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Estado do RJ


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PRESIDNCIA DA REPBLICA
CONTROLADORIA-GERAL DA UNIO
SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO



TI PO DE AUDI TORI A : AUDI TORI A DE GESTO
EXERC CI O : 2006
PROCESSO N. : 00218. 000243/ 2007- 87
UNI DADE AUDI TADA : PETROBRAS DI STRI BUI DORA S. A.
CDI GO UG : 919816
CI DADE : RI O DE J ANEI RO
RELATRI O N. : 190235
UCI EXECUTORA : 170130


RELATRIO DE AUDITORIA


Chef e da CGU- Regi onal / RJ ,

Em at endi ment o det er mi nao cont i da na Or dem de Ser vi o n. 190235,
e consoant e o est abel eci do na Seo I , Cap t ul o I I da I nst r uo Nor mat i va SFC
n. 01, de 06/ 04/ 2001, apr esent amos os r esul t ados dos exames r eal i zados na
gest o da PETROBRAS DI STRI BUI DORA S. A.


I - ESCOPO DOS EXAMES

2. Os t r abal hos f or amr eal i zados por mei o de t est es, anl i ses e consol i daes
de i nf or maes r eal i zadas ao l ongo do exer c ci o sob exame e a par t i r da
apr esent ao do pr ocesso de cont as pel a Ent i dade Audi t ada, em est r i t a
obser vnci a s nor mas de audi t or i a apl i cvei s ao Ser vi o Pbl i co Feder al .
Nenhuma r est r i o f oi i mpost a r eal i zao dos exames, que cont empl ar am os
segui nt es i t ens:

- AVALIAO DOS RESULTADOS QUANTITATIVOS E QUALITATIVOS
- QUALIDADE E CONFIABILIDADE DOS INDICADORES DE DESEMPENHO UTILIZADOS
- TRANSFERNCIAS VOLUNTRIAS
- REGULARIDADE DAS LICITAES E CONTRATOS
- REGULARIDADE NA GESTO DE RECURSOS HUMANOS
- ENTIDADES DE PREVIDNCIA PRIVADA
- CUMPRIMENTO DAS RECOMENDAES DO TCU
- ATUAO DA AUDITORIA INTERNA
- SUPRIMENTO DE FUNDOS USO DE CARTES


II RESULTADOS DOS TRABALHOS

3. Os exames r eal i zados r esul t ar amna i dent i f i cao das const at aes l i st adas
det al hadament e no AnexoDemonst r at i vo das Const at aes e que do supor t e s
anl i ses const ant es da concl uso dest e Rel at r i o de Audi t or i a. Os pont os
l i st ados no r ef er i do Anexo f or am el abor ados a par t i r das aes de cont r ol e
r eal i zadas dur ant e o exer c ci o e exame do pr ocesso de cont as apr esent ado pel a
Ent i dade Audi t ada.

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4. Ver i f i camos no Pr ocesso de Cont as da Uni dade a exi st nci a das peas e
r espect i vos cont edos exi gi dos pel a I N- TCU- 47/ 2004 e pel a DNTCU81/ 2006,
Anexo XI .

5. Emacor do como que est abel ece o Anexo VI da DN- TCU- 81/ 2006, e emf ace dos
exames r eal i zados, cuj os r esul t ados est o consi gnados no Anexo- Demonst r at i vo
das Const at aes, ef et uamos as segui nt es anl i ses:

5.1 AVALIAO DOS RESULTADOS QUANTITATIVOS E QUALITATIVOS DA GESTO

5.1.1 A Pet r obr as Di st r i bui dor a S. A. BR subsi di r i a i nt egr al da Pet r l eo
Br asi l ei r o S. A PETROBRAS t em como obj et i vos pr i nci pai s o cr esci ment o dos
negci os nos anos vi ndour os t endo como f ocos de desempenho: mar ket - shar e,
r ent abi l i dade, r esponsabi l i dade soci al e ambi ent al . Par a al canar est es
obj et i vos, seu pl anej ament o est r at gi co em r el ao ao mer cado, est cal cado
na consol i dao da l i der ana da sua r ede de post os, dos gr andes consumi dor es
e de GLP.

A empr esa apr esent ou, em 2006, um f at ur ament o de R$ 47, 17 bi l hes decor r ent e
de um vol ume de vendas da or dem de 29, 9 mi l hes m3, gar ant i ndo a manut eno
da par t i ci pao de mer cado de 33, 6%. A BR possui uma r ede de 5. 870 post os
at i vos e at ende uma car t ei r a de 11. 000 cl i ent es denomi nados gr andes
consumi dor es. O l ucr o l qui do apur ado, em 2006, f oi de R$ 570 mi l hes,
possi bi l i t ando uma di st r i bui o de di vi dendos na or demde R$ 282 mi l hes.

Os i nvest i ment os t ot al i zar am R$ 568 mi l hes di st r i bu dos na car t ei r a de
pr oj et os/ pr ogr amas: di st r i bui o de der i vados, gs nat ur al , l cool e out r os
combust vei s e I nf r a- est r ut ur a de Apoi o.

5.2 QUALIDADE E CONFIABILIDADE DOS INDICADORES DE DESEMPENHO UTILIZADOS

5.2.1 Os i ndi cador es r el aci onados nos quadr os a segui r demonst r am os
r esul t ados do desempenho oper aci onal e econmi co- f i nancei r o da BR.

Quadro 1
Indicadores Operacionais

2004 2005 2006
Variao
2004-2005
Variao
2005-2006
Vol ume t ot al de vendas - mi l m3 27. 115 29. 447 29. 961
8. 6%
1. 74%
Par t i ci pao no Mer cado Gl obal 31, 60% 33, 80% 33, 60%
2. 2
( 0. 2)
Post os de Ser vi o emcar t ei r a 5. 047 6. 933 6. 554
37. 36%
( 5. 46%)
Post os de Ser vi o at i vos
5. 047
5. 885 5. 870
-
( 0. 25%)
Post os Pr pr i os at i vos 631 630 638
( 0. 15%)
1. 27%
Post os comBi odi esel at i vos

- 3. 740
-

Post os comGs Nat ur al Vei cul ar GNV 245 295 355
20. 4%
20. 33%
I nst al aes Oper aci onai s
115
115 127
-
11. 04%
Taxa de f r eqnci a de aci dent e com
af ast ament o

0. 92 0. 75 0. 51

( 0. 18%) ( 0. 32%)
Vol ume de vendas por empr egado
7. 236
7. 836 8. 054
8. 29%
2. 78%
Post os comDe ol ho no combust vel
3. 896
4. 496 4. 778
15. 40%
6. 27%
Font e: Rel at r i o da admi ni st r ao e gest o 2006

Quadro 2
Indicadores Financeiros
(R$ milhes) 2005 2006 variao
Recei t a Oper aci onal Br ut a 43. 638 47. 173 8. 0%
Recei t a Oper aci onal L qui da 35. 716 38. 514 7. 83%
Cust o dos Pr odut os Vendi dos 32. 575 35. 389 8. 7%
Lucr o Br ut o 3. 141 3. 125 ( 0. 47%)
Mar gemBr ut a 8, 8% 8. 1%
( 0. 7
p. p. )
Despesas Oper aci onai s 2. 053 2. 158 5. 11%
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Lucr o Oper aci onal 1. 090 967 ( 11. 3%)
Mar gemOper aci onal 3. 1% 2. 5% ( 0. 6p. p)
EBI TDA 1. 192 912 ( 23. 5%)
Lucr o L qui do 656 570 ( 13. 1%)
Font e: Rel at r i o da admi ni st r ao e de desempenho 2006

Em l i nhas ger ai s, obser va- se um aument o na sua r ede post os devi do
i ncor por ao da AGI P do BRASI L, at ual LI QUI GAS, cont r i bui ndo par a um aument o
no vol ume de vendas de 1, 74% em 2006. Todavi a quando compar ado com o ndi ce
de cr esci ment o de vol ume de vendas ant er i or ( 8, 6%) , obser va- se na ver dade,
uma queda de 6, 86 pont os per cent uai s, r esul t ado, pr i nci pal ment e, do aument o
da par t i ci pao de mer cado das pequenas di st r i bui dor as.
Apesar da BR apr esent ar uma r ecei t a oper aci onal br ut a 8, 0% mai or que 2005,
seus cust os e despesas oper aci onai s t ambm aument ar am em 13, 81%, r esul t ando,
dessa f or ma, emt er mos nomi nai s, numl ucr o l i qui do 13, 06%i nf er i or ao apur ado
em2005 ( R$ 655, 6 mi l hes) que, mesmo sendo super i or aos r egi st r ados nos anos
de 2004 ( R$ 634, 1 mi l hes) e 2003 ( R$ 508, 9 mi l hes) , mant eve- se abai xo do
l ucr o l qui do al canado em 2002 ( R$ 675, 5 mi l hes) . Tal si t uao espel ha uma
queda de l ucr at i vi dade dos negci os da BR, evi denci ando que os cr esci ment os
ver i f i cados em 2004 e 2005 f or am, na ver dade, uma r ecuper ao da
si gni f i cat i va queda do desempenho f i nancei r o apur ado em2003.
Emt er mos r eai s, ver i f i ca- se que o l ucr o l qui do de 2006 o pi or r egi st r ado
no qi nqni o 2002- 2006, sendo 34, 3%i nf er i or ao apur ado em2002.

Os i ndi cador es de desempenho oper aci onal e econmi co- f i nancei r o ut i l i zados
pel a BR r ef l et em adequadament e a evol uo dos r esul t ados da empr esa em 2006.
Dest ar t e, r essal t a- se a exi st nci a de i ndi cador es oper aci onai s, f i nancei r os,
est r at gi as de mer cado, de r ecur sos humanos e de i nvest i ment os, que espel ham,
ger enci al ment e mel hor , os r esul t ados auf er i dos pel a companhi a. No ent ant o,
est es i ndi cador es no const am do seu r el at r i o de gest o, cuj os i ndi cador es
oper aci onai s apr esent ados l i mi t am- se ao desempenho dos pr ogr amas cont empl ados
no PPA e execut ados pel a companhi a.
A i ncl uso dos i ndi cador es aci ma r el at ados no r el at r i o de gest o da empr esa,
t or n- l o- i a uma f er r ament a mai s ger enci al , f or necendo uma mel hor vi si bi l i dade
dos negci os e at uao de mer cado da BR, sendo, por t ant o, mai s ef i ci ent e e
compl et o par a uma aval i ao da gest o.

5.3 TRANSFERNCIAS VOLUNTRIAS

5.3.1 No exer c ci o de 2006, as t r ansf er nci as f i nancei r as ( convni os e
acor dos) onde a Pet r obr as Di st r i bui dor a apar ece como concedent e t ot al i zar am
R$ 1. 582. 418, 39 ( um mi l ho qui nhent os e oi t ent a e doi s mi l quat r ocent os e
dezoi t o r eai s e t r i nt a e nove cent avos) di st r i bu dos em pr ogr amas de
desenvol vi ment o educaci onal de adol escent es, Cr uzada do Menor , menor es
v t i mas de vi ol nci a domst i ca e sexual , gar ant i a dos di r ei t os da cr i ana e
do adol escent e e i nst al ao de Br i gada de Cor po de Bombei r os dent r o em
Ter mi nal .


5.4 REGULARIDADE DAS LICITAES E CONTRATOS

5.4.1 Os pr ocessos de cont r at ao homol ogados em 2006 r esul t ar am em
cont r at aes no val or gl obal de R$ 1, 1 bi l hes. A t abel a a segui r apr esent a,
por modal i dade l i ci t at r i a, a di st r i bui o dos cont r at os ent o cel ebr ados:


Quadro 3 TOTAL DAS CONTRATAES HOMOLOGADAS EM 2006
MODALIDADE QTD DIST. VALOR (R$) DIST.
BR/NO ATRIBUDO 7 0, 15% 114. 962, 23 0, 01%
CONCORRNCIA 5 0, 11% 300. 024, 00 0, 03%
TOMADA DE PREOS 82 1, 72% 1. 100. 278, 47 0, 10%
CONVITE 1. 058 22, 24% 863. 978. 158, 14 81, 30%
DISPENSA 3. 314 69, 65% 117. 400. 387, 68 11, 05%
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INEXIGIBILIDADE 61 1, 28% 27. 185. 063, 83 2, 56%
INAPLICVEL 228 4, 79% 51. 358. 858, 39 4, 83%
PREGO ELETRNICO 3 0, 06% 1. 312. 772 0, 12%
TOTAL 4. 758 100, 00% 1. 062. 750. 504, 56 100, 00%
Font e: Rel ao de Cont r at aes e Cont r at os da GCBS

Obser va- se uma expr essi va concent r ao de 92%das cont r at aes homol ogadas no
exer c ci o nas modal i dades de convi t e e di spensa, enquant o que as modal i dades
de concor r nci a, t omada de pr eo e pr ego el et r ni co, car act er i zadas por
mai or compet i t i vi dade e mel hor es pr opost as r epr esent am 0, 25% do t ot al das
cont r at aes da companhi a.

Nos pr ocessos l i ci t at r i os e nos cont r at os vi gent es anal i sados f or am
ver i f i cadas no conf or mi dades r el at i vas a f or mal i zao l egal abr angendo
aspect os como:
ausnci a de est i mat i va de pr eos e evi dnci a document al de r eal i zao de
pesqui sa de mer cado emr el ao aos pr eos pr at i cados;
i nsuf i ci nci a de cl usul as essenci ai s def i ni das pel o Decr et o 2. 745/ 98 como
a i nexi st nci a da i ndi cao dos r ecur sos or ament r i os necessr i os par a
gar ant i r o pagament o dos bens e ser vi os cont r at ados;
cont r at ao de ser vi os de i nf or mt i ca medi ant e di spensa de l i ci t ao
f undament ada no desenvol vi ment o i nst i t uci onal , pr t i ca vedada pel o
Tr i bunal de Cont as da Uni o, pel o f at o de que t ai s ser vi os so
enquadr ados como ser vi os cont i nuados com ampl o mer cado compet i t i vo,
por t ant o suj ei t os a l i ci t ao;
ut i l i zao de di spensa de l i ci t ao por val or , hi pt ese no pr evi st a no
Decr et o 2. 745/ 1998, par a cont r at aes de bens e ser vi os, que no exer c ci o
de 2006 t ot al i zar am10%do t ot al das cont r at aes homol ogadas;
No f or mal i zao de adi t i vo par a pr est ao de ser vi os, por ent ender que
pr azo de vi gnci a r enovvel di spensa adi t ament o cont r at ual ;
I nsuf i ci nci a de compr ovao dos r equi si t os per t i nent es a i nexi gi bi l i dade.

As no conf or mi dades aci ma r el at adas i ndi cam uma necessi dade da r ea de
cont r at aes da BR em r eaval i ar os aspect os f or mai s e l egai s per t i nent es ao
pr ocesso de cont r at ao, comvi st as a mant er est r ei t a obser vnci a aos di t ames
do Decr et o n. 2. 745/ 1998.

5.5 REGULARIDADE NA GESTO DE RECURSOS HUMANOS

5.5.1 Por mei o de t est es apl i cados f ol ha sal ar i al do ms de agost o/ 2006,
pudemos const at ar o cor r et o pagament o das r ubr i cas audi t adas.
Houve ampl i ao do nmer o de cont r at ados nos exer c ci os 2004 e 2005. Em2006,
apesar da r eduo do ef et i vo de cont r at ados emr el ao ao exer c ci o ant er i or ,
o quant i t at i vo de cont r at ados ao f i nal do exer c ci o f oi super i or ao
r egi st r ado em 2004. Em t er mos r el at i vos, ver i f i ca- se que, no exer c ci o 2006,
a pr opor o de 95% ent r e r ecur sos humanos de t er cei r os e pr pr i os f oi
super i or aos per cent uai s r egi st r ados em2003 e 2004.
Por t ant o, apesar das r ecomendaes expedi das pel os r gos de cont r ol e em
audi t or i as ant er i or es, no f or am adot adas pel a BR medi das ef i cazes que
pr opor ci onassemo decr sci mo do ef et i vo da mo- de- obr a t er cei r i zada pr est ando
ser vi os empr esa.
O pagament o do bnus por r esul t ado oper aci onal , pr t i ca t ambm adot ada pel a
BR quando da di st r i bui o da PLR compet nci a 2004, f oi o mecani smo ut i l i zado
pel a empr esa par a compl ement ar o val or da PLR 2005 e, assi m, t or nar o val or
i ndi vi dual di st r i bu do aos seus empr egados si mi l ar quel es pagos pel a
PETROBRAS. Em f uno dos r esul t ados auf er i dos em 2005, f or am pagos a t t ul o
de PLR e BRO, r espect i vament e, R$ 68, 34 mi l hes e R$ 20, 9 mi l hes, ou sej a,
um t ot al de R$ 88, 7 mi l hes, super i or ao l i mi t e l egal f i xado pel o par gr af o
ni co do ar t i go 2 da Resol uo CCE n. 10/ 1995 que, quando apl i cada BR,
possi bi l i t ar i a o pagament o gl obal da PLR e BRO ao val or mxi mo de R$ 70, 07
mi l hes.
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Mer ece sal i ent ar que a concesso do bnus no val or de R$ 20, 2 mi l hes, ao ser
uma compl ement ao da PLR, dever i a t er si do pr evi ament e submet i do apr ovao
da Comi sso das Empr esas Est at ai s Feder ai s - CCE, t al como r eza o ar t . 4. da
Resol uo CCE N. 010/ 95, pr ocedi ment o est e no r eal i zado pel a BR.

Dest aca- se, t ambm, os l i t gi os de nat ur eza c vel , t r i but r i a, t r abal hi st a e
ambi ent al cont r a a BR que t ot al i zar am R$ 1, 9 bi l hes em 2006 ( R$ 1, 6 bi l hes
em 2005) , demonst r ando um aument o gl obal de 18, 79%. Essas aes so
cl assi f i cadas em per da poss vel , pr ovvel e r emot a. No ent ant o, a empr esa
soment e pr ovi si ona as aes cl assi f i cadas emper da pr ovvel , que no exer c ci o
t ot al i zar am R$ 118, 3 mi l hes ( 6, 13% do t ot al ) . As demai s aes ( 93, 87%) no
const i t uem a base da pr ovi so, poi s a ger nci a j ur di ca da companhi a ent ende
que no const i t uemr i sco pot enci al par a a BR.


5.6 ENTIDADES DE PREVIDNCIA PRIVADA

5.6.1 Em 2006 o pat r oci nador e os par t i ci pant es ef et uar am cont r i bui es que
t ot al i zar am, r espect i vament e, R$ 15, 99 mi l hes e R$ 16, 02 mi l hes. Houve,
por t ant o, o cumpr i ment o da exi gnci a l egal quant o a par i dade cont r i but i va
pr evi st a pel a Emenda Const i t uci onal n. 20/ 98.
Ressal t a- se que o Pl ano PETROS est f echado aos empr egados do Si st ema
PETROBRAS, admi t i dos a par t i r de set embr o de 2002. Encont r a- se em andament o
negoci aes comvi st a apr ovao do novo pl ano ( Pet r os 2) , que, se apr ovado,
per mi t i r a par t i ci pao de t odos os f unci onr i os do Si st ema Pet r obr as. Em
de mai o de 2007, o Consel ho Del i ber at i vo da Pet r os apr ovou o r egul ament o do
novo Pl ano Pet r os 2, encami nhando Secr et ar i a de Pr evi dnci a Compl ement ar
SPC par a anl i se e apr ovao.


5.7 CUMPRIMENTO DAS DETERMINAES DO TCU

5.7.1 No exer c ci o de 2006, a empr esa i nf or mou o encami nhament o dos Acr dos
n. 34 e 1041/ 2006 Pl enr i o e n. 2332 e 1041/ 2006 2 Cmar a pel o
Tr i bunal de Cont as da Uni o TCU, sendo suas det er mi naes, segundo a BR,
i nt egr al ment e at endi das conf or me i t em5. 2. 1. 1 const ant e do Anexo I .

5.8 ATUAO DA AUDITORIA INTERNA

5.8.1 A at uao da audi t or i a I nt er na expr essa no Pl ano Anual de At i vi dades de
Audi t or i a I nt er na - PAAAI 2006 est abel eceu 31 audi t or i as/ pr oj et os pr ogr amadas,
abr angendo as Di r et or i as da empr esa e a cer t i f i cao dos cont r ol es i nt er nos
exi gi da pel a Lei Sar banes Oxl ey. No exer c ci o f or am r eal i zadas 13
audi t or i as/ pr oj et os demonst r ando um ndi ce de r eal i zao de 42%. Ressal t a- se
que dos pr oj et os pr evi st os, 13%f or amr epr ogr amados par a 2007, 6%cancel ados e
39% no concl u dos. Dest aca- se, cont udo, que o el evado ndi ce de audi t or i as
no concl u das concent r a- se, na mai or i a, em audi t or i as espec f i cas exi gi das
pel a SOX, e que, devi do a mudanas de di r et r i zes est r at gi cas da empr esa no
f or ampr i or i zadas.
Os r el at r i os emi t i dos denot am uma boa execuo dos t r abal hos t endo si do
i nf or mados pont os cr t i cos em r eas est r at gi cas da Companhi a, cuj as
r ecomendaes vi abi l i zar i ammel hor i as par a a or gani zao.
Apesar da sat i sf at r i a at uao da Audi t or i a I nt er na na execuo dos
t r abal hos, obser va- se al gumas no conf or mi dades a segui r el encadas:
ut i l i zao de met odol ogi a i nadequada par a apur ao do ndi ce de execuo
das audi t or i as pr ogr amadas, consi der ando como audi t or i a concl u da a mi nut a
do r el at r i o de audi t or i a, ai nda pendent e de j ust i f i cat i vas das r eas
audi t adas e de super vi so;
mor osi dade na concl uso dos r el at r i os de audi t or i a, ocor r endo casos de
demor a ent r e a f i nal i zao dos t r abal hos de campo e a concl uso do
r el at r i o f i nal de at 120 di as; e
ausnci a de i ndi cador es ger enci ai s que i nf or memadequada e t empest i vament e
o gr au de i mpl ement ao das r ecomendaes exar adas pel a audi t or i a i nt er na.
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5.9 SUPRIMENTO DE FUNDOS USO DE CARTES

5.9.1 Os gast os com car t o de cr di t o cor por at i vo e f undo f i xo r ot at i vo no
exer c ci o de 2006 t ot al i zar am R$ 10, 3 mi l hes, sendo R$ 4, 03 mi l hes com
car t o cor por at i vo e 6, 3 mi l hes do f undo r ot at i vo, abr angendo as despesas de
pr ont o pagament o. Essas despesas concent r ar am- se pr i nci pal ment e nas ger nci as
de negci os da companhi a.

5.10 CONSTATAES QUE RESULTARAM EM DANO AO ERRIO

5.10.1 As const at aes ver i f i cadas est o consi gnadas no Anexo- Demonst r at i vo
Const at aes, no t endo si do est i mada pel a equi pe ocor r nci a de dano ao
er r i o.


III - CONCLUSO

Tendo si do abor dados os pont os r equer i dos pel a l egi sl ao apl i cvel ,
submet emos o pr esent e r el at r i o consi der ao super i or , de modo a
possi bi l i t ar a emi sso do compet ent e Cer t i f i cado de Audi t or i a, a par t i r das
const at aes l evant adas pel a equi pe, que est o det al hadament e consi gnadas no
Anexo- Demonst r at i vo das Const at aes dest e Rel at r i o.

Ri o de J anei r o, 24 de set embr o de 2007
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SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO

PRESTAO DE CONTAS ANUAL

CERTI FI CADO N : 190235
UNI DADE AUDI TADA : PETROBRAS DI STRI BUI DORA S/ A
CDI GO : 919816
EXERC CI O : 2006
PROCESSO N : 00218. 000243/ 2007- 87
CI DADE : RI O DE J ANEI RO



CERTIFICADO DE AUDITORIA

For am exami nados, quant o l egi t i mi dade e l egal i dade, os
at os de gest o dos r esponsvei s pel as r eas audi t adas, pr at i cados no
per odo de 01J an2006 a 31Dez2006.

2. Os exames f or am ef et uados por sel eo de i t ens, conf or me
escopo do t r abal ho def i ni do no Rel at r i o de Audi t or i a const ant e
dest e pr ocesso, emat endi ment o l egi sl ao f eder al apl i cvel s r eas
sel eci onadas e at i vi dades exami nadas, e i ncl u r ampr ovas nos r egi st r os
mant i dos pel as uni dades, bemcomo a apl i cao de out r os pr ocedi ment os
j ul gados necessr i os no decor r er da audi t or i a. Os gest or es ci t ados
no Rel at r i o est o r el aci onados nas f ol has 0002 a 0018, dest e
pr ocesso.

3. Di ant e dos exames apl i cados, de acor do com o escopo
menci onado no par gr af o segundo, consubst anci ados no Rel at r i o de
Audi t or i a de Gest o n 190235, houve gest or es cuj as cont as f or am
cer t i f i cadas como r egul ar es com r essal vas. Os f at os que ensej ar am t al
cer t i f i cao f or amos segui nt es:

3.1 Falhas que resultaram em ressalvas

3. 1. 2. 1 - Mor osi dade na concl uso dos t r abal hos or i undos do Subcomi t
de Ter cei r i zao.

3. 1. 2. 2 - I nsuf i ci nci a de aes que r esul t assemna ef et i va r eduo da
par t i ci pao dos t er cei r i zados emr el ao f or a de t r abal ho.

3. 2. 2. 2 - Pagament o da Par t i ci pao nos Lucr os e Resul t ados - PLR 2005
e do Bnus por Resul t ado Oper aci onal - BRO no val or t ot al de R$ 88, 7
mi l hes, super i or ao l i mi t e l egal , f i xado pel o par gr af o ni co do
ar t i go 2 da Resol uo CCE n. 10/ 1995, de 25% dos di vi dendos
di st r i bu dos.

3. 2. 2. 3 - Pagament o de bnus de compl ement ao da PLR, no val or de R$
20, 2 mi l hes, sem submet er apr ovao do CCE, cont r ar i ando o
di spost o no ar t . 4. da Resol uo CCE N. 010/ 95.
Fls. _______
Ass. _______
Estado do RJ

2

3. 2. 2. 4 - Ausnci a, na pr opost a de par t i ci pao dos l ucr os ou
r esul t ado 2005 encami nhada ao CCE, de i nf or maes espec f i cas sobr e o
desempenho da BR, cont r ar i ando o ar t i go 4. da Resol uo CCE N.
010/ 95.

3. 2. 3. 1 - Descumpr i ment o, de f or ma si st emt i ca, do l i mi t e l egal de
duas hor as supl ement ar es f i xado pel o ar t . 59 do DECRETO- LEI n. 5. 452
- CLT.



Ri o de J anei r o, 24 de set embr o de 2007.



J ESUS REZZO CARDOSO

CHEFE DA CONTROLADORI A REGI ONAL DA UNI O / RJ

PRESIDNCIA DA REPBLICA
CONTROLADORIA-GERAL DA UNIO
SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO


PRESTAO DE CONTAS ANUAL

RELATRI O N : 190235
EXERC CI O : 2006
PROCESSO N : 00218. 000243/ 2007- 87
UNI DADE AUDI TADA : PETROBRAS DI STRI BUI DORA S/ A
CDI GO : 919816
CI DADE : RI O DE J ANEI RO



PARECER DO DI RI GENTE DE CONTROLE I NTERNO


Em at endi ment o s det er mi naes cont i das no i nci so I I I , ar t . 9
da Lei n. 8. 443/ 92, combi nado como di spost o no ar t . 151 do Decr et o n.
93. 872/ 86 e i nci so VI I I , ar t . 14 da I N/ TCU/ N. 47/ 2004 e f undament ado no
Rel at r i o, acol ho a concl uso expr essa no Cer t i f i cado de Audi t or i a, cuj a
opi ni o f oi pel a REGULARIDADE COM RESSALVA da gest o dos r esponsvei s no
i t em 3. 1 do Cer t i f i cado de Audi t or i a e pel a REGULARIDADE da gest o dos
demai s r esponsvei s, r ef er ent es ao per odo de 01/ 01/ 2006 a 31/ 12/ 2006.

2. As quest es obj et o de r essal vas f or am l evadas ao conheci ment o
dos gest or es r esponsvei s, par a mani f est ao, conf or me det er mi na a
Por t ar i a CGU n 555, de 28 de dezembr o de 2006, que apr ovou a Nor ma de
Execuo n 03, de 28 de dezembr o de 2006, e est o r el aci onadas emt pi co
pr pr i o do Cer t i f i cado de Audi t or i a. As mani f est aes dos Gest or es sobr e
r ef er i das quest es const amdo Rel at r i o de Audi t or i a.

3. Desse modo, o pr ocesso deve ser encami nhado ao Mi ni st r o de Est ado
super vi sor , com vi st as obt eno do Pr onunci ament o Mi ni st er i al de que
t r at a o ar t . 52, da Lei n. 8. 443/ 92, e post er i or r emessa ao Tr i bunal de
Cont as da Uni o.

Br as l i a, 24 de set embr o de 2007




WAGNER ROSA DA SI LVA
DI RETOR DE AUDI TORI A DA REA DE I NFRA- ESTRUTURA

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