Pgina 1

PROCEDIMIENTO PARA LA AUDITORA DE LA PLANIFICACIN

ESTRATGICA



OBJETIVO
Analizar y evaluar el proceso de Planificacin Estratgica de la organizacin, con el fin de
identificar la probable prdida de valor debido a fallas en los diversos procesos
involucrados.

ALCANCE
El alcance del procedimiento incluye:
A. Revisin del proceso de Conformacin del Equipo de la Planificacin Estratgica.
B. Revisin del proceso de Seleccin de la Metodologa para la Planificacin Estratgica.
C. Revisin del Aprendizaje de la Metodologa para la Planificacin Estratgica.
D. Revisin del proyecto de Elaboracin del Plan Estratgico.
E. Revisin del proceso de planificacin del Proyecto de Elaboracin del Plan
Estratgico.
F. Anlisis y evaluacin de la ejecucin del Proyecto de Elaboracin del Plan
Estratgico.
G. Revisin de la ejecucin del Plan Estratgico.
H. Revisin del proceso de evaluacin del Plan Estratgico.

El alcance del procedimiento no incluye:
A. Evaluacin de los planes operativos de la organizacin.

Pgina 2

ENTRADAS

Para realizar esta auditora, se requiere que la organizacin provea con respecto al
perodo anterior al perodo en evaluacin, el perodo en evaluacin y los perodos
prximos, la siguiente informacin:
A. Lista de personas que participan o han participado en el proceso de
Planificacin Estratgica con sus respectivos telfonos, anexos y correos para
contactarlos.
B. Presupuesto de Ingresos y Egresos.
C. Estados Financieros.
D. Metodologa para la Planificacin Estratgica.
E. Plan Estratgico de la Organizacin.
F. Plan Estratgico de cada una de las reas.


PROCESO

Las actividades a realizar para esta auditora son las siguientes:

A. Revisar la informacin indicada en la seccin anterior.

B. Revisar el proceso de Conformacin del Equipo de la Planificacin Estratgica.
Verificar que el equipo est conformado por personal de todas las gerencias,
tanto los gerentes de lnea como los gerentes intermedios, as como personal
sin rango gerencial directamente involucrado en procesos con el cliente o en
procesos con los proveedores.

C. Revisar el proceso de Seleccin de la Metodologa para la Planificacin
Estratgica. Verificar lo siguiente:

a) La metodologa a utilizar debe ajustarse a las necesidades de la
organizacin. Por ejemplo, usar metodologas que en realidad son modelos
matemticos que son aplicables a realidades diferentes a la nuestra, no
sera una eleccin adecuada.

b) La metodologa a emplear debe permitir que la organizacin identifique sus
problemas, proponga los cambios a futuro y administre cmo hacerlos en
la prctica.

c) La metodologa a utilizar debe incluir la participacin de personal operativo
de diversas reas, adems de los gerentes.

D. Revisar el Aprendizaje de la Metodologa para la Planificacin Estratgica
elegida. Verificar lo siguiente:

a) El equipo de Planificacin Estratgica de la organizacin, debe tener
aprendida la metodologa de Planificacin Estratgica seleccionada antes
de comenzar con el proyecto de Elaboracin del Plan Estratgico.

b) Si el equipo de Planificacin Estratgica est conformado tambin por
personal de una empresa proveedora, debe tener las competencias
Pgina 3

necesarias para dirigir o colaborar con la organizacin en dicho proceso.
Para ello se deber hacer la evaluacin respectiva.

E. Revisar el proyecto de Elaboracin del Plan Estratgico.

F. Revisar el proceso de planificacin del Proyecto de Elaboracin del Plan
Estratgico. Verificar lo siguiente:
a) Que los horarios para el desarrollo de las actividades del proyecto permitan
que est el mayor nmero de personas.

b) Que el diagrama de Gantt inicial del proyecto incluya todas y cada una de
las etapas formales de la metodologa elegida.

c) Que el diagrama de Gantt inicial del proyecto incluya la elaboracin de los
planes para cada una de las reas funcionales de la organizacin
resultante al final del proceso de planificacin estratgica.

G. Analizar y evaluar la ejecucin del Proyecto de Elaboracin del Plan
Estratgico. Verificar lo siguiente:
a) Las actas de reuniones del proyecto.
b) Resultado de cada reunin para la elaboracin del Plan Estratgico.
c) Diagramas de Gantt con todos los cambios.
d) Elaboracin de Planes Estratgicos para cada una de las reas.
e) Determinacin de indicadores de gestin para la organizacin en su
conjunto.
f) Determinacin de indicadores de gestin para cada una de las reas, de
manera alineada con los indicadores de la organizacin en su conjunto.
g) Elaboracin de procesos para la evaluacin de la estrategia.

H. Revisar la ejecucin del Plan Estratgico. Verificar que las actividades
desarrolladas por la organizacin se ajusten a los procesos estratgicos
delineados por el Plan Estratgico.

I. Revisar el proceso de evaluacin del Plan Estratgico. Verificar que se est
ejecutando el proceso de evaluacin y las actas en que conste las decisiones
que se haya tomado para corregir las desviaciones de lo planificado, o en su
defecto, las evidencias que demuestran que s se tomaron acciones correctivas.


Pgina 4

SALIDAS

Al desarrollar esta auditora es comn encontrar las siguientes observaciones:

A. La organizacin no tiene un Plan Estratgico.

B. El Plan Estratgico es de conocimiento slo del dueo, presidente del directorio
o gerente general, y se va soltando por pequeas partes la informacin para
que las reas realicen sus planes. No se llega a entregar o decir verbalmente el
Plan Estratgico por temor a que lo sepa la competencia o porque no se ha
dedicado el tiempo para documentarlo o estructurarlo correctamente.

C. El Plan Estratgico es encargado a una empresa proveedora y es un
documento que slo sirve para cumplir con tenerlo y evitar que auditora
observe que no se tiene.

D. El Plan Estratgico es un conjunto de ideas sueltas que no integran las labores
de las diversas reas de manera armoniosa.

E. El Plan Estratgico es un conjunto de ideas sueltas que no sirven de mucho
para estructurar los planes operativos.

F. El proceso de Planificacin Estratgica demora demasiado. Incluso en
organizaciones grandes, este proceso no debera demorar ms de 4 meses.

G. Los procesos y proyectos descritos en el Plan Estratgico carecen de un
anlisis de generacin de valor.