Trabajo Colaborativo 1 Grupo 376

ESCUELA DE CIENCIAS BSICAS, TECNOLOGA E INGENIERA
INGENIERA DE ALIMENTOS
EVALUACION DE PROYECTOS
102059
TRABAJO COLABORATIVO 1
GRUPO: 102059 - 376
PRESENTADO POR:
MARA FERNANDA GUERRERO
CD. 1.130.622.789
AURA ISABEL FREYRE GARCIA
CD. 1.130.624.290
ROCIO RINCON ALBAN
CD. 1.130.622.240
PRESENTADO A:
FERNANDO ALIRIO ROJAS
UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA UNAD

OCTUBRE 2012

102059
INTRODUCCION
El primer trabajo colaborativo se construir con los aportes individuales de cada estudiante,
donde cada uno propondr un proyecto con una proyeccin a cinco aos, en el cual se debe
identificar las necesidades que satisface, luego el grupo colaborativo elegir uno con el cual
se desarrollan tems como las inversiones, los costos operacionales, punto de equilibrio,
agrupar los datos y graficar el punto de equilibrio, definir la distribucin de costos por
producto, establecer el presupuesto de inversin en activos fijos, calcular el capital de
trabajo, calcular el valor residual, elaborar el flujo neto de inversiones, entre otros.
Para ello se utilizaran herramientas como la red, Modulo Evaluacin de Proyectos,
Entrevistas a Expertos, entre otros, con el fin de desarrollar el trabajo de mejor manera
posible y sacando de el mejor provecho.

102059
OBJETIVOS
OBJETIVO GENERAL
Determinar el monto de los recursos financieros requeridos para la creacin de una
empresa, proyectando los resultados para un periodo de evaluacin de cinco (5) aos.
OBJETIVOS ESPECIFICOS
Seleccionar un proyecto entre los integrantes del curso con el cual se puedan
desarrollar los diferentes tems de la gua de trabajo
Una vez seleccionado el proyecto entre todos los integrantes del grupo colaborativo
establecer el monto de los recursos financieros.

102059
CUERPO DEL TRABAJO

Proyecto: Sala de internet Freyre
Necesidades a Satisfacer: Internet Freyre, es una empresa prestadora de servicios, para
estudiantes de bachillerato de estrato 3 para dar oportunidad de consulta a estudiantes
relacionando la educacin, investigacin y manejo de las herramientas informticas.
Este es un emprendimiento de tipo pyme; buscara llegar a las pequeas empresas que no
cuentan con un rea definida de proyectos especializados. Donde la principal funcin ser
promover, gestionar, desarrollar y ejecutar proyectos dentro de una empresa, se realizara
por medio del teletrabajo, lo cual es una idea que ha surgido en los ltimos aos logrando
evolucionar el mundo de los negocios, por lo tanto la infraestructura fsica no ser
necesaria, por otra parte al momento de solicitar reuniones presenciales se adquirir una
oficina del tipo virtual. La parte administrativa de la empresa estar compuesta de 5
personas inicialmente, que aparte de desarrollar actividades propia de la asesora.
RECURSOS FINANCIEROS REQUERIDOS PARA LA CREACIN DE LA

EMPRESA
1.1.
INVERSION FIJA
Inversin Fija = Activos Fijos + Intangibles

102059
Inversin en Activos Fijos (tangibles)
Los activos tangibles constituyen los bienes fsicos o propiedad de la empresa, necesarios
para su funcionamiento, tales como:
Vehculos
Maquinaria y equipos
Muebles y enseres
Instalaciones y Construcciones.
Estos bienes son depreciables.
Inversin en activos diferidos e Intangibles
Los activos intangibles conforman bienes no fsicos (no se pueden tocar, pesar y medir) y
derechos de la empresa, necesarios para su funcionamiento, tales como:
Patentes
Derechos de uso de marcas
Diseos comerciales o industriales
Asistencia tcnica o transferencia de tecnologa
Estudios de pre-factibilidad
Gastos de organizacin
Gastos de instalacin
Gastos de puesta en marcha
Intereses durante implementacin
Capacitacin, etc.
1. Inversin en obras fsicas

Detalle de inversiones
Cantidad
Costo Unitario
Costo Total
Lmpara
25 000
50 000
Restauracin del local
100 000
100 000
Mano de obra (das)
20 000
100 000
Total
2. Inversiones en maquinaria y equipo de produccin.
250 000

102059
Detalle de
Cantidad
inversiones
Costo Unitario
Costo Total
Vida til
(aos)
Computador
1.000.000
5.000.000
Impresora- Scaner
500 000
500 000
Software
300 000
300 000
Router
50 000
50 000
Paquete de
Programas
500 000
500 000
Total
3. Inversin en herramientas
Detalle de
Cantidad
inversiones
Memoria USB
6 350 000
Costo Unitario
Costo Total
Vida til
(aos)
30 000
30 000
Total
30 000
4. Inversin en muebles, enseres y equipos de administracin.

Detalle de
Cantidad
Costo Unitario
Costo Total
inversiones
Vida til
(aos)
Escritorio
300 000
1 500 000
10
Archivador
150 000
150 000
10
Silla
50 000
250 000
10
Extintor
60 000
60 000
10
Total
5. Inversin en activos intangibles

Detalle de Inversiones
1 960 000
Costo ($)

102059
Licencias
300 000
Montaje y puesta en marcha
100 000
Entrenamiento de personal
100 000
Imprevistos
100 000
Total Gatos pre operativos
$ 600 000
Total Inversin Fija

Detalle de Inversiones
Costo ($)
Inversin en obras fsicas
250 000
Inversiones en maquinaria
equipo de produccin.
Inversin en herramientas
6 350 000
30 000
Inversin en muebles, enseres y

equipos de administracin.
Inversin en activos intangibles
Total
1960 000
600 000
$ 9 190 000
Costo mano de obra

Teniendo en cuenta que el % aplicado para prestaciones sociales y aportes es del 53.875%
Cargo
Auxiliar Tcnico 1
Remuneracin
mensual
$ 550 000
Remuneracin
Anual
$ 6 600 000
Prestaciones
sociales
Primer ao
$ 3 555 750
Subtotal
6. Costos de materiales (primer ao de operaciones)

Material
Unidad
de Cantidad
Costo unitario
$10 155 750

$10 155 750
Total ao

102059
medida
A. Materiales
directos
Cables de
conexin
Extensin
Metros
$1 000
$ 5 000
Metros
10
$1 000
$10 000
Subtotal
$ 15 000
B. Materiales
Indirectos
Papel
Resma
$ 10 000
$ 10 000
Lapicero
Unidad
$ 1 000
$ 5 000
Subtotal
$ 15 000
Total
$ 30 000
7. Costos de servicios (primer ao de operacin)

Servicio
GG Medida
Cantidad Costo
unitario ($)
Energa elctrica
Kw-hora
5000
Alumbrado publico
Cargo fijo
Aseo
Total ao ($)
400
2 000 000
12
5 000
60 000
Cargo fijo
12
50 000
600 000
Mts3
200
2 000
40 000
Telfono
Promedio
12
100 000
1 200 000
Arriendo
Mensual
12
650 000
7 800 000
Mantenimiento PC
Bimensual
40 000
240 000
Servicio de Internet
Mensual
12
100 000
1 200 000
Acueducto
Total
$ 13 140 000

102059
8. Gastos por depreciacin activos de produccin
Teniendo en cuenta que para equipos de comunicacin, sistemas, flota y equipo de
transporte 5 aos de vida til, 20% de depreciacin.
Depreciacin anual ($)
Activo
Vida
til
Costo activo
($)
Valor
residual
Computador 1
1 000 000
200
000
200
000
200
200 000
000
200
000
Computador 2
1 000 000
200
000
200
000
200
200 000
000
200
000
Computador 3
1 000 000
200
000
200
000
200
200 000
000
200
000
Computador 4
1 000 000
200
000
200
000
200
200 000
000
200
000
Computador 4
1 000 000
200
000
200
000
200
200 000
000
200
000
ImpresoraScaner
500 000
100
000
100
000
100
100 000
000
100
000
Router
50 000
10 000
10 000
10 000
10 000
10 000
Software
300 000
60 000
60 000
60 000
60 000
60 000
$5 800 000
1 170
000
1 170
000
1 170
000
1 170
000
1 170
000
Total activos
de produccin
9. Gastos por depreciacin activos de administracin

Este cuadro se elabor depreciando la totalidad de activos de administracin y no uno por
uno, en razn a que todos los activos tienen la misma vida til (10 aos). El valor se obtiene
del cuadro 4 ($ 1960 000).
Depreciacin anual ($)
Activo
Vida
Costo
Valor

102059
til activo($)
Activos
de
administracin
10
Total activos
de produccin
residual
1 960 000
196 000
196 000
196 000
196 000
196 000
$ 980 000
1 960 000
196 000
196 000
196 000
196 000
196 000
$ 980 000
10. Remuneracin al personal administrativo

Cargo
Remuneracin
Remuneracin
mensual
anual
Administrador
$ 600 000
Prestaciones
sociales
$ 7 200 000
Aos 1
$ 3 879 000
$11 079 000
Total
11. Otros gastos administrativos

Servicio
Unidad de
medida
Papelera
$11 079 000
Cantidad
ao
Costo unitario
Total ao
$ 100 000
$ 100 000
Total
$ 100 000
12. Amortizacin de gastos diferidos

Teniendo en cuenta que la amortizacin por ao es del 20%. Estos costos se toman de los cuadros 5
y 1.
Valor amortizacin anual ($)
Activo intangible
Gastos
operativos
Plazo en
aos
pre-
Costo del
activo
$ 600 000
TOTAL A AMORTIZAR
120 000
120 000
120 000
120 000
120 000
120 000
120 000
120 000
120 000
120 000
Valor amortizacin anual ($)

Activo intangible
Plazo en
Costo del

102059
aos
Amortizacin
obras fsicas
activo
$ 250 000
50 000
50 000
50 000
50 000
50 000
50 000
50 000
50 000
50 000
50 000
170 000
170 000
170 000
170 000
170 0
TOTAL A AMORTIZAR
TOTAL
ANUAL
AMORTIZACION
$ 850 000
13. Gastos de venta (Primer ao de operaciones)

Unidad de
Servicio
Cantidad
medida
Publicidad
bimensual
Costo unitario
Total ao
$ 50 000
$ 300 000
6
Total
$ 300 000
CALCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

DISTRIBUCCION DE COSTOS
COSTO
COSTO FIJO
COSTO VARIABLE
COSTO DE PRODUCCION
Mano de obra directa
10.155.750
Mano de obra indirecta
Materiales directos
15.000
Materiales indirectos
15.000
Depreciacin
1.170.000
Servicios
13.140.000
Mantenimiento
SUBTOTAL
GASTOS
ADMINISTRACION
1.170.000
DE
23.325.750

102059
Sueldo y prestaciones
11.079.000
Otros gastos
100.000
Pre operativos
170.000
Depreciacin
196.000
SUBTOTAL
11.545.000
GASTOS DE VENTA
Publicidad
300.000
Sueldos
Depreciacin
SUBTOTAL
300.000
TOTAL
13.015.000
23.325.750
COSTOS TOTALES
36.340.750
CVU= CVT/5 COMPUTADORES = $ 4.665.150

Precio de venta
Prestacin de servicio
de internet
Cantidad
computadores
de
Computadores
Scanner
Mensual
5
1
4.665.150
El punto de equilibrio algebraico

Qo =
CF
PV-CVU
Total prestacin
de servicio de
internet
150.000
4.815.150

102059
Qo * P= 4,218663 * 3.887.625 = 16.400.580

Qo
4,21866
CVU
802.525
CF
+
13.015.000
VALOR EN
EQUILIBRIO
=
16.400.580
El anterior seria el costo en punto de equilibrio, resultado que prueba que en el punto de equilibrio
el ingreso total es igual al costo total
Datos agrupados para calcular punto de equilibrio
UNIDADES
COSTO FIJO
COSTO
VARIABLE
COSTO
TOTAL
INGRESO
TOTAL
13.015.000
13.015.000
13.015.000
4.815.150
17.830.150
10.000.000
12
13.015.000
9.630.300
22.645.300
20.000.000
18
13.015.000
14.445.450
27.460.450
30.000.000
24
13.015.000
19.260.600
32.275.600
40.000.000
30
13.015.000
24.075.750
37.090.750
50.000.000
Grafica punto de equilibrio

102059
Programa de inversin fija del proyecto.

CONCEPTO
AOS
1 2 3 4
Activos Fijos Tangibles

- Maquinaria y equipo
- Mobiliario y decoracin
- Muebles y equipo ofic.
5.800.00
0
1.960.00
0
SUBTOTAL
7.760.00
0
ACTIVOS DIFERIDOS
- Adecuaciones Obras fsicas
250.000
- Gastos pre operativos
600.000
SUBTOTAL
850.000
TOTAL INVERSION FIJA
8.610.00
0
CAPITAL DE TRABAJO

102059
Desde el punto de vista contable, este capital de define como la diferencia entre el activo
circulante y el pasivo circulante. Desde el punto de vista prctico, esta representado por el
capital adicional (distinto de la inversin fija y diferidos) con que hay que contar para que
la empresa empiece a funcionar, esto es, hay que comprar materia prima, pagar mano de
obra directa, otorgar crditos en la primera ventas, contar con cierta cantidad en efectivo
para sufragar los gastos diarios de la empresa. Todo esto constituira el activo circulante.
Pero as como hay que invertir en estos rubros, tambin se puede obtener crdito a corto
plazo en conceptos como impuestos y algunos servicios y proveedores, y esto es llamado
pasivo circulante. De aqu se origina el concepto de capital de trabajo, es decir el capital
con que hay que contar para empezar a trabajar.
Desarrollo
Suponiendo que contamos con un capital ahorrado de $15.000.000 para hacer la inversin y
prestamos $ 5.000.000 a corto plazo al banco de Colombia, es decir, en total contamos con
$ 20.000.000.
Podemos calcular el capital de trabajo de la siguiente manera, teniendo en cuenta que este
es el dinero con que se cuenta para empezar a trabajar, descontando la inversin fija.
Capital total Inversin fija
$20.000.000 $ 9.190.000 = $ 10.810.000
Capital de trabajo = Activo circulante $ 10.810.000
Pasivo circulante
$ 5.000.000 = $ 5.810.000
Por lo tanto $ 5.810.000 es el dinero con que se cuenta para empieza a trabajar, es decir par
pago de mano de obra directa, gastos diarios, entre otros.
COSTOS OPERACIONALES
CONCEPTO
AO
1
Costos de produccin
24.495.750
Gastos Administrativos
11.545.000
Gastos de Venta
300.000

102059
Total Costos Operacionales
36.340.750
ICT= CO (COPD)
= TOTAL COSTOS OPERACIONALES 36.340.750
DEPRECIACION
AMORTIZACION DIFERIDA
1.366.000
170.000
COMISION VENTA
37.876.750
Pero tenemos que calcular el Costo de Operacin Promedio Diario
El capital de trabajo es
Proyeccin de capital de trabajo en trminos constantes
F= Capital de Trabajo =3.156.390

P= Valor presente =
i = Inflacin = 6.45%
n= periodo (tiempo) = 1 ao
El valor del capital de trabajo para el siguiente ao es de 2.965.139, se debe completar el faltante de
191.251 para mantener su poder adquisitivo.

102059
Capital de trabajo trminos constantes
Sin incremento en produccin.
CONCEPTO
AOS
1
Capital de trabajo 3.156.39

0
191.25
1
191.25
1
191.25
1
191.251
Total de Inversin 3.156.39

0
191.25
1
191.25
1
191.25
1
191.251
VALOR RESIDUAL
CONCEPTO
Otros Activos Produccin
Activos Administrativos
AOS
1
5
5.850.000
980.000
Activos de Ventas
Activos Distribucin
Subtotal Valor Residual

Activos Fijos
6.830.000
Capital de Trabajo
3.921.394
TOTAL VALOR RESIDUAL
17.581.394

102059
Presupuestos de costos de produccin.
(Trminos constantes)
AOS
CONCEPTO
15.000
15.967
15.967
15.967
15.967
10.155.75
0
10.155.75
0
10.155.75
0
10.155.75
0
10.155.750
1.170.000
1.170.000
1.170.000
1.170.000
11.340.75
0
11.341.71
7
11.341.71
7
11.341.71
7
15.000
15.967
15.967
15.967
15.967
13.140.00
0
13.140.00
0
13.140.00
0
13.140.00
0
13.140.000
13.155.00
0
13.155.96
7
13.155.96
7
13.155.96
7
24.495.75
0
24.497.68
4
24.497.68
4
24.497.68
4
1 Costos Directos
* Materiales Directos
* Mano de Obra Directa
* Depreciacin
Subtotal Costos Directos
1.170.000
11.341.717
2 Gastos generales de produccin

* Materiales Indirectos
* Mano de Obra Indirecta
* Servicios y Otros
Subtotal Gastos Generales de

Produccin
TOTAL
DE
PRODUCCION
COSTO
13.155.967
DE
Presupuesto de gastos de administracin.

24.497.684

102059
AOS
CONCEPTO
-Sueldos y prestaciones
11.079.000
11.079.000
11.079.000
11.079.000
11.079.000
100.000
100.000
100.000
100.000
100.000
Otros egresos
Depreciacin
196.000
196.000
196.000
196.000
196.000
Amortizacin diferidos
170.000
170.000
170.000
170.000
11.545.000
11.545.000
11.545.000
- Pago de servicios varios
TOTAL GASTO
ADMON
DE
11.545.000
170.000
11.545.000
Presupuesto de gastos de ventas

AOS
CONCEPTO
Publicidad
300.000
Transporte
TOTAL GASTO
VENTAS
DE
300.000
300.000
300.000
300.000
300.000
300.000
300.000
300.000
300.000
Programacin de costos operacionales.

Trminos constantes.
CONCEPTO
AOS
1
Costos de produccin
24.495.750
24.495.750
24.495.750
24.495.750
24.495.750
Gastos Administrativos
11.545.000
11.545.000
11.545.000
11.545.000
11.545.000
300.000
300.000
300.000
300.000
300.000
Gastos de Venta

102059
TOTAL
COSTOS
OPERACIONALES
36.340.750
36.340.750
36.340.750
36.340.750
36.340.750
Flujo neto de inversiones sin financiamiento.

AOS
CONCEPTO
Inversin Fija
-8.610.000
Capital de Trabajo
-3.156.390
-191.251
-191.251
-191.251
-191.251
3.921.394
17.581.394
Valor Residual
FLUJO NETO
INVERSION
-11.766.390
DE
-191.251
-191.251
-191.251
-191.251
21.502.788
Flujo financiero neto del proyecto sin financiamiento

Aos
Concepto
Flujo Neto de
Inversin
-11.766.390
-191.251
-191.251
-191.251
-191.251
21.502.788
36.340.750
36.340.750
36.340.750
36.340.750
36.340.750
36.149.499
36.149.499
36.149.499
36.149.499
57.843.538
Flujo Neto de
Operacin
Flujo Financiero
Neto del
Proyecto sin
Financiamiento
-11.766.390

102059
CONCLUSIONES
Se realizo el aporte de la idea de negocio individual siguiendo los parmetros

establecidos en la anterior actividad
Se estudiaron las ideas enviadas por los compaeros con la finalidad de tomar el
mejor aporte para la realizacin del trabajo colaborativo.

102059
BIBLIOGRAFIA
1. LUZ MARINA DAVILA COA.; Modulo de diseo evaluacin de proyectos;
Universidad Nacional Abierta y a Distancia.

Trabajo Colaborativo 1 Grupo 376

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ESCUELA DE CIENCIAS BSICAS, TECNOLOGA E INGENIERA

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA UNAD

ESCUELA DE CIENCIAS BSICAS, TECNOLOGA E INGENIERA

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CUERPO DEL TRABAJO

RECURSOS FINANCIEROS REQUERIDOS PARA LA CREACIN DE LA

ESCUELA DE CIENCIAS BSICAS, TECNOLOGA E INGENIERA

1. Inversin en obras fsicas

Restauracin del local

Mano de obra (das)

2. Inversiones en maquinaria y equipo de produccin.

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4. Inversin en muebles, enseres y equipos de administracin.

5. Inversin en activos intangibles

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Montaje y puesta en marcha

Total Gatos pre operativos

Total Inversin Fija

Inversin en obras fsicas

Inversin en muebles, enseres y

Costo mano de obra

6. Costos de materiales (primer ao de operaciones)

$10 155 750

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7. Costos de servicios (primer ao de operacin)

ESCUELA DE CIENCIAS BSICAS, TECNOLOGA E INGENIERA

9. Gastos por depreciacin activos de administracin

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10. Remuneracin al personal administrativo

$11 079 000

11. Otros gastos administrativos

$11 079 000

12. Amortizacin de gastos diferidos

Valor amortizacin anual ($)

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13. Gastos de venta (Primer ao de operaciones)

CALCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

Mano de obra indirecta

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CVU= CVT/5 COMPUTADORES = $ 4.665.150

El punto de equilibrio algebraico

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Qo * P= 4,218663 * 3.887.625 = 16.400.580

Grafica punto de equilibrio

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Programa de inversin fija del proyecto.

Activos Fijos Tangibles

- Gastos pre operativos

TOTAL INVERSION FIJA

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Pero tenemos que calcular el Costo de Operacin Promedio Diario

Proyeccin de capital de trabajo en trminos constantes

F= Capital de Trabajo =3.156.390

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Capital de trabajo 3.156.39

Total de Inversin 3.156.39

Subtotal Valor Residual

TOTAL VALOR RESIDUAL

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2 Gastos generales de produccin

Subtotal Gastos Generales de

Presupuesto de gastos de administracin.