Professor: Fernandes Lima fernandes.lima@terra.com.br Contedo !rogramtico " #ist$ria do Seguro % seguro no &rasil % mercado atual de seguros ' Conceito de seguro Seguro !blico Seguro !rivado ( )strutura do mercado segurador Sistema *acional de Seguros Privados (S+S)P) Suse!, -.&, seguradora, corretor, outras entidades do setor / 0i!os de seguro 1 de !essoas 1 de danos !atrimoniais 1 de !resta23o de servi2os 4 Clculo de !r5mios do ramo vida e do ramo elementos 6 Contabilidade nas em!resas seguradoras, demonstra27es contbeis das seguradoras 8 09cnicas de !ulveri:a23o de riscos Cosseguro .esseguro .etrocess3o ; Limites t9cnicos e o!eracionais das seguradoras Provis7es t9cnicas com!rometidas e n3o com!rometidas < Princi!ais indicadores do setor de seguros &ibliografia: Seguros, contabilidade, aturia e auditoria Silne= de Sou:a )ditora Saraiva (+ma c$!ia est na >9ro> do ;? andar com o Sr. @uar) As seguradoras obedecem B Lei 6./C/ Histria do seguro % conceito de seguro D e>istia, Euando o Fomem dei>ou de ser nGmade. % c$digo de #amurabi D continFa regras de re!aro de !erdas. #ebreus, fenHcios, gregos e romanos D tinFam seguro. %s bancos s3o os !recursores do seguro. A LoidIs segurou o 0itanic. Conta a lenda Eue todos foram indeni:ados. Previd5ncia 9 seguro. # uma tend5ncia de aumento da ca!itali:a23o, atualmente. Mercado de seguros .esseguradora -.& -ndeni:a27es .iscos Pr5mios -ndeni:a27es .iscos Pr5mios J11 K... Seguradora -ndeni:a27es Pr5mios Cossegurador K... K... K... .iscos Pr5mios Comiss7es K... Corretores K... Pro!osta 1L Segurados Su!erintend5ncia de Seguros Privados (Suse!e) % mutualismo nasceu na !r91Fist$ria e 9 o !rincH!io bsico do seguro. Pr5mio 9 a anualidade !aga B seguradora !elo segurado. -ndeni:a23o 9 o Eue a seguradora !aga ao segurado. Seguros de carro s3o mais caros !ara grandes cidades. Seguros de inc5ndio s3o mais caros !ara !eEuenas cidades. Previd5ncia: )st relacionada diretamente B !rote23o de !essoas, relativamente a si !r$!rias ou a seus bens. -ncerte:a: Contem!la dois as!ectos bsicos. a) a !ossibilidade de ocorr5ncia do evento. b) o momento. )>.: .isco de vida: a)todos morrer3o um dia b) n3o sabemos Euando Contrato: Mtuo consenso entre !artes sobre o mesmo obDeto Pro!osta: Manifesta23o da vontade do segurado de transferir o risco !ara a Seguradora A!$lice: Cont9m o contrato, a !ro!osta, etc. A a!$lice 9 a formali:a23o do contrato de seguros. % risco tem Eue ser !rovvel, futuro e incerto. .essarcimento 9 diferente de indeni:a23o, !or e>em!lo, Euando F fraude !or !arte do usurio, a seguradora !ode ser ressarcida da indeni:a23o entregue a ele. )ndossos e averba27es alteram as condi27es estatuHdas na a!$lice. Averba23o !arte do segurado !ara informar B seguradora. % bilFete de seguro substitui a a!$lice. .etrocess3o 1 .e!asse do e>cesso de res!onsabilidade !ara outras seguradoras Fenacor1 Federa23o *acional dos Corretores de Seguros. Mames .andi oferece um milF3o de d$lares !ara Euem !rovar a e>ist5ncia de !aranormalidade, F mais de "C anos e ningu9m ganFou. )ste ti!o de em!reendimento !ode ser seguradoN ..: SimO )ste 9 um seguro !atrimonial. *3o F valor de mercado !ara o bem vida, logo, seguros n3o indeni:am baseados no valor da vida, mas sim !elo valor contratado. % seguro !ara !resta23o de servi2os cobre as des!esas !ara um servi2o ser !restado. % -%F est sendo redu:ido !ara estimular o ramo vida. 111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111 Seguros de Acidentes Pessoais 1 Cobertura !ara danos decorrentes de acidente sbito, e>terno involuntrio, sofrido !elo usurio, causando les7es fHsicas ou morte. Seguro Aeronutico 1 Cobertura !ara riscos de trans!orte a9reo. Abrange a aeronave e a res!onsabilidade civil contra terceiros e acidentes !essoais, de Eue resultem morte, invalide: ou tratamento m9dico de !assageiros e tri!ulantes. @arante tamb9m as indeni:a27es !or !reDuH:os, reembolsos de des!esas e res!onsabilidades legais da aeronave. Seguro de Autom$vel 1 Cobre !erdas e danos ocorridos aos veHculos terrestres automotivos Coberturas bsicas: colis3o, inc5ndio, roubo, furto. %utras coberturas: res!onsabilidade civil (terceiros), acidentes !essoais. Custo do !r5mio: varia de acordo com o veHculo, a regi3o, o !erfil do motorista, etc. % seguro de autom$vel n3o atinge nem 'CP da frota nacional, mas atinge ((P do mercado de seguros. Seguro de Cascos MarHtimos 1 cobre !erdas e danos causados a embarca27es de carga ou la:er, Eue atinDam o casco, mEuinas, eEui!amentos, estando as embarca27es em o!era23o, constru23o ou re!aros. As coberturas !odem incluir !erda total (!or naufrgio ou outro motivo), assist5ncia e salvamento, avaria grossa e avaria !articular, res!onsabilidade civil !or abalroa23o, desembolso, etc. Seguro de Cr9dito B )>!orta23o 1 0em como finalidade garantir indeni:a27es ao e>!ortador !elas !erdas lHEuidas definitivas, Eue venFa a ter, em conseEQ5ncia da falta de recebimento do cr9dito concedido aos seus clientes im!ortadores do e>terior. R !raticado em dois !lanos bsicos: .iscos Comerciais e .iscos PolHticos e )>traordinrios. Seguro de Fian2a LocatHcia 1 @arantia de cum!rimento do contrato de loca23o de im$veis, como !agamento de aluguel, de re!aros devidos, dis!ensando os tradicionais fiadores e analistas. Seguro feito !elo locador, Eue ane>a B a!$lice no contrato de loca23o. Seguro @lobal de &ancos 1 Cobre !reDuH:os materiais sofridos !elo segurado em seus valores e bens, face aos riscos de roubo, furto Eualificado, destrui23o ou !erecimento de bens e valores !or EualEuer causa, tudo de acordo com a im!ortSncia segurada, e>ceto no caso de inc5ndio ou e>!los3o. Seguro -nc5ndio 1 Cobertura bsica !ara danos causados !or inc5ndios, Eueda de raios e e>!los3o, causada !or gs em!regado no uso dom9stico e suas conseEQ5ncias, tais como, desmoronamento, im!ossibilidade de !rote23o ou remo23o de salvados, des!esas com combate ao fogo, salvamento e desentulFo local. Seguro de Lucros Cessantes 1 S$ !ara !essoas DurHdicas, visa a !reserva23o do movimento de neg$cios do segurado, mantendo sua lucratividade e o!eracionalidade dos mesmos nHveis anteriores ao sinistro (!aralisa23o total ou !arcial no movimento de neg$cios da em!resa). Condicionado B contrata23o de seguro de danos materiais. Seguro %brigat$rio de Autom$veis (TPUA0) 1 Seguro de danos !essoais causados !or veHculos automotores de via terrestre 9 um seguro de res!onsabilidade civil obrigat$rio, !ago anualmente !elo !ro!rietrio de autom$vel, Dunto com o TU0 ou o -PUA. Cobre danos fHsicos causados !or autom$vel ou sua carga a !essoas trans!ortadas ou n3o, incluindo entre estes os !ro!rietrios eVou motoristas dos veHculos. @arante morte, invalide: e des!esas com assist5ncia m9dica Fos!italar. As indeni:a27es s3o feitas !or EualEuer seguradora integrada ao conv5nio TPUA0 e inde!endente de !rova de cul!a ou identifica23o do veHculo causador do sinistro. Parte da arrecada23o do TPUA0 vai !ara o S+S. Seguro -mobilirio 1 @arante ao com!rador a entrega do im$vel e ao construtor o !agamento, em caso de inadim!l5ncia do cliente. Seguro Assist5ncia Funeral 1 *o caso de falecimento do segurado, cobre as des!esas com cai>3o, Da:igo, certid3o de $bito, translado do cor!o e outras des!esas de se!ultamento. Seguro de Pessoas 1 Seguro de vida individual: Cobre a morte ou sobreviv5ncia de um nico segurado. Seguro em conDunto de ' ou mais cabe2as, sendo a!enas um falecimento, com base a dura23o da vida Fumana. Se a em!resa tem "C funcionrios e morrem ;, o !r5mio 9 rateado entre os sobreviventes. S3o ( modalidades: Uida %rdinria: Paga !r5mio, enEuanto viver, ficando indeni:a23o !ara beneficirios indicados. Uida de Pagamento Limitados: Turante um !erHodo esti!ulado no contrato !aga !r5mios, a!$s o Eue n3o !aga mais nada, legando benefHcio !ara !essoas indicadas. Total: Paga !r5mio, durante um !erHodo esti!ulado, a!$s o Eue recebe indeni:a23o ou lega !ara !essoa indicada. 1 Seguro de vida em gru!o: ConDunto de !essoas na mesma a!$lice de seguros, sendo necessria a figura do esti!ulante, Eue tem rela23o com o gru!o, como no caso de em!resas com os seus funcionrios. A em!resa !ode !agar as mensalidades no lugar dos funcionrios. Previd5ncia Privada: -nde!endente e com!lementar B !revid5ncia social. 1 FecFada: Fundos de !ens3o, Euando e>clusiva de um gru!o. 1 Aberta: Monte!ios, )APP, Euando aceita EualEuer um. Ca!itali:a23o: Combina forma23o de !ou!an2a com !remia23o !or sorteio. Pr5mio estatHstico !uro ou te$rico )>!eri5ncia das seguradoras: levantamento de dados. A !artir do registro de grandes seguradoras, tbuas biom9tricas (instrumentos destinados a medir). As !robabilidades de vida e de morte rai: da tbua: *mero de !essoas do gru!o observado organi:ada com 4 colunas, com sHmbolos universais. W -dade l> !essoas vivas ou sobreviventes com idade > d> nmero de !essoas mortas com idade > ou !essoas Eue alcan2aram a idade >, mas n3o sobreviveram B idade >J" E> !robabilidade de uma !essoa de idade > morrer antes de cFegar B idade >J" !> !robabilidade de uma !essoa de idade > sobreviver B idade >J" -dades -ndivHduos na idade > no !erHodo Mortes Probabilidade de morrer Probabilidade de viver !>X(l>J")Vl> !>X(l>1d>)Vl> > >l d> E>Xd>Vl> !>X"1E> C "CC.CCC 8C; C,CC8C;CCCCCCCCCCC C,<<'<'CCCCCCCCCCC " <<.'<' "84 C,CC"86'/8;(/66</6 C,<<;'(84'"64((C4C ' <<.""8 "4" C,CC"4'(/4'C;";;(C C,<<;/864/8<";""8C ( <;.<66 "// C,CC"/44C/4"68C'8" C,<<;4//<4/;('<8(C ... /C <'./"" ('6 C,CC(4'88";46"6/(" C,<<6/8'';"/(;(48C /" <'.C;4 (4/ C,CC(;//'8/(""888' C,<<6"448'46;;''(C /' <".8(" (;( C,CC/"84'4"44C8'<< C,<<4;'/8/;//<'8CC /( <".(/; /"/ C,CC/4('"";<'<;C6< C,<<4/68;;"C8C"<(C // <C.<(/ //8 C,CC/<"464("""C/86 C,<<4C;/(/6;;;<4'C ... 44 ;(.("" ".C;( C,C"'<<</;(;6"68/< C,<;8CCC4"6"(;('4C 46 ;'.''; "."6; C,C"/'C//C8'48;6;/ C,<;48<44<'8/'"('C 48 ;".C6C ".'6C C,C"44//C/"/4C888' C,<;//44<4;4/<''(C ... << (Y) 6/ 6/ ",CCCCCCCCCCCCCCCC C,CCCCCCCCCCCCCCCC E>Xnmero de $bitos de !essoas com > anosVnmero de !essoas vivas com > anos E/CXd/CVl/CX('6V<'./""XC,CC(4( !>Xnmeros de casos favorveisVnmero de casos !ossHveis !/CX(l/CJ")Vl/CX<'.C;4V<'./""XC,<<6/8 Pr5mios de seguros dos ramos elementares. Tevido a grande oscila23o de variveis no seguro coisas. A tarefa de !recifica23o nos ramos elementares leva em conta as estatHsticas dos $rg3os governamentais ligados aos diferentes ti!os de cobertura de seguro. )>s.: .amo -nc5ndio..................: )statHsticas do Cor!o de &ombeiros FurtoV.oubo de autom$veis: Tados das Secretarias )staduais de Seguran2a )mbarca27es.....................: Ca!itania dos Portos Carregamentos: 1 Custo da A!$lice: limitado a .Z 6C,CC 1 -%F: .amo Uida isento desde outubro de 'CC6 .amo elementos (fogo, gua, ...) 8P do (Pr5mio Puro J Custo da A!$lice) )>.: A Cia. Alfa de Seguros aceitou um contrato dos ramos elementares nas seguintes condi27es: Ualor do risco 'C.CCC.CCC 0a>a de risco "P Custo da a!$lice 4C Comiss3o de corretagem 'CP Pr5mio !uroX'C.CCC.CCC["PX'CC.CCC Comiss3o de corretagemX'CP['CC.CCCX/C.CCC Pr5mio Comercial ou &ruto X Pr5mio Puro J Carregamentos X 'CC.CCCJ4CJ 8P[('CC.CCCJ4C) X '"/.C4(,4C Admitindo1se as seguintes condi27es: 1 seguro contra inc5ndio com im!ortSncia segurada no valor de ".C4C.CCC 1 ta>a tarifria: C,4P 1 custo da a!$lice: "4 1 # -%F. Pr5mio Puro (PP) X -S J ta>a X ".C4C.CCC[C,4P X 4.'4C Pr5mio Comercial ou &ruto X 4.'4CJ"4J8P[(4.'4CJ"4) X 4.6((,44 A Cia. &eta aceitou um contrato de seguro de vida individual nos seguintes termos: 1 valor de risco: ".CCC.CCC 1 custo da a!$lice: 'C 1 tarifa: C,;P 1 comiss3o de corretagem: "CP 1 *3o F -%F Pr5mio Puro X ".CCC.CCC[C,;PX;.CCC Pr5mio Comercial ou &ruto X ;.CCCJ'CX;.C'C Comiss3o de corretagem X "CP[;.CCCX;CC Ca!Htulo - Mutualismo S*SP: C*SP, S+S)P, -.& Segurador, segurado Corretor Ca!Htulo -- Seguros Segurador Segurado &eneficirio -ndeni:a23o .essarcimento Pr5mio (custo do segurador) FranEuia Sinistro .isco CaracterHsticas essenciais do seguro: mutualismo, incerte:a, !revid5ncia. Seguro !blico > Seguro !rivado % contrato de seguro deve ser: 1 &ilateral 1 %neroso 1 Formal 1 *ominal 1 Ades3o 1 Aleat$rio 1 &oa1F9 -nstrumentos do contrato de seguro: 1 Pro!osta (manifesta23o de vontade do segurado) 1 A!$lice 1 )ndosso (segurador altera termos) 1 Averba23o (segurado altera termos) 1 &ilFete de seguro substitui a a!$lice Ca!Htulo --- C*SP, S+S)P, -.& .esseguro Cosseguro o!era23o de re!artir o risco de um segurado com outras seguradoras .etrocess3o 1 .e!asse do e>cesso de res!onsabilidade !ara outras seguradoras % maior !r5mio a !agar !elo segurador deve ser uma !ercentagem do seu !atrimGnio. \uando algu9m !ede seguro maior, o e>cedente da res!onsabilidade 9 segurado !or terceiros. Corretor n3o tem vHnculo com nenFuma seguradora. Agente segurador tem vHnculo com alguma seguradora. F)*AS)@ Seguro de ramos elementares (ar, fogo, terra, gua) F)*ACAP Ca!itali:a23o F)&.AP.)U Previd5ncia, Uida F)*AC%. Federa23o *acional dos Corretores F+*)*S)@ #abilita (ensina) corretores A*APP Associa23o *acional das )ntidades de Previd5ncia Privada -&A -nstituto &rasileiro de Aturia Ca!Htulo -U 0i!os de seguro *a 9!oca do im!9rio ("] .e!blica), n3o Favia avia23o. S$ Favia seguros terrestres e marHtimos. Seguros de ramos elementares e de ramo vida. Seguros de !essoas e de n3o !essoas (!atrimoniais e de !resta23o de servi2os). Seguros decorridos e a decorrer. Previd5ncia !rivada aberta (S+S)P) e fecFada (MPAS). A !revid5ncia !rivada 9 anterior B !revid5ncia !blica. -S X -m!ortSncia Segurada Pr5mio Puro X ta>a tarifria [ -m!ortSncia Segurada Comiss3o X !ercentagem [ Pr5mio Puro Pr5mio Comercial ou &ruto X Pr5mio Puro J custo da a!$lice J !ercentagem [ (Pr5mio Puro J custo da a!$lice) -%F X !ercentagem [ (Pr5mio Puro J custo da a!$lice) Carregamentos X custo da a!$lice J -%F Pr5mio Comercial ou &ruto X Pr5mio Puro J Carregamentos )>.: Feito seguro de ramos elementares na seguradora Alfa nas seguintes condi27es: Ualor do seguro: "C.CCC.CCC 0a>a de risco: C,;P Custo da A!$lice: 4C Comiss3o de corretagem: "4 -%F..........................: 8P Calcular o valor do !r5mio e da comiss3o de corretagem. Pr5mio Puro X C,;P [ "C.CCC.CCC X ;C.CCC Carregamentos X 4C J 8P[(;C.CCC J 4C) Pr5mio Comercial ou &ruto X ;C.CCC J 4C J 8P[(;C.CCC J 4C) X ;4.64(,4C Comiss3o X "4P [ ;C.CCC X "'.CCC )>.: Segurado fe: seguro do ramo vida, nas seguintes condi27es: -S X 4.CCC.CCC 0a>a de risco: ",'P Comiss3o de corretagem: "CP Custo da a!$lice: 'C PP X ",'P[4.CCC.CCC X 6C.CCC Comiss3o X "CP [ 6C.CCC X 6.CCC P& X 6C.CCC J 'C X 6C.C'C Calcular: -S X -m!ortSncia Segurada Pr5mio Puro X ta>a tarifria [ -m!ortSncia Segurada Comiss3o X !ercentagem [ Pr5mio Puro Pr5mio Comercial ou &ruto X Pr5mio Puro J custo da a!$lice J !ercentagem [ (Pr5mio Puro J custo da a!$lice) Pr5mio anuidade !eri$dica !aga !elo segurado (eEuivale a uma mensalidade) -ndeni:a23o a seguradora !aga ao segurado .etrocess3o re!asse do e>cedente de res!onsabilidade a outras seguradoras )ndosso altera27es ao contrato colocadas !elo segurador Pro!osta manifesta23o de vontade do segurado - -ncorred 1 -ncorridos & &ut 1 mas * n3o 1 n3o . .e!orted 1 avisados Cosseguro 9 a o!era23o de re!artir o risco de um segurado com outras seguradoras. % ressarcimento !ode ser feito entre seguradoras. Se uma seguradora indeni:a seu segurado, mas outra 9 Eue deveria fa:51lo, essa outra tem Eue ressarcir B !rimeira. PLA PatrimGnio LHEuido ADustado AL Ativo LHEuido % limite o!eracional 9 fi>ado semestralmente !ela Suse!, com base no ativo lHEuido e eEuivale a (P do PLA. % limite t9cnico vai de "CP a "CCP do limite o!eracional. *este caso, ALXPLA. Solv5ncia 9 a ca!acidade da seguradora solver seus com!romissos futuros. Seguro inc5ndio Aceita23o (-S) ".C4C.CCC Cess3o(cossegurador) 'CC.CCC .eten23o(LHder) ;4C.CCC 0a>a tarifria C,4P Custo da a!$lice "4 -%F 8P Pr5mio Puro X !ercentagem [ -m!ortSncia Segurada X C,4P [ ".C4C.CCC X 4.'4C P& X PP J custo da a!$lice J !ercentagem [ (PP J custo da a!$lice) Pr5mio &ruto !ago !elo segurado X 4.'4C J "4 J 8P[(4.'4C J "4) X 4.6((,44 Pr5mio .etido X C,4P [ ;4C.CCC X /.'4C Pr5mio de cosseguro X C,4P [ 'CC.CCC X 1.000 Calcular comiss3o de cosseguro !ara a ta>a de "4P e o valor da recu!era23o !ara um sinistro avaliado em 4CC.CCC Comiss3o do cosseguro X "4P [ 1.000 X "4C 'CC.CCC V ".C4C.CCC X "<,C4P Cess3o do Cossegurador .ecu!era23o X "<,C4P [ 4CC.CCC X <<.84C ;4C.CCC V ".C4C.CCC X ;C,<4P .eten23o do LHder Perda lHEuida X ;C,<4P [ 4CC.CCC X /C/.84C )>ercHcio "6: e,f,b,g,F,m,D,i,a,d,l,c Com!anFia seguradora constituHda com de!$sito de ca!ital em dinFeiro de "CC.CCC, segundo as o!era27es abai>o: ") )miss3o da a!$lice dos ramos elementares no valor de (C.CCC a receber em (C dias. ') .egistro de comiss3o de (CP relativa B a!$lice () Constitui23o da reserva t9cnica !ara coberturas de sinistros /) .egistro da varia23o da des!esa comercial diferida 4) .egistro da varia23o de des!esa P*@ 6) Aviso de sinistro no valor de "'.CCC 8) Pagamento da indeni:a23o do sinistro de "'.CCC ;) &ai>a da !rovis3o do sinistro " contas a receber (C.CCC " receita de !r5mio emitido (C.CCC ' des!esa comercial diferida <.CCC ' comiss3o a !agar <.CCC ( reserva de P*@ ';.84C ( !rovis7es t9cnicas ';.84C / varia23o de des!esa com diferido 84C / des!esa comercial diferida 84C 4 varia23o na reserva de P*@ '.4CC 4 reserva de P*@ '.4CC 6 !rovis7es de sinistros a liEuidar "'.CCC 6 !rovis7es t9cnicas "'.CCC 8 dis!onHvel "'.CCC 8 des!esa com sinistro "'.CCC Contas a receb .eceit de !rem emitido Tes! com diferid Comis a !agar .eserva (C.CCC (C.CCC <.CCC 84C <.CCC ';.84C '.4CC ;.'4C '6.'4C Prov t9cnica Uar. da des! com dif Uar. da reserva de P*@ Prov. de sinistro a liEuidar Tis!on ';.84C 84C '.4CC "'.CCC "'.CCC "CC.CCC "'.CCC "'.CCC ;;.CCC Tes!esa com sinistro "'.CCC 111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111 &alancete de verifica23o Ca!ital Social "CC.CCC Tis!onHvel ;;.CCC Contas a .eceber (C.CCC .eceitas de Pr5mios (C.CCC Tes!esa com Tiferido ;.'4C Comiss7es a !agar <.CCC .eserva de P*@ '6.'4C Provis7es 09cnicas ';.84C Uaria23o .eserva Tis!. Com diferido 84C Uaria23o .eserva P*@ '.4CC Tes!esa com Sinistro "'.CCC . . "68.84C "68.84C Tere> .eceita de Pr5mios .etidos (C.CCC (1) .eserva de Pr5mios @anFos ('6.'4C) 0otal de Pr5mios @anFos (.84C (1) Tes!esa com Sinistro ("'.CCC) (1) Uar. Tis!. Com Tiferido (84C) (1) Uar. .eserv. P*@ ('.4CC) .esultado &ruto ("".4CC) (1VJ) .esultado Financeiro C (1VJ) .esultado de )Euival5ncia Patronial C (1) Tes!esas Administrativas C PreDuH:o ("".4CC) 111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111 &alan2o Patrimonial Ativo Passivo Tis!onHvel ;;.CCC Prov. 09c. Contas a .eceber (C.CCC PP*@ ';.84C Tes!. Com diferido ;.'4C Circulante Comiss3o a !g <.CCC Permanente C PatrimGnio LHEuido Ca!ital "CC.CCC PreDuH:o Acumulado ("".4CC) "'6.'4C "'6.'4C 111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111 Seguradora Alfa registrou em ("V"'V'CC6 um PLA de 4CC.CCC.CCC. Sabendo1se Eue a Suse! a!rovou o demonstrativo do limite o!eracional e o limite t9cnico de 4CP !ara os ramos elementares. Custo da a!$lice 9 de 4C. 0a>a tarifria 9 de C,;P. Calcular: 1 !r5mios retidos de resseguro 1 !r5mio bruto !ara a -m!ortSncia Segurada de "4.CCC.CCC 1 seguro dos ramos elementares 1 comiss3o de resseguro a ta>a de "CP 1 valor de recu!era23o !ara um sinistro avaliado em 4CC.CCC PLA 4CC.CCC.CCC .eten23o 8.4CC.CCC L% (P "4.CCC.CCC Cess3o 8.4CC.CCC L0 4CP 8.4CC.CCC Aceita23o "4.CCC.CCC PP X "4.CCC.CCC [ C,;P X "'C.CCC P& X "'C.CCC J 4C J 8P["'C.CCC J 4C) X "';./4(,4C Pr5mio .etido X C,;P [ 8.4CC.CCC X 6C.CCC Pr5mio de .esseguro X C,;P [ 8.4CC.CCC X 6C.CCC Comiss3o de .esseguro X "CP [ 6C.CCC X 6.CCC .ecu!era23o X 4CC.CCC [ "CP X '.4CC.CCC Perda LHEuida X 4CC.CCC [ 4CP X '.4CC.CCC Seguro do ramo vida no valor de 'C.CCC.CCC, ta>a tarifria de ",4P, a!$lice de 6C, Fouve reten23o de (CP na seguradora ^mega e re!asse em cosseguro !ara as seguradoras Alfa(/CP) e &eta ((CP), as comiss7es de cosseguro de "4P. Calcular o valor dos !r5mios bruto, retido de cosseguro, de comiss7es de cosseguro e o valor das recu!era27es no caso de morte do segurado. PP X 'CC.CCC.CCC [ ",4P X (CC.CCC P& X (CC.CCC J 6C X (CC.C6C Pr5mio .etido X 'C.CCC.CCC[(CP[",4P X <C.CCC LHder ^mega Comiss3o de resseguro Alfa X 'C.CCC.CCC[/CP[",4P X "'C.CCC Comiss3o de resseguro &eta X 'C.CCC.CCC[(CP[",4P X <C.CCC Comiss3o de cosseguro Alfa X "'C.CCC["4P X ";.CCC Comiss3o de cosseguro &eta X <C.CCC["4P X "(.4CC .ecu!era23o Alfa X /CP [ 'C.CCC.CCC X ;.CCC.CCC .ecu!era23o &eta X (CP [ (C.CCC.CCC X 6.CCC.CCC Perda LHEuida (res!onsabilidade da LHder) X (CP['C.CCC.CCC X 6.CCC.CCC