sujeto social desarrollara las habilidades necesarias para administrar el proceso crediticio; los servicios y los contenidos de aprendizaje que se usaron para otorgar los servicios de capacitacin y consultora se centraron en la exposicin de los siguientes temas relevantes:

Las Cadenas productivas El Perfil Transaccional del Cliente. La Cultura Financiera. La Cartera Vencida Los Indicadores Financieros. El Riesgo de Crdito.

7. RESULTADOS

7.1.

Los procesos de aprendizaje.

Los procesos de aprendizaje que se analizan, desarrollaron habilidades en el sujeto social para la administracin de la Entidad Dispersora, al implementar el contenido de las etapas de elaboracin e implementacin del manual de crdito, relacionadas a su proceso crediticio.
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En el proceso crediticio de la Entidad Dispersora en cuanto al mercado objetivo, productores de pia, se logr identificar los plazos de los crditos a modificar en el Manual de Crdito para responder al ciclo de produccin, desarrollo y

comercializacin de la pia, mismo que en base al calendario estacional requiere al menos de 18 meses en promedio para cosechar y comercializar.

Con lo anterior, se lleg a una propuesta de nuevos productos como lneas de crdito revolventes o crditos multiciclos, misma que se podrn disear en el futuro cercano por el propio Sujeto Social.

7.2.

Propsitos del anlisis del trabajo de los servicios

Los propsitos del proceso de trabajo-aprendizaje que el Prestador de Servicios condujo para que el sujeto social comprendiera y se apropiara de la actividad de financiamiento mediante la operacin de la Entidad Dispersora, son los siguientes:

1. Establecer las polticas y procedimientos para regular los procesos de; Promocin, evaluacin autorizacin, desembolso y recuperacin de la cartera de crdito, para lo cual se condujeron por el Prestador de Servicios las siguientes etapas del proceso de Capacitacin para la implementacin del manual de crdito de la Entidad Dispersora del Sujeto Social.

7.3.

Lecciones obtenidas de la experiencia de los servicios

Los avances que se tuvieron en el proyecto estratgico fueron indudablemente; la operacin de la Entidad Dispersora en un nivel de colocacin del 70 % de los 10 millones de pesos, con los recursos obtenidos mediante lnea de crdito y con los apoyos de capacitacin y consultora externa para el diagnstico, plan de negocios, manuales de crdito, organizacin, contabilidad, control interno y administracin de riesgos de parte de la Financiera Rural.

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Los resultados tangibles que tuvo el avance del proyecto estratgico en la fase de financiamiento, al acreditar a un total de 11 productores con un promedio de 100 hectreas en produccin en las dimensiones social, econmica y ambiental, tanto de las empresas como para el municipio donde radica y opera y de acuerdo al

cuestionario aplicado por el Prestador de Servicios a productores acreditados por el sujeto social, se obtienen los siguientes indicadores:

DIMENSION SOCIAL:

- Con la creacin de empleo de un promedio de 20 jornaleros por acreditado durante los 18 meses que dura el proceso productivo, dando empleo a jornaleros de la regin y de otras regiones del estado de Veracruz y de Oaxaca, junto con la derrama econmica se suman las festividades ms importantes del municipio como son el Da de Muertos, La festividad religiosa de la Virgen de Guadalupe que coincide con la cosecha de la pia, aunado a eventos por la misma razn como ferias anuales de la pia y ganado al igual que en coincidencia con el inicio de clases en el sector educativo pblico y privado.

DIMENSION ECONOMICA:

- Creacin de empleo en las etapas de preparacin de terreno, aplicacin de qumicos en la plantacin, control de maleza, control de plagas y enfermedades, fertilizacin y cosecha de un promedio de 20 jornaleros por acreditado durante los 18 meses que dura el proceso productivo, dando empleo a jornaleros de la regin y de otras regiones del estado de Veracruz y de Oaxaca.

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7.4.

El programa de financiamiento

El programa de financiamiento a travs de la Entidad Dispersora inicia a partir de junio de 2007, tiempo en el que inicia la demanda de financiamiento para atender las necesidades de capital de trabajo de los productores acreditados.

La lnea de crdito aprobada por la Financiera Rural fue de 10 millones de pesos como etapa de arranque, con un monto de financiamiento de 1 milln de pesos promedio por cliente, no siendo limitativo. Se pretende la recuperacin del Crdito otorgado en un periodo de 12 meses, para dar la oportunidad a los productores de contar con una revolvencia parcial a las necesidades y a los ciclos productivos.

Para el 2007, primer ao de operacin, se financiaron, aproximadamente 200 hectreas para produccin, con un monto total de 2 millones de pesos, beneficiando a 4 productores.

Para el 2008, segundo ao de operacin, se financiaron, aproximadamente 100 hectreas para produccin, con un monto total de 1 milln de pesos, beneficiando a 2 productores

Para el 2009, tercer ao de operacin, se financiaron, con un monto total de 3.7 millones de pesos, para aproximadamente 350 hectreas para produccin, beneficiando a 7 productores

No fue posible lograr un equilibrio entre las modalidades de financiamiento de la produccin de pia y de financiamiento rural como estaba proyectado debido a que los directivos acordaron actuar conservadoramente ante un mercado el del microcrdito, desconocido para ellos y por no contar con la experiencia necesaria para la aplicacin de la metodologa de crdito de dicho mercado, de manera tal que la colocacin se canaliz al segmento que en determinada poca present mayor demanda, buscando influir en la regulacin de los precios de pia.
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8. CONCLUSIONES

8.1. Aprendizaje metodolgico del Prestador de Servicios

Los resultados del presente estudio y su anlisis permiten identificar las capacidades generales y particulares que requiere el sujeto social para administrar y retroalimentar la capacitacin para el fortalecimiento de la Entidad Dispersora, como una fase importante de su proyecto estratgico.

Para lo anterior se realizaron modificaciones a sus sistemas tradicionales de administracin en sus condiciones de trabajo actuales, agregando a estas situaciones de trabajo el complemento de los conocimientos aprendidos en la Maestra, a fin de convertirlas en situaciones de trabajo-aprendizaje en ambos sentidos y para ambas partes.

Con las acciones realizadas se logro:

Analizar la relacin entre cada una de las fases del proceso crediticio, como el eslabn de financiamiento en la integracin del sujeto social al proyecto estratgico y las soluciones administrativas que aseguran ese objetivo, considerando los diferentes aspectos administrativos y organizativos.

Identificar las soluciones tcnico-administrativas correspondientes a cada fase del proceso crediticio, lo cual deriv en el diseo de cada una de las fases o componentes del proceso.

Determinar las necesidades especficas de crdito y por tanto. disear el programa de las lneas de crdito a descontar y la capacitacin correspondiente.

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La funcin del proceso crediticio sirvi de base para el diseo del de las polticas de la Entidad Dispersora

8.2. Aprendizaje metodolgico del Sujeto Social

El trabajo toma como herramienta bsica, en la etapa de conclusiones; la comparacin, la cual permite destacar semejanzas y diferencias entre las fases o partes incluidas en una funcin productiva; la comparacin facilita llegar a conclusiones a partir de una referencia y otras figuras usadas para presentar los datos del sujeto social.

A continuacin se presentan las conclusiones de este trabajo:

1. La Entidad Dispersora se considera como instrumento fundamental su fortalecimiento, y a la vez para impulsar el desarrollo rural, a partir del financiamiento a las unidades de produccin de los clientes.

2. El papel del sujeto social es fundamental para reducir las carencias que se detectaron, como las causantes principales de la problemtica y su efecto se aprecia cuando dentro de la cadena productiva se inserta el financiamiento para impulsar un desarrollo integral, repercutiendo directamente en el proceso productivo y mejorando la calidad de la pia y del ganado.

3. A partir de ello, el sujeto social puede participar de manera consolidada en la operacin de los mercados, requiriendo que el financiamiento se consolide como eslabn que participe en toda la cadena del sistema producto pia y que fortalezca las actividades de los servicios no financieros que acompaen a estas polticas, abasto de insumos, asistencia tcnica, entre otros.

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4. El presente trabajo consisti en la elaboracin de un anlisis de la situacin actual de los financiamientos de la Entidad Dispersora a los productores de pia en el municipio de Isla, del Estado de Veracruz y es un documento que identifica una iniciativa potencialmente determinante a nivel de la cadena del sistema producto pia, al determinar las polticas de crdito y sistematizarlas para aportar recursos para el desarrollo de los productores de pia de medianos recursos.

5. Se est fomentando el anlisis de los procesos de crdito que tienen un impacto sobre el desarrollo de los servicios financieros del Sujeto Social, con el fin de ofrecer alternativas para aumentar la oferta y mejorar el acceso de los productores de pia a los servicios financieros. 6. En la dimensin ambiental y de acuerdo con el Paquete Tecnolgico establecido por el INIFAP en la regin y por la aplicacin de mejoradores de suelo, herbicidas, plaguicidas y fertilizantes en los procesos de control de maleza, control de plagas y enfermedades y fertilizacin, necesarios para lograr el volumen de produccin de 65 toneladas de pia por hectrea, para hacer rentable la produccin, es indudable que esta regin del estado de Veracruz tiene un impacto ambiental negativo no especificado.

8.3. Perspectivas de mejoramiento a futuro.

Como resultado del estudio, se obtuvo una propuesta de plan que consta de las siguientes cinco estrategias:

1. Fortalecer a la Entidad Dispersora en su integracin al proyecto estratgico del sujeto social. 2. Capacitar integralmente al personal y directivos que operan la Entidad Dispersora.
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3. Estandarizar la calidad del servicio de financiamiento como un servicio con tasas de inters accesibles y acorde al mercado local. 4. Participar con mayor nmero de eslabones en la cadena productiva del sistema producto pia. 5. Proporcionar financiamiento para la produccin y comercializacin de

manera oportuna.

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9. BIBLIOGRAFA Cuevas, C. & Navarrete, J. (2008) El Sector Financiero. Mxico Diagnstico para el Fortalecimiento del Sistema Producto Pia. Comit Estatal del sistema-producto Pia. Secretara de Agricultura, Ganadera, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentacin. 2007 Recuperado de www.sagarpa.gob.mx Financiera Rural. (2009). REGLAS de Operacin de los Programas de Apoyo de la Financiera Rural para Acceder al Crdito y Fomentar la Integracin Econmica y Financiera de Desarrollo Rural. Mexico: Diario Oficial de la Federacin del 31 de diciembre 2009. Flores, J. &. (2010). Homo Sapiens, evolucin y trabajo-aprendizaje. Mxico: Colegio de Postgraduados/Financiera Rural Informacin contable y financiera de la empresa Grupo Amador Peralta Comercializadora Internacional, S.A. de C.V. Ley General de Ttulos y Operaciones de Crdito. Sitio internet: http//www.cmara de Diputados.gob.mx. Plan Rector del Sistema Producto Pia. Comit Estatal del sistema-producto Pia. Secretara de Agricultura, Ganadera, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentacin 2007. FUNDACION PRODUCE, A.C. Recuperado de www.sagarpa.gob.mx Pia, E., Kensel, P. & Reyes, R. (1999) Metodologa de trabajo-aprendizaje: Capacitacin para el Desarrollo Rural. Mxico: Instituto Nacional de Capacitacin del Sector Agropecuario, A.C. Ramrez, C. (2007) Manual de Polticas y Procedimientos de Crdito y Cobranza de la Entidad Dispersora de la empresa Grupo Amador Peralta Comercializadora Internacional, S.A. de C.V. Veracruz: Financiera Rural Rivera Gil Asociados. (2007). Diagnstico: Grupo Amador Peralta Comercializadora Internacional, S.A. de C.V. Veracruz: Financiera Rural. Rivera Gil Asociados. (2007) Plan de Negocios de la Entidad Dispersora de Crditos de la empresa Grupo Amador Peralta Comercializadora Internacional, S.A. de C.V. Veracruz: Financiera Rural Zvi, B. y C. Merton, R. (2003) Finanzas. Mxico. Pearson Educacin
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