La Cuenta Corriente Bancaria

Indice 1. Introduccin 2.Conceptualizacin 3. Caracteres 4. Naturaleza Jurdica 5. Los debitos aceptables en la cuenta corriente bancaria. 6. istintos tipos de cuenta corriente bancaria

!. "tribucin otor#ada a los bancos $. %or&alidades a cu&plir por el certi'icado de saldo deudor para la (abilitacin de su cobro por la )ia e*ecuti)a +. Conclusiones. 1,. Biblio#ra'ia 1. Introduccin: En el presente trabajo vamos a tratar de dar los conceptos bsicos del Contrato de cuenta corriente bancaria y su aplicacin.No podemos dejar de realizar, a los fines meramente ilustrativos, una mnima referencia al ori en !istrico de esta institucin bancaria, la cual sur e como la mayora de las instituciones del derec!o comercial por el trfico entre los comerciantes en la "poca del medioevo. #e dice $ue en las anti uas costumbres de la feria de C!ampa ne, el mercader e%tranjero daba en custodia a un cambiavalute , depositaba, el dinero llevado para operar pa os de las obli aciones de feria. Estos depsitos se transcriban en una cuenta dividida en un debet y credit por el cambiavalute. &ue o, con el paso del tiempo, esta costumbre se combina con el sistema de la partida doble 'debe y !aber(, $ue sur e en el a)o *+,+, por creacin de -ra &uca .accioli. /esde entonces los libros de contabilidad ad$uieren ran importancia frente a la documentacin $ue emitan los ban$ueros, por lo $ue cobra vi encia el viejo aforismo 0$uod non est in libris non est in mundo0, siendo un elemento importantsimo como medio de prueba de este tipo de operaciones comerciales. 1s comienza el derec!o de la banca de ori en netamente italiano. .ero la cuenta corriente bancaria como institucin, se ori ina en los principios elaborados por .ardessus, $uien, en su Curso de /erec!o Comercial en *2*+ introduce esta institucin.&ue o, con el avance de las crecientes relaciones de ne ocios, la industrializacin y los movimientos de capital, etc todos ellos factores de crecimiento, determinaron la creacin de un

www.elderechito.com.ar

09/04/2014

marco jurdico apropiado $ue re ulara este tipo de relacin jurdica y consecuentemente la consa racin le islativa de este contrato de cuenta corriente bancaria.2.Conceptualizacin .odemos decir $ue la cuenta corriente bancaria un contrato mediante la cual una persona deposita en un banco cantidades en metlico, $ue puede ir retirando en cual$uier momento por medio de c!e$ues, mientras $ue el banco utiliza dic!as cantidades en sus dems operaciones bancarias.&a cuenta corriente bancaria es re ulada en El Cdi o de Comercio, en el &ibro 33, 4tulo *5, Cap. 5, sin dar un concepto o definicin de la misma. El jurista 6svaldo 7mez &eo, define al contrato de cuenta corriente bancaria como, 0...un contrato mediante el cual se disciplinan futuras relaciones jurdicas, emer entes de relaciones plurales, con especial referencia a las $ue el banco, en los lmites de su relacin empresaria, realiza por cuenta y orden del cliente...0. .ero a diferencia de nuestro cdi o, el Cdi o de Comercio de Costa 8ica dando un concepto de cuenta corriente bancaria e%presa $ue: 0&a cuenta corriente bancaria es un contrato por medio del cual un banco recibe de una persona determinada un depsito de dinero en efectivo o le otor a un cr"dito9 para irar contra a$u"l, pudiendo disponer de dic!os fondos en cual$uier momento, a trav"s de c!e$ues provistos por la entidad bancaria, o autorizando a dic!a entidad a realizar d"bitos de la cuenta provenientes de otras operaciones bancarias0. Esta conceptualizacin, creemos la ms completa y aplicable, tiene en cuenta todos los elementos tipificantes y lo esencial para este tipo de contrato $ue es el servicio de caja, la posibilidad de disponer de los depsitos efectuados, ya $ue las sumas de dinero, permanecen a la orden del depositante, pudiendo disponer de ellas en cual$uier momento, mediante la emisin de c!e$ues irados contra el banco9 o bien $ue el cuentacorrentista autorice al banco a realizar d"bitos de su cuenta. 3. Caracteres El contrato de cuenta corriente bancaria, entiende $ue es autnomo, bilateral, consensual, normalmente oneroso y de ejecucin continuada. *. Es autnomo, consiste en una combinacin de prestaciones $ue el banco realiza por cuenta y en inter"s del cliente, verbi racia, el servicio de caja $ue presta el banco inte rando en este elementos del mandato y del depsito. 5. Es bilateral por$ue en endra obli aciones para ambas partes, de ejecucin continuada o sucesiva. :. Es consensual, ya $ue se ori ina por voluntad de las partes9 siendo condicin de 0!abilitacin0, la provisin de fondos, o autorizacin para irar en descubierto.+. Es oneroso, ya $ue los bancos suelen cobrar intereses y astos por las estiones, o intereses del descubierto. ;. Es nominado o tpico ya $ue est e%presamente re ulado en el Cdi o de Comercio en los arts. <,* a <,< Cd. Comercio. 4. Naturaleza Jurdica

www.elderechito.com.ar

09/04/2014

&a naturaleza jurdica del contrato de cuenta corriente bancaria no tiene opinin unnime en la doctrina, ya $ue, basndose en sus las notas tipificantes, al una doctrina, le !a dado ms amplitud $ue otra. &a doctrina 3taliana, entiende $ue la cuenta corriente bancaria es una simple clusula accesoria de ciertos contratos bancarios9 apertura de cr"dito y depsito, lo $ue no modifica su esencia.=ientras $ue la doctrina francesa, sostiene $ue es una variedad de cuenta corriente mercantil, reconoci"ndole carcter contractual, con sin ulares efectos jurdicos.6tro sistema distin ue la llamada 0cuenta corriente impropia0 de la 0cuenta corriente de correspondencia0, en la cual se reconoce como una fi ura autnoma, contractual, $ue re ula toda la relacin entre banco-cliente siendo el banco un simple mandatario del cliente, el cual le presta un servicio de caja, y realiza una serie de ne ocios, o encar os confiados por el cliente, el banco pone a su disposicin su estructura y or anizacin, a fin de dar cumplimiento con el mandato otor ado. .ero la nota caracterstica se)alada por =olle es $ue, la operacin bancaria no es la coe%istencia o la suma de varios ne ocios, sino $ue la causa de la operacin es el servicio de caja $ue el banco le presta al cliente, nota tipificante de este contrato y $ue no es propia de los dems contratos. 5. Los debitos aceptables en la cuenta corriente bancaria. 1 los fines de disponer del servicio de caja, !ay $ue tener en cuenta, de $u" modo, y sobre $u" operaciones se pueden realizar los d"bitos en cuenta corriente, d"bitos estos, $ue pueden ser sobre fondos $ue el cliente !a depositado, pudiendo disponer !asta la concurrencia del monto depositado, 'cuenta corriente con provisin de fondos( y>o cuando el cliente no !a depositado dinero, sino $ue el banco lo autoriza a irar !asta un monto determinado, es decir le otor a un cr"dito 'al descubierto(. &os d"bitos son una disminucin de la disponibilidad del servicios de caja, son cuantificadas en dinero y solo se pueden efectuar por sumas de dinero provenientes de determinadas operaciones. 1nteriormente se estableca, por la circular de la 6.1#3 5, estableca en el punto *.*.*.+. $ue 0...No podr enerar saldo deudor -a?n cuando el cliente !ubiere prestado su conformidad-, el d"bito de importes correspondientes a operaciones instrumentadas mediante ttulos $ue en s mismos no posean fuerza ejecutiva. #e e%cept?an de la limitacin precedente los d"bitos ori inados en servicios prestados por la propia entidad, por d"bitos automticos y por operaciones de comercio e%terior, de compraventa de ttulos valores y de moneda e%tranjera...0, es decir $ue todo d"bito $ue no provena del libramiento de c!e$ues no podra ser realizado por el @anco, a menos $ue cuente con la autorizacin del cliente y corresponda a operaciones $ue trai an aparejada ejecucin, o provenientes de servicios prestados por el banco, d"bitos automticos, operaciones de comercio e%terior, compra venta de ttulos valores y de moneda e%tranjera. .ero la ley 5++;5 incorpor un a re ado al art. <,: del Cdi o de Comercio, prrafo cuarto, donde estableci $ue 0...#e debitarn en cuenta corriente bancaria los rubros $ue correspondan a movimientos enerados directa o indirectamente por el libramiento de c!e$ues. #e autorizarn d"bitos correspondientes a otras relaciones jurdicas entre el cliente y el irado cuando e%ista convencin e%presa formalizada en los casos y con los recaudos $ue previamente autorice el @anco Central de la 8ep?blica 1r entina...0 En virtud de ello, con fec!a :A de mayo de *,,< el @anco Central de la 8ep?blica 1r entina, dict la comunicacin 010 5;+< por la $ue sustituy el punto *.*.*.+ de la comunicacin 010 5;*+ por el si uiente te%to: 0...*.*.*.+. &a conformidad e%presa del cliente para $ue se le debiten de la cuenta corriente las comisiones pactadas libremente al momento de la apertura o

www.elderechito.com.ar

09/04/2014

posteriormente, por lo servicios $ue preste la entidad y los conceptos por operaciones concertadas con ella o con terceros 'd"bitos automticos( $ue el cuenta correntista !aya contratado...0. .or lo $ue en virtud de la normativa supra indicada, si media convencin e%presa entre el irado y el banco se pueden debitar de la cuenta corriente bancaria deudas $ue en s mismas no trai an aparejada ejecucin. El depsito o el cr"dito determinan la disponibilidad de dinero $ue tendr el cliente, lo $ue constituye el servicio de caja. Ello sur e de la necesidad $ue tienen los bancos de simplificar el procedimiento de cobro de los cr"ditos otor ados, de toda ndole, e incluirlos en una sola cuenta $ue otor ue las ventajas del procedimiento ejecutivo.6. istintos tipos de cuenta corriente bancaria

En virtud de lo referido supra, se !a planteado la e%istencia discutible de las denominadas cuenta corrientes instantneas o cuentas no operativas, creacin autnoma de las entidades @ancarias, $ue son a$uellas $ue se abren a solo efecto de car ar en ellas saldos de operaciones del cliente con el banco, pero $ue no operan como cuenta corriente bancaria, no teniendo ni !abiendo utilizado el servicio de caja, sino $ue lo $ue se persi ue es solamente, por el banco, es dotar al saldo de la va ejecutiva, verbi racia, el @anco procede a abrir una cuenta corriente, le asi na el saldo deudor por el importe correspondiente a la deuda, sea cual fuere el ori en y lue o emite un certificado de saldo deudor de cuenta corriente bancaria y lo ejecuta a trav"s de la va ejecutiva. &a Burisprudencia mayoritaria !a rec!azado este tipo de cuentas al manifestar $ue 0...4oda cuenta corriente $ue un banco abra a un cliente, cuyo movimiento no se efect?e mediante c!e$ues, no es una cuenta corriente bancaria, sino una cuenta operativa. C a su vez, cabe por no tener !abilitada la va ejecutiva si no !ubo libramiento de c!e$ues, por$ue la certificacin de un saldo deudor as concebida, no puede ser e$uiparada al ttulo comprendido en la previsin del art. <,: del Cdi o de Comercio...0

!. "tribucin otor#ada a los bancos.- Certi'icacin saldo deudor. En el a)o *,+D, se establece por decreto ley *;.:;+>+D, la modificacin del art. <,: del Cdi o de Comercio $ue dice 0...&as constancias de los saldos deudores en cuenta corriente bancaria, otor adas con las firmas conjuntas del erente y contador del banco sern consideradas ttulos $ue traen aparejada ejecucin, si ui"ndose para su cobro los trmites $ue para el juicio ejecutivo establezcan las leyes de procedimiento del lu ar donde se ejercite la accin...0 El decreto viene a dar respuesta a la mora de los cuenta correntistas y a la dificultad de los bancos para acceder al cobro judicial de la deuda por la va ordinaria de cobro. &os antecedentes vienen del a)o *.,:+, cuando un proyecto de reformas a la le islacin, se !aba ideado un artculo donde se indicada la ejecutividad de los saldos de las cuentes corrientes, bajo la condicin de $ue el ejecutante e%!iba copia del ?ltimo e%tracto, autorizada por un contador de la matrcula, $ui"n deba ratificar ante el 4ribunal la veracidad de dic!o resumen. No debemos dejar de lado el !ec!o de $ue el decreto vino a completar la ley **.;;+, $ue nacionaliz los depsitos bancarios y $ue produjo importantes consecuencias.

www.elderechito.com.ar

09/04/2014

&os bancos pasaron de esa forma a ser mandatarios le ales del @anco Central de la 8ep?blica 1r entina, or anismo del estado y a ente de las administracin p?blica. /e este modo los bancos obtuvieron esta potestad p?blica.Cuestin $ue a pesar del cambio de la le islacin y la desnacionalizacin de los depsitos, no se modific, $uedando esta desmedida atribucin en poder de las entidades bancarias.Es decir, $ue las entidades bancarias tienen la atribucin otor ada por el estado de crear ttulos ejecutivos !biles para su cobro por va ejecutiva sin ser entidades p?blicas y consecuentemente no poseer la correspondiente confiabilidad $ue se le otor a a los actos administrativo p?blico, !ec!o $ue les otor a una desmedida e injusta potestad violatoria del principio de i ualdad ante la ley arantizado por nuestra Constitucin Nacional.-

$. %or&alidades a cu&plir por el certi'icado de saldo deudor para la (abilitacin de su cobro por la )ia e*ecuti)a .El art. <,:, del Cdi o de Comercio, en el tercer prrafo e%presa $ue: 0&as constancias de los saldos deudores en cuenta corriente bancaria, otor adas con la firma conjuntas del erente y contador del banco sern consideradas ttulos $ue traen aparejada ejecucin, si ui"ndose para su cobro los trmites $ue para el juicio ejecutivo establezcan las leyes de procedimientos del lu ar donde se ejercite la accin0. Es decir $ue para $ue el saldo de cuenta corriente bancaria sea ttulo ejecutivo !bil a los fines de su cobro deber reunir los si uientes re$uisitos impuestos por ley: *. Constancia de saldo deudor.Es decir una li$uidacin donde surja el monto no depositado por el cuentacorrentista y ya pa ado por el banco.5. -irmas conjuntas del contador y erente del banco.8e$uerimiento impuesto por el decreto ley *;.:;+>+D, referido supra.:. Cumplir con las formalidades de ttulo Ejecutivo impuestas por los cdi os de procedimiento provinciales.+. Conclusiones. .n de'initi)a/ pode&os apreciar 0ue el Contrato de cuenta corriente bancaria/ tiene sus antecedentes desde el &edioe)o 1 sur#e en )irtud del tra'ico co&ercial/ con)irti2ndose en una institucin de #ran utilidad para el co&ercio en #eneral.Consiste en la prestacin por parte de una entidad bancaria/ en )irtud de un acuerdo de partes de deter&inadas prestaciones entre ellas el ser)icio de ca*a/ 0ue en si &is&o/ contiene co&o ele&entos al &andato 1 deposito.el cual puede sur#ir de acuerdo a nuestra le#islacin un ttulo e*ecuti)o/ certi'icado saldo deudor/ 0ue puede ser cobrado por )ia e*ecuti)a 1 0ue puede incluir por acuerdo de partes ade&3s del ser)icio de c(e0ues prestado en descubierto/ el cobro de cual0uier otro cr2dito otor#ado por el banco al titular de la cuenta corriente/ con los recaudos especi'icados por la le#islacin/ doctrina 1 *urisprudencia i&perantes.-

www.elderechito.com.ar

09/04/2014

1,. Biblio#ra'ia. 6sorio =anuel,/iccionario de Ciencias Burdicas, .olticas y #ociales, Ed. Eeliasta #.8.&. -ernandez 8aimundo-7omez &eo, 4ratado de /erec!o Comercial - 4erico .rctico. 4. 333 /, pa . *;D, Ediciones.Cdi o Comercio Costa 8ica., art ;,;, &ibro 0/e las 6bli aciones y los Contratos0 #ancionado en *,D+.8odolfo 1. Nu u"s 0&a Cuenta Corriente @ancaria0 , Ediciones .annedille, @s.1s. *.,<A, p . ;* E%posicin de motivos del cdi o 1duanero, al comentar el Captulo .rimero.-, del 4tulo 33, de la #eccin 3, del mencionado Cdi o.7iacomo =olle, Considerazioni sull conto corrente bancaria, en 0@anca, @orsa e 4itoli di Credito0 *,;A pa . *A:..7iraldi .edro =ario, 0Cuenta Corriente @ancaria y C!e$ue0, Edit. 1strea @s.1s.*.,<:.Cm. Civ. y Com., =ercedes, #ala 33 0@co. .rov. @s.1s. c> @er ada 1.0 :>;>22, &.&., *,22 E-:;./ecreto Nacional del :.;.:+ B.1. t +D seccin le ilsacin p . +A..-

Bose 3 nacio 1r a)aras Fniversidad 1ustral -acultad de Ciencias Empresariales =aster en asesoramiento jurdico de empresas. /erec!o bancario jiaGtutopia.com

www.elderechito.com.ar

09/04/2014