1.

La auditora de cumplimiento es la comprobacin o examen de la totalidad de las operaciones de una entidad para establecer que las mismas se han efectuado conforme a las normas legales, reglamentarias, estatutarias y de procedimientos aplicables a cada una de ellas y a la organizacin en si misma. 2. El principal objetivo de la auditora de cumplimiento es establecer el grado de cumplimiento de la normativa aplicable en una organizacin. 3. El alcance del examen de auditora de cumplimiento est determinado por el tipo de organizacin en la que se practica el examen. 4. La Constitucin de la Rep blica debe ser observada como marco general aplicable en todo tipo de organizacin. !. "ara obtener el conocimiento #eneral de las le$es $ re#lamentos de la entidad% el auditor debera averiguar con la administracin respecto de las polticas y procedimientos de la entidad referentes al cumplimiento con leyes y reglamentos. &. La auditoria de cumplimiento se ocupa de comprobar o examinar el cumplimiento de las operaciones conforme a las normas que la rigen. '. El principio bsico del derec(o p blico es hacer lo que la ley permite ). La responsabilidad por el cumplimiento de la le#islacin aplicable en una or#ani*acin recae en la administracin +. El principio bsico en derec(o privado es hacer lo que la ley NO P O!"#$ 1,. La responsabilidad del auditor en la auditora de cumplimiento consiste bsicamente en efectuar procedimientos de auditora dise%ados seg&n el tipo de organizacin, con base en informacin ntegra sobre la misma. 11. La plani-icacin del trabajo del auditor debe apuntar a alcanzar una certeza razonable del cumplimiento de la normativa general y especfica. 12. Las principales decisiones de las .untas /enerales en una compa0a annima% constan en actas. 13. La comunicacin de los resultados del examen al administrador de la or#ani*acin tiene como -inalidad la correccin de los desvos detectados. 14. En una sociedad con capital netamente privado% el criterio para un (alla*#o puede estar dado en la 'ey $special de (elecomunicaciones. 1!. El objetivo principal de la le$ 1r#nica de Empresas " blicas es lograr el control estatal de la inversin p&blica en las organizaciones en las que participan sus instituciones. 1. La revisin del estatuto de una or#ani*acin nos permite veri-icar su ob)eto social, es decir las actividades que tiene permitido desempe%ar

2. "ara la correcta reali*acin de una auditoria de cumplimiento% debemos examinar toda la documentacin de respaldo que pueda sustentar la transaccin 3. El anlisis /2" es un m*todo por el que se examinan las diferencias entre la gestin actual y la informacin presupuestada en una organizacin. 4. La compa0a 3oldin# es una especie de compa%a constituida para administrar un grupo empresarial constituido por varias sociedades annimas. !. "ara obtener el conocimiento #eneral de le$es $ re#lamentos de la entidad% el auditor debera averiguar con la administracin respecto de las polticas y procedimientos de la entidad referentes al cumplimiento con leyes y reglamentos. &. El r#ano de /obierno de la compa0a% constituido por todos los socios o accionistas se denomina )unta general '. Los actos como aumentos de capital% cesiones de acciones% administracin $ vi#ilancia de las sociedades% tienen como marco de le#islacin #eneral de la le$ de compa%as y las resoluciones de la +uperintendencia de ,ompa%as. ). El Cdi#o Civil $ el Cdi#o de Comercio% sirven de marco de re-erencia para evaluar que los contratos celebrados y las obligaciones contradas por la compa%a se a)usten a sus preceptos. +. El debido proceso se re-iere al con)unto de garantas constitucionales para la defensa. 1,. La norma de auditora 2/4,3% es de aplicacin obli#atoria en las instituciones del sector p&blico. 11. Las participaciones de una compa0a de responsabilidad limitada se trans-ieren mediante escritura p&blica. 12. La responsabilidad de los administradores radica en el continuo control del cumplimiento de la legislacin aplicable a las operaciones de la entidad. 13. Las implicaciones de los incumplimientos detectados se determinan en las conclusiones. 14. Las recomendaciones del in-orme deben diri#irse a los administradores. 1!. La auditoria de cumplimiento se ocupa de comprobar o examinar el cumplimiento de las operaciones conforme a las normas que la rigen.

-. .escriba los elementos principales de la auditoria de cumplimiento y coloque un e)emplo de tres de aquellos elementos /-0ptos1 2. "ndique las categoras de organizaciones y analice la legislacin que regula a cada categora. /-0ptos.1

3.

epresente en la pir4mide la supremaca de la ley seg&n la ,onstitucin de la ep&blica del $cuador /-0ptos1

5. .escriba las consecuencias del incumplimiento de la administracin en la observancia de la normativa aplicable a las organizaciones.