FECHA PARCIAL DEBE

1-Oct
Bancos 4112.52
Inventario de productos terminados 4675.93
Inventario de prod. En proceso Dep. # 1 502.87
Inventario de prod. En proceso Dep. # 2 2119.61
Inventario de materia prima 16949.00
IVA pagado 1185.60
Anticipo impuesto a la renta 170.00
Anticipo IVA retenido 180.00
Muebles y enseres 10000.00
Depreciacion acumulada de muebles y enseres -75.00
Equipo de computo 7800.00
Depreciacion acumulada de equipos de computo -195.00
Maquinaria y Equipo 50000.00
Depreciacion acumulada de maquinaria y equipo -375.00
Proveedores
IVAcobrado
IVA retenido por pagar
Retencion en la fuente por pagar
Aporte individual al IESS por pagar
Provisiones sociales por pagar
Credito Bancario
Capital Social
Resultado del Ejercicio (perdida)
P/ Estado de situacion inicial
1-Oct Inventario de materia prima 380.00
IVA pagado 45.60
Retencion a la fuente por pagar 1%
Bancos
P/ Compra de materia prima
7-Oct Bancos 7425.00
Anticipo impuesto a la renta 1% 75.00
Ventas
P/ venta de producto terminado X
7-Oct Costo de ventas 2922.45
Inventario de productos terminados
P/ Venta a precio de costo
10-Oct Aporte Individual al IESS por pagar 283.32
Provisiones sociales por pagar 432.64
Bancos
P/ Pago de aportes al IESS
LIBRO DIARIO
DETALLE
1
2
3
4
5
13-Oct IVA Cobrado 657.60
IVA retenido por pagar 12.00
Credito Tributario 696.00
IVA pagado
Anticipo IVA retenido
P/ Declaracion del impuesto
13-Oct Retencion Impuesto a la renta por pagar 220.20
Bancos
P/ Declaracion de impuesto
20-Oct Bancos 2016.00
Ventas
IVA cobrado
P/ venta de producto terminado X
20-Oct Costo de ventas 701.39
Inventario de productos terminados
P/ Venta a precio de costo
27-Oct Inventario de materia prima 23500.00
IVA pagado 2820.00
Ret. Imp. A la renta por pagar
Ret. Imp. A la renta 1% 235.00
Proveedores
P/ Compra a proveedores
29-Oct Proveedores 1200.00
Bancos
P/ Pago de proveedores de factura de compra
31-Oct Gastos administrativos 642.00
Gasto de venta 1012.00
Costos indirectos reales 4236.00
IVA pagado 430.80
Bancos
IVA retenido por pagar
Retencion a la fuente por pagar
P/ Gastos adm. De ventas y costos ind. Reales
31-Oct Gastos administrativos 39.89
Gasto de venta 94.05
Costos indirectos reales 509.18
dep. acu. De muebles y enseres
Dep. acu. De equipo de computo
Dep. acu. De maquinaria y equipo
P/ Gastos de depeciacion
10
6
7
8
9
11
12
13
31-Oct Gastos administrativos 795.58
Gasto de venta 962.39
Nomina de fabrica 3656.36
Bancos
Aporte individual al IESS por pagar
Provisiones sociales por pagar
Retencion IRF por pagar
P/ Pago de nomina
31-Oct Gastos administrativos 38.80
1% por pagar IECE U SECAP
P/ 1% de la nomina del mes de octubre por pagar
31-Oct Inventario de prod. En proceso Dep. # 1 12153.33
Inventario de prod. En proceso Dep. # 2 1000.00
Inventario de materia prima
P/ Consumo de materia prima en prod. periodo
31-Oct Inventario de prod. En proceso Dep. # 1 1994.48
Inventario de prod. En proceso Dep. # 2 1661.88
Nomina de fabrica
P/ Costo de mano de obra de la prod. Del periodo
31-Oct Inventario de prod. En proceso Dep. # 1 2950.31
Inventario de prod. En proceso Dep. # 2 1794.87
Costos indirectos reales
P/ Costos indirectos
31-Oct Inventario de prod. En proceso Dep. # 2 15575.00
Inventario de prod. En proceso Dep. # 1
P/ Transferencia de 28000 unidades al dep. 2
31-Oct Perdida de produccion 556.26
Inv. De Prod. En proceso Dep. # 1
P/ Perdida final de 1000 unidades
P/ Perdida final de 1000 unidades
31-Oct Inventario de productos terminados 20753.21
Inv. Prod. En proceso Dep. # 2
P/ Transferencia de 29800 uni. De propd. Terminado
31-Oct Perdida de produccion 124.96
Inv. De prod. En proceso Dep. # 2
P/ Desperdicio intermedio de 200 unidades
31-Oct Bancos 13440.00
22
14
15
16
17
18
19
20
21
23
Ventas
IVA cobrado
P/ Venta de 8000 unidades terminadas
31-Oct Costo de ventas 5520.33
Inventario de producto terminado
P/ Venta a precio de costo
31-Oct Ventas 21300.00
Perdidas y ganancias
P/ Cierre de cuentas de ingreso
31-Oct Perdidas y ganancias 9144.17
Costo de ventas
P/ Cierre de costo de ventas
31-Oct Perdidas y ganancias 4265.87
Gastos administrativos
Gasto de venta
Perdida de produccion
P/ Cierre de cuentas de gasto
31-Oct Perdidas y ganancias 7889.96
Resultado del Ejercicio
P/ Utilidad del ejercicio'
272979.41 TOTAL
24
25
26
27
28
HABER
1200.00
657.60
12.00
220.20
283.32
1099.42
5200.00
89205.00
-827.01
3.80
421.80
7500.00
2922.45
715.96
LIBRO DIARIO
1185.60
180.00
220.20
1800.00
216.00
701.39
235.00
26085.00
1200.00
6014.42
55.08
251.30
75.01
193.05
375.00
3672.36
362.80
1374.33
4.84
38.80
13153.33
3656.36
4745.18
15575.00
556.26
20753.21
124.96
12000.00
1440.00
5520.33
21300.00
9144.17
1516.21
2068.44
681.22
7889.96
272979.35
0.06
AP. PAT. 13RO
GERENTE 1200.00 112.20 1087.80 133.80 100.00
CONTADOR 740.00 69.19 670.81 82.51 61.67
JEFE DE PRODUCCION 1100.00 102.85 997.15 122.65 91.67
RESP. ALAMACEN 450.00 42.08 407.93 50.18 37.50
BODEGUERO 380.00 35.53 344.47 42.37 31.67
OBRERO 1 504.00 47.12 456.88 56.20 42.00
OBRERO 2 420.00 39.27 380.73 46.83 35.00
OBRERO 3 318.00 29.73 288.27 35.46 26.50
TOTAL 5112.00 477.97 4634.03 569.99 426.00
NOMINA DE FABRICA
BENEFICIOS SOCIALES A PAGAR
NOMINA
BASICO MAS
BONIF.
APORTE IND. LIQ. A PAGAR
14TO
FOND.
RESER.
26.50 99.96 1560.26
26.50 61.64 972.32
26.50 91.63 1432.45
26.50 37.49 601.66
26.50 31.65 512.19
26.50 41.98 670.68
26.50 34.99 563.32
26.50 26.49 432.95
212.00 425.83 6745.82
NOMINA DE FABRICA
BENEFICIOS SOCIALES A PAGAR
COSTO
TOTAL
NOMINA
GASTO
ADMIN.
GASTO
VENTA
DEP. 1 DEP. 2
GERENTE 936.16 624.1
CONTADOR 583.39 388.93
BODEGUERO 358.53 153.66
JEFE DE PRODUCCION 716.22 716.22
RESP. ALMACEN 601.66
OBRERO 1 268.27 402.41
OBRERO 2 563.32
OBRERO 3 432.95
TOTAL 1519.55 1614.69 1906.34 1705.24
DISTRIBUCION MANO DE OBRA INDIRECTA
CEDULAS DE UNIDADES DFISICAS (Departamento 1)
Unidades Iniciadas
+ Inventario inicial en proceso
Unidades Disponibles
- Inventario final en proceso
Unidades terminadas
- Desperdicio final
Unidades transferidas
CEDULAS DE UNIDADES EQUIVALENTES (Departamento 1)
Materiales Cost. Conv.
Unidades terminadas
+ Inventario final en proceso
Total unidades equivalentes
- Inventario inicial en proceso
Unidades equivalentes producidas
CEDULA DE ASIGNACION DE COSTOS (Departamento 1)
UNID. C.U. C.T. UNID. C.U. C.T.
Unidad. Equival. Prod.
Invent. Inicial en proc.
Ttota lrecursos en proc.
Invent. Final en proceso
Unidades terminadas
Desperdicio final
Unidades transferidas
CEDULAS DE UNIDADES FISICAS (Departamento 2)
Unidades iniciadas
+ Inventario inicial en proceso
Unidades disponibles
- Desperdicio intermedio
- Inventario final en proceso
Unidades transferidas
CEDULA DE UNIDADES EQUIVALENTES (Departamento 2)
Materiales Cost. Conv.
Unidades terminadas
+ Inventario final en proceso
+ Desperdicio intermedio
Total Unidades equivalentes
COST. CONVER. MATERIA PRIMA COSTO
TOTAL
- Inventario inicial en proceso
Unidades equivalentes producidas
CEDULA DE ASIGNACION DE COSTOS (Departamento 2)
UNID. C.U. C.T. UNID. C.U. C.T.
Unidad. Equival. Prod.
+Invent. Inicial en prc.
Total recursos en proc.
Desperdicio intermedio
- Inventario final en proceso
Unidades terminadas
MATERIA PRIMA COST. CONVER. COSTO
TOTAL