EMPRESA

INSTITUTO DE INGLES

ASTRID NAVARRO CORREA

DETECCION DE NECESIDADES

1. RESUMEN EJECUTIVO 1.1 Descripcin del negocio

La Fundacin Arte y Tambora nace en el ao 2010, en razn a una serie de capacitaciones que realizaban sus propietarias las seoras Gipsy Duran y Constanza Zarte, quienes dirigan talleres de poltica pblica para la Alcalda de Ibagu, en esa medida se fueron conociendo con otras mujeres cabezas de familia quienes tenan muchas habilidades para las artesanas, manualidades, y que luchan desde sus comunidades en temas como la equidad de gnero, el desarrollo sostenible y la identidad cultural a travs del arte como herramienta para la superacin y la autogestin de sus familia. Es as que la fundacin se constituye legamente en febrero de 2012 por 16 asociadas todas mujeres cabezas de familia de distintos sectores de la ciudad comprometidas en promover una conciencia ambiental, social con vocacin poltica y ciudadana.

1.2 Descripcin del servicio y valor agregado

La fundacin Arte y Tambora en el rea de las artesanas y las manualidades se ha ido especializando en muequera general y navidea, arte contry, artesana con media velada, croch, macram, repostera entre otros, convirtindose cada producto en piezas nicas y exclusivas con diseos atractivos que le van dando a estos productos el valor agregado de las artesanas y manualidades que se producen en esta fundacin.

1.3 Clientes objetivo Toda la comunidad del barrio jardn y su alrededores, y toda la ciudad de Ibagu que requiere decorar y mejorar sus espacios, ofrecer un detalle, las familias que les encanta lucir en sus hogares decoraciones novedosas, las empresas que

realizan grandes eventos y todas aquellas personas que requieren un detalle original, novedoso y artesanal.

1.4 Volumen de mercado y tasas de crecimiento Actualmente la fundacin Arte y Tambora no cuenta con mucha clientela, pues al ser una Unidad productiva relativamente nueva esta en el proceso de abrir mercado en la ciudad, sin embargo en casi un ao de trabajo arduo y dedicado han logrado hacerse conocer de varios comerciantes mayoristas que se dedican al comercio de artesanas al por mayor, adems de muchas seoras de los alrededores del taller quienes se han enterado de la existencia de la fundacin y han venido adquiriendo los productos que all se elaboran, as como se han inscrito para recibir los cursos y talleres que se dictan de estas manualidades.

1.5 Ambiente competitivo Existen en el mercado de Ibagu varios negocios que elaboran artesanas y manualidades, generando un ambiente que propicia inters por mejorar los diseos, por tener creatividad en nuevos artculos que se elaboran, la bsqueda de materias primas reciclables, para marcar la diferencia y aumentar la clientela. Los competidores ms cercanos son Academia de Arte Manual y Sami-D, que son unidades productivas que se dedican a la elaboracin de productos artesanales como a la capacitacin de tcnicas artesanales con diferentes materiales haciendo del ambiente competitivo un elemento muy interesante desde el punto de vista de costos, tcnicas, diseos, poblacin beneficiada etc.

1.6 Aspectos legales La Unidad Productiva cuenta con inscripcin ante la cmara de comercio constituida como fundacin no retenedora del IVA, debido al volumen de ventas. Contar con RUT y dems requisitos legales que requiera para su completa formalizacin.

1.7 Inversin y Requerimientos

RESUMEN INVERSIONES REQUERIDAS APORTE DEL EMPRENDEDOR ENTIDADES FINANCIERAS TOTAL

Maquina familiar de cocer 4 estantes 3 vitrinas 1 mesn 18 sillas Cmara fotogrfica Ventilador Insumos Maquina Plana Maquina Fileteadora Computador Impresora 5 Memorias usb
TOTAL 3.866.000 400.000 400.000 300.000 200.000 306.000 200.000 60.000 2.000.000 600.000 1.000.000 750.000 400.000 100.000 3.250.000 400.000 400.000 300.000 200.000 306.000 200.000 60.000 2.000.000 600.000 1.000.000 750.000 400.000 100.000 7.116.000

Las inversiones de la unidad productiva ascienden a $7.116.000, de los cuales la empresaria aporta $3866.000 evidenciando un requerimiento de inversin de $3.250.000 para la adquisicin de equipos y elementos para mejorar el nivel de produccin. 1.9 Anlisis de indicadores financieros
Tasa mnima de rendimiento a la que aspira el emprendedor TIR (Tasa Interna de Retorno) VAN (Valor actual neto) PRI (Periodo de recuperacin de la inversin) 15% 26,57% 1.811.017 2,24

Duracin de la etapa improductiva del negocio ( fase de implementacin).en meses Nivel de endeudamiento inicial del negocio, teniendo en cuenta los recursos del fondo emprender. ( AFE/AT)

45,67%

Al realizar un anlisis de los indicadores financieros de la unidad productiva MANUALIDAES DA-DI, la Tasa Interna de Retorno (TIR) del 26.57 es superior al 15% que como tasa mnima de rendimiento ha establecido la microempresaria, por lo tanto es posible identificar la viabilidad econmica del proyecto. El Valor Presente Neto del proyecto es de $7.116.000 y el perodo para lograr recuperar el total de la inversin, es de 2.24 aos.
2012 2013 2014 2015 2016 2017

BALANCE GENERAL
Activo Corriente Efectivo Total Activo Corriente: Terrenos Construcciones y Edificios Neto Maquinaria y Equipo de Operacin Neto Total Activos Fijos: Total Otros Activos Fijos TOTAL ACTIVO Pasivo Obligaciones Financieras TOTAL PASIVO Patrimonio Capital Social Reserva Legal Acumulada Utilidades Retenidas Utilidades del Ejercicio Revalorizacion patrimonio TOTAL PATRIMONIO TOTAL PAS + PAT 3.250.000 3.250.000 0 0 3.866.000 3.866.000 0 7.116.000 3.250.000 3.250.000 3.866.000 0 0 0 0 3.866.000 7.116.000 5.045.279 5.045.279 0 0 3.618.576 3.618.576 0 8.663.855 2.600.000 2.600.000 3.866.000 0 0 2.043.215 154.640 6.063.855 8.663.855 7.146.507 7.146.507 0 0 3.337.131 3.337.131 0 10.483.638 1.950.000 1.950.000 3.866.000 204.321 1.838.893 2.324.808 299.615 8.533.638 10.483.638 9.569.890 9.569.890 0 0 3.029.489 3.029.489 0 12.599.380 1.300.000 1.300.000 3.866.000 436.802 3.931.221 2.544.146 521.211 11.299.380 12.599.380 12.332.680 12.332.680 0 0 2.713.557 2.713.557 0 15.046.237 650.000 650.000 3.866.000 691.217 6.220.952 2.726.326 891.742 14.396.237 15.046.237 15.453.236 15.453.236 0 0 2.334.790 2.334.790 0 17.788.026 0 0 3.866.000 963.850 8.674.646 3.041.499 1.242.032 17.788.026 17.788.026

2012

2013 64.608.810 0 59.440.105 417.141 4.751.563 309.000 1.823.100 0 0 2.619.463 285.377 -285.377 -144.975 150.774 -15.077 -9.278 2.324.808 0 2.324.808

2014 68.543.487 0 63.060.008 432.784 5.050.695 318.270 1.877.793 0 0 2.854.632 214.033 -214.033 -221.596 156.428 -31.286 -96.453 2.544.146 0 2.544.146

2015 72.717.785 0 66.900.362 452.259 5.365.163 327.818 1.934.127 0 0 3.103.218 142.688 -142.688 -370.531 194.753 -58.426 -234.204 2.726.326 0 2.726.326

2016 77.146.298 0 70.974.594 466.958 5.704.746 337.653 1.992.151 0 0 3.374.943 71.344 -71.344 -350.290 146.984 -58.794 -262.100 3.041.499 0 3.041.499

ESTADO DE RESULTADOS
Ventas Devoluciones y rebajas en ventas Materia Prima, Mano de Obra Depreciacin Utilidad Bruta Gasto de Ventas Gastos de Administracion Provisiones Amortizacin Gastos Utilidad Operativa Otros ingresos Intereses Otros ingresos y egresos Revalorizacin de Patrimonio Ajuste Activos no Monetarios Ajuste Depreciacin Acumulada Total Correccin Monetaria Utilidad antes de impuestos Impuestos (35%) Utilidad Neta Final 60.900.000 0 56.028.000 402.064 4.469.936 300.000 1.770.000 0 0 2.399.936 356.721 -356.721 -154.640 154.640 0 0 2.043.215 0 2.043.215

2012

2013

2014

2015

2016

FLUJO DE CAJA
Flujo de Caja Operativo Utilidad Operacional Depreciaciones Neto Flujo de Caja Operativo Amortizaciones Pasivos Largo Plazo Intereses Pagados Dividendos Pagados Capital Neto Flujo de Caja Financiamiento 2.399.936 402.064 2.802.000 -650.000 -356.721 0 0 1.006.721 1.795.279 2.619.463 417.141 3.036.605 -650.000 -285.377 0 0 -935.377 2.854.632 432.784 3.287.416 -650.000 -214.033 0 0 -864.033 3.103.218 452.259 3.555.478 -650.000 -142.688 0 0 -792.688 3.374.943 466.958 3.841.901 -650.000 -71.344 0 0 -721.344

Neto Periodo

2.101.228

2.423.383

2.762.789

3.120.556

Saldo anterior Saldo siguiente PRODUCTOS

3.250.000 5.045.279

5.045.279 7.146.507

7.146.507 9.569.890

9.569.890 12.332.680

12.332.680 15.453.236 COSTO VARIABLE

COSTOS UNITARIOS Costos Costos Unitarios Unitarios Materia Mano de Prima Obra 40.000 36.000 32.000 24.000 6.400 6.000 5.400 4.800 3.600 960

PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES

PUNTO DE EQUILIBRIO EN PESOS

MUEQUERIA GENERAL MUEQURIA NAVIDEA MARIPOSAS-ANGELES EN MEDIA VELADA ARTE CONTRY TALLERES DE CAPACITACION COSTO TOTAL

145 109 218 36 18

$ 7.266.010 $ 4.904.557 $ 8.719.212 $ 1.089.901 $ 145.320 $ 22.125.000

$ $ $

6.684.729 4.512.192 8.021.675

$ 1.002.709 $ 133.695 $ 22.125.000

1.10 Punto de equilibrio.

2. PRODUCTO O SERVICIO 2.1 Descripcin del producto o servicio Todos aquellos artculos como muecas MUEQUERIA EN de trapo, cojines piyameros, paaleras, GENERAL salidas de bao, piyamas etc., que sirven como decorativos y prestan algn servicio o uso adicional. Para la poca navidea, todos los MUEQUERIA muecos decorativos pinginos, papas NAVIDEA Noel, botas, renos, juegos de bao, centros de mesa, cortineros, cenefas, vineros, ancheteras, cojines, bienvinos, muecos rbol, past work sin costura MARIPOSAS, ANGELES - Con un gran variedad de diseos se FLORES elaboran estos productos a base de media velada ARTE CONTRY Se decoran toda clase de moldes en madera contry para decoracin de

CAPACITACIN

interiores, utilizando tcnicas de pintura conocidas y diseos exclusivos. Se dirigen talleres de manualidades a madres cabezas de familia que quieran iniciar con un pequeo negocio en casa, nios y nias que quieran aprender artesanas en tiempo de vacaciones o en sus tiempos libres.

2.2 Caractersticas fsicas y qumicas

Telas de distintos clores y manejables

MUEQUERIA GENERAL

EN
Telas de distintos clores y manejables

MUEQUERIA NAVIDEA MARIPOSAS, ANGELES - Se elaboran a base de medias veladas sostenida con alambre dulce y decorado FLORES ARTE CONTRY CAPACITACION
con pinturas. Madera MDF pulidas y de fcil manejo para la decoracin Recurso humano involucrado en la capacitacin del personal beneficiado.

2.3 Usos y productos sustitutos

Uso decorativo, como sustitutos estn MUEQUERIA EN otros artculos elaborados a partir de otros GENERAL materiales comerciales como plstico, madera, yeso etc. Que sirven tambin para decoracin Las comercializadas en grandes almacenes MUEQUERIA NAVIDEA de cadena que son elaboradas por multinacionales a bajos costos. MARIPOSAS, ANGELES - De uso decorativo, como sustitutos FLORES artculos decorativos elaborados a partir de materias primas reciclables innovadoras. ARTE CONTRY Cuadros elaborados por talleres de pintura especializados CAPACITACION Talleres por internet, cursos de revistas y

otros centros de capacitacin manualidades en la ciudad.

de

2.5 Estado del arte del producto / servicio La fundacin Arte y Tambora pertenece al sector artesanal, por ofrecer productos elaborados a partir de materias primas artesanales, as como capacitaciones en distintos proyectos artesanales y manuales que sus clientes elijen de manera libre de acuerdo al gusto y preferencia de cada persona, las ofertas y servicios son ofrecidos de manera personalizada en un espacio adecuado o taller donde ha logrado adquirir cierta clientela durante todo el tiempo de creacin, eso ha permitido garantizar una poblacin exclusiva que compra con cierta frecuencia estos productos o artculos. Es de resaltar que el negocio toma mucho auge en pocas especiales como navidad, da de las madres, amor y amistad, lo cual permite incrementar las ventas y por ende los ingresos.

3. PLAN COMERCIAL 3.1 Anlisis del sector A lo largo de la historia los artesanos han sido personas que han desarrollado un determinado oficio para satisfacer diversas necesidades, en la mayora de los casos de autoconsumo. No obstante, en las ciudades estaban organizados en la prctica del oficio, aprendizaje y certificacin, dejando el autoconsumo y los talleres ms pequeos para las zonas rurales. Los artesanos al hacer manualidades son ms creativos lo cual los ayuda a la hora de convertirse en empresarios. Un estudio concluy que la creatividad empresarial est relacionada con la ventaja competitiva lo que significa que los empresarios creativos tienen ms posibilidades de ser exitosos ya que al tener habilidades creativas se les ocurren ideas innovadoras y nicas. El empresarismo creativo es importante ya que permite que los artesanos desarrollen sus pequeos negocios y

ayuden al desarrollo econmico de su comunidad. Cuando estamos hablando de empresarismo creativo nos referimos a la manera de pensar de los artesanos para resolver sus problemas y estrategias competitivas para mercadear sus productos. Este concepto de creatividad les permite a los artesanos colaborar entre ellos mismos y desarrollar redes de trabajo, compartir ideas y mejorar sus industrias. Adems pueden recibir colaboracin de artistas, educadores, el gobierno y empresarios dentro de su comunidad. Una persona con creatividad empresarial es capaz de maximizar sus opciones y sus ganancias, es un buen planificador, optimiza el uso del tiempo, es innovador, se preocupa por la calidad y toma ideas de otros negocios exitosos. 3.2 Mercado objetivo Toda la comunidad que requiera decorar y mejorar sus espacios, ofrecer un detalle en ocasiones especiales, las mujeres amas de casa que les encanta lucir en sus hogares decoraciones novedosas, las empresas que realizan grandes eventos 3.3 Tamao del mercado potencial y objetivo La ciudad de Ibagu hoy en da tiene 537.467 habitantes segn el DANE, y aunque no se registra un nmero exacto de microempresas que realicen estas actividades manuales o artesanales por ser de tipo ocasional, se tiene que el mercado potencial es bien elevado y requiere la generacin de canales de comercializacin a travs de la publicidad, ferias artesanales, inversin de empresa pblica etc. Se espera que el crecimiento poblacional de los ibaguereos sea del 4.5% anual y equivalente a esto un crecimiento econmico de la ciudad en los prximos dos aos del de 1.06% 1 . (Cifra que indica el valor adquisitivo que tendrn los Ibaguereos, suministrada por el DANE). 3.4 Competidores Los competidores de la fundacin Arte y Tambora que se conoce actualmente, est representada en otras pequeas unidades productivas familiares dedicadas a la elaboracin y diseo de artculos similares como por ejemplo la elaboracin de muequera navidea realizada por la seora Miriam Zapata en el barrio Gaitn, las bolas navidea que decora la seora Mariluz entre otras que desde su hogares
1

http://www.dane.gov.co/index.php?option=com_content&view=article&id=57&Itemid=66

elaboran y comercializan este tipo de productos o manualidades artesanales. Adems en el rea de capacitacin sus grandes competidores estn representados en la academia de Arte Manual ubicada en la carrera 4 con calle 16 y Sami-D, quienes realizan cursos permanentes de proyectos artesanales y manuales con diversos materiales. De otro lado, existen negocios tambin constituidos que cuentan con locales comerciales donde pueden abiertamente exhibir los artculos que elaboran permitiendo que ms poblacin y clientela los reconozca, generando mayor confiabilidad y seriedad a la hora de tomar la decisin en realizar una compra. Actualmente la fundacin solo cuenta con un taller que sirve de sede de la fundacin y de taller para realizar las capacitaciones y para que sus asociadas puedan contar con un espacio para la elaboracin de sus artesanas. 3.5 Ventajas competitivas frente a la competencia Desventajas de la competencia: Acumulacin de artculos en sus locales que impide la movilidad y rotacin de los mismos. Limitacin del tiempo, horarios especficos para atender a los clientes. Altas inversiones en costos operacionales como el agua, energa elctrica entre otros. Ventajas competitivas y comparativas de fundacin Arte y Tambora frente a su competencia: Elaboracin de diseos exclusivos que el cliente requiera Realizan talleres de capacitacin en arte y manualidades a la poblacin ms vulnerable, en especial madres cabezas de familia. Ahorro de costos operacionales Buenos precios Tiempo y experiencia en el sector artesanal Garanta y calidad de los trabajos que se elaboran

4 MARKETING & VENTAS

4.1 Estrategias de comercializacin y penetracin en el mercado Existen muchas estrategias que se pueden implementar para dar a conocer esta Unidad Productiva entre las que tenemos: participacin permanente en exposiciones artesanales que se realizan en la ciudad, elaboracin de un catalogo de productos donde las personas puedan apreciar todas los diseos que la fundacin elabora y que adems capacita manejar un Logo y Slogan que generen recordacin para identificar la fundacin, adems de implementar mecanismos de publicidad tales como tarjetas de presentacin, redes sociales y directorios virtuales; continuar con la atencin personalizada en las capacitaciones y crear promociones o incentivos para clientes permanentes. LOGO

SLOGAN

Por una mujer feliz, sana e independiente

4.2 Precio Los precios que fija la unidad productiva Fundacin Arte y Tambora se basan en los costos de mano de obra y materiales que se requieren en la elaboracin.
PRODUCTO COSTO MANO DE OBRA $50.000

MUEQUERIA EN GENERAL
$45.000

MUEQUERIA NAVIDEA MARIPOSAS, ANGELES FLORES

$40.000

ARTE CONTRY CAPACITACION

$30.000 $8.000

4.3 Publicidad y mercadeo Con la elaboracin de un portafolio de los productos y/o servicios que se elaboran y se prestan en la microempresa, se realizara un recorrido por distintas empresas reconocidas pblicas y privadas que utilicen decoraciones artesanales para eventos especiales que permita ampliar el mercado y de esta forma generar ingresos, adems; este portafolio se publicar a travs de las redes sociales para que se conozcan los servicios por otras personas dentro y fuera de la ciudad. Tarjeta de presentacin

Portafolio de servicios

Redes sociales

5 SISTEMA DE NEGOCIO 5.3 Propuesta de Valor Por la diversidad de productos que se pueden elaborar, se tiene una variacin de precios que se calcula de acuerdo al valor de adquisicin de las materias primas mas el costo de la mano de obra y el valor agregado que lo da el diseo exclusivo de determinados artculos. La propuesta se basa en la organizacin de la unidad productiva desde el manejo publicitario que permitir que ms clientes conozcan los artculos que esta Unidad

productiva que elabora, adems contar con los materiales necesarios que permita ampliar su portafolio de servicios y ofrecer variedad en diseos y estilos que caracterizan esta pequea microempresa. 5.4 Descripcin del proceso de produccin y desarrollo de una manualidad PROCESO GENERAL

PROCESO ESPECFICO DE UN ARTCULO

5.5 Proveedores y materias primas

PROVEEDOR NELSON AGUDELO VARIOS ALEJANDRO MELO MEGA JUANCHOS

PRODUCTOS Telas Rellenos Encajes adornos Accesorios, pinturas para telas

DIRECCION Bogot policarpa San Andresitos San Andresitos San Andresitos

6. ORGANIZACIN

6.1 Cultura Corporativa: Misin y Visin. Misin Ser una empresa dedicada a la elaboracin, venta y capacitacin de manualidades, a travs del esfuerzo de un grupo de mujeres comprometidas, con sentido de pertenencia social y cultural, en la elaboracin de productos de calidad, innovadores y creativos para satisfacer las necesidades que los clientes requieran.

Visin En el 2016 la fundacin arte y tambora ser reconocida como lder en la capacitacin, produccin y comercializacin de productos de arte manual de Ibagu para el sostenimiento de sus hogares y fomentar el emprendimiento, as mismo se integrar cada vez ms el concepto de cadena de valor partiendo de nuestros proveedores hasta nuestros clientes, teniendo en cuenta elementos como el desarrollo sostenible, la gestin de calidad total, la formacin y motivacin personal, puntualidad y buen servicio de modo que se genere la satisfaccin de las necesidades del cliente y por ende el xito de la fundacin. 6.2 Organigrama
CONSTANZA ZARTE Representante Legal

GIPSY DURAN Vicepresidenta

MARCELA RODRIGUEZ Tesorera

DIANA CORREA Secretaria

6.3 Equipo de Trabajo y perfiles de cargos La Unidad Productiva Fundacin arte y Tambora es dirigida por la seora Constanza Zarte quien acta como presidenta y representante legal de la fundacin, adems su estructura organizativa tal como se muestra en la grfica cuenta con vicepresidenta (Gipsy Dura), Tesorera (Marcela Rodrguez) y Diana Correa (Secretaria), quienes a su vez manejan el taller, elaboran los productos y dirigen las capacitaciones a la poblacin y comunidad que requiere el servicio. 6.4 Aspectos Legales: Constitucin de la Empresa y normatividad La Unidad Productiva est constituida como fundacin Arte y Tambora, no retenedora del IVA, debido al volumen de ventas. Contar con RUT y NIT y con todos los requisitos legales para su completa formalizacin.

7. FINANCIACIN 7.1 Resumen de las inversiones

RESUMEN INVERSIONES REQUERIDAS

APORTE DEL EMPRENDEDOR

ENTIDADES FINANCIERAS

TOTAL

Maquina familiar de cocer 4 estantes 3 vitrinas 1 mesn 18 sillas Cmara fotogrfica Ventilador Insumos Maquina Plana Maquina Fileteadora Computador Impresora 5 Memorias usb
TOTAL 3.866.000 400.000 400.000 300.000 200.000 306.000 200.000 60.000 2.000.000 600.000 1.000.000 750.000 400.000 100.000 3.250.000 400.000 400.000 300.000 200.000 306.000 200.000 60.000 2.000.000 600.000 1.000.000 750.000 400.000 100.000 7.116.000

7.2 Estados Financieros

2012

2013

2014

2015

2016

2017

BALANCE GENERAL
Activo Corriente Efectivo 3.250.000 5.045.279 7.146.507 9.569.890 12.332.680 15.453.236

Total Activo Corriente: Terrenos Construcciones y Edificios Neto Maquinaria y Equipo de Operacin Neto Total Activos Fijos: Total Otros Activos Fijos TOTAL ACTIVO Pasivo Obligaciones Financieras TOTAL PASIVO Patrimonio Capital Social Reserva Legal Acumulada Utilidades Retenidas Utilidades del Ejercicio Revalorizacion patrimonio TOTAL PATRIMONIO TOTAL PAS + PAT

3.250.000 0 0 3.866.000 3.866.000 0 7.116.000 3.250.000 3.250.000 3.866.000 0 0 0 0 3.866.000 7.116.000

5.045.279 0 0 3.618.576 3.618.576 0 8.663.855 2.600.000 2.600.000 3.866.000 0 0 2.043.215 154.640 6.063.855 8.663.855

7.146.507 0 0 3.337.131 3.337.131 0 10.483.638 1.950.000 1.950.000 3.866.000 204.321 1.838.893 2.324.808 299.615 8.533.638 10.483.638

9.569.890 0 0 3.029.489 3.029.489 0 12.599.380 1.300.000 1.300.000 3.866.000 436.802 3.931.221 2.544.146 521.211 11.299.380 12.599.380

12.332.680 0 0 2.713.557 2.713.557 0 15.046.237 650.000 650.000 3.866.000 691.217 6.220.952 2.726.326 891.742 14.396.237 15.046.237

15.453.236 0 0 2.334.790 2.334.790 0 17.788.026 0 0 3.866.000 963.850 8.674.646 3.041.499 1.242.032 17.788.026 17.788.026

2012

2013 64.608.810 0

2014 68.543.487 0

2015 72.717.785 0

2016 77.146.298 0

ESTADO DE RESULTADOS
Ventas Devoluciones y rebajas en ventas 60.900.000 0

Materia Prima, Mano de Obra Depreciacin Utilidad Bruta Gasto de Ventas Gastos de Administracion Utilidad Operativa Otros ingresos Intereses Otros ingresos y egresos Revalorizacin de Patrimonio Ajuste Activos no Monetarios Ajuste Depreciacin Acumulada Total Correccin Monetaria Utilidad antes de impuestos Impuestos (35%) Utilidad Neta Final

56.028.000 402.064 4.469.936 300.000 1.770.000 2.399.936 356.721 -356.721 -154.640 154.640 0 0 2.043.215 0 2.043.215

59.440.105 417.141 4.751.563 309.000 1.823.100 2.619.463 285.377 -285.377 -144.975 150.774 -15.077 -9.278 2.324.808 0 2.324.808

63.060.008 432.784 5.050.695 318.270 1.877.793 2.854.632 214.033 -214.033 -221.596 156.428 -31.286 -96.453 2.544.146 0 2.544.146

66.900.362 452.259 5.365.163 327.818 1.934.127 3.103.218 142.688 -142.688 -370.531 194.753 -58.426 -234.204 2.726.326 0 2.726.326

70.974.594 466.958 5.704.746 337.653 1.992.151 3.374.943 71.344 -71.344 -350.290 146.984 -58.794 -262.100 3.041.499 0 3.041.499

2012

2013

2014

2015

2016

FLUJO DE CAJA
Flujo de Caja Operativo Utilidad Operacional Depreciaciones Neto Flujo de Caja Operativo Amortizaciones Pasivos Largo Plazo Intereses Pagados Neto Flujo de Caja Financiamiento 2.399.936 402.064 2.802.000 -650.000 -356.721 1.006.721 1.795.279 3.250.000 5.045.279 2.619.463 417.141 3.036.605 -650.000 -285.377 -935.377 2.854.632 432.784 3.287.416 -650.000 -214.033 -864.033 3.103.218 452.259 3.555.478 -650.000 -142.688 -792.688 3.374.943 466.958 3.841.901 -650.000 -71.344 -721.344

Neto Periodo Saldo anterior Saldo siguiente

2.101.228 5.045.279 7.146.507

2.423.383 7.146.507 9.569.890

2.762.789 9.569.890 12.332.680

3.120.556 12.332.680 15.453.236

1.10 Punto de equilibrio.

8. RIESGOS E IMPACTOS

PRODUCTOS

COSTOS UNITARIOS Costos Costos Unitarios Unitarios Materia Mano de Prima Obra 40.000 36.000 32.000 24.000 6.400 6.000 5.400 4.800 3.600 960

PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES

PUNTO DE EQUILIBRIO EN PESOS

COSTO VARIABLE

MUEQUERIA GENERAL MUEQURIA NAVIDEA MARIPOSAS-ANGELES EN MEDIA VELADA ARTE CONTRY TALLERES DE CAPACITACION COSTO TOTAL

145 109 218 36 18

$ 7.266.010 $ 4.904.557 $ 8.719.212 $ 1.089.901 $ 145.320 $ 22.125.000

$ $ $

6.684.729 4.512.192 8.021.675

$ 1.002.709 $ 133.695 $ 22.125.000

8.1 Riesgos internos y externos

RIESGOS INTERNOS RIESGOS EXTERNOS

No cuenta con recursos suficientes para adquirir al por mayor materias primas. No cuenta con un punto de exhibicin de los productos al pblico. Falta de Capacitacin en liderazgo para sus socias fundadoras Temor a la responsabilidad tributaria

Otras Unidades Productivas que se dedican a esta misma actividad y estn formalmente constituidas y cuentan con ms oportunidades para fortalecer sus negocios a travs de la adquisicin de prstamos, participacin de exposiciones en ferias respaldadas por la administracin municipal.

8.2 Medidas para afrontar los riesgos Capacitacin permanente de nuevas tcnicas de pintura y manualidades. Crear estrategias promocionales para conservar sus clientes antiguos y atraer muchos ms. Presentar y actualizar permanentemente el portafolio de servicios con imgenes que den cuenta de todas las manualidades que elaboran. 8.3 Impactos: Econmico, Social y Ambiental.

Econmico: Los ingresos adquiridos por esta unidad productiva fundacin Arte y Tambora favorecen directamente a las socias fundadoras, de igual forma genera empleo y mejorar las condiciones socioeconmicas de otras familias. Adems los clientes que buscan estos artculos encuentran mucha innovacin y creatividad en cada artculo que adems son muy econmicos favorecen el bolsillo de los cnsumidores. Social: Alrededor del arte, la pintura, las manualidades se crea tambin un tejido social solidario, pues en su mayora la clientela est constituida por amas de casa que valoran el trabajo manual que se realiza en esta microempresa y desde sus focos sociales recomienda a otros amigos y personas los artculos que aqu se elaboran. De otro lado, mejorar la calidad de vida en las personas involucradas en esta Unidad Productiva puesto que podrn satisfacer sus necesidades a travs del ingreso producto de esta labor. Ambiental: La utilizacin de material reciclable como botellas, cartn aportan enormemente al medio ambiente, pues de esta manera se concientiza a la poblacin de hay que adoptar cambios fundamentales en nuestra forma de vivir y en nuestra relacin con el mundo que nos rodea. Hemos de tomar conciencia de que el Planeta es un TODO, rico y variado pero indivisible. Debemos asumir y valorar las grandes decisiones junto a las pequeas acciones que hagamos y no por ello menos importantes, actitudes y comportamientos cotidianos. Desde el ahorro en todos los sentidos, hasta la conservacin y respeto por el Medio Ambiente, pasando por la solidaridad, la comprensin y el dilogo hacia nuestra misma especie.