El Cheque

INTRODUCCIN
Las normas contenidas en el titulo valor, denominado cheque, regula principalmente en lo concerniente a su creacin, circulacin y cobro, as como la proteccin con la que deben contar el beneficiario y tenedor de un cheque, titulo cuya tenencia nos debe dar la seguridad de pago en forma inmediata. De igual manera, el cheque en cuanto a sus modalidades especiales regula de entre ellas, a efectos de aceptar la realidad de los hechos que derivan de las transacciones que se realizan con el cheque, y llegar al extremo de tener que admitir la creacin de un tipo de cheque que precisamente contiene una orden de pago diferida, y que en trminos tericos constituye la negacin de la orden de pago. El cheque de pago diferido, como modalidad especial, es un cheque cuya condicin de pago y exigibilidad dependen de un plazo. Pero no solo regula, teniendo en cuenta la realidad econmica, las nuevas modalidades especiales de cheques, para admitir el cheque de pago diferido, sino que tambin regula de la creacin y endoso del cheque a efectos de otorgar seguridad de trfico, as como la posibilidad de admitir la suspensin de la orden de pago dentro de los plazos de los treinta das de emisin, ante ciertos supuestos claramente establecidos. Entonces, el cheque contiene un propsito es el de dar seguridad jurdica para que aquel que recibe la orden de pago irrevocable pueda hacerse pago en forma eficaz de la cantidad de dinero expresado en el ttulo.
[TTULOS VALORES] EL CHEQUE
CAPITULO I EL CHEQUE 1.1. CONCEPTO
La ley de ttulos avalores prescinde de dar una definicin de cheque, ni siquiera hace mencin de su carcter de pago. En realidad hace referencia a este carcter solo indirectamente, cuando en el artculo 178.1 prohbe que le cheque sea emitido con la fecha adelantada y que sea girado, endosado o trasferido en garanta. Sin embargo, cuando recurrimos a la clasificacin del cheque, la doctrina nos refiere que nos encontramos dentro de los ttulos de crdito, al igual que la letra de cambio y el pagare, por lo menos as lo indica Messineo al sealar que los cheques integran la categora de los ttulos de crdito, que es como se identifica a los ttulos valores, y son aquellos ttulos por el cual el suscriptor promete y est obligado a dar una suma determinada de dinero, sea de una sola vez o peridicamente. Para Cesar Dario Gmez C. seala que los ttulos valores de contenido crediticio incorporan un crdito y legitiman a sus tenedores para recibir una prestacin cierta en dinero1. Para Hundskopf el cheque es un instrumento bancario por excelencia, pues su
utilizacin permite a los clientes de los bancos pagar en forma segura las deudas que tengan con otras personas. El esquema es muy sencillo: una persona que emite el cheque, contando para ello con deposito disponible en una empresa del sistema
financiero; un banco autorizado que, descontando de la cuenta del emisor, paga la suma de dinero sealado en el titulo valor; y, otra persona, a quien se le entrega el cheque, que tiene la facultad de cobrar dicho importe. Esto es, el girador o emitente, en vez de pagar
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GOMEZ C. Cesar Dario Ttulos V.alores. Ediotrial Temis, Bogot, Pg. 264 y 89.
[TTULOS VALORES] EL CHEQUE con dinero a su acreedor, le entrega un cheque, el mismo que constituye una orden de pago a cargo del banco, el cual ha contrado de antemano la obligacin de pagar los cheques que emita su cliente.2 Desde el punto de vista como refiere Ulises Montoya Manfredi, en comentarios a la ley de ttulos valores: el emitente no puede girar un cheque si en el banco girado no tiene fondos a su disposicin en cuenta corriente, en virtud del depsito hecho en el o por tener autorizacin para sobregirar. Se trata de un requisito de fondo, que es el presupuesto del normal funcionamiento del cheque. Los fondos pueden haber sido depositados en una cuenta corriente, o puede existir un autorizacin para girar en descubierto, como es el caso de la apertura de crdito en una corriente o de sobregiro en virtud de una autorizacin expresa. 1.2. SUJETOS INTERVINIENTES3
Los sujetos que intervienen en necesariamente en un cheque son: a. El emisor o girador: es la persona que gira el cheque, debiendo para ello ser titular de una cuenta corriente bancaria que cuente con fondos suficientes para cubrir el importe sealado en el titulo valor. El emisor ser, a su vez, el
obligado principal al pago del cheque, no teniendo efecto alguna cualquier clusula que pretenda liberarlo de dicha responsabilidad. b. El girado: que es el banco o empresa del sistema financiero que, descontando de los fondos constituidos en la cuenta corriente de la que es el titular del emisor, debe efectuar el pago del importe del cheque a su tenedor c. El tenedor, beneficiario o titular: a favor de quien se emite el cheque, el mismo que se dirigir al banco para cobrar el importe sealado en el titulo valor. Si el cheque hubiera sido emitido al portador, se considerara beneficiario a su portador o poseedor. 1.3. REQUISITOS DE FORMA EN LA EMISIN DEL CHEQUE
El artculo 172.1 de la ley destaca una de las notas caracterizadoras del cheque, es decir, la calidad de banquero del librado, considerndose como tal a las empresas del
HUNDSKOPF, Oswaldo. Gua Rpida de Preguntas y Respuestas. Editorial Gaceta Jurdica. Cuarta edicin. Lima-Per 2005, pg. 185. 3 Ibdem, HUNDSKOPF, Oswaldo, pg. 186.
[TTULOS VALORES] EL CHEQUE Sistema Financiero, autorizadas a mantener cuentas corrientes como giro de cheques, y las consecuencias que de este hecho se derivan, como son: a. Los cheques solo pueden ser girados en formularios impresos, desglosables de talonarios numerados en serie, o clave; b. Los talonarios debern ser proporcionados, bajo recibos a sus clientes; c. Los clientes que manden a imprimir por su cuenta los formularios deben ser autorizados por los bancos respectivos. Asimismo los bancos pueden autorizar los formularios impresos en formas distintas a talonarios; d. Si bien para los cheques de viajero no es obligatorio el talonario, no pueden prescindirse de los formularios impresos por los bancos emitentes; y, e. Las dimensiones, formatos, medidas de seguridad, etc. Podrn ser establecidas por cada banco o por convenio entre estos o por disposiciones del banco central de reserva. Se sanciona la falta de observancia de lo arriba dispuesto no considerando al documento como cheque. No puede negarse, sin embargo que el cheque es un mandato de pago, sin que este quiera significar que se alude al contrato de mandato, pues los formularios entregados por los bancos a sus clientes son ms bien rdenes de pago, expresin equivalente al de mandato de pago, o sea que mandato equivale a orden. Pero, adems, el cheque contiene una promesa de pago por un tercero, hecha por le girador al tomador. El girador ofrece que el banco girado pagara la suma expresada en el cheque. En caso de no hacerlo, el girador ser responsable del incumplimiento (Art. 182). Por esto el cheque, resulta un ttulo cambiario que se asimila en muchos aspectos al ttulo del cambio y justifica de la aplicacin analgica de muchas reglas dictadas para la cambial. La persona del girado solo puede ser un banco, incluyndose dentro de este trmino a las empresas del Sistema Financiero nacional autorizadas por ley de la materia a mantener cuentas corrientes con giro de cheques segn lo dispuesto en el Art. 172.1 de la ley. En los casos en que extiendan cheques en talonarios que no corresponden al girador, los bancos se niegen a pagarlos, pues presuma que el cliente asume tcticamente el compromiso de no extender cheques sino en los talonarios proporcionados por el banco y que reconoce a este el derecho de no pagarlos si se giran en documentos distintos.
[TTULOS VALORES] EL CHEQUE Los talonarios debern ser formularios impresos desglosados de talonarios numerados en serie. Estos talonarios son proporcionados por los bancos a sus clientes o pueden ser impresos por estos con la debida autorizacin de aquellos. Se presume que le cliente asume tcitamente el compromiso de no entender cheques sino en los talonarios respectivos reconociendo el banco el crdito a pagarlos si se giran en documento distinto. Este derecho del banco le impone la obligacin correlativa de proporcionar los talonarios, o autorizar a los clientes para que los impriman por su cuenta (Art. 172.3). El banco suele exigir un recibo firmado por el cliente con indicacin de los nmeros de los cheques incluidos en los talonarios, que pueden ser entregados a las personas que autorice el contracorrentista bajo su firma. Es tambin prctica bancaria que en la cubierta de los talonarios se incluyan clusulas exonerativas de la responsabilidad del banco en caso de prdida de los cheques. El Artculo 172.4 no hace obligatorio el talonario para los cheques de viajeros, para los cheques giro ni para los cheques de gerencia.
1.4.
REQUISITOS INTRNSECOS
El emitente no puede girar un cheque si en el banco girado no tiene fondos a su disposicin en cuenta corriente, o no tiene autorizacin para sobregirarla. Se trata de un requisito de fondo, que es el presupuesto del normal funcionamiento del cheque. Se requiere en consecuencia que los fondos hayan sido depositados en cuenta corriente o que exista una autorizacin para girar en descubierto, como es el caso de la apertura de crdito en cuenta corriente o de sobre giro en virtud de una autorizacin expresa. La inexistencia de la disponibilidad de fondos no faceta la invalidez del ttulo como cheque, expresa la ltima parte del Artculo 173 de la ley, lo cual explicara por considerar que la provisin de fondos es un requisito de regularidad del cheque, pero no de su validez. Es por ello que la ley confiere accione cambiarias por la falta de pago parcial o total del cheque (Art. 90 al 92), acciones que pueden ejecutarse por la va ejecutiva (Art. 18). Es en resguardo de la circulacin del cheque que se ha considerado acertadamente que no debe establecerse nulidad alguna. El tercer portador no puede verse afectado por las relaciones internas entre emitente y girado.
[TTULOS VALORES] EL CHEQUE 1.5. REQUISITOS DE CONTENIDO4
En cuanto a los requisitos de contenido, la ley precisa en su artculo 174, los siguientes: a. El nmero o cdigo de identificacin que le corresponde. b. La indicacin del lugar y de la fecha de su emisin; c. La orden pura y simple de pagar una cantidad determinada de dinero, expresada ya sea en nmero, letras o de ambas formas; d. El nombre del beneficiario de la persona a cuya orden se emite, o la indicacin que se hace al portador; e. El nombre y domicilio del banco a cuyo cargo se emite el cheque; f. La indicacin del lugar del pago; g. El nombre y firma del emitente, quien tiene la calidad de obligado principal. La ley no exige que se inserte la denominacin cheque en el texto del documento, a diferencia de la exigencia de la denominacin de letra de cambio o pagare, en casos de estos instrumentos. En el caso del cheque, no existe requisito preciso en cuanto a la denominacin del ttulo como cheque, sin embargo cuando se trata de los cheques especiales, como el cheque giro, el cheque garantizado y el cheque diferido, la ley impone requisito de identificarlos con tales denominaciones. Basta precisar que el caso que el titulo valor no rena los requisitos precisados en la ley no surte los efectos del ttulo valor, segn lo seala el artculo 1.2 de la ley.
De lo dispuesto en el artculo 175 fluye que, salvo el requisito referente a la indicacin del lugar de pago, es decir, el domicilio del banco girado, todos los requisitos enumerados en el Atr. 174 son esenciales en el sentido de que aparecen en el texto del documento, este no tendr carcter de ttulo valor, quedando a salvo los efectos del acto jurdico a los que hubiere dado su origen, su emisin o trasferencia. a. La indicacin del nmero o cdigo de identificacin del documento, mencionada en el inciso a del art. 174, es una exigencia de utilidad manifiesta, por cuanto facilita la identificacin del cheque con la cuenta corriente del emitente, agregando un elemento ms en orden a impedir maniobras fraudulentas. b. La indicacin del lugar y de la fecha de su emisin (inciso b.) reviste significacin porque, tratndose del lugar, los cheques pueden ser girados sobre
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MONTOYA ALBERTI, Hernando. Las principales innovaciones incorpopradas en la ley de ttulos valores, Pg. 512-522.
[TTULOS VALORES] EL CHEQUE la misma plaza, entre una misma plaza y otra de un mismo pas o desde el extranjero, siendo el plazo de presentacin para el pago en ambos casos de treinta das. En cuanto a la fecha, resulta de importancia decisiva para los variados efectos determinar la oportunidad de la emisin y permite establecer si el emitente tena la capacidad legal suficiente al girar el cheque, si en ese momento tena fondos disponibles, si la presentacin se hizo dentro del plazo que seala la ley; si ha trascurrido el plazo de prescripcin, etc. No obstante lo dispuesto en el art, 206.1 en el sentido que el cheque es pagadero a la vista el da de su presentacin aunque tuviese fecha adelantada, la ley no escusa la falta de la data, pues si esta se presentara adulterada o borrada, los bancos no estn obligados a pagar los cheques (Art. 212.1 b). c. La orden pura y simple de pagar una cantidad determinada de dinero, expresada ya sea en nmeros, en letras o de ambas formas, La ley no precisa que debe ser consignadas en letras o en cifras, si debe estar escrita a mano o si est permitido escribirlo con cualquier medio mecnico, tampoco indica si necesariamente debe ser colocada por el emitente la orden pura y simple de pagar una determinada suma de dinero, expresada ya sea en nmeros, en letras, o de ambas formas, que mencionen el inciso c. del art. 174, significa que el pago no debe someterse a ninguna conduccin o, en general, a ninguna modalidad que difiere a su exigibilidad. La orden debe ser incondicional no siendo admisible aunque se haga referencia alguna en el documento de provisin o a la causa generatriz del giro del cheque. El titulo se presenta, as como una de carcter abstracto y autnomo. La expresin pura y simple, equivale a sin condicin. En cuanto a la expresin en nmero o en letras o en ambas formas con referencia a la cantidad, en caso de discrepancia la suma menor, segn lo estable en el artculo 5.2, aplicndose lo dispuesto en el artculo 5,3 en el caso de la discrepancia en una unidad monetaria. d. El nombre del beneficiario o de la persona a cuya orden se emite, o la indicacin que se hace al portador, es un requisito contenido en el artculo 174 d. mediante esta indicacin se puede identificar al que tiene facultad para ejercitar los derechos que el ttulo representa, aunque nada impide que el
[TTULOS VALORES] EL CHEQUE beneficiario pueda trasferir este derecho mediante el endoso; en defecto del nombre del beneficiario, deber indicarse que el cheque es al portador. La ley pretende que no se deje sin llenar esta parte del cheque. Es conveniente tener presente que el beneficiario, bien sea una persona determinada o tratndose de cheque al portador, est obligado a identificarse al momento de cobrar el cheque. e. El nombre y domicilio del banco a cuyo cargo se emite el cheque es una indicacin indispensable, a tenor de lo expresado en el inciso e del art. 174 y en relacin con el art. 175, que no admite se supla tal mencin. Si solo se puede girar cheques contra los bancos y si estos entregan los talonarios impresos a sus clientes no cabe la posibilidad en incurrir en la omisin referente al nombre del banco. En cuanto a la indicacin del domicilio, tiene importancia si se considera que la cuenta corriente pueda encontrarse abierta en la sede principal o en una sucursal o en agencia situada en otro lugar, sin embargo la sistematizacin de las cuentas que manejan os bancos permite tener en tiempo virtual los saldos de las cuentas corrientes. Por lo que la interconexin del sistema bancario nos revela de cualquier comentario adicional. f. El Nombre y firma del emitente, quien tiene la calidad de obligado principal, es el requisito exigido en el inciso g del artculo 174. Reviste carcter sustancial. El nombre puede venir impreso en el talonario. Es cuanto a la firma, este debe ser manuscrita y autografiada. Es decir, no se admite ni una simple marca ni la impresin digital. La existencia se justifica si se considera que los cuenta correntistas deben registrar sus firmas al abrir la cuenta corriente, lo que sirve para la confrontacin respectiva en la oportunidad en que se presenta el cheque para hacerlo efectivo. De aqu a su vez la consecuencia de no exigir que la firma sea legible; pues basta que sea iguala a la que figura en el registro del banco. Este, por su parte puede rechazar un cheque que ofrezca dudas en cuanto a su autenticidad. La palabra firma empleado por la ley, tiene, pues, un sentido muy lato y alude a cualquier signo grafico e idneo que, segn los usos del pis, sirva para identificar a su autor. En los casos de falsificacin de las firmas debe tenerse en cuenta que, tanto si se trate de un falsificacin notoria como si se trata de una difcil de advertir aun por
[TTULOS VALORES] EL CHEQUE personas habituadas al examen de firmas, no puede exigirse a los empleados de los bancos conocimientos de peritos calgrafos. Por otra parte en cuanto a los cheques que corresponden a las personas jurdicas, deber figurar el nombre de dicha persona as como la firma y nombre del representante que lo firma. 1.6. FALTA DE ALGUNOS REQUISITOS FORMALES
Como ya se ha dicho todos los requisitos indicados por el art.174 son esenciales para la validez del cheque, salvo el referente a la indicacin sobre el lugar de pago, punto este sobre el que el art.175 da las reglas para suplir la falta de informacin precisa sobre el lugar donde el tenedor del cheque tiene derecho a exigir su pago. El determinar el lugar del pago tiene importancia porque permite al tenedor del cheque localizar al banco girado. En cuanto al lugar de pago del cheque, segn el Art.175.1, a, este ser en primer lugar el indicado en forma especial. En su defecto, se admite que se podr presentarse: a. En cualquiera de las oficinas del banco girado en el lugar de emisin del cheque; b. Si no tiene oficinas en ese lugar ,en cualquiera de las oficinas del banco en el pas; y, c. Si se indica varios lugares de pago, el pago se efectuara en cualquiera de ellos, es decir, se considera valida la designacin alternativa de diversos lugares de pago, lo que ocurre cuando un banco girado tiene varios sucursales o agencias. Actualmente los sistemas telemticos que emplean los bancos permiten la integracin de sus diversos establecimientos, por lo que en la prctica no existe dificultad para ninguna de sus agencias o sucursales pueda cancelar o procesar el cheque, en tiempo real. 1.7. CHEQUE A LA ORDEN, NO A LA ORDEN Y AL PORTADOR
El Art.176 seala en forma expresa las tres formas que puede girarse el cheque en relacin al beneficiario.
[TTULOS VALORES] EL CHEQUE El cheque en favor de persona determinada, con clusula a la orden o sin ella, comprende tanto el cheque nominativo, como el cheque a la orden, bien obstante en tal sentido la clusula o prescinda den ella. El cheque nominativo, es decir, es decir el girado en favor de determinada persona, en que no figure la clusula no a la orden. no endosable , intransferible ,etc. Esto quiere decir que el cheque es ttulo a la orden nato, de fcil e inmediata circulacin, sin que tenga que ponerse en conocimiento del banco de transmisin, ni recabarse autorizacin para efectuarla. Cuando la ley habla de persona determinada no quiere significar que sea una sola beneficiaria. Pueden ser varias, en forma conjunta o indistintamente. En primer caso, el endoso del ttulo deber ser hecho por todos los beneficiarios. En el segundo caso, basta el endoso hecho por cualquiera de ellos. El cheque con la clusula no a la orden u otra equivalente emitido en favor de persona determinada, est considerado en el art.176.1 b. En este supuesto, la transmisin del ttulo solo podr hacerse bajo la forma y con los efectos de una cesin ordinaria. Es decir, que no se produce la figura del endoso. La declaracin unilateral de voluntad que se perfecciona con la entrega del ttulo no surte efecto por si sola. Hay que considerar la existencia de un negocio jurdico contractual celebrado entre cedente cesionario. No existe responsabilidad solidaria del endosante si el cheque no es pagado; solo se responde de la existencia y legitimidad del crdito al tiempo de la cesin. En cuanto a los medios de defensa, el deudor puede oponer al cesionario del cheque que todos los medios de defensa que podra invocar contra el cedente, lo que no puede hacer el demandado por el pago del cheque respecto del endosatario. El cheque al portador (inciso c del Art.176.1) otorga a quien lo tenga en su poder el derecho a hacerlo efectivo sin necesidad que se inserte el nombre del beneficiario; y en cuanto a su transmisin, basta la simple entrega manual. Puede tratarse que el beneficiario sea una persona jurdica, en este caso no se admite, seala el artculo 176.3, ms de una persona como beneficiario, salvo que se trate del abono en una cuenta bancaria, siempre que los titulares de dicha cuenta sean las mismas personas beneficiarias del cheque. Se admite que el cheque a excepcin de las personas jurdicas pueda ser girada a favor de dos o ms personas, sea en forma conjunta si se utiliza y, requiriendo en cualquier
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[TTULOS VALORES] EL CHEQUE acto la participacin de todas ellas, o alternativamente si se utiliza o bastando en este caso la participacin de alguna de ellas. 1.8. CHEQUE A LA ORDEN DEL EMITENTE, CON CLUSULA AL PORTADOR Y CON INDICACIN DEL BENEFICIARIO El cheque a la orden del propio emitente es el primer supuesto anunciado en el artculo 177 de la ley. La admisin de esta forma de libramiento del cheque define a la posicin adoptada en un aspecto que en un sector minoritario de la adoctrina considera cuando menos dudoso. Alguno a autores europeos sostienen que un cheque emitido por el girador a su propia orden y cobrado por el en el banco, solo tiene la forma de un ttulo valor, mas no la sustancia, pues, al no haber entrado a la circulacin, solo sirve para acreditarla un pago hecho por el banquero a su cliente. Pero como el emitente, que es al mismo tiempo beneficiario, tiene la facultad de endosarlo y aun tiene que hacer e endoso en blanco para cobrarlo en el banco, no pierde el cheque su carcter de ttulo trasferible por este medio. Cuando el cheque emitido a la orden de persona determinada contenga tambin la mencin al portador, vale como cheque a la orden de dicha persona. Se trata tambin de una forma mixta de emisin, susceptible de originar equvocos, pues aparentemente si en el aparece el nombre de una persona podra reputarse cheque nominativo, pero por figurar en la clusula (al portador) podra quedar sujeto a un rgimen distinto. Adems del aspecto de seguridad, ya que quien encuentre o sustraiga un cheque nominativo podr aadirle la palabra al portador despus del nombre si hay espacio suficiente y en consecuencia cobrarlo. 1.9. CHEQUES ENTREGADOS EN GARANTA
El carcter de instrumento de pago que corresponde al cheque determina, as mismo, que no puede ser dado en garanta mediante el giro, endoso o en simple entrega. La entrega de cheque en garanta ha sido tambin un medio usado por prestamistas inescrupulosos para tener bajo amenazas a sus deudores. Es este otro de los medios de desnaturalizacin del cheque que la ley rechaza. 1.10. CHEQUE POS DATADO
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[TTULOS VALORES] EL CHEQUE El Art.179 de la ley destaca, al tratar del cheque pos datado, la naturaleza del cheque como instrumento de pago, en vista que no se trata de un instrumento de crdito. Adems, es un instrumento de pago a la vista, es decir, a su presentacin. Indicar una fecha adelantada no significa otra cosa que diferir la presentacin y, en consecuencia, el pago. El Art.179.1 caracteriza el cheque como instrumento de pago, posicin acorde con la doctrina, con la legislacin comparada y con los proyectos de leyes uniformes hasta ahora elaborados. De ese modo cuando este artculo seala que se considera no puesta la fecha posdatada (con excepcin del cheque de pago diferenciado), as como la clusula que considera un plazo para su negocio o pago y cuando, a su vez, el Art. 206.1 dice que as se gira (materialmente) debe pagarse a la vista al monto de su presentacin, lo que hay en una complementacin de ambos artculos. Esto significa que la ley no da mrito alguno a la fecha adelantada o a las clausulas mencionadas, pues el Art.179.1 la considera como no puestas. El cheque es un mandato incondicional de pago emitido por el emitente que debe expresar como dice el inc. c del Art.174, una orden pura y simple de pagar una cantidad determinada de dinero. Vale decir, no se puede implantar en el titulo modalidad alguna que lo desnaturalice. Empero, es de advertir que la insercin de una clausula en tal sentido no acarrea la nulidad del titulo .Este conserva su valides .Si sigue aqu el principio de que la nulidad de lo accesorio (en este caso, el plazo), no invalida la obligacin principal. La orden va dirigida al banco en el cual el emitente tiene fondos disponibles, en razn de existir como tales en su cuenta corriente o de estar autorizado para girar hasta determinada cantidad. La vinculacin entre el cheque y la cuneta corriente bancaria indicada que el banco acta en virtud de existir un contrato de esa naturaleza celebrado con el cuenta correntiaste. La ley peruana, al no declarar la nulidad del cheque que esta sujeto a un plazo para su negocio o pago, propende as a su circulacin. Se excepta caso de los cheques de pago
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[TTULOS VALORES] EL CHEQUE diferido, donde la misma ley permite en el pago puede realizarse dentro de los trente das de su emisin (artculo 200 de la ley). El Art. 179.2 establece la presuncin legal que cualquiera que sea la fecha que figure en el cheque pos datado se considera como tal la fecha de presentacin para su pago. En este caso por decisin de la ley (sancin) sierra lo convenido entre las partes no tiene efecto respecto a terceros, es decir, lo acordado entre el emitente y el tomador del cheque respecto a la fecha donde este debe pagarse no surte efectos frente al banco contra el que se gira .Sin embargo su presentacin en fecha anterior a la sealada no da lugar si es que en ese momento no existe la disponibilidad de fondos, segn lo establecido por la jurisprudencia. 1.11. EL CHEQUE COMO TTULO NO ACEPTABLE La naturaleza del cheque rechaza la aceptacin .El texto de la actual ley, en el Art.180.1 as lo reconoce. Cualquier mencin al respecto se considera no puesta. El cheque es, como se ha visto, un instrumento de pago a la vista, lo que significa que quien lo recibe y lo presenta al banco para hacerlo efectivo, no espera la aceptacin, sino que se produzca el pago. De otro lado, si se considera que el girado es un mandatario representante del emitente y que, en consecuencia, solo obra en nombre y por cuenta de dicho emitente dentro del supuesto de que este tiene fondos, la aceptacin resulta extraa a la relacin jurdica entre emitente y librado. No es, pues, una invitacin a pagar, como el ttulo de cambio. Dentro de lo normal o regular, debe darse en el cheque por sobreentendido que el girado ha de pagar. La presentacin a la aceptacin y esta misma aparece, prima facie, como formalidades superfluas. Pero ello no excluye que el cheque pueda ser objeto de certificacin, que no puede confundirse con la aceptacin del ttulo de cambio, porque en esta aceptacin es requerida por el tenedor del ttulo, mientras que la certificacin del cheque que la solicita el emitente del documento. Adems, y por lo mismo, la certificacin procede a
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[TTULOS VALORES] EL CHEQUE la salida del cheque del poder del que lo emite, a la inversa de la aceptacin, que se pide y produce una vez puesta el ttulo en circulacin. Si se incurre en la irregularidad de someter el cheque a aceptacin, no se produce la nulidad de ttulo, sino que la mencin se tiene por no puesta. En este, como en el caso del cheque pos datado, lo que se ha querido proteger es la circulacin del ttulo valor. La certificacin del cheque, a que se refiere el Art.180, as como la confirmacin y el visto, estn muy difundidos en varios pases, pero diferencindose siempre de la aceptacin. Si se efecta la certificacin, su efecto es nicamente establecer la existencia de fondos e impedir su retiro por el emitente antes de vencido el termino para la presentacin, evitando as, que por tal medio se haga inefectivo el cobro del cheque .De esta forma, el banco girado, al poner en el titulo una de estas declaraciones, no asume responsabilidad directa para el pago frente al tenedor, sino que se limita a atestiguar la existencia de fondos disponibles. Estos efectos estn considerados como mayor amplitud en los Arts.191 y 208 de la ley, lo que se tratara ms adelante. Por ser instrumento de pago, o mero instrumento de retiro de fondos, el cheque debe ser pagado a la vista. La emisin de un cheque crea relaciones jurdicas de dos clases: una, entre el emitente y el girado, y otra, entre el tomador y el emitente. No existe ninguna entre el tomador y el girado. Lo nico que los pone en contacto es el pago del cheque. 1.12. CLUSULA DE INTERS El mismo carcter del cheque como instrumento de pago a la vista justifica que no pueda estipularse el pago de inters. Si el supuesto legal en que reposa la emisin del cheque es que existen fondos suficientes para hacerlo efectivo, carece de explicacin la insercin del pacto de intereses. El beneficiario del cheque, o del tenedor en mrito del endoso, puede presentarlo de inmediato al banco, el que sta obligado a abonarlo. De este modo, si el tenedor conviene en diferir presentacin est incurriendo en la realizacin de un acto que tiene a desnaturalizar el instrumento. Por esto, la ley, en el art 181, desconoce validez a una
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[TTULOS VALORES] EL CHEQUE clausula en tal sentido, pero no llega al extremo de anular el cheque .nicamente la clausula queda privada de efectos legales. Sin embargo, la ley determina el pago de intereses compensatorios y moratorios en el caso que el cheque sea rechazado por falta de pago, el que empezara a devengarse desde la fecha del protesto de la constancia de su rechazo; si el pago ha sido parcial, el inters recaer sobre el monto no pagado. Las partes pueden pactar inters moratorio y compensatorio a partir de la fecha de su vencimiento hasta el da de su cancelacin, de acuerdo a lo dispuesto por el Art.51 de la ley. De no existir pacto, el inters que se aplicara ser el legal, aspecto que concuerda con el art.1246 del cdigo civil. 1.13. RESPONSABILIDAD DEL EMITENTE La ley dispone en el Art.182 que el emitente responde siempre por el pago del cheque, salvo el caso que hubiera prescrito la accin cambiaria, lo que ocurre a los tres aos desde el ltimo da del plazo legal para su presentacin al cobro, segn lo expresado el Art. 96. La clusula exoneratoria de responsabilidad no tiene valides, dispone el mismo
Art.182 en su parte final. Esta disposicin tiene mayores fundamentos que los que exigen tratndose del ttulo del cambio, pues en el caso del cheque, como falta la institucin de la aceptacin, la confianza de que el titulo ser pagado reside
ntegramente en la persona del emitente en merito del supuesto legal que lo obliga a tener fondos disponibles en poder del banco. Si a esto se agrega que el tenedor no tiene accin contra el girado, no cabe que el emitente pueda exonerarse como responsable del pago, porque en esta forma resultara que el beneficiario no tendra contra quien hacer efectiva la responsabilidad consiguiente. 1.14. SANCIN COMERCIAL POR EMISIN DE CHEQUES SIN FONDO5 La ley de ttulos valores establece sanciones de diverso tipo para quienes hayan girado cheques sin tener fondos suficientes, remitindose, de otro lado a las sanciones penales a que hubiese lugar.
MONTOYA MANFREDI, Ulises. Derecho Comercial tomo II Ttulo de Valores y Mercado de Valores. Editorial Jurdica Grijley. Undecima Edicional. Lima Per 2004. Pg. 275-280.
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[TTULOS VALORES] EL CHEQUE La naturaleza del cheque como instrumento de pago inmediato rechaza la eventualidad contradictoria a la funcin que el instrumento debe cumplir. La creacin del cheque presupone la obligacin de pagarlo por parte del girado y esta obligacin solo existe si el girado tiene fondos disponibles del emitente para tal efecto, bien en virtud de un depsito con ese fin, bien porque asumi la obligacin de concederle crdito (pactum de mutuo dando). Para que el pago se produzca sin escusa de ningn gnero, la ley impone al emitente la obligacin de tener fondos a su disposicin. De este modo, la provisin destaca como el elemento inherente al concepto legal del cheque. 1.14.1. CIERRE DE CUENTA CORRIENTE POR EMISIN DE CHEQUES SIN FONDO La provisin del cheque se origina generalmente en una cuenta corriente. La
referencia a esta presume la existencia de un contrato de cuenta corriente bancaria existe entre el titular de la cuenta y el banco; requiere asimismo la existencia de fondos y, para el caso particular de lo dispuesto en el art 183, un talonario de cheques, para poder girar contra ella. Nuestra legislacin permite, la posibilidad del giro sin necesidad de contar con el cheque. Tambin puede ocurrir que los banqueros autoricen al emitente a expedir un cheque por sumas superiores a su crdito, lo que es objeto de acuerdo previo. Finalmente, el emitente puede creer, de buena fe, que el banco continuara pagando sus cheques por encima de los fondos disponibles. El art 183, sanciona el giro de cheques sin fondos, desde un punto de vista
administrativo, con el cierre de la cuenta corriente y la publicacin de la relacin de la cuenta corriente cerrada. En estos casos se requiere la existencia de una cuenta corriente a nombre de quien emiti el cheque (Art.183.1). Por otra parte existe una sancin penal que comprende el caso que se gire cheques que no pueden darse por falta de fondos con cargo a una cuenta a nombre de quien lo gira, o que se gire a una cuenta inexistente, o contra una cuenta que no est a tu nombre.
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[TTULOS VALORES] EL CHEQUE El Art. 183.2 se refiere a la publicacin de las cuentas corrientes cerradas que deber efectuar la SBS en el diario oficial El Peruano por lo menos mensualmente. La
finalidad es que la colectividad conozca a aquellos que no honran sus obligaciones, as como que los bancos conozcan de este hecho, para efectos de la aplicacin del art 183.3 inc. d. El Art 183.3 trata de las causales del cierre de las cuentas corrientes por giro de cheques sin fondos, la misma que deber constar en el registro de los cheques
rechazados por falta de fondos que debern llevar las empresas del sistema financiero, segn lo dispuesto en el numeral 7 de la Resolucin SBS No.022-2001. El artculo plantea comprende los siguientes supuestos: a. que el banco girado deje constancia del rechazo por falta de fondos, totales o parciales, en dos cheques, en un periodo de seis meses; b. que el banco girado rechace por diez veces el pago de uno o ms cheques en un periodo de un ao; c. la notificacin del inicio de proceso judicial por falta de pago de cheque; d. la publicacin de la superintendencia de las cuentas cerradas; y, e. otros hechos, considerados legalmente, que determinen el cierre de la cuenta corriente que seala la ley referente. La primera referencia es a que sean dos los cheques, en razn que pueden ocurrir diversas situaciones que en cierto modo no estn bajo el control directo del titular de la cuenta, como el caso que autorice el pago de servicios con cargo a su cuenta y uno de ellos sea mayor de lo que se haba previsto, que el rechazo se base en una suma mnima, que prevea un deposito que no se efectu o el cheque que se deposit en una cuenta no tenga fondos. En cuanto al nmero de cheques sin fondos par el cierre de la cuenta corriente, la resolucin de SBS No. 089-98 lo ha establecido en nmero de dos. En lo que concierne a la segunda, el rechazo del cheque por diez veces o mas por un periodo de un ao, basta solo la presentacin, no se requiere que se deje constancia de este rechazo.
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[TTULOS VALORES] EL CHEQUE El periodo de acumulacin de seis meses o un ao a que se refieren los incisos a) y b )se computaran desde la fecha en que se rechaz el primer cheque girado con cargo a las cuentas que se mantenga en la misma empresa (Res . SBS No. 022-2001, Numeral 7.3). La constancia de falta de pago es a solicitud del tenedor del cheque, salvo ciertas excepciones, como cuando el cheque se deposita en una cuenta de un banco diferente del banco girado, lo que requiere que se presente para su cobro a travs de la Cmara de Compensacin del Banco Central de Reserva, debiendo indicarse, de ser el caso, a la causa de su rechazo; adems, deber contener la fecha de presentacin del cheque y la afirma del funcionario autorizado de la empresa a tenor de lo dispuesto en el numeral 7 de la Res. SBS N 022-2001. En el caso de tratarse del mismo cheque que se presenta en diversa oportunidad para ver cuando podra ser materia de pago, se va a computar a razn de uno por da. En lo que respecta referencia, las acciones judiciales, tanto civiles como penales, que se derivan del giro de cheques por falta de fondos, de acuerdo al Art .88.1, deben ser notificadas por las autoridades jurisdiccionales a la empresa o banco girado y a la Cmara de Comercio Provincial respectiva. Cuando se concluya en la relacin que publique la superintendencia, basta dicha publicacin para que se proceda al cierre de la cuenta corriente. Puede ocurrir que la misma persona tenga cuentas corrientes en diversas bancos, basta que en uno de ellos se le rechace un cheque por falta de fondos, para que los dems bancos en donde mantiene cuentas corrientes donde no ha habido ningn rechazo a tenor de la publicacin procedan al cierre de la cuenta que mantiene en ese banco. El inc. e del Art .183, se refiere a un aspecto de carcter general, se trata de disposiciones existentes que, sin tener jerarqua de ley, determinan el cierre de la cuenta corriente, como es el caso del reglamento de tarjeta de crdito aprobado por una resolucin de la SBS, que establece que el banco debe cerrar la cuenta corriente con giro de cheques cuando anule una tarjeta de crdito expedida a nombre del titular de dicha cuenta, o cuando el usuario de dicha tarjeta se le incluye en la relacin que se publica por parte de la SBS de tarjetas de crdito anuladas. Nada impide que puedan
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[TTULOS VALORES] EL CHEQUE dictarse por autoridades administrativas otras causales que determinen el cierre de la cuenta corriente. Un aspecto que precisa el Art .183 .4 es que las cuentas corrientes sujetas a cierre son aquellas que operan con cheques. Como se sabe la legislacin actual movimiento de la cuenta sin necesidad del giro de cheque. El Art.183.5 permite que los bancos puedan pactar con los cuentacorrentistas otras condiciones de cierre de la cuenta. Se establece como limitacin que estas condiciones no podrn ser menos exigentes que las indicadas en su Art 183.3. En cuanto al plazo en que los bancos debern cerrar la cuenta (art. 184.6) hay algunas casos en que el conocimiento del giro de cheques sin fondos por parte de los bancos es en forma inmediata, como ocurre con los incisos a, b y C del Art.183.3. En los dems corresponder determinarlo a la Superintendencia. Si se trata de cuentas con pluralidad de titulares, art 183.7 establece que el giro de cheques sin fondos afectar en principio a todos ellos, salvo que el giro de cheques este a cargo de alguno de ellos, en estas circunstancias la sancin deber recaer sobres estos ltimos. Es el caso de las cuentas conjuntas, donde puede figurar la discusin o e y. Puede ser que por error se concluya las publicaciones que debe efectuarse segn el Art .183.3, personas que no han incurrido en el giro de cheques sin fondos, en estos caso el Art. 183.8, dispone que deber proceder a la certificacin del caso en la siguiente publicacin . Igualmente las centrales de informaciones que hubiesen corregido la informacin herrada procedern a la rectificacin en sus registros por el solo merito de la permite el
publicacin aclaratoria. El art.183.9 otorga facultades a la SBS para que establezca el procedimiento, control y verificacin del cierre de la cuenta, as como para imponer sanciones en caso de falta de observancia dispuesta por parte de los bancos. La sancin que impone la resolucin SBS Nro. 022-2001, por haber girado cheques sin fondos es el impedimento de abrir nuevas cuentas corrientes con giro de cheques en cualquier empresa del Sistema Financiero, durante el plazo de un ao contado a partir
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[TTULOS VALORES] EL CHEQUE del cierre respectivo, adems de la prohibicin de dichas empresas de otorgar avances o sobre giros en favor de los titulares de cuentas cerradas. En caso de reincidencia por primera vez, el cierre durara tres aos, y si se reincide por segunda vez la inhabilitacin ser permanente.
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CAPTULO II LAS CLASES DE CHEQUES Segn Gino Sangalli Ratti6 Si bien la finalidad primera del cheque es servir como instrumento de pago, este documento no se limita a esto. En efecto en el cheque se reconoce tres funciones econmicas: a) Poner en circulacin improductivo en sus cajas. b) Disminuir el trasiego de ese numerario, haciendo las veces de los billetes de banco; y, c) Facilitar la liquidacin de los crditos y dbitos que tengan entre s los comerciantes o banqueros, mediante la mutua compensacin en oficinas o establecimientos creados al efecto. el numerario que los particulares conservan
1. EL CHEQUE CRUZADO
MONTOYA ALBERTI, Hernando y OTROS; Tratado de Derecho Mercantil Tomo II: Ttulos Valores; Gaceta Jurdica; Primera Edicin; Lima, 2004; Pg. 553
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El Cheque cruzado tiene su origen en las prcticas bancarias inglesas cuando surgi la necesidad de evitar el peligro de que un cheque extraviado sustrado fuera presentado por un tenedor ilegtimo para el cobro en el banco girado. Poco a poco los giradores de cheques fueron adoptando la prctica de escribir en el anverso, entre dos lneas paralelas, el nombre del banquero del cual era cliente el tomador a fin de que ste fuera quien lo cobrara depositndolo en su cuenta corriente en el banco indicado, el cual se encargaba de percibir el importe. Ms adelante se adopt la prctica de no designar especficamente el nombre de ningn banquero, sino colocar simplemente las lneas paralelas, la mencin banco o un trmino equivalente. As surgi la distincin entre cruzamiento especial y cruzamiento general.7 El cheque cruzado es el ttulo valor a la orden que presenta en el anverso dos lneas paralelas, que pueden ir de arriba abajo o en forma oblicua. Tiene por finalidad asegurar el efectivo pago del cheque a su beneficio mediante el cobro que realice una institucin bancaria.8 Esto es, mediante el cruzamiento del cheque se dispone que sea un banco cualquiera (cruzamiento general) o un banco determinado (cruzamiento especial) quien cobre al banco girado el importe del cheque. El banco procurador a su vez deber abonar en la cuenta del beneficiario el importe del cheque o pagrselo en efectivo a ste. 1.1. EL Cruzamiento de los Cheques y sus Clases.
MONTOYA MANFREDI, Ulises; DERECHO COMERCIAL Tomo II: Ttulos Valores, Mercado De Valores; Editora Jurdica GRIJLEY; Undcima Edicin; 2004; Lima-Per; Pg. 287 y 288 8 HUNDSKOPF, Oswaldo; GUIA RAPIDA DE PREGUNTAS Y RESPUESTAS DE LA LEY DE TITULOS VALORES ; Gaceta Jurdica; Cuarta Edicin, Abril 2005; Lima Per; Pg. 192
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[TTULOS VALORES] EL CHEQUE El art. 182 se refiere al cheque cruzado, el cual seala el art. 182.2 se efecta mediante dos lneas paralelas trazadas en el anverso del ttulo, por otra si entre las lneas paralelas se consigna la clusula no negociable u otra equivalente y no seala mencin alguna a banco o denominacin equivalente a ste, se considera como cheque intransferible.9 Existen dos clases de cruzamiento: el general, tambin llamado cruzamiento en blanco y el especial denominado tambin por algunos autores cruzamiento nominativo10. Es cruzamiento general cuando no contiene, entre las dos lneas paralelas, designacin alguna o lleva inserta solamente la mencin banco, o una denominacin equivalente. El cruzamiento ser considerado especial, si entre las lneas paralelas se indica el nombre del banco que debe efectuar el cobro del cheque. 1.2.Efectos Prcticos El efecto jurdico del cruzamiento es uno solo y es de capital importancia; El cheque, puede ser pagado nicamente a las personas designadas por la ley; es esta quien seala las personas que estn autorizadas a cobrar el documento11 La ley de Ttulos Valores, N 27287, seala en su artculo 186, los efectos jurdicos del cruzamiento. Conforme a esta disposicin, el cheque cruzado solo puede ser pagado por el girado a otro banco o a un cliente suyo. El cheque con cruzamiento especial solamente puede ser pagado por el girado al banco
designado; y si este es el girado a su cliente. Pero si el cheque contiene la clusula de cruzamiento especial, ello no impone al banco designado la obligacin de ser el nico que puede cobrar el cheque. 1.3.Transferencia de los Cheques Cruzados
MONTOYA MANFREDI, Ulises; Ob. cit.; Pg. 287 MONTOYA ALBERTI, Hernando y OTROS; cita a ECHEVARRIA LEUNDA, Jorge; Cheques certificados, cruzados, no negociables Biblioteca de Publicaciones Oficiales de la Universidad de La Repblica, Montevideo, 1959. Pg. 137 11 RIPERT, Georges; Tratado Elemental de Derecho Comercial Tomo III, Tea; Buenos Aires; 1954; Pg. 270
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[TTULOS VALORES] EL CHEQUE El cheque cruzado se transfiere por endoso, lo cual significa que es libremente negociable, salvo que presente una clusula que limite o impida su transferencia. Sin embargo, cabe advertir que el endosatario deber efectuar su cobro solamente mediante cualquier banco (cruzamiento general) o un banco determinado (cruzamiento especial).12 1.4.Titularidad Pasiva del Cheque Cruzado El art. 186 de la Ley de Ttulos Valores, se establece quienes son los que estn legitimados para hacerlo efectivo tanto en el caso de cruzamiento general como en el de cruzamiento especial, lo mismo que en el de varios cruzamientos especiales. 13 En el primer caso, el cheque solo puede ser pagado a otro banco o a un cliente suyo. En el segundo, solo puede ser pagado por el girado al banco designado, y si ste es el girado, a su cliente, pudiendo el banco designado r3ecurrir a otro banco para el cobro del cheque. En el tercer caso (varios cruzamientos especiales), tambin los bancos mencionados en ellos pueden recurrir a otros bancos para hacer efectivo el cheque. Adems hay que decir que la finalidad de hacer varios cruzamientos especiales en un mismo cheque es dejar al tenedor cierta libertad para elegir, segn sus conveniencias, el banco al cual le encargar el cobro. 1.5. Titularidad Activa del Cheque Cruzado La ley en su art. 187, impone limitaciones a la adquisicin de un cheque cruzado, as solo puede ser adquirido por un banco por endoso hecho en su favor por uno de sus clientes o por otro banco, adems, no puede ingresar en caja por cuenta de otras personas. Los alcances del trmino cliente han originado diversas interpretaciones en la jurisprudencia francesa, la que al final se han inclinado por el criterio de la anterioridad y permanencia de las relaciones con el banco, puesto que si ste
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HUNDSKOPF, Oswaldo; Ob. cit.; Pg.193 MONTOYA MANFREDI, Ulises; Ob. cit.; Pg. 289
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[TTULOS VALORES] EL CHEQUE abre una cuenta a una persona presentada por un cliente antiguo despus de haber verificado la identidad y el domicilio de dicha persona, debe entenderse que se trata de un cliente. Lo cual quiere decir que los tribunales consideran como tal a cualquier tenedor del cheque, sea o no conocido directamente por el banquero.14 1.6.Responsabilidad del Banco Girado El art. 188, trata de las sanciones por el incumplimiento de las normas referentes a los cheques cruzados consisten en pagar, por concepto de indemnizacin de los perjuicios causados, una suma que a lo mximo puede ser igual al monto del cheque. Se ha debatido si habra obligacin de indemnizar por suma ms alta se comprobase que los perjuicios fueron mayores. A este respecto es evidente que, aparte de las responsabilidades que derivan de las obligaciones relacionadas especficamente con los cheques cruzados, puede el banquero haber incurrido en otras, derivadas del derecho comn.15 Por lo tanto solo sera responsable por los daos y perjuicios que cauce por su incumplimiento. Si el banco tiene certeza que quien cobra el cheque es su beneficiario, no habra daos y perjuicios que indemnizar. Sin embargo debe de tenerse en cuenta que el literal g) del artculo 212 de la misma ley seala que el Banco girado no debe pagar los cheques girados a su cargo, entre otros supuestos, cuando siendo un cheque cruzado no se presentare a cobro de acuerdo con lo dispuesto en la misma ley, para esta clase de cheques. El cheque cruzado pagado a su verdadero beneficiario estar bien pagado, pero la entidad bancaria podr ser pasible de sancin administrativa de conformidad con la Ley del Sistema Financiero, Sistema de Seguros y Orgnica de la Superintendencia de Banca y Seguros.
2. EL CHEQUE PARA ABONO EN CUENTA
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MONTOYA MANFREDI, Ulises; Ob. cit.; Pg. 290 MONTOYA MANFREDI, Ulises; Ob. cit.; Pg. 290
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Esta variedad del cheque surgi en la prctica alemana para eliminar toda posibilidad de que el cheque, aun siendo cruzado y por ende de negociabilidad irregular, pueda ser indebidamente cobrado en efectivo mediante la intervencin de un banco.16 El art. 189 dispone que, el emitente o cualquier tenedor puede insertar en el documento la mencin para abono en cuenta u otra equivalente, lo que importa la prohibicin de pagarlo en efectivo y, a la vez, la obligacin de abonarlo en la cuenta del tenedor, la que no necesariamente deber ser una cuenta corriente. El banco no puede, pues, por ningn concepto, pagar el cheque en efectivo, sino que necesariamente debe abonar su valor en la cuenta del tenedor. La anotacin respectiva equivale al pago. El cheque para abono en cuenta es aqul que lleva la clusula para abono en cuenta, para acreditar en cuenta, para ser depositado en cuenta de u otra equivalente, y que puede ser colocada por el girador o cualquier tenedor en el anverso del ttulo valor, puesto que si se colocara en el reverso, no surtira el efecto deseado. Asimismo, cabe agregar que no es necesario que la citada clusula o mencin se coloque entre barras paralelas ni que se firme.17 Tiene por funcin evitar el pago en dinero efectivo. A tal efecto, no slo se requiere la actuacin de un banco para la gestin de cobro (que puede ser el mismo banco girado), sino que necesariamente el beneficiario debe tener en cuenta corriente bancaria.
2.1. Efectos
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MONTOYA MANFREDI, Ulises; Ob. cit.; Pg. 291 HUNDSKOPF, Oswaldo; Ob. cit.; Pg.194
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[TTULOS VALORES] EL CHEQUE La clusula tiene pues una finalidad especfica, que es ofrecer una forma de pago en que no intervenga la entrega de dinero y se asegure el pago al titular de una cuenta.18 El cheque para abono en cuenta es semejante al cheque cruzado por razn de su finalidad y efectos, en cuanto que al asegurarse el pago al titular de una cuenta, se persigue evitar el cobro fraudulento. Tiene por finalidad impedir el pago en efectivo del ttulo valor, el cual slo podr ser cancelado mediante el registro del abono en la cuenta corriente del beneficiario. La emisin de este tipo de cheque presupone que el beneficiario del mismo que tiene una cuenta corriente en un banco, de modo que su pago se har por medio de un dbito en la cuenta del emitente y un abono en la cuenta del beneficiario.19 Si el beneficiario no tuviera cuenta abierta en un banco, no podr cobrar este tipo especial de cheque. Asimismo, el banco girado atender el pago slo mediante el abono del importe del cheque en la cuenta sealada y de la que sea titular o cotitular el ltimo tenedor. Por otro lado si apareciera alguna tachadura en la mencin tipificada el cheque como abonable en cuenta, el ttulo valor perdera el mrito cambiario. 3. EL CHEQUE INTRANSFERIBLE
Se considera intransferible al cheque que lleve la clusula intransferible, no negociable, no a la orden u otra equivalente. La insercin de dicha clusula
18 19
MONTOYA ALBERTI, Hernando y OTROS; Ob. cit.; Pg. 564 HUNDSKOPF, Oswaldo; Ob. cit.; Pg.195
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[TTULOS VALORES] EL CHEQUE tiene por finalidad prohibir totalmente su transferencia a terceros. En tal sentido, la prestacin contenida en l slo quedar satisfecha de las siguientes maneras:20
Pagando nicamente a la persona en cuyo favor se emiti; o, Acreditndolo, a pedido de la persona en cuyo favor se emiti, en una cuenta corriente u otra cuenta de la que sea su titular. Endosndolo el tenedor a un banco para tal efecto del cobro.
La clusula tiene el carcter de irrevocable, una vez puesta no puede invalidarse con tarjaduras, pues de efectuarse dichas tachaduras se anularan los efectos cambiarios del ttulo valor. 3.1. Efectos Se sabe que la clusula intransferible tiene por finalidad prohibir terminantemente la circulacin del cheque, es decir, que ste sea endosado. Pero si a pesar de sta prohibicin, el cheque endosado, ste se considerar no hecho; salvo que fuera efectuado a favor de bancos y nicamente para el efecto de su cobro (es decir, se admite solamente el endoso en procuracin o cobranza). Por lo tanto esto es lo que pasara si endosa un cheque que contenga la clusula intransferible. 3.2. Sancin Legislativa
La ley de Ttulos Valores en su art. 190, refiere que las indicadas clusulas en el cheque impiden su transmisin o negociabilidad; el cheque no podr circular ni siquiera en la forma y con los efectos de la cesin ordinaria, debiendo el banco pagarlo nicamente al tomador o al banco endosatario para el cobro.21 Se sanciona al banco girado que pague un cheque intransferible a persona no autorizad, respondiendo por el pago indebido ante a quien segn dicha clusula se le deba abonar el correspondiente importe.22
4. EL CHEQUE CERTIFICADO
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HUNDSKOPF, Oswaldo; Ob. cit.; Pg.195 MONTOYA ALBERTI, Hernando y OTROS; Ob. cit.; Pg. 573 22 MONTOYA MANFREDI, Ulises; Ob. cit.; Pg. 294
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El art. 191 trata del cheque certificado, este es un cheque en el que el banco girado inserte en el dorso de una constancia de que existen en su poder fondos suficientes a disposicin del girador, los que quedan afectados al pago del cheque durante el trmino de vigencia de la certificacin.23 La certificacin puede ser puesta simultneamente con el libramiento o emisin del cheque a peticin del emitente o, posteriormente, a peticin de cualquier tenedor. El banco proceder a cargar en la cuenta del emitente la suma necesaria para el pago.
Es importante hacer notar que no es obligatorio para el banco extender la certificacin, pues el art. 191.1 expresa que los bancos pueden certificar.
La certificacin es una declaracin del banco girado, en la cual ste hace saber que el cheque en el que ha sido puesta tiene suficiente provisin de fondos con los que se har efectiva la obligacin si su presentacin ocurre dentro del plazo fijado para la vigencia de la certificacin.24 La certificacin realizada por el banco no es una aceptacin, pues el banco no asume el carcter de obligado directo y principal con respecto del cheque.
Tampoco es un aval, pues el banco no garantiza el pago, slo hace saber que pagar con fondos depositados por el girador o con crdito abierto en cuenta corriente a su favor. En realidad se trata de una prestacin del banco comprendida dentro del servicio que le brinda al emitente como consecuencia y
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[TTULOS VALORES] EL CHEQUE en cumplimiento del contrato de cuenta corriente, dado que el banco no est obligado a prestar este servicio a terceros no clientes.
4.1.Efectos
A travs de la certificacin que realiza el banco, se verifica la existencia de fondos disponibles con referencia a un cheque siempre no se haya extinguido el plazo para su presentacin al pago, cargando al mismo tiempo en la respectiva cuenta corriente girada la suma necesaria para su pago.
La certificacin de los fondos del emitente evita que stos sean objeto de embargo o de cualquier otra medida que pueda ordenarse contra la cuenta corriente de ste, porque dichos fondos se transfieren a otra cuenta general donde no puedan ser objeto de medida alguna que afecte al titular de la cuenta corriente. Se constituye un patrimonio de afectacin, lo cual evitar que dichos fondos formen parte de la masa concursal si es que el titular de la cuenta corriente deviene en insolvente o el banco que realiz la certificacin se disuelve o liquide.25 En consecuencia la esencia de la obligacin que contrae el banco girado es la de transferir los fondos necesarios para la atencin del cheque, de la cuenta corriente del emitente a una cuenta general que responder por el pago del cheque.
4.2.Responsabilidad del Banco que Certifica
La separacin del importe del cheque del patrimonio del emitente y su afectacin al pago del ttulo, casos ambos hechos con consentimiento del banco, justifican la responsabilidad de ste para el pago del documento y la consiguiente liberacin del emitente y dems obligados.26 El art. 192.1 que si el cheque no fuera cobrado durante el plazo legal correspondiente, el banco
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30
[TTULOS VALORES] EL CHEQUE proceder a acreditar en la cuenta del emitente la cantidad que hubiere debitado, caducando automticamente la certificacin y la responsabilidad derivada de sta, liberndose de cualquier responsabilidad.
El banco girado asume responsabilidad solidaria conjuntamente con el titular de la cuenta, obligndose en virtud de la certificacin a pagar el cheque durante el plazo legal de su presentacin a cobro (treinta das desde su emisin).27
Si el cheque no fuera presentado durante dicho plazo, quedara automticamente sin efecto la certificacin y toda responsabilidad derivada de sta para el banco. Durante la vigencia de la certificacin, el emitente o el girador queda liberado de la responsabilidad penal por libramiento indebido, correspondiendo al representante del banco girado que certifico el cheque las responsabilidades pertinentes.
La certificacin de un cheque no puede ser parcial, es decir no puede referirse slo a una parte de los fondos disponibles del titular.
5. EL CHEQUE DE GERENCIA
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HUNDSKOPF, Oswaldo; Ob. cit.; Pg.198
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Cheque de gerencia segn el art. 193 es el cheque que, previo pago de su valor, un banco gira, sobre una de sus sucursales o agencias, a la orden de un tercero indicando por quien lo solicita o, tambin, a la orden de ste ltimo.28 Su gran ventaja es dar a cualquier tomador seguridad plena sobre el pago, pues, por estar girado por un banco, tiene la garanta de ste y por lo mismo hace innecesario preocuparse por la insolvencia de quien lo entrega en pago.
Cheque de gerencia es aquel emitido por un banco a su propio cargo. Esto es, el girador y el girado son el mismo banco, siendo pagadero en cualquiera de sus sucursales u oficinas en el pas o del exterior.29
La utilidad que ofrece el cheque de gerencia consiste en darle a cualquier beneficiario seguridad plena sobre el pago, pues al estar girado a cargo de un banco tiene la garanta de este, volvindose innecesario indagar sobre la solvencia de quien lo entrega en pago.
5.1.Transferencia de los Cheques de Gerencia
Los cheques de gerencia son libremente negociables o transferibles, salvo que llevan inserta la clusula no negociable.30 Sin embargo, los cheques giro no pueden emitirse en favor de la propia empresa emisora o al portador, por lo que se concluye que necesariamente son ttulos valores a la orden.
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MONTOYA MANFREDI, Ulises; Ob. cit.; Pg. 297 HUNDSKOPF, Oswaldo; Ob. cit.; Pg.199 30 HUNDSKOPF, Oswaldo; Ob. cit.; Pg.200
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El cheque de gerencia no requiere de protesto ni de formalidad sustitutoria en el caso de su falta de pago, para el ejercicio de las acciones cambiarias, as lo dispone el art. 193.31 De presentarse esta situacin, significa que el banco se encuentra en graves problemas de liquidez que determina que no pueda cumplir no slo con esa obligacin contrada sino con otras, lo que dara lugar a un proceso de liquidacin.
Un cheque de gerencia salvo clusula en contrario, puede ser endosado como cualquier otro; pero, en cambio, no puede ser girado al portador o a favor del propio banco, pues, si as fuera, se estara realizando, en cierta forma, emisiones de papel moneda.
5.2. Cheque Comn y Cheque de Gerencia El cheque, no es otra cosa que una orden o mandato de pago dado a una favor de s mismo o de un tercero, por todo aquel que tiene sumas disponibles en poder de instituciones de crdito32 Es una promesa bancaria de una suma de dinero, otorgada por el girador al tomador y a la cual va unida una orden de pago dirigida contra un banco.
En el cheque existe una promesa dirigida hacia el tenedor del documento de que su importe le ser abonado contra su prestacin. Al mismo tiempo contienen una orden dirigida hacia el banco girado, para que se debite su importe de la cuenta corriente del librador y lo entregue a quien presente el documento.
El cheque de gerencia, por el contrario, no existe la orden de pago dirigida hacia un banco, sino ms bien un compromiso de pago. En este sentido nos e presenta la doble figura de promesa unida a la orden de pago.
6. EL CHEQUE DE GIRO
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MONTOYA MANFREDI, Ulises; Ob. cit.; Pg. 297
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MONTOYA ALBERTI, Hernando y OTROS; cita a LEON MONTALBN, Andrs; Derecho Comercial Peruano, 2 edicin. Lima 1964. Pg. 446
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El cheque-giro (art 194) se utiliza para realizar transferencia de fondos y hacerlo efectivo en otra plaza, o para hacer giros a favor de personas determinadas, de all su limitacin en cuanto a la forma de girar; la Ley seala que solo se emiten a favor de una persona determinada , con lo cual queda excluida la clusula al portador.33 No son ttulos emitidos al portador, pues el obligado a pagar el cheque giro es el mismo banco y, al igual que en cheque de gerencia, no pueden ser emitidos al portador, pues de ser as se estara ante la emisin de papel moneda por parte de los bancos.
El cheque de giro es un ttulo valor emitido en favor de una persona determinada y que lleva la clusula cheque giro o giro bancario en un lugar destacado o visible del mismo ttulo valor.34 Su utilizacin permite facilitar el pago a personas que se encuentran ubicadas en plazas o localidades distintas al emitente.
Los que pueden emitir cheques de giro solo sern las empresas del Sistema Financiero Nacional autorizadas a realizar transferencias de fondos y/o emitir giros, girando cheques a su propio cargo. Por lo tanto, estos cheques no podrn ser emitidos por personas naturales o empresas no autorizadas.
6.1.Caractersticas
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[TTULOS VALORES] EL CHEQUE Es intransferible sin necesidad de contar con la clusula de no transferencia Solo puede hacerse efectivo por la persona indicada en el ttulo valor. En cuanto al lugar de pago, stos sern pagaderos slo en las oficinas o sucursales de la empresa emisora. El cheque de giro no requiere de protesto ni de la formalidad sustitutoria para ejercitar la accin cambiaria respectiva frente al emisor, as como tampoco para tener mrito ejecutivo.
7. EL CHEQUE GARANTIZADO
Los cheques garantizados (art. 195) son emitidos por el titular de la cuenta corriente a favor de persona determinada o al portador35 (aunque en nuestro sistema la Ley no permite que esta clase de cheques sea girado al portador) y cuentan con la garanta del banco girado respecto de su pago a su presentacin dentro del plazo establecido por la Ley. Es el cheque a la orden que lleva impresa la clusula cheque garantizado, emitido por los bancos en formatos especiales y en papel de seguridad.36
7.1.Caractersticas
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35
[TTULOS VALORES] EL CHEQUE Debe de incluirse en el cheque la mencin de cheque garantizado, para saber que se trata de un cheque de esa naturaleza. Se deber indicar la cantidad mxima por la que el cheque puede ser emitido, importe que tambin puede presentarse impreso en el mismo ttulo valor. Es un ttulo valor a la orden, por lo tanto, debe sealarse el nombre del beneficiario. No es posible emitir cheques garantizados al portador. El banco se convierte en garante del pago del ttulo valor, esto es, el banco se encargara de garantizar la existencia de fondos del titular de la cuenta con los cuales efectuar el pago del cheque girado.
7.2.Efectos
La garanta que otorga el banco surte los mismos efectos cambiarios que el aval, es decir, el banco queda obligado de igual modo que el emitente, procediendo contra el banco la accin cambiaria directa.37 Como el banco garantiza el pago del cheque, mantendr en calidad de depsito los fondos del emitente o le otorgar autorizacin para sobregirarse, pero en ambos casos, los fondos del emitente servirn exclusivamente para el pago de estos cheques. 7.3. DIFERENCIAS CON EL CHEQUE CERTIFICADO38
Su diferencia con el cheque certificado radica en que en el cheque certificado se deja constancia de la existencia de los fondos. Si bien dicha constancia prcticamente es una garanta de pago expedida por el banco, en el cheque garantizado dicha garanta se otorga al documento, no siendo necesario que el cheque se encuentre emitido.
El cheque garantizado responde a la necesidad de contar con un instrumento que otorgue credibilidad para su pago, sin que sea necesario recurrir al Banco solicitar la conformidad de los fondos o su certificacin cada vez que se gire.
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[TTULOS VALORES] EL CHEQUE El banco certifica la existencia de fondos disponibles, en el cheque
garantizado no se forma un patrimonio autnomo, ni se separan los fondos de la cuenta del cuentacorrentista, sino que el Banco al momento de entregar los talonarios detrae los fondos en cantidad tal que llegue a cubrir la disponibilidad de los cheques impresos entregados al titular de la cuenta, quien dispondr de los mismos en el pago de sus compromisos. En el cheque certificado, los fondos existen en la cuenta y eso es lo que se certifica por un periodo determinado; en el cheque garantizado, el banco no certifica la existencia de fondos, garantiza el pago del cheque.
7.4. FORMALIDADES
Los cheques garantizados tienen que emitirse en formatos especiales y en papel de seguridad.39 Este ttulo valor debe de llevar una denominacin expresa y es la de Cheque Garantizado. La omisin de esta denominacin lo perjudica como ttulo valor denominado Cheque garantizado a fin de determinar su alcance con su simple presentacin. La cantidad debe de ser expresada en el ttulo valor en forma impresa o indicar la cantidad mxima hasta por la cual puede emitirse el cheque. Se admite dos supuestos: que la clusula haga referencia a una cantidad abierta pero con lmite, es decir, indicar el monto mximo por la cual se puede emitir el cheque; o, que se indique la cantidad fijndola en forma impresa y expresa en el ttulo, con lo cual se cierra la cantidad exacta. Para evitar la rigidez en la emisin del ttulo con cantidad cierta, la ley permite que en el ttulo se pueda determinar la cantidad en la oportunidad de giro del cheque.
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MONTOYA MANFREDI, Ulises; Ob. cit.; Pg. 304
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[TTULOS VALORES] EL CHEQUE 8. EL CHEQUE DE VIAJERO
8.1.Concepto El cheque de viajero tambin conocido como travelers check, data su origen en la prctica bancaria inglesa y norteamericana con la finalidad de eliminar los inconvenientes que significaba el traslado de dinero en efectivo en los viajes a pases extranjeros, por los riesgos de perdida y su problema de cambio de monedas extranjeras.
Estos instrumentos alcanzaron un xito notable, en cuanto dieron mayor seguridad en aspectos tales como la falsificacin de firmas; permitieron una mejor proteccin al viajero en caso de extravos; y representaron grandes ventajas prcticas en razn de su aceptacin generalizada por el comercio en general y los hoteles. Pero con el desarrollo posterior desarrollo de mecanismos y medios informticos, en especial las tarjetas de crdito y dbito, origin que caigan en desuso.
Los cheques de viajero constituyen instrumentos bancarios que previo pago del valor monetario que representan, un banco entrega a un viajero (tomador originario) con el compromiso de pagarlos en efectivo en cualquiera de sus oficinas ante la cual sea presentado y cualquiera sea el lugar de ubicacin de sta, pero con la condicin inferior lleven la firma del viajero que los ha adquirido y de que esta firma coincida con la que el mismo viajero debe colocar
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[TTULOS VALORES] EL CHEQUE en la parte superior de cada uno de los cheques antes de que le sean entregados y en presencia de uno de los empleados del banco girador. 40
8.2.Requisitos externos e internos En nuestro actual ordenamiento, solo pueden actuar como emisores de cheques de viajero, empresas del sistema financiero autorizados para ello. El art. 196.1, establece que le cheque de viajero, o de turismo, puede ser emitido por una empresa del Sistema Financiero Nacional autorizada al efecto, a su propio cargo, para ser pagado por ella o por los corresponsales que consigne en el ttulo, en el pas o en el extranjero.
No se seala en la definicin, pero tal emisin de los cheques de viajero se efecta por valor promedio o entregado a la Institucin Financiera. Aquella suma de dinero que el tomador originario del ttulo entrega al banco o entidad financiera, o se obliga a entregar a esta, con el fin de evitar llevar en el viaje, con los riesgos que ello supone. El Banco o entidad financiera queda pues, con esa entrega, cubierto desde el principio, por el importe de los cheques entregados al adquiriente. La relacin causal de la cual el banco o institucin financiera emite el cheque de viajero y se lo entrega al tomador, puede tener su origen en mltiples causas. En virtud del depsito, crdito y otra causa legal, ms el pago de una comisin determinada, la entidad financiera emite los cheques de viajero y se obliga a pagarlos a la vista de su legitimo dueo.
En este sentido, en el cheque de viajero, a diferencia del cheque ordinario, no existe relacin de cuenta corriente entre la entidad emisora y el tomador, sino que la relacin causal en virtud de la cual la entidad financiera emite estos documentos (operacin de compraventa), es independiente del cheque viajero
Ahora bien, la emisin de los cheques de viajero contiene adems otras formalidades especiales que los diferencian del cheque ordinario. El numeral 196.2 de la Ley N 27287 seala que deber ser expedido en papel de seguridad
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MONTOYA MANFREDI, Ulises; Derecho Comercial Tomo II: Ttulos Valores, Mercado de Valores. Editora Jurdica Grijley. Undcima Edicin. Lima. 2004. Pg. 307.
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[TTULOS VALORES] EL CHEQUE y llevar impresos el nmero y serie que le correspondan, el domicilio de la empresa emisora y el valor monetario representado por el ttulo.
Otros autores coinciden que, con fines de lograr su seguridad, estos cheques deben emitirse usando papel de seguridad, llevando impresa la numeracin respectiva, el domicilio de la empresa emisora y el importe, lo que hace difcil su falsificacin. En la prctica, dado su uso internacional los que han acaparado su emisin, al tener corresponsales o afiliados en todos o casi todos los pases del mundo; limitndose los bancos del pas a ser intermediarios en la entrega de estos cheques que suelen ser ms bien emitidos por determinados bancos de prestigio mundial. Nada impide, sin embargo, que los bancos o empresas del pas emitan estos cheques en moneda nacional o extranjera.41
El cheque de viajero debe pues contener, adems de lo que se indica en el artculo 174, para el cheque ordinario, la informacin que detalla el artculo 196. En cuanto a las formas de emisin, la Ley no dispone nada al respecto, ni establece restricciones. Por tanto, los cheques de viajero pueden ser girados:
a) En favor de la persona determinada con la clusula "a la orden" o sin ella. b) En favor de persona determinada, con la clusula "no a la orden", "intransferible", "no negociable" u otra equivalente; y, c) Al portador.
El cheque de viajero, contiene adems una caracterstica especial y es que al momento de su emisin deber ser firmado por el tomador original, quedando obligado el endosatario a verificar al momento del endoso, que la firma puesta en este corresponda a aquella puesta en la emisin. Hemos sealado que el cheque de viajero es emitido por una entidad del sistema financiero con cargo a ella misma. El emisor acta como girador girado, lo cual, segn expresan algunos autores, la hace perder el carcter de cheque, por tratarse no de una orden de pago, sino por el contrario de una promesa de pago.
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BEAUMONT CALLIRGOS, Ricardo y CASTELLARES AGUILAR, Rolando. Comentarios a la Ley de Ttulos Valores Gaceta Jurdica. Tercera Edicin. Lima, 2005. Pg. 694
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8.3.Prdida del cheque El captulo referente a cheques de viajero no contempla el caso de prdida, para ello debemos recurrir a las disposiciones generales. En efecto se deber poner en conocimiento en forma inmediata del banco emisor para impedir su cobro, pudiendo solicitarse la reposicin de los mismos.
8.4.Comprobacin de la Firma del Tomador del Cheque Las dos firmas que el tomador originario debe poner en cada cheque y a las cuales alude el art. 197, constituyen un requisito esencial para que un cheque de viajero sea pagado por el banco que la ha emitido o sea aceptado por un tercero (agencia de turismo, hotel, empresa de transporte, banco, etc.). Esto es evidente ya que la primera firma, puesta al tiempo de expedicin del cheque, sirve de indispensable elemento de cotejo para determinar la autenticidad de la segunda y, por ende; la legitimidad del derecho del poseedor del cheque para cobrarlo o transferirlo. En realidad, toda la estructura del cheque de viajero esta basada en la comprobacin de que la persona que se presenta a cobrar un cheque de viajero o que lo transfiere por endoso a un tercero, es la misma que lo recibi de manos del banco emisor y que, por lo mismo, pag e ste anticipadamente su valor. De ah, precisamente, la importancia que se da a que la primera firma sea puesta en presencia de un empleado del banco emisor y que la segunda lo sea en presencia de quien lo recibe de su tomador originario.
Si el tomador originario del cheque se presenta personalmente ante una agencia o sucursal del banco emisor, lo nico que tiene que hacer para cobrarlo es colocar la segunda firma. Pero si en vez de cobrarlo directamente opta por transferirlo a un tercero, entonces, adems de poner la segunda firma, debe endosarlo en blanco. Obviamente, en este segundo caso no est obligado a presentarse personalmente ante una sucursal o agencia del banco emisor.
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[TTULOS VALORES] EL CHEQUE 8.5.Pago del Cheque de Viajero Si un cheque rene todos los requisitos y, de manera especial, la doble firma de su tomador originario, debe ser pagado inmediatamente al ser presentado ante cualquier agencia o sucursal de la empresa emisora.
La empresa emisora est obligada a reembolsarle su valor aun en el caso de que el cheque se indique como pagador a otro banco o empresa, segn seala el art. 198.1. Igual derecho le asiste cuando el banco a quien se le ha encargado el pago rehsa hacerlo, caso ste en que en cierta forma se trata de una accin de regreso contra quien ha creado y emitido el ttulo y en favor de aquel a quien no le ha sido pagado.
Por lo dems, para impedir que se detenga la circulacin del cheque, lo que ocurrira si en alguna forma se dificultase su pago en ek art. 198.2 de la ley dispone que carece de validez cualquier clusula que restrinja el derecho de presentar el cheque ante cualquier sucursal o agencia del banco emisor.
Para el ejercicio de las acciones cambiarias no se requiere el protesto ni formalidad sustitutoria, se debe tener presente que quien emite y responde por el pago es un banco o una empresa del sistema financiero autorizada para emitirlo (art. 198.3).
9. EL CHEQUE DE PAGO DIFERIDO
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[TTULOS VALORES] EL CHEQUE 9.1.Concepto El cheque de pago diferido es incorporado en la nueva Ley de Ttulos Valores en los artculos 199 a 203, entendemos que como frmula alternativa a los usos y costumbres de la actividad comercial y civil en el Per, de emitir cheques con fecha adelantada, pese a la prohibicin expresa del artculo 140 de la anterior Ley N 16587.
El cheque de pago diferido constituye la excepcin a la naturaleza jurdica del cheque entendido como una orden de pago a la vista. Constituye un ttulo valor a la orden, condicionando su pago al transcurso del plazo sealado en el mismo ttulo, el cual no puede ser mayor de treinta das contados desde su emisin, fecha en el que el emitente debe tener fondos suficientes.
Esto significa que solo puede ser presentado para su pago al banco girado a partir de la fecha indicada para el efecto y hasta treinta das posteriores a esta.
Para Ulises Montoya, este cheque no se paga en fecha anterior a la indicada en el ttulo; solo se paga a partir de la fecha sealada. A partir de dicha fecha comienza a correr el plazo para la presentacin del cheque, bajo responsabilidad del tenedor del ttulo. El girador est obligado a contar con disponibilidad de fondos antes de la fecha indicada, es ms, al momento en que gira el cheque puede estar consciente que no cuenta con los fondos, y el beneficiario del cheque puede participar de este convencimiento, sin embargo, el cheque no adquiere la condicin del giro es que en la fecha indicada en el ttulo, es decir, en el plazo convenido, existirn los fondos para el pago del cheque.42
9.2.Formalidades Adicionales
El cheque de pago diferido se emite en talonarios especiales que al efecto el banco deber entregar a los clientes que se lo soliciten. Los cheques debern contener la expresin "Cheque de Pago Diferido" y la indicacin de la fecha a partir de la cual podrn ser presentados para su cobro, la presentacin para el
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MONTOYA MANFREDI, Ulises; Derecho Comercial Tomo II: Ttulos Valores, Mercado de Valores. Editora Jurdica Grijley. Undcima Edicin. Lima. 2004. Pg. 312.
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[TTULOS VALORES] EL CHEQUE pago se har a partir de la fecha indicada en el ttulo antes de esa fecha, el titulo no es exigible, y si se paga en fecha anterior, se paga riesgo del girado. Este cheque puede circular, desde la fecha en que fue emitido hasta la fecha de presentacin. La fecha de presentacin puede ser el primer da indicado en el cheque de pago diferido, o hasta el ltimo da del plazo de presentacin de cheque, que en ningn caso podr ser mayor a treinta das desde la fecha de emisin (se aplican todas las disposiciones de los cheques comunes).
La provisin previa de fondos no es exigible desde el momento del giro del cheque, sino desde la fecha indicada en el ttulo. En el caso que se presente el cheque en fecha anterior, y no obstante haber fondos disponibles, el banco no debe pagar el cheque, la procedencia de su pago es a partir de la fecha indicada, y no antes. A este respecto el art. 201 precisa con claridad que el banco girado rechazara el pago antes de la fecha.
9.3.Plazo de Negociacin Nada impide que el cheque pueda ser endosado y entre luego en circulacin, en cuyo caso quien recibe el cheque conoce la condicin de pago establecido en el art. 201, en virtud del principio de literalidad, que indica que el pago se realiza a partir de determinada fecha.
9.4.Talonarios Especiales y Cuenta nica El art. 202 dispone la obligacin del banco de crear los cheques en talonarios especiales, diseados en forma distinta a los cheques comunes, sin embargo nada impide que estos cheques puedan girarse contra la cuenta corriente del emitente que a su vez es la misma que la abierta para la atencin de sus cheques comunes.
Gino Sangalli menciona, que la entrega de los talonarios especiales no supone la existencia de cuentas especiales, como s ocurre con los cheques garantizados.
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[TTULOS VALORES] EL CHEQUE En efecto, el art. 202 permite la entrega de estos cheques y de cheques comunes contra una misma cuenta corriente.43
9.5.Disposiciones Finales La naturaleza del cheque del pago diferido es la de un cheque de naturaleza comn, a excepcin de las caractersticas particulares sealadas en los artculos precedentes, en este sentido todas las disposiciones aplicables a este ltimo le son tambin aplicables, como seria todo aquello que se derive del rechazo del banco por falta de fondos, lo que conlleva el protesto o formalidad sustitutoria, la accin cambiaria, la denuncia penal, etc.
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SANGALLI RATTI, Gino. Las Clases de Cheques publicado en el Tratado de Derecho Mercantil, Tomo II, del Instituto Peruano de Derecho Mercantil en co-edicin con Gaceta Jurdica. Primera edicin. Lima, 2004. Pg. 596.
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CAPITULO III EL ENDOSO Y EL PAGO DEL CHEQUE EL ENDOSO 1. El Cheque como Ttulo Endosable El cheque es un ttulo valor a la orden, por lo que contenga o no esta clusula (a la orden), es transmisible por endoso; salvo que haya emitido como valor al portador, en cuyo caso, como sabemos, la forma de circulacin no es el endoso sino que bastara su simple entrega y tradicin. Pueden darse tambin casos en los que se impida su endoso, sea por mandato legal o por clusula al efecto incorporada en su texto, lo que imposibilitar su negociacin mediante endoso, considerndose inclusive en esos casos nulas las transferencias que puedan hacerse, a diferencia de otros ttulos valores distintos al cheque que tengan tal limitacin o prohibicin de su endoso (clusula no negociable), en cesin de crditos, es decir sin el efecto cambiario que tiene el endoso, no surte efecto legal alguno la transmisin que se haga en modo contrario a tal clusula. Es el caso de un cheque con clusula no negociable o no a la orden o del cheque giro.
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[TTULOS VALORES] EL CHEQUE La clusula no a la orden limita del ttulo de dos maneras diferentes:
a. Si es puesta por un endosante, este no responde frente a las personas o a quienes el cheque fuese endosado posteriormente sino en la forma y con los efectos de una cesin de crditos. Es decir, la clusula solo alcanza a quien la puso y a los endosatarios ulteriores; pero los anteriores, as como el emitente, continan obligados cambiariamente respecto de todos los firmantes posteriores y del ltimo tenedor. b. Si es puesta por el emitente, el cheque nace, por voluntad expresa de su librador, con circulacin restringida. Por tanto, todos los actos ulteriores de transmisin resultan limitados de la figura de la cesin de crditos. El art. 202 hace referencia a que el endoso del cheque puede ser hecho en favor del emitente o de cualquier obligado, quienes a su vez pueden hacer nuevos endosos. Esto es lgico, pues si el cheque puede ser girado a la orden de su propio emitente (art. 177.1), no hay razn alguna para que, a su vez, no le pueda ser endosado un cheque girado por l mismo. Es el llamado endoso de retorno.
2. Endoso de Cheque al Portador Conforme refiere el art. 205.1 el caso de que un cheque girado al portador sea transmitido no por simple entrega manual sino mediante endoso. Para tal caso el portador-endosante resulta responsable por accin de regreso, pues esta es la consecuencia de haber puesto su firma en el cheque. Pero no por esto el cheque asi endosado queda convertido el ttulo a la orden, ya que sigue teniendo el carcter de cheque al portador y, por lo tanto, su tenedor puede transmitirlo por simple entrega manual.
El art. 205.2 establece una precisin que aclara que la simple entrega de ultimo tenedor no tiene la calidad ni los efectos del endoso, se trata del caso de la solicitud del banco al ltimo tenedor para que acredite la constancia de pago, lo que podr hacerlo con la palabra pagado puesta en el mismo
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[TTULOS VALORES] EL CHEQUE cheque, lo que no tendr los efectos de endoso, si esta cancelado el cheque ya est fuera de circulacin. EL PAGO
1.
Momento del Pago El cheque es pagadero a la vista el dia de su presentacin, aunque tuviera fecha postdataria. En tal sentido, se considera cheque postdatario a aquel que consigna una fecha posterior a la verdadera en la cual se emite, de tal modo que si es presentado al banco girado en una fecha anterior a la fecha en la que supuestamente es emitido, esta deber tenerse por no puesta, considerndose como fecha de emisin el dia de su primera presentacin a cobro.
La nica excepcin que se establece a lo anteriormente sealado, es la del cheque de pago diferido, el cual, se pagar a partir de la fecha sealada en el ttulo valor, la misma que no puede exceder desde los treinta das de su emisin.
El pago se realizara en la moneda expresada en el ttulo valor, ya sea que esta fuera una moneda extranjera, son necesidad de que en el ttulo figure la clusula de pago en moneda extranjera. Sin embargo, si se presentaran diferencias en la unidad monetaria, prevalecer la moneda nacional.
Si existieran diferencias entre el importe expresado en letras, nmeros o mediante codificacin, deber prevalecer la suma menor, lo cual no excluye la posibilidad de que el interesado pueda hacer valer sus derechos por la va causal.
1. Plazo de Presentacin del Cheque El plazo de presentacin del cheque para su pago, emitido dentro o fuera del pas, es de treinta das. El computo de este plazo se efecta a partir de la fecha de su emisin inclusive, y en el caso del cheque de pago diferido, desde el da sealado al efecto.
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2. Irrevocabilidad El art. 208.1 no permite la revocacin del cheque por el girador durante el plazo de presentacin, salvo mandato judicial en contrario. Si se comunica al banco la orden judicial de revocacin antes del vencimiento del plazo de presentacin, el banco que paga el cheque queda exento de responsabilidad si es presentado al cobro en el referido plazo. Si es presentado despus y lo pag, asume la consiguiente responsabilidad.
El mandato judicial ampara la revocacin puede expedirse en caso de extravos o rodo del cheque, a solicitud del girador o tomador.
3. Suspensin Extrajudicial del Pago El art. 208.2 se refiere a la suspensin extrajudicial del pago, el que se encuentra normado por el art. 107. Esta puede ser planteada por el ltimo endosatario o tenedor legitimo del cheque, previa a la solicitud de la declaracin de ineficacia del ttulo valor, debido al deterioro total, extravo y sustraccin. Esta suspensin caduca si al obligado no se le notifica del inicio del proceso de ineficacia del ttulo o no se le entrega copia de la respectiva denuncia de acuerdo a los trminos establecidos en el art. 98.
Por otro lado, si la suspensin solicitada resulta ser falsa, conlleva responsabilidad de carcter penal, tratndose de un delito contra la fe pblica, aspecto que se menciona al tratarse del art. 98.
4. Pago despus de Vencido el Plazo El cheque presentado fuera del plazo legal, es decir luego del transcurso de los treinta das desde su emisin, no obliga al banco a hacerlo efectivo. No obstante, el banco podr efectuar el pago si es que el emitente no ha revocado la orden de pago una vez que haya vencido el plazo para su presentacin.
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[TTULOS VALORES] EL CHEQUE 5. Muerte, Incapacidad, Quiebra e Insolvencia del Emitente Ni la muerte, ni la incapacidad del emitente ocurridas despus de la emisin producen efectos con relacin al cheque. Sin embargo, si el banco tuviera conocimiento de la incapacidad del girador, anterior a la fecha de emisin del cheque, sea porque ha sido declarado judicialmente interdicto o quebrado, deber abstenerse de pagar el cheque. Ello como consecuencia de que el incapaz no puede hacer pagos vlidamente y como necesaria proteccin de sus acreedores.
Por este motivo, la extincin del contrato de cuenta corriente solo ocurrir luego de transcurridos sesenta das calendario despus que el emitente fue declarado quebrado, interdicto o que falleci. Si el emitente fue declarado insolvente por la autoridad concursal competente, el banco girado quedara facultado a revocar los cheques que hubiera emitido hasta la fecha de publicacin de dicha declaratoria.
Pago Parcial
Procede el pago parcial cuando el banco girado compruebe que los fondos consignados en la cuenta del emitente son insuficientes para cubrir el requerimiento del tenedor.
El tenedor podr exigir al banco girado que deje constancia de la causa que motiva la falta de pago. Dicha constancia se anotara en el mismo cheque debiendo el tenedor otorgar al banco girado el recibo correspondiente.
Una vez que el banco girado deja la constancia de falta de pago, no procede el pago o pagos parciales en fecha posterior.
Solo en el caso que el cheque sea presentado para su pago a travs de una cmara de compensacin, el banco quedara librado de la obligacin de realizar el pago parcial.
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Exoneracin al banco de la obligacin de pagar el cheque
El banco girado queda facultado a no pagar el cheque en los siguientes casos: a. Cuando no existan fondos disponibles, salvo que decida sobregirar la cuenta para tomar esta decisin el banco girado debe haber efectuado las respectivas verificaciones del documento presentado a cobro, as como verificar la vigencia del plazo para que el tenedor pueda exigir el pago de su importe. b. Cuando el cheque este a simple vista raspado, adulterado, borrado o falsificado, en cuanto a su numeracin, fecha, cantidad, nombre del beneficiario, firma del emitente, etc. En este caso, se trata de situaciones donde objetivamente el documento presentado cobro exhibe irregularidades extrnsecas que hacen dudar de su autenticidad y presuponen una adulteracin en algunos de los datos que contiene. c. Cuando se presente fuera de los treinta das que seala la ley y el emitente hubiera efectuado su revocatoria. d. Cuando habindose presentado dentro del plazo establecido en la ley, el beneficiario o tenedor haya solicitado la suspensin del pago. e. Cuando el cheque sea a la orden y el derecho del tenedor no estuviera legitimado con una serie regular de endosos; o cuando conteniendo la clusula intransferible no lo cobrase el beneficiario. f. Cuando el cheque sea al portador y quien exige su pago no se identifique y firme en constancia de su cancelacin parcial o total. g. Cuando un cheque cruzado, para abono en cuenta, o de pago diferido no se presentase al cobro de acuerdo a los dispuesto en la ley sobre cheques especiales. Constancia de la Negativa al Pago
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[TTULOS VALORES] EL CHEQUE El art. 213, reconoce que se puede prescindir del protesto para acreditar la falta de pago, al mencionar que puede sustituirse por la comprobacin puesta por el banco girado es decir, que hay una alternativa para comprobarla. En lo referente a la constancia de la negativa del banco a pagar el cheque (art. 213.2), como puede ser la falta de fondos, adulteracin del ttulo, etc. El banco debe hacerlo constar en el mismo ttulo, expresando el motivo de la negativa y la fecha de la presentacin, lo que deber ser suscrito con la firma de funcionario autorizado. Es de hacer notar que el art. 213.2 ordena que se exprese el motivo de la negativa, lo que quiere decir que si hubieran varios motivos, todos deben ser indicados, que concuerdan con el art. 213.5. La constancia debe ser suscrita por el funcionario del banco. Segn el art. 213. 4, depende del interesado el momento de requerir la constancia de la negativa al pago, siempre que sea dentro del plazo legal de su presentacin. Puede el cheque presentarse varias veces para su cobro, y no requerirse de la constancia, es el tenedor quien decide el momento de solicitarla. El art. 213.5 prescribe que, por otra parte la comprobacin surte todos los efectos del protesto, es obligacin del banco girado indicar el motivo de su rechazo, lo que puede deberse a diversas causas, como la falta de fondos, una orden judicial, la suspensin extrajudicial, falta de poderes para el cobro, clausula no negociable, cadena interrumpida de endosos, etc. La negativa por parte del banco determina responsabilidades a menos que se trate de una causa justificada. As mismo el art. 213.6, concordante con la obligacin del banco de la constancia de rechazo, permite que esta sea puesta en una oficina distinta a la de apertura de la cuenta corriente girada o del lugar sealado para el pago del cheque, situacin que tiene su explicacin en los sistemas interconectados entre las diferentes oficinas del banco que permite en
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[TTULOS VALORES] EL CHEQUE tiempo real determinar los saldos de las cuentas y afectaciones que pueden existir respecto de ellas. Responsabilidad del Banco por la Negativa Injustificada a Pagar el Cheque La Ley de Ttulos Valores contempla la situacin en la cual el banco incurre en responsabilidad por la falta de pago del cheque. En primer lugar ser por la negativa injustificada del pago del cheque, y por el pago indebido de este. El cheque debe ser pagado por el banco a su presentacin, salvo que haya justa causa en que apoye su negativa. De no ser as, responde ante el emitente por los daos y perjuicios que este hubiere sufrido. Del texto de la Ley se desprende que no hay accin en favor del tenedor del cheque contra el banco girado, lo que se explica si se tiene en cuenta que este acta como un de legatario o asignatario del librador y no del tenedor y solo cumple un servicio de caja. Como en el cheque no cabe aceptacin, el banco no es aceptante y, por tanto, no ha asumido ninguna obligacin frente al tenedor. En caso de negativa al pago, el tenedor solo tiene accin contra el librador y los endosantes, en su caso. El rechazo indebido del cheque entraa por lo menos una falta o negligencia grave que obliga al resarcimiento de los daos y al pago de los perjuicios por parte del banco frente al emitente. La accin reparatoria puede ejercitarse por el monto a que alcancen los daos y perjuicios y no solamente hasta el valor del cheque. En lo que concierne al pago indebido, esto es tratado en el artculo 241.2, si bien el principio general es que el banco debe pagar el cheque, esta obligacin est supeditada a que se cumplan todos los requisitos que seala la ley, vale decir, que el cheque no adolezca de irregularidades de fondo ni de forma que justifiquen la negativa al pago. Si, no obstante lo expuesto, el banco pagase el cheque, incurrir en responsabilidad por los daos y perjuicios que cause. Quiere decir que el banco debe tomar
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[TTULOS VALORES] EL CHEQUE determinadas precauciones para no pagar mal e incurrir en
responsabilidades. Los casos en que se da lugar a esta responsabilidad estn especificados en los incisos del artculo 214.2. El banco responder cuando la firma del emitente est a simple vista falsificada, expresa el inciso a. Esto se explica porque el cheque es una orden emitida por una persona respecto a otra, que es un banco que debe cumplirla y que, en consecuencia, debe comprobar si la orden es autntica. La comprobacin debe hacerse mediante el cotejo de la firma puesta en el cheque con la que obra en los registros del banco, poniendo en la diligencia el cuidado y prudencia propios de esta clase de actividades, dentro del ritmo de rapidez de las operaciones bancarias, sin exigir un examen tcnico propio de un perito calgrafo. Responde el banco igualmente cuando paga un cheque que no corresponda a los talonarios proporcionados por el banco emitente, o los que hubiese impreso por su cuenta con autorizacin de aquel; supuesto que revela una grave negligencia del banco, pues indica que no ha hecho la verificacin elemental del cheque en relacin con el talonario que segn sus registros debe corresponder al emitente. Con mayor razn responde el banco girado cuando paga un cheque que no rene los requisitos establecidos en la ley, como por ejemplo la falta de firma, la falta del documento oficial de identidad, la falta de fecha de giro etc., o el pago del cheque tratndose de uno para abono en cuenta corriente, o se pague al endosatario tratndose de un cheque no negociable. La persona que cobre un cheque incurriendo en omisiones, errores o falsedades, respecto al emitente y, en su caso, al banco girado, incurre en la misma responsabilidad del banco que negndose a pagar causa perjuicio al girador. El artculo 214.3 atribuye a quien cobre un cheque incurriendo en omisiones, errores o falsedades, la misma responsabilidad que al banco, por lo que el emitente o el banco girado afectado podr demandar los daos y perjuicios que le hubiese ocasionado quien cobr el cheque. Como puede apreciarse, se trata de una responsabilidad que no excluye la de carcter penal a que hubiese lugar en caso de haberse
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[TTULOS VALORES] EL CHEQUE procedido dolosamente en propio beneficio o en el de un tercero y en dao de otro, como puede ocurrir tratndose de las falsedades. El Pacto de Truncamiento Mediante el pacto de truncamiento, los bancos pueden sustituir los tradicionales procedimientos manuales y fsicos de la cobranza de cheques y dems ttulos valores sujetos a pago mediante cargo en cuentas bancarias, por procedimientos electrnicos o mecnicos que posibiliten la agilizacin del proceso de cobro de esos ttulos valores. Asimismo, este pacto de truncamiento podr utilizarse para delegar en otras empresas del Sistema Financiero la funcin de dejar la constancia de rechazo del pago del cheque, la misma que desde su insercin surtir los mismos efectos del proceso. Por lo tanto, el pacto de truncamiento es el acuerdo adoptado por los bancos cuya finalidad es establecer procedimientos especiales o
sustitutorios del endoso en procuracin, as como acordar delegaciones o mandatos destinados a rechazar el pago de cheques. Normas Aplicables El art. 216 de ttulo cuato hace aplicables al cheque, en cuanto sean compatibles con su naturaleza y las normas que lo disciplinan, las disposiciones de la letra de cambio.
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[TTULOS VALORES] EL CHEQUE CONCLUSIONES
La Nueva Ley de Ttulos Valores (N 27287) cuya entrada en vigencia ha sido el 17 de octubre del ao 2000, ha introducido pequeos grandes cambios en la regulacin del ttulo valor denominado cheque, motivados principalmente por la preocupacin de su creacin, circulacin y cobro, as como por la proteccin con la que deben contar el beneficiario y tenedor de un cheque, ttulo cuya tenencia nos debe dar la seguridad de pago en forma inmediata.
El cheque es un instrumento bancario por excelencia, pues su utilizacin permite a los clientes de los bancos pagar en forma segura las deudas que tengan con otras personas. El esquema es muy sencillo: una persona que emite el cheque, contando para ello con deposito disponible en una empresa del sistema financiero; un banco autorizado que, descontando de la cuenta del emisor, paga la suma de dinero sealado en el titulo valor; y, otra persona, a quien se le entrega el cheque, que tiene la facultad de cobrar dicho importe. Esto es, el girador o emitente, en vez de pagar con dinero a su acreedor, le entrega un cheque, el mismo que constituye euna orden de pago a cargo del banco, el cual ha contrado de antemano la obligacin de pagar los cheques que emita su cliente.
El cheque, es un sustituto de la moneda por un perodo determinado y breve; pero en cierto modo la suple ventajosamente, pudiendo mover grandes cantidades de dinero sin tocarlas. "El cheque presenta sobre el billete de banco la ventaja de que se crea nicamente a medida que se necesita y de este modo su empleo disminuye la circulacin fiduciaria"
Este gran desarrollo del cheque y el amplio campo de su utilizacin, ha dado lugar a que la prctica de las naciones haya buscado frmulas diversas tendientes a impedir que el documento pueda hacerse efectivo por quien no sea su legtimo propietario; imponiendo al mismo una forma especial para su cobranza; buscando otorgar al documento certeza y seguridad en el derecho que el mismo representa y en su realizacin,
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[TTULOS VALORES] EL CHEQUE eliminando de esta manera el obstculo que la difusin del cheque encuentra en el temor de que los mismos hayan sido emitidos sin provisin. El resultado de esta bsqueda, ha sido la adopcin, primero en la prctica y posteriormente, en la mayora de los casos en la legislacin, de frmulas no esenciales sino por el contrario accesorias al cheque comn, las mismas que impuestas a este le otorgan efectos propios, "especiales", segn refiere la Ley de Ttulos Valores N 27287 la cual incluye en el Ttulo Segundo de la Seccin Cuarta del Libro Segundo (artculos 184 a 203), bajo la denominacin general de "Cheques Especiales". Entre los que tenemos: El cheque cruzado, el cheque para abono en cuenta, el cheque intransferible, el cheque certificado, el cheque de giro, el cheque garantizado el cheque de gerencia, el cheque viajero, y el cheque de pago diferido.
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[TTULOS VALORES] EL CHEQUE BIBLIOGRAFA HUNDSKOPF, Oswaldo. Gua Rpida de Preguntas y Respuestas. Editorial Gaceta Jurdica. Cuarta edicin. Lima-Per, 2005. MONTOYA MANFREDI, Ulises. Derecho Comercial tomo II Ttulo de Valores y Mercado de Valores. Editorial Jurdica Grijley. Undecima Edicional. Lima Per, 2004. BEAUMONT CALLIRGOS, Ricardo y CASTELLARES
AGUILAR, Rolando. Comentarios a la Ley de Ttulos Valores Gaceta Jurdica. Tercera Edicin. Lima, 2005. MONTOYA ALBERTI, Hernando Y OTROS. Tratado de Derecho Mercantil Tomo II, del Instituto Peruano de Derecho Mercantil en coedicin con Gaceta Jurdica. Primera edicin. Lima, 2004. GOMEZ C. Cesar Daro, Ttulos Valores. Editorial Temis. Bogot.
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INTRODUCCIN

[TTULOS VALORES] EL CHEQUE

CAPITULO I EL CHEQUE 1.1. CONCEPTO

[TTULOS VALORES] EL CHEQUE 1.5. REQUISITOS DE CONTENIDO4

[TTULOS VALORES] EL CHEQUE

[TTULOS VALORES] EL CHEQUE

2. EL CHEQUE PARA ABONO EN CUENTA

[TTULOS VALORES] EL CHEQUE

[TTULOS VALORES] EL CHEQUE

4.2.Responsabilidad del Banco que Certifica

HUNDSKOPF, Oswaldo; Ob. cit.; Pg.198

[TTULOS VALORES] EL CHEQUE

5.1.Transferencia de los Cheques de Gerencia

[TTULOS VALORES] EL CHEQUE

MONTOYA MANFREDI, Ulises; Ob. cit.; Pg. 297

[TTULOS VALORES] EL CHEQUE

[TTULOS VALORES] EL CHEQUE El banco certifica la existencia de fondos disponibles, en el cheque

MONTOYA MANFREDI, Ulises; Ob. cit.; Pg. 304

[TTULOS VALORES] EL CHEQUE 8. EL CHEQUE DE VIAJERO

[TTULOS VALORES] EL CHEQUE

9. EL CHEQUE DE PAGO DIFERIDO

[TTULOS VALORES] EL CHEQUE

[TTULOS VALORES] EL CHEQUE

[TTULOS VALORES] EL CHEQUE

Exoneracin al banco de la obligacin de pagar el cheque

[TTULOS VALORES] EL CHEQUE determinadas precauciones para no pagar mal e incurrir en

[TTULOS VALORES] EL CHEQUE CONCLUSIONES

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