Cuad Auditsis 90168

VICERRECTORA ACADMICA Y DE INVESTIGACION
SISTEMA NACIONAL DE EVALUACIN

ESCUELA DE CIENCIAS BSICAS, TECNOLOGA E INGENIERA

CONVOCATORIA NACIONAL
INTERSEMESTRAL 2009
AUDITORIA DE SISTEMAS 90168
TEMA A

Autor Adriana Aguirre cabrera NODO Popayn CEAD: Pasto
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CUADERNILLO DE PREGUNTAS

PREGUNTAS DE SELECCIN MLTIPLE CON NICA RESPUESTA

A continuacin usted encontrar preguntas que se desarrollan en torno a un enunciado, problema o
contexto, frente al cual, usted debe seleccionar aquella que responde correctamente la pregunta
planteada, entre cuatro opciones identificadas con las letras A, B, C, D. Una vez la selecciones,
mrquela en su hoja de respuestas rellenando el valo correspondiente.

1. Un programa de auditoria es un conjunto de procedimientos documentados, diseados para
alcanzar los objetivos planificados en una auditoria. Un auditor Junior presenta el siguiente
programa:

Tema de auditoria, Alcances de auditoria, Procedimientos de auditoria.

Para lo cual el Auditor Senior deja claro que hacen falta dos elementos claves para
completar el programa.

A. Justificacion y sistema
B. Justiifcacion y planificacin previa
C. Factibilidad y planificacion previa
D. Objetivos y planificacin previa.

2. Los papeles de trabajo hacen referencia al conjunto de documentos preparados por el auditor, los
cuales le permiten disponer de la informacin y de las pruebas efectuadas durante su trabajo
profesional en la empresa, as como tambin de las decisiones tomadas para fundamentar su
opinin, tambin permiten el registro eficiente de la informacin que se recolecta en el proceso de
evaluacin, la planificacin, la ejecucin, supervisin y revisin de la auditoria as como tambin
suministrar la evidencia del trabajo llevado a cabo para respaldar la opinin del auditor. Entre los
objetivos que persiguen los papeles de trabajo estn:

A. Evaluar la actividad administrativa de los directivos y dems empleados de la empresa as
como dictaminar sobre el cumplimiento de sus funciones y actividades.
B. Evaluar el cumplimiento de los planes, programas, polticas, normas y lineamientos que
regulan la actuacin de los empleados y funcionarios de una institucin, as como de sus
reas y unidades administrativas.
C. Servir como evidencia del trabajo realizado y de soporte de las conclusiones del mismo as
como tambin presentar informes a las partes interesadas, facilitar la continuidad del trabajo
en el caso de que un rea deba ser terminada por persona distinta de la que la inici, permitir
la labor de revisiones posteriores y servir para la informacin y evaluacin personal.
D. Evaluar el volumen frecuencia y periodicidad de las operaciones y actividades de las
diferentes unidades administrativas de una empresa, en funcin de su objetivo institucional.

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3. Los orgenes de la auditoria data desde la revisin y el diagnostico que se practicaban a los registros
de las operaciones contables de las empresas pasando por:

A. Anlisis, verificacin y evaluacin de sus aspectos financieros.
B. Anlisis, verificacin y evaluacin de sus aspectos Administrativos.
C. Anlisis, verificacin y evaluacin de sus aspectos comerciales.
D. Anlisis, verificacin y evaluacin de sus aspectos computacionales.

4. Existen algunas metodologas de Auditoria de Sistemas y todas dependen de lo que se pretenda
revisar o analizar, pero como estndar, las cuatro fases bsicas en un proceso de revisin en su
orden de desarrollo estn:

A. Estudio preliminar, Revisin y evaluacin de controles y seguridades, Examen detallado de
reas criticas, Comunicacin de resultados.

B. Las Estudio preliminar, Elaborar Programa de auditoria, Elaborar plan de actividades, Revisin y
evaluacin de controles y seguridades, Examen detallado de reas criticas, Comunicacin de
resultados.

C. Estudio preliminar, Revisin y evaluacin de controles y seguridades, Examen detallado de
reas criticas, Revisin de documentacin y archivos, Comunicacin de resultados.

D. Estudio preliminar, Revisin y evaluacin de controles y seguridades, Anlisis de resultados,
Examen detallado de reas criticas, Comunicacin de resultados.

5. Para que el control en las empresas sea verdaderamente efectivo, es obligatorio considerar algunas
de sus caractersticas fundamentales al momento de establecerlo. Entre algunas de esas
caractersticas debe cumplir que sea:

A. Cuantificable, verificable, Estndares y normas de evaluacin
B. Calificable, Estndares y normas de evaluacin
C. Estndares y normas de evaluacin
D. Oportuno, Confiable, Cuantificable, calificable.


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PREGUNTAS DE SELECCIN MLTIPLE CON MLTIPLE RESPUESTA

Este tipo de preguntas consta de un enunciado, problema o contexto a partir del cual se plantean cuatro
opciones numeradas de 1 a 4, usted deber seleccionar la combinacin de dos opciones que responda
adecuadamente a la pregunta y marcarla en la hoja de respuesta, de acuerdo con la siguiente
informacin:

Marque A si 1 y 2 son correctas.
Marque B si 1 y 3 son correctas.
Marque C si 2 y 4 son correctas.
Marque D si 3 y 4 son correctas.

6. El objetivo fundamental de la auditoria externa es el de examinar y evaluar una determinada
realidad, algunas ventajas de la Auditoria Externa son:

1. Es totalmente independiente y libre de cualquier injerencia por parte de las Autoridades de la
empresa auditada.
2. Los informes no son necesarios entregrselos a la Alta Gerencia de la Empresa que se esta
auditando.
3. En su realizacin estas auditorias pueden estar apoyadas por una mayor experiencia por parte
de los auditores externos, debido a que utilizan tcnicas y herramientas que ya fueron probadas
en otras empresas con caractersticas similares.
4. Dependen en absoluto de la cooperacin del auditado.

7. Se define a las tcnicas de auditoria como los mtodos prcticos de investigacin y prueba que
utiliza el auditor para obtener la evidencia necesaria que fundamente sus opiniones y conclusiones,
su empleo se basa en su criterio o juicio, segn las circunstancias. Segn esto:

1. El auditor utiliza estas tcnicas no necesariamente para fundamentar sus opiniones de los
hallazgos en un proceso de auditoria
2. El auditor puede realizar en proceso de auditoria independientemente de las tcnicas que pueda
utilizar
3. El auditor al aplicar su conocimiento y experiencia, podr conocer los datos de la empresa u
organizacin a ser auditada
4. Si las tcnicas no son elegidas adecuadamente, la auditoria no alcanzar las normas aceptadas
de ejecucin


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8. Se define a las tcnicas de auditoria como los mtodos prcticos de investigacin y prueba que
utiliza el auditor para obtener la evidencia necesaria que fundamente sus opiniones y conclusiones,
su empleo se basa en su criterio o juicio, segn las circunstancias. Segn esto:

1. El auditor utiliza estas tcnicas no necesariamente para fundamentar sus opiniones de los
hallazgos en un proceso de auditoria
2. El auditor puede realizar en proceso de auditoria independientemente de las tcnicas que pueda
utilizar
3. El auditor al aplicar su conocimiento y experiencia, podr conocer los datos de la empresa u
organizacin a ser auditada
4. Si las tcnicas no son elegidas adecuadamente, la auditoria no alcanzar las normas aceptadas
de ejecucin

9. Existen algunas metodologas de Auditoria de Sistemas y todas dependen de lo que se pretenda
revisar o analizar, pero como estndar, las cuatro fases bsicas en un proceso de revisin son:
Estudio preliminar, Revisin y evaluacin de controles y seguridades, Examen detallado de reas
criticas y Comunicacin de resultados. Durante la fase de Estudio preliminar, el auditor debe:

1. Definir el grupo de trabajo, el programa de auditoria, efectuar visitas a la unidad informtica para
conocer detalles de la misma.
2. Revisar los diagramas de flujo de proceso y realizar pruebas de cumplimiento de las
seguridades.
3. Elaborar un cuestionario para la obtencin de informacin para evaluar preliminarmente el control
interno, solicitar el plan de actividades, Manuales de polticas y reglamentos.
4. Revisar las aplicaciones de las reas crticas, Revisar procesos histricos (backups), Revisar
documentacin y archivos.

PREGUNTAS DE ANLISIS DE RELACIN

Este tipo de preguntas consta de dos proposiciones, as: una Afirmacin y una Razn, unidas por las
palabra PORQUE. Usted debe examinar la veracidad de cada proposicin y la relacin terica que las
une.
Para responder este tipo de preguntas, debe leer toda la pregunta y sealar en su hoja de respuesta, la
respuesta elegida de acuerdo con las siguientes instrucciones:

Marque A si la afirmacin y la razn son VERDADERAS y la razn es una explicacin
CORRECTA de la afirmacin.
Marque B si la afirmacin y la razn son VERDADERAS, pero la razn NO es una explicacin
CORRECTA de la afirmacin.
Marque C si la afirmacin es VERDADERA, pero la razn es una proposicin FALSA.
Marque D si la afirmacin es FALSA, pero la razn es una proposicin VERDADERA.

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10. Con frecuencia, el auditor informtico debe verificar que los programas, tanto de de los sistemas
como de usuario, realizan exactamente las funciones previstas, y no otras PORQUE no existen
Checklists estndar para todas y cada una de las instalaciones informticas a auditar.

11. El informe que presente el auditor debe ser lo ms confiable posible, con lenguaje claro, bien
estructurado y debe contener todos los aspectos fundamentales que apoyan su opinin como
profesional, evitando en todos los casos la subjetividad en lo evaluado; adems, debe ser
comentado con los involucrados en la revisin aclarando las posibles divergencias. PORQUE el
informe de auditora es un documento legal que no debe ser ocultado a los auditados ni ser
presentado a sus espaldas, sino que les debe ser presentado con pleno conocimiento de su
contenido.

12. La planeacin de la auditoria es la herramienta indispensable para un buen desarrollo y
cumplimiento profesional de la misma PORQUE para realizar un buen trabajo de auditoria, es
necesario que para cualquier tipo de auditoria que practique, el auditor se apoye en una previa
planeacin de todas las actividades, herramientas y recursos que deba utilizar, incluyendo los
planes, programas y presupuestos, no slo de los recursos a utilizar, sino tambin de las tcnicas,
mtodos y procedimientos de auditoria. Es evidente que esta actividad es producto de normas y
obligaciones de tipo profesional y permanente.

13. Las pruebas de cumplimiento, tienen como objetivo, confirmar si los procedimientos de control
interno estn siendo operados adecuadamente y adems, si garantizan la confiabilidad de los
procesos PORQUE La recopilacin de este tipo de pruebas ayuda en la generacin de una opinin
lo ms correcta posible lo cual es un paso clave en el proceso de la auditoria.

14. Los procedimientos de auditoria: son las actividades que deben realizarse para obtener evidencias.
Estos procedimientos se denominan normalmente pruebas, las cuales pueden ser de cumplimiento,
sustantivas y de doble finalidad PORQUE los procedimientos de auditoria se realizan con el objeto
de establecer la exactitud de los sistemas especficos o unidades de organizacin que se han de
incluir en la revisin en un perodo de tiempo determinado.

15. La planeacin de la auditoria es la herramienta indispensable para un buen desarrollo y
cumplimiento profesional de la misma PORQUE para realizar un buen trabajo de auditoria, es
necesario que para cualquier tipo de auditoria que practique, el auditor se apoye en una previa
planeacin de todas las actividades, herramientas y recursos que deba utilizar, incluyendo los
planes, programas y presupuestos, no slo de los recursos a utilizar, sino tambin de las tcnicas,
mtodos y procedimientos de auditoria. Es evidente que esta actividad es producto de normas y
obligaciones de tipo profesional y permanente.


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16. El informe de auditoria es un documento legal que no debe ser ocultado a los auditados ni ser
presentado a sus espaldas, sino que les debe ser presentado con pleno conocimiento de su
contenido PORQUE el informe que presente el auditor debe ser lo ms confiable posible.

17. Control interno informtico: controla diariamente que todas las actividades de sistemas de
informacin sean realizadas cumpliendo los procedimientos, estndares y normas fijados por la
Direccin de la Organizacin y/o la Direccin de Informtica, as como los requerimientos legales
PORQUE La misin del control Interno Informtico es asegurarse de que las medidas que se
obtienen de los mecanismos implantados por cada responsable sean correctas vlidas.

18. Estudio preliminar, es una etapa dentro de la metodologa de la auditoria, que entre otras
actividades incluye: definir el grupo de trabajo, el programa de auditoria, efectuar visitas a la unidad
informtica para conocer detalles de la misma, y elaborar un cuestionario PORQUE definir estas
actividades permite descubrir las reas criticas y sobre ellas hace un estudio y anlisis profundo en
los que definir concretamente su grupo de trabajo y la distribucin de carga del mismo, establecer
los motivos, objetivos, alcance Recursos que usara, definir la metodologa de trabajo y el tiempo de
duracin de la auditoria.

PREGUNTAS DE ANLISIS DE POSTULADOS

Las preguntas que encontrar a continuacin constan de una afirmacin VERDADERA (tesis) y dos
postulados tambin VERDADEROS, identificados con los nmeros I y II. Usted debe analizar si los
postulados se deducen lgicamente de la afirmacin y contestar segn la siguiente instruccin:

Marque A si de la tesis se deducen los postulados I y II.
Marque B si de la tesis slo se deduce el postulado I.
Marque C si de la tesis slo se deduce el postulado II.
Marque D si ninguno de los postulados se deducen de la tesis.

19. TESIS: La expansin del comercio y las operaciones comerciales origin que los comerciantes
tuvieran la necesidad de establecer mecanismos de registro que les permitieran controlar las
operaciones mercantiles que realizaban.

POSTULADO I: El crecimiento de las operaciones mercantiles permiti que estas operaciones se
asentaran inicialmente de forma muy elemental, luego se utilizo la partida doble hasta llegar al registro
de las operaciones financieras permitiendo que apareciera la tenedura de libros.

POSTULADO II: Cuando la tcnica de registro de las operaciones mercantiles evoluciono se hizo
necesario que alguien evaluara estos registros verificando que fueran correctos y veraces, lo que
requiri de alguien que verificara la veracidad y confiabilidad de estas operaciones surgiendo en ese
momento el acto de auditar

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20. TESIS: La auditoria informtica es la revisin tcnica, especializada y exhaustiva que se realiza a
los sistemas computacionales, software e informacin utilizados en una empresa, sean individuales
compartidos y/o de redes, as como a sus instalaciones, telecomunicaciones, mobiliario, equipos
perifricos y dems componentes.

POSTULADO I: El alcance de la auditoria informtica, define el entorno y los lmites donde sta va a
desarrollarse, complementndose con los objetivos definidos para el proceso de revisin. El alcance
debe manifestarse claramente en el Informe Final, de modo que queden perfectamente detallados no
solamente los puntos que fueron examinados, sino tambin cuales fueron omitidos

POSTULADO II: La divisin de la auditoria informtica o de sistemas se ha realizado teniendo en
cuenta las diferentes funciones que se desarrollan en esta rea.

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