NACIONAL DEL CALLAO CAPITULO I 1. FINALIDAD El presente Manual de Organizacin y Funciones es un documento que establece la estructura organizacional y funcional del Organo de Control Institucional a fin de propiciar el conocimiento adecuado y cumplimiento de funciones, atribuciones y responsabilidades, regulando las actividades del personal que labora en ella, y lograr los objetivos trazados 2. BASE LEGAL - ey !niversitaria "#$## % Estatuto de la !&'C( 'rt( )*+ % ,eglamento de Organizacin y Funciones de la !&'C % -irectiva &+ ./ %)0I&'12'&,, aprobado por ,(3()0%I&'1( % ,esolucin ,ectoral &+ ")* %)"%,( % ey "$$45 del 6istema &acional de Control( 3. ALCANCE as funciones contenidas en el presente Manual de Organizacin y Funciones son de aplicacin a los cargos directivos, de apoyo y asesoramiento del Organo de Control Institucional de la !niversidad &acional del Callao( 4. APROBACION E Manual de Organizacin y Funciones es aprobado por el 6e7or ,ector( CAPITULO II
DEL DISEO ORGANICO 1. OBJETIVO 1ropender el apropiado, oportuno y efectivo ejercicio del control gubernamental a fin de prevenir y verificar, mediante la aplicacin de los principios, sistemas y procedimientos t8cnicos, la correcta, eficiente y transparente utilizacin y gestin de los recursos econmicos y servicios que debe brindar la !niversidad &acional del Callao en funcin de las metas y programas establecidos( 2. FUNCIONES GENERALES 1 a9 Ejercer el control interno posterior a los actos y operaciones de la !niversidad &acional del Callao, sobre la base de los lineamientos y cumplimiento del 1lan 'nual de control( b9 Efectuar el control posterior a la informacin financiera y presupuestaria de la !niversidad &acional del Callao, de conformidad con las pautas que se7ale la Contralor:a ;eneral de la ,ep<blica( c9 Ejecutar las acciones y actividades de control a los actos y operaciones de la !niversidad &acional del Callao, que disponga la Contralor:a ;eneral, as: como las que sean requeridas por el ,ector de la !niversidad( d9 Efectuar control preventivo sin car=cter vinculante, al rgano de mas alto nivel de la !niversidad con el propsito de optimizar la supervisin y mejora de los procesos, pr=cticas e instrumentos de control interno( e9 Emitir los informes resultantes de las acciones de control, proponiendo a la 'lta -ireccin, las medidas correctivas pertinentes, conducentes al mejor funcionamiento de la !niversidad &acional del Callao( f9 Efectuar el seguimiento de las medidas correctivas que adopte la entidad, como resultado de las acciones y actividades de control, informando al ,ector de la !niversidad &acional del Callao y a la Contralor:a ;eneral( g9 Cumplir con los encargos, citaciones y requerimientos que le formule la Contralor:a ;eneral de la ,ep<blica( >9 Emitir opinin sobre asuntos de su competencia( 3. ESTRUCTURA ORGANICA ORGANO DE DIRECCION
3EF'?!,' -E O,;'&O -E CO&?,O I&6?I?!CIO&' ORGANO DE LINEA
!&I-'- -E CO&?,O ECO&OMICO FI&'&CIE,O !&I-'- -E CO&?,O ?@C&ICO '-MI&I6?,'?IAO( 4. RELACIONES LINEA DE AUTORIDAD El Organo de Control Institucional de la !niversidad &acional del Callao, como unidad org=nica especializada, se ubica en el mayor nivel jer=rquico organizacional de la entidad, para efectos del ejercicio del control gubernamental y est= representado por el 3efe de la Oficina del Organo de Control Institucional y ejerce autoridad sobre el personal del rgano a su cargo( 2 LINEA DE RESPONSABILIDAD El Organo de Control Institucional constituye la unidad especializada responsable de llevar a cabo el control gubernamental en la Entidad( LINEA DE COORDINACION El Brgano de Control Institucional mantiene una vinculacin de dependencia funcional y administrativa con la Contralor:a ;eneral de la ,epublica, efectuando su labor de conformidad con los lineamientos y pol:ticas que para tal efecto establezca el Organismo 6uperior de Control, asimismo coordina internamente con los rganos de la !niversidad &acional del Callao a efectos de ejecucin de las actividades o acciones de control( El Organo de Control Institucional informa directamente al ,ector de la !niversidad &acional del Callao sobre los requerimientos y resultados de las acciones y actividades de control in>erentes a su =mbito de competencia( 5. CUADRO DE DISTRIBUCION DE PERSONAL DIRECCION 3efe del Organo de Control Institucional 0 'dministrativo 6ecretaria III( 0 'dministrativo UNIDAD DE CONTROL ECONMICO FINANCIERO 3efe de !nidad 0 'dministrativo Especialista en 'uditoria Econmica II 0 'dministrativo Especialista en 'uditoria Econmica I 0 'dministrativo ?8cnico en 'uditoria Econmica III 0 'dministrativo 6ecretaria I 0 'dministrativo UNIDAD DE CONTROL TCNICO ADMINISTRATIVO 3efe de !nidad 0 'dministrativo Especialista en ;estin 'dministrativa II 0 'dministrativo ?8cnico en ;estin 'dministrativo III 0 'dministrativo 6ecretaria I 0 'dministrativo 3 CAPITULO III TITULO I
DE LA DIRECCION 1. FUNCIONES ESPECIFICAS DEL JEFE DEL ORGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL DENOMINACION DEL CARGO Cargo EstructuralC 3efe del Brgano de Control Institucional NATURALEZA DEL CARGO El 3efe del Brgano de Control Institucional planea, organiza, dirige, ejecuta y eval<a las acciones y actividades de control correspondientes a la !niversidad &acional del Callao( FUNCIONES ESPECIFICAS DEL CARGO 0( Ejercer el Control Interno posterior a los actos y operaciones de la !niversidad &acional del Callao sobre la base de los lineamiento y cumplimiento del 1lan 'nual de Control aprobado por la Contralor:a ;eneral de la ,ep<blica, as: como el Control eDterno por encargo del Contralor:a ;eneral( "( Efectuar auditorias a los Estados Financieros y presupuestarias de la !niversidad &acional del Callao, as: como a la gestin de la misma, de conformidad con las pautas que se7ale la Contralor:a ;eneral de la ,ep<blica( #( Efectuar acciones y actividades de control a los actos y operaciones de la !niversidad &acional del Callao que disponga la Contralor:a ;eneral de la ,ep<blica, as: como, las que sean requeridas por el ,ector de la !niversidad &acional del Callao( /( Efectuar control preventivo sin car=cter vinculante al rgano del m=s alto nivel de la !niversidad &acional del Callao con el propsito de optimizar la supervisin y la mejora de los procesos y pr=cticas e instrumentos de control interno( 5( ,emitir los informes resultantes de sus acciones de control a la Contralor:a ;eneral de la ,ep<blica, as: como al ,ector de la !niversidad &acional del Callao( 4 *( 'ctuar de oficio, cuando en los actos y operaciones de la !niversidad &acional del Callao se adviertan indicios razonables de ilegalidad, de omisin o de incumplimientoE informando al ,ector de la !niversidad &acional del callao para que adopte las medidas correctivas( $( ,ecibir o atender denuncias de funcionarios y servidores de la !niversidad &acional del Callao, as: como de ciudadanos sobre actos y operaciones de la !niversidad &acional del Callao, otorg=ndole el tramite que corresponde a su m8rito y documentacin sustentatoria respectiva( 4( 6upervisar y revisar los informes elaborados por las comisiones asignadas en realizar las acciones y actividades de control, y preparar el informe definitivo informando al ,ector de la !niversidad &acional del Callao y a la Contralor:a ;eneral( )( Formular, ejecutar u evaluar el 1lan 'nual de Control aprobado por la Contralor:a ;eneral de la ,ep<blica de acuerdo a los lineamientos y disposiciones emitidas para el efecto( 0.( Efectuar el seguimiento de medidas correctivas a los informes de las acciones y actividades de control, reportando a la Contralor:a ;eneral de la ,ep<blica, comprobando su materializacin efectiva, conforme los t8rminos y plazos respectivos( 'simismo dic>a funcin comprende efectuar el seguimiento de los procesos judiciales y administrativos derivados de las acciones de control( 00( 'poyar a las comisiones que designe la Contralor:a ;eneral de la ,ep<blica para la ejecucin de las acciones de control en el =mbito de la !niversidad &acional del Callao( 0"( Aerificar el cumplimiento de las disposiciones legales y normativa interna aplicables a la !niversidad &acional del Callao, por parte de las !nidades org=nicas y personal de la mencionada !niversidad( 0#( Formular y proponer el 1resupuesto anual del Organo de Control Institucional para su aprobacin correspondiente de la !niversidad &acional del Callao( 0/( Cumplir diligentemente los encargos citaciones y requerimientos que le formule la Contralor:a ;eneral de la ,ep<blica 05( Comunicara oportunamente a la Contralor:a ;eneral y al ,ector de la !niversidad &acional del Callao, los casos de perturbaciones a la autonom:a el Brgano de Control Institucional( 0*( Comunica cualquier falta de colaboracin de los funcionarios y servidores de la !niversidad &acional del Callao o el incumplimiento de la ey( 0$( 6upervisa el desempe7o del personal a su cargo y efect<a peridicamente 5 su evaluacin, promoviendo la armon:a y el ambiente trabajo en equipo( 04( Ejercer las atribuciones dispuestas por el articulo 05F de la ey "$$45 del 6istema &acional de Control, LINEA DE DEPENDENCIA a 3efatura del Organo de Control Institucional mantiene dependencia funcional y administrativa con la Contralor:a ;eneral de la ,epublica en su conduccin de ente t8cnico rector del 6istema, conforme lo dispuesto en el 'rt:culo 04 de la ey "$$45( RE!UISITOS MINIMOS os requisitos m:nimos son eDpuestos en el ,eglamento de los Organos de Control Institucional, ,esolucin de Controlar:a &F 00/%"".#%C; de fec>a .4 de 'bril "..#, Capitulo IA -esignacin del 3efe de OCI, 'rt( 0) Fy ".F y Capitulo AI del encargo de la 3efatura del OCI, 'rt( "*F y "$F 2. FUNCIONES ESPECIFICAS DE LA SECRETARIA DE LA JEFATURA DEL ORGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL D"#$%&#'(&)# *"+ C',-$ Cargo estructuralC 6ecretaria III
N'./,'+"0' *"+ (',-$ Coordinacin, ejecucin y supervisin de actividades m<ltiples de apoyo secretarial a la 3efatura del Brgano Institucional( FUNCIONES ESPECIFICAS DEL CARGO a9 Organizar y controlar el tr=mite documentario y el arc>ivo de la Oficina del Organo de Control Institucional( b9 ,ecepcionar, clasificar y distribuir la correspondencia que ingresa y remite la Oficina del Organo de Control Institucional( c9 Mantener actualizado el arc>ivo de documentos clasificados de la Oficina del Organo de Control Institucional( d9 ?ipiar y preparar la documentacin para despac>o con el 3efe del Organo de Control Institucional( e9 ,ecibir y atender al p<blico que concurre a la Oficina del Organo de Control Institucional( f9 ?omar dictado de la correspondencia de la 3efatura de la Oficina del Organo Institucional( 6 g9 Otros que le asigne el 3efe de la Oficina del Brgano de Control Institucional( LINEAS DE DEPENDENCIA -epende jer=rquicamente del 3efe del Brgano de Control Institucional( RE!UISITOS MINIMOS Instruccin secundaria, completa y t:tulo de 6ecretariado Ejecutivo( Capacitacin en sistemas de inform=ticos( EDperiencia en labores administrativas de Oficina ALTERNATIVA -e no poseer t:tulo de 6ecretariado Ejecutivo, contar con certificado de estudios secretariales concluidos no menores a un a7o( TITULO II
DE LA UNIDAD DE CONTROL ECONOMICO FINANCIERO 0( FUNCIONES GENERALES DE LA UNIDAD ORGANICA ,ealizar el control posterior de la gestin econmico financiero de la !niversidad &acional del Callao( 2. FUNCIONES ESPECIFICAS DEL JEFE DE UNIDAD D"#$%&#'(&)# *"+ (',-$ Cargo estructuralC 3efe de la !nidad de Control Econmico y Financiero( N'./,'+"0' *"+ (',-$ Formula, programa, ejecuta las acciones de control de Estados Financieros y eD=menes especiales de gestin econmica( FUNCION ESPECIFICA DEL CARGO a9 Efectuar eD=menes especiales en forma trimestral sobre la asignacin de recursos econmicos y ejecucin del gasto( b9 Aerificar el cumplimiento de las disposiciones y directivas emanadas por la Contralor:a ;eneral de la ,ep<blica y el Ministerio de Econom:a y Finanzas( c9 ,ealizar eD=menes especiales de gestin dispuesta por el 3efe del Organo de Control Institucional( 7 d9 Ejecutar las auditorias de estados financieros, eD=menes especiales de la gestin econmica y financiera de la !niversidad &acional del Callao, delegados por el 3efe del Organo de Control Institucional( e9 Informar el resultado de sus actividades al 3efe del Organo de Control Institucional( LINEA DE DEPENDENCIA -epende jer=rquicamente del 3efe del Organo de Control Institucional( RE!UISITO MINIMOS ?itulado y Colegiado de Contador 1ublico( Capacitacin especializada en el =rea( EDperiencia m:nima de .# a7o en 'uditoria ;ubernamental( ALTERNATIVA Gac>iller en Ciencias Contables( EDperiencia m:nima de .# a7os en 'uditoria ;ubernamental( 3. FUNCIONES ESPECIFICAS DEL ESPECIALISTA DENOMINACION DEL CARGO Cargo EstructuralC Especialista en 'uditoria Econmica II NATURALEZA DEL CARGO 6upervisin y2o ejecucin de actividades especializadas de fiscalizacin e investigacin contable y tributaria(
FUNCIONES ESPECIFICAS DEL CARGO a9 1rogramar y coordinar la ejecucin de auditorias y2o eD=menes especializados( b9 ,ealizar auditorias especializadas en las unidades org=nicas de la entidad( c9 Efectuar el trabajo de campo en coordinacin con el 3efe de !nidad( d9 Elaborar y difundir normas de auditoria y control financiero( e9 Formular informes finales de las auditorias practicadas( f9 Colaborar en la planificacin de programas de trabajo( LINEAS DE DEPENDENCIA -epende del 3efe de la !nidad de control econmico financiero( 8 RE!UISITOS MINIMOS ?itulo de Contador 1ublico( Capacitacin especializada en el =rea( EDperiencia m:nima de 0 a7o en labores especializadas de auditoria gubernamental 4. FUNCIONES ESPECIFICAS DEL ESPECIALISTA DENOMINACION DEL CARGO Cargo estructuralC E61ECI'I6?' E& '!-I?O,I' ECO&OMIC' I NATURALEZA DEL CARGO Ejecucin de actividades de fiscalizacin e investigacin contable y tributaria( FUNCIONES ESPECIFICAS DEL CARGO a9 1articipar en la estructuracin de programas de auditoria, fiscalizacin y control financiero( b9 ,ealizar investigaciones para verificar el cumplimiento de disposiciones legales y detectar anomal:as( c9 1racticar auditorias y elaborar las actas respectivas( d9 ,evisar y analizar balances, estados financieros, arqueos de caja y similares( e9 1articipar en el estudio y evaluacin de pruebas de descargo, presentados por los rganos auditados( f9 1articipar en la redaccin de informes t8cnicos, adjuntando las pruebas y evidencias relacionadas con auditorias practicadas( LINEA DE DEPENDENCIA -epende del 3efe de la !nidad de Control Econmico y Financiero RE!UISITOS MINIMOS ;rado acad8mico de Gac>iller !niversitario a fin a la especialidad( EDperiencia en labores de la especialidad( Capacitacin especializada en el =rea m:nima de .0 a7o( 9 5. FUNCIONES ESPECIFICAS DEL TECNICO DENOMINACION DEL CARGO Cargo estructuralC ?@C&ICO E& '!-I?O,I' ECO&OMIC' III NATURALEZA DEL CARGO Ejecucin de actividades t8cnicas de apoyo en fiscalizacin contable( FUNCIONES ESPECIFICAS DEL CARGO. a9 ,ealizar actividades de auditorias siguiendo instrucciones especificas( b9 1articipar en la revisin y an=lisis de la aplicacin de partidas de acuerdo a leyes y reglamentos de presupuesto( c9 Comprobar asientos de aplicacin inmediata, rendicin de cuentas y reposicin de fondos( d9 1articipar en la revisin de conciliaciones bancarias, arqueos de caja, eD=menes de cuentas valoradas y libros de contabilidad, recolectando los datos correspondientes( e9 Aerificar los bienes patrimoniales contabilizados( f9 'poyar en la confeccin de estados financieros y econmicos( g9 Mantener actualizado el arc>ivo t8cnico( >9 Elaborar informes sobre las auditorias en que participa( LINEA DE DEPENDENCIA -epende del 3efe de !nidad de Control Econmico y Financiero( RE!UISITOS MINIMOS Estudios universitarios que incluya materias relacionados con la especialidad( EDperiencia en labores de contabilidad( ALTERNATIVA 1oseer una combinacin equivalente de formacin y eDperiencia( 1. FUNCIONES ESPECIFICAS DE LA SECRETARIA DE UNIDAD DENOMINACION DEL CARGO Cargo estructuralC 6EC,E?',I' I 10 NATURALEZA DEL CARGO Ejecucin de actividades variadas de apoyo secretarial ( FUNCIONES ESPECIFICAS DEL CARGO a9 ,ecepcionar, clasificar, registrar, distribuir y arc>ivar la documentacin de la unidad( b9 ?omar dictado en taquigraf:a y digitar documentos variados( c9 ,edactar documentos de acuerdo a instrucciones espec:ficas( d9 Efectuar llamadas telefnicas y concertar citas( e9 Aelar por la seguridad y conservacin de documentos( f9 Mantener la eDistencia de <tiles de la unidad y encargarse de su distribucin( g9 Orientar al p<blico en general sobre gestiones a realizar y situaciones de documentos( LINEA DE DEPENDENCIA -epende del 3efe de !nidad de Control Econmico y Financiero RE!UISITOS MINIMOS Instruccin secundaria completa y titulo secretarial( EDperiencia en labores variadas de oficina( ALTERNATIVA2 -e no tener titulo secretarial, contar con certificado de estudios secretariales, no menor de un a7o(
TITULO III UNIDAD DE CONTROL TCNICO ADMINISTRATIVO
1. FUNCIONES GENERALES DE LA UNIDAD ORGANICA ,ealizar el control posterior de la gestin de las oficinas acad8micas administrativas de la !niversidad &acional del Callao, en funcin a los objetivos, planes y programas establecidos en sus documentos de gestin( 2. FUNCIONES ESPECIFICAS DEL JEFE DE LA UNIDAD DENOMINACION DEL CARGO Cargo EstructuralC 3EFE -E !&I-'- -E CO&?,O ?@C&ICO '-MI&I6?,'?IAO 11 NATURALEZA DEL CARGO ,ealiza el control posterior de la gestin operacional de las dependencias de la !niversidad &acional del Callao( FUNCION ESPECIFICA DEL CARGO a9 Formular su plan de actividades a realizar en todo el a7o( b9 Efectuar el control posterior de la gestin de las =reas acad8micas y administrativas de la !niversidad &acional del Callao, vigilando el cumplimiento del funcionamiento de los sistemas administrativos( c9 Evaluar la gestin en funcin a los objetivos establecidos en los planes y resultados obtenidos con relacin a los recursos asignados y al cumplimiento de los programas y planes de la dependencia u oficina( d9 Formular recomendaciones para mejorar la capacidad y eficiencia deE las dependencias administrativas de la !niversidad &acional del Callao, en la toma de sus decisiones y de gestin( e9 Informar el resultado de las actividades realizadas por la !nidad, al 3efe del Brgano de Control Institucional f9 Otras acciones que determine el 3efe del Brgano de Control Institucional LINEA DE DEPENDENCIA -epende jer=rquicamente del 3efe del Brgano de Control Institucional RE!UISITOS MINIMOS ?:tulo profesional relacionado con el =rea( Capacitacin especializado en el =rea de sistemas administrativos( Capacitacin actualizada en sistemas inform=ticos( ALTERNATIVA Gac>iller en Ciencias Contables u otra relacionada( EDperiencia m:nima de .# a7os en sistemas administrativos( 3. FUNCIONES ESPECIFICAS DEL ESPECIALISTA DENOMINACION DEL CARGO Cargo estructuralC E61ECI'I6?' E& ;E6?IB& '-MI&I6?,'?IA' II NATURALEZA DEL CARGO Ejecucin de actividades especializadas de gestin( 12 FUNCIONES ESPEC3FICAS DEL CARGO a9 Efectuar estudios o investigaciones sobre normas t8cnicas( b9 'nalizar eDpedientes y formular o emitir informes c9 Elaborar e interpretar cuadros estad:sticos y res<menes variados( d9 1articipar en comisiones y2o reuniones sobre asunto de la especialidad( e9 1uede corresponderle participar en la formulacin y coordinacin de programas, as: como en la ejecucin de actividades de la especialidad( L3NEA DE DEPENDENCIA -epende del 3efe de !nidad del 3efe de !nidad de Control ?8cnico 'dministrativo( RE!UISITOS M3NIMOS ;rado acad8mico de bac>iller universitario( 'lguna eDperiencia en labores de la especialidad( 4. FUNCIONES ESPECIFICAS DEL TECNICO DENOMINACIN DEL CARGO Cargo estructuralC ?EC&ICO E& ;E6?IO& '-MI&I6?,'?IA' III NATURALEZA DEL CARGO Ejecucin de actividades t8cnicas( FUNCIONES ESPECIFICAS DEL CARGO a9 Ejecutar y coordinar actividades relacionadas con el registro, procesamiento, clasificacin, verificacin y arc>ivo del movimiento documentario( b9 Emitir opinin t8cnica de eDpedientes( c9 Ejecutar procesos t8cnicos sencillos de administracin( d9 Elaborar cuadros sustentatorios sobre procedimientos de su competencia( e9 Aerificar procedimientos t8cnicos y emitir las observaciones respectivas( f9 Aerificar operaciones contables L3NEA DE DEPENDENCIA 13 -epende del 3efe de !nidad de control t8cnico administrativo RE!UISITOS M3NIMOS Estudios 6uperiores relacionado con la especialidad( EDperiencia en labores t8cnicas de la especialidad( Capacitacin en 6istemas Inform=ticos( ALTERNATIVA Estudios universitarios que incluya materias relacionadas con el =rea( EDperiencia en labores t8cnicas de la especialidad( 'lguna capacitacin en el =rea( 5. FUNCIONES ESPECIFICAS DEL CARGO DE SECRETARIA DE LA UNIDAD DENOMINACIN DEL CARGO Cargo estructuralC 6EC,E?',I' I NATURALEZA DEL CARGO Ejecucin de actividades variadas de apoyo secretarial( FUNCIONES ESPECIFICAS DEL CARGO a9 Organizar y controlar la documentacin y el arc>ivo de la unidad( b9 1reparar la documentacin para el despac>o del 3efe de la !nidad con el -irector de la Oficina de 'uditor:a Interna( c9 ?omar dictado y digitar la documentacin correspondiente a la unidad( d9 Formular los pedidos de materiales y <tiles que >aga el personal de la !nidad( e9 Aigilar la conservacin, seguridad y cuidado del patrimonio, mobiliario y documentos asignado a la !nidad( f9 1restar apoyo secretarial a la -ireccin y otras unidades de la Oficina de 'uditoria( g9 Cumplir las otras funciones, afines al cargo, que le asigne su jefe inmediato( LINEA DE DEPENDENCIA -epende jer=rquicamente del 3efe de !nidad de Control ?8cnico 'dministrativo RE!UISITOS MINIMOS Instruccin secundaria completa y ?:tulo secretarial( EDperiencia en labores variadas de oficina( ALTERNATIVA -e no tener ?:tulo 6ecretarial, contar con certificado de estudios 14 secretariales, no menor de un a7o( 15