El siguiente trabajo tiene la finalidad de exponer las Normas COBIT de manera simple y comprensible.

Para
ello, adems de realizar un desarrollo terico de las mismas, incluimos un anlisis de la situacin actual del
Departamento de Recursos Humanos de la organizacin INEXEI SCHOOL, explicamos si sus procedimientos
respetan o no la norma, e indicamos qu debera hacerse para que aplique y cumpla con un determinado
proceso de la norma.
El cuerpo del trabajo esta dividido en dos partes principales las cuales reflejan las Caractersticas y Estructura
de COBIT y el Relevamiento y Aplicacin de las Normas COBIT en la Escuela. Adems, incluimos dos
Apndices: en el apndice I indicamos los componentes de COBIT como Producto y en el apndice II
incorporamos la lista completa de Dominios, Procesos y Objetivos de Control.
Para Finalizar, adjuntamos con esta monografa un disquette que contiene el Resumen Ejecutivo (2 Edicin)
de la norma y las Guas de Auditora de la misma, las cuales pueden ser utilizadas por nuestros compaeros
si desean profundizar ms en el estudio de COBIT, y que en este trabajo son desarrolladas brevemente para
no hacer tediosa la explicacin de la norma y por razones de espacio obvias.
2. COBIT (Objetivos de Control para Tecnologa de Informacin y Tecnologas relacionadas)
COBIT, lanzado en 1996, es una herramienta de gobierno de TI que ha cambiado la forma en que trabajan los
profesionales de TI. Vinculando tecnologa informtica y prcticas de control, COBIT consolida y armoniza
estndares de fuentes globales prominentes en un recurso crtico para la gerencia, los profesionales de
control y los auditores.
COBIT se aplica a los sistemas de informacin de toda la empresa, incluyendo las computadoras personales,
mini computadoras y ambientes distribuidos. Esta basado en la filosofa de que los recursos de TI necesitan
ser administrados por un conjunto de procesos naturalmente agrupados para proveer la informacin pertinente
y confiable que requiere una organizacin para lograr sus objetivos.
Misin: Investigar, desarrollar, publicar y promover un conjunto internacional y actualizado de objetivos de
control para tecnologa de informacin que sea de uso cotidiano para gerentes y auditores
Usuarios:
La Gerencia: para apoyar sus decisiones de inversin en TI y control sobre el rendimiento de las mismas,
analizar el costo beneficio del control.
Los Usuarios Finales: quienes obtienen una garanta sobre la seguridad y el control de los productos que
adquieren interna y externamente.
Los Auditores: para soportar sus opiniones sobre los controles de los proyectos de TI, su impacto en la
organizacin y determinar el control mnimo requerido.
Los Responsables de TI: para identificar los controles que requieren en sus reas.
Tambin puede ser utilizado dentro de las empresas por el responsable de un proceso de negocio en su
responsabilidad de controlar los aspectos de informacin del proceso, y por todos aquellos con
responsabilidades en el campo de la TI en las empresas.
Caractersticas:
Orientado al negocio
Alineado con estndares y regulaciones "de facto"
Basado en una revisin crtica y analtica de las tareas y actividades en TI
Alineado con estndares de control y auditoria (COSO, IFAC, IIA, ISACA, AICPA)
Principios:
El enfoque del control en TI se lleva a cabo visualizando la informacin necesaria para dar soporte a los
procesos de negocio y considerando a la informacin como el resultado de la aplicacin combinada de
recursos relacionados con las TI que deben ser administrados por procesos de TI.
Requerimientos de la informacin del negocio
Para alcanzar los requerimientos de negocio , la informacin necesita satisfacer ciertos criterios:
Requerimientos de Calidad: Calidad, Costo y Entrega.
Requerimientos Fiduciarios: Efectividad y Eficiencia operacional, Confiabilidad de los reportes financieros y
Cumplimiento le leyes y regulaciones.
Efectividad: La informacin debe ser relevante y pertinente para los procesos del negocio y debe ser
proporcionada en forma oportuna, correcta, consistente y utilizable.
Eficiencia: Se debe proveer informacin mediante el empleo ptimo de los recursos (la forma ms productiva y
econmica).
Confiabilidad: proveer la informacin apropiada para que la administracin tome las decisiones adecuadas
para manejar la empresa y cumplir con sus responsabilidades.
Cumplimiento: de las leyes, regulaciones y compromisos contractuales con los cuales est comprometida la
empresa.
Requerimientos de Seguridad: Confidencialidad, Integridad y Disponibilidad
Confidencialidad: Proteccin de la informacin sensible contra divulgacin no autorizada
Integridad: Refiere a lo exacto y completo de la informacin as como a su validez de acuerdo con las
expectativas de la empresa.
Disponibilidad: accesibilidad a la informacin cuando sea requerida por los procesos del negocio y la
salvaguarda de los recursos y capacidades asociadas a la misma.
Recursos de TI
En COBIT se establecen los siguientes recursos en TI necesarios para alcanzar los objetivos de negocio :
Datos: Todos los objetos de informacin. Considera informacin interna y externa, estructurada o no, grficas,
sonidos, etc.
Aplicaciones: entendido como los sistemas de informacin, que integran procedimientos manuales y
sistematizados.
Tecnologa: incluye hardware y software bsico, sistemas operativos, sistemas de administracin de bases de
datos, de redes, telecomunicaciones, multimedia, etc.
Instalaciones: Incluye los recursos necesarios para alojar y dar soporte a los sistemas de informacin.
Recurso Humano: Por la habilidad, conciencia y productividad del personal para planear, adquirir, prestar
servicios, dar soporte y monitorear los sistemas de Informacin.

o Procesos de TI
La estructura de COBIT se define a partir de una premisa simple y pragmtica: "Los recursos de las
Tecnologas de la Informacin (TI) se han de gestionar mediante un conjunto de procesos agrupados de forma
natural para que proporcionen la informacin que la empresa necesita para alcanzar sus objetivos".
COBIT se divide en tres niveles:
Dominios
Procesos
Actividades
Dominios: Agrupacin natural de procesos, normalmente corresponden a un dominio o una responsabilidad
organizacional.
Procesos: Conjuntos o series de actividades unidas con delimitacin o cortes de control.
Actividades: Acciones requeridas para lograr un resultado medible.
Se definen 34 objetivos de control generales, uno para cada uno de los procesos de las TI. Estos procesos
estn agrupados en cuatro grandes dominios que se detallan a continuacin junto con sus procesos y
una descripcin general de las actividades de cada uno:
3. Dominio: Planificacin y organizacin
Este dominio cubre la estrategia y las tcticas y se refiere a la identificacin de la forma en que la tecnologa
de informacin puede contribuir de la mejor manera al logro de los objetivos de negocio . Adems, la
consecucin de la visin estratgica necesita ser planeada, comunicada y administrada desde diferentes
perspectivas. Finalmente, debern establecerse una organizacin y una infraestructura tecnolgica
apropiadas.
Procesos:
PO1 Definicin de un plan Estratgico
Objetivo: Lograr un balance ptimo entre las oportunidades de tecnologa de informacin y los requerimientos
de TI de negocio , para asegurar sus logros futuros.
Su realizacin se concreta a travs un proceso de planeacin estratgica emprendido en intervalos regulares
dando lugar a planes a largo plazo, los que debern ser traducidos peridicamente en planes operacionales
estableciendo metas claras y concretas a corto plazo, teniendo en cuenta:
La definicin de objetivos de negocio y necesidades de TI, la alta gerencia ser la responsable de
desarrollar e implementar planes a largo y corto plazo que satisfagan la misin y las metas generales de la
organizacin.
El inventario de soluciones tecnolgicas e infraestructura actual, se deber evaluar los sistemas existentes en
trminos de: nivel de automatizacin de negocio , funcionalidad, estabilidad, complejidad, costo y fortalezas y
debilidades, con el propsito de determinar el nivel de soporte que reciben los requerimientos del negocio de
los sistemas existentes.
Los cambios organizacionales, se deber asegurar que se establezca un proceso para modificar
oportunamente y con precisin el plan a largo plazo de tecnologa de informacin con el fin de adaptar los
cambios al plan a largo plazo de la organizacin y los cambios en las condiciones de la TI
Estudios de factibilidad oportunos, para que se puedan obtener resultados efectivos
PO2 Definicin de la Arquitectura de Informacin
Objetivo: Satisfacer los requerimientos de negocio , organizando de la mejor manera posible los sistemas de
informacin, a travs de la creacin y mantenimiento de un modelo de informacin de negocio, asegurndose
que se definan los sistemas apropiados para optimizar la utilizacin de esta informacin, tomando en
consideracin:
La documentacin deber conservar consistencia con las necesidades permitiendo a los responsables llevar a
cabo sus tareas eficiente y oportunamente.
El diccionario de datos, el cual incorporara las reglas de sintaxis de datos de la organizacin y deber ser
continuamente actualizado.
La propiedad de la informacin y la clasificacin de severidad con el que se establecer un marco de
referencia de clasificacin general relativo a la ubicacin de datos en clases de informacin.
PO3 Determinacin de la direccin tecnolgica
Objetivo: Aprovechar al mximo de la tecnologa disponible o tecnologa emergente, satisfaciendo los
requerimientos de negocio , a travs de la creacin y mantenimiento de un plan de infraestructura
tecnolgica, tomando en consideracin:
La capacidad de adecuacin y evolucin de la infraestructura actual, que deber concordar con los planes a
largo y corto plazo de tecnologa de informacin y debiendo abarcar aspectos tales como arquitectura de
sistemas, direccin tecnolgica y estrategias de migracin.
El monitoreo de desarrollos tecnolgicos que sern tomados en consideracin durante el desarrollo y
mantenimiento del plan de infraestructura tecnolgica.
Las contingencias (por ejemplo, redundancia, resistencia, capacidad de adecuacin y evolucin de la
infraestructura), con lo que se evaluar sistemticamente el plan de infraestructura tecnolgica.
Planes de adquisicin, los cuales debern reflejar las necesidades identificadas en el plan de infraestructura
tecnolgica.

o PO4 Definicin de la organizacin y de las relaciones de TI
Objetivo: Prestacin de servicios de TI
Esto se realiza por medio de una organizacin conveniente en nmero y habilidades, con tareas y
responsabilidades definidas y comunicadas, teniendo en cuenta:
El comit de direccin el cual se encargara de vigilar la funcin de servicios de informacin y sus actividades.
Propiedad, custodia, la Gerencia deber crear una estructura para designar formalmente a los propietarios y
custodios de los datos. Sus funciones y responsabilidades debern estar claramente definidas.
Supervisin, para asegurar que las funciones y responsabilidades sean llevadas a cabo apropiadamente
Segregacin de funciones, con la que se evitar la posibilidad de que un solo individuo resuelva un proceso
crtico.
Los roles y responsabilidades, la gerencia deber asegurarse de que todo el personal deber conocer y contar
con la autoridad suficiente para llevar a cabo las funciones y responsabilidades que le hayan sido asignadas
La descripcin de puestos, deber delinear claramente tanto la responsabilidad como la autoridad, incluyendo
las definiciones de las habilidades y la experiencia necesarias para el puesto, y ser adecuadas para su
utilizacin en evaluaciones de desempeo.
Los niveles de asignacin de personal, debern hacerse evaluaciones de requerimientos regularmente para
asegurar para asegurar una asignacin de personal adecuada en el presente y en el futuro.
El personal clave, la gerencia deber definir e identificar al personal clave de tecnologa de informacin.

o PO5 Manejo de la inversin
Objetivo: tiene como finalidad la satisfaccin de los requerimientos de negocio , asegurando el
financiamiento y el control de desembolsos de recursos financieros.
Su realizacin se concreta a travs presupuestos peridicos sobre inversiones y operaciones establecidas y
aprobados por el negocio , teniendo en cuenta:
Las alternativas de financiamiento, se debern investigar diferentes alternativas de financiamiento.
El control del gasto real, se deber tomar como base el sistema de contabilidad de la organizacin, mismo que
deber registrar, procesar y reportar rutinariamente los costos asociados con las actividades de la funcin de
servicios de informacin
La justificacin de costos y beneficios, deber establecerse un control gerencial que garantice que la
prestacin de servicios por parte de la funcin de servicios de informacin se justifique en cuanto a costos.
Los beneficios derivados de las actividades de TI debern ser analizados en forma similar.

o PO6 Comunicacin de la direccin y aspiraciones de la gerencia
Objetivo: Asegura el conocimiento y comprensin de los usuarios sobre las aspiraciones del alto nivel
(gerencia), se concreta a travs de polticas establecidas y transmitidas a la comunidad de usuarios,
necesitndose para esto estndares para traducir las opciones estratgicas en reglas de usuario prcticas y
utilizables. Toma en cuenta:
Los cdigo de tica / conducta, el cumplimiento de las reglas de tica, conducta, seguridad y estndares de
control interno deber ser establecido por la Alta Gerencia y promoverse a travs del ejemplo.
Las directrices tecnolgicas
El cumplimiento, la Gerencia deber tambin asegurar y monitorear la duracin de la implementacin de sus
polticas.
El compromiso con la calidad, la Gerencia de la funcin de servicios de informacin deber definir,
documentar y mantener una filosofa de calidad, debiendo ser comprendidos, implementados y mantenidos
por todos los niveles de la funcin de servicios de informacin.
Las polticas de seguridad y control interno, la alta gerencia deber asegurar que esta poltica de seguridad y
de control interno especifique el propsito y los objetivos, la estructura gerencial, el alcance dentro de la
organizacin, la definicin y asignacin de responsabilidades para su implementacin a todos los niveles y la
definicin de multas y de acciones disciplinarias asociadas con la falta de cumplimiento de estas polticas.

o PO7 Administracin de recursos humanos
Objetivo: Maximizar las contribuciones del personal a los procesos de TI, satisfaciendo as los requerimientos
de negocio , a travs de tcnicas slidas para administracin de personal, tomando en consideracin:
El reclutamiento y promocin, deber tener como base criterios objetivos, considerando factores como la
educacin, la experiencia y la responsabilidad.
Los requerimientos de calificaciones, el personal deber estar calificado, tomando como base una educacin,
entrenamiento y o experiencia apropiados, segn se requiera
La capacitacin, los programas de educacin y entrenamiento estarn dirigidos a incrementar los niveles de
habilidad tcnica y administrativa del personal.
La evaluacin objetiva y medible del desempeo, se deber asegurar que dichas evaluaciones sean llevada a
cabo regularmente segn los estndares establecidos y las responsabilidades especficas del puesto. Los
empleados debern recibir asesora sobre su desempeo o su conducta cuando esto sea apropiado.

o PO8 Asegurar el cumplimiento con los requerimientos Externos
Objetivo: Cumplir con obligaciones legales, regulatorias y contractuales
Para ello se realiza una identificacin y anlisis de los requerimientos externos en cuanto a su impacto en TI,
llevando a cabo las medidas apropiadas para cumplir con ellos y se toma en consideracin:
Definicin y mantenimiento de procedimientos para la revisin de requerimientos externos, para la
coordinacin de estas actividades y para el cumplimiento continuo de los mismos.
Leyes, regulaciones y contratos
Revisiones regulares en cuanto a cambios
Bsqueda de asistencia legal y modificaciones
Seguridad y ergonoma con respecto al ambiente de trabajo de los usuarios y el personal de la funcin de
servicios de informacin.
Privacidad
Propiedad intelectual
Flujo de datos externos y criptografa

o PO9 Evaluacin de riesgos
Objetivo: Asegurar el logro de los objetivos de TI y responder a las amenazas hacia la provisin de servicios
de TI
Para ello se logra la participacin de la propia organizacin en la identificacin de riesgos de TI y en el anlisis
de impacto, tomando medidas econmicas para mitigar los riesgos y se toma en consideracin:
Identificacin, definicin y actualizacin regular de los diferentes tipos de riesgos de TI (por ej.: tecnolgicos,
de seguridad, etc.) de manera de que se pueda determinar la manera en la que los riesgos deben ser
manejados a un nivel aceptable.
Definicin de alcances, limites de los riesgos y la metodologa para las evaluaciones de los riesgos.
Actualizacin de evaluacin de riesgos
Metodologa de evaluacin de riesgos
Medicin de riesgos cualitativos y/o cuantitativos
Definicin de un plan de accin contra los riesgos para asegurar que existan controles y medidas de
seguridad econmicas que mitiguen los riesgos en forma continua.
Aceptacin de riesgos dependiendo de la identificacin y la medicin del riesgo, de la poltica organizacional,
de la incertidumbre incorporada al enfoque de evaluacin de riesgos y de que tan econmico resulte
implementar protecciones y controles.

o PO10 Administracin de proyectos
Objetivo: Establecer prioridades y entregar servicios oportunamente y de acuerdo al presupuesto de inversin
Para ello se realiza una identificacin y priorizacin de los proyectos en lnea con el plan operacional por parte
de la misma organizacin. Adems, la organizacin deber adoptar y aplicar slidas tcnicas de
administracin de proyectos para cada proyecto emprendido y se toma en consideracin:
Definicin de un marco de referencia general para la administracin de proyectos que defina el alcance y los
lmites del mismo, as como la metodologa de administracin de proyectos a ser adoptada y aplicada para
cada proyecto emprendido. La metodologa deber cubrir, como mnimo, la asignacin de responsabilidades,
la determinacin de tareas, la realizacin de presupuestos de tiempo y recursos, los avances, los puntos de
revisin y las aprobaciones.
El involucramiento de los usuarios en el desarrollo, implementacin o modificacin de los proyectos.
Asignacin de responsabilidades y autoridades a los miembros del personal asignados al proyecto.
Aprobacin de fases de proyecto por parte de los usuarios antes de pasar a la siguiente fase.
Presupuestos de costos y horas hombre
Planes y metodologas de aseguramiento de calidad que sean revisados y acordados por las partes
interesadas.
Plan de administracin de riesgos para eliminar o minimizar los riesgos.
Planes de prueba, entrenamiento, revisin post-implementacin.

o PO11 Administracin de calidad
Objetivo: Satisfacer los requerimientos del cliente
Para ello se realiza una planeacin, implementacin y mantenimiento de estndares y sistemas de
administracin de calidad por parte de la organizacin y se toma en consideracin:
Definicin y mantenimiento regular del plan de calidad, el cual deber promover la filosofa de mejora continua
y contestar a las preguntas bsicas de qu, quin y cmo.
Responsabilidades de aseguramiento de calidad que determine los tipos de actividades de aseguramiento de
calidad tales como revisiones, auditorias, inspecciones, etc. que deben realizarse para alcanzar los objetivos
del plan general de calidad.
Metodologas del ciclo de vida de desarrollo de sistemas que rija el proceso de desarrollo, adquisicin,
implementacin y mantenimiento de sistemas de informacin.
Documentacin de pruebas de sistemas y programas
Revisiones y reportes de aseguramiento de calidad
4. Dominio: Adquisicin e implementacin
Para llevar a cabo la estrategia de TI, las soluciones de Ti deben ser identificadas, desarrolladas o adquiridas,
asi como implementadas e integradas dentro del proceso del negocio . Adems, este dominio cubre los
cambios y el mantenimiento realizados a sistemas existentes.
Procesos:
AI1 Identificacin de Soluciones Automatizadas
Objetivo: Asegurar el mejor enfoque para cumplir con los requerimientos del usuario
Para ello se realiza un anlisis claro de las oportunidades alternativas comparadas contra los requerimientos
de los usuarios y toma en consideracin:
Definicin de requerimientos de informacin para poder aprobar un proyecto de desarrollo.
Estudios de factibilidad con la finalidad de satisfacer los requerimientos del negocio establecidos para el
desarrollo de un proyecto.
Arquitectura de informacin para tener en consideracin el modelo de datos al definir soluciones y analizar la
factibilidad de las mismas.
Seguridad con relacin de costo-beneficio favorable para controlar que los costos no excedan los beneficios.
Pistas de auditoria para ello deben existir mecanismos adecuados. Dichos mecanismos deben proporcionar la
capacidad de proteger datos sensitivos (ej. Identificacin de usuarios contra divulgacin o mal uso)
Contratacin de terceros con el objeto de adquirir productos con buena calidad y excelente estado.
Aceptacin de instalaciones y tecnologa a travs del contrato con el Proveedor donde se acuerda un plan de
aceptacin para las instalaciones y tecnologa especifica a ser proporcionada.
AI2 Adquisicin y mantenimiento del software aplicativo
Objetivo: Proporciona funciones automatizadas que soporten efectivamente al negocio .
Para ello se definen declaraciones especficas sobre requerimientos funcionales y operacionales y una
implementacin estructurada con entregables claros y se toma en consideracin:
Requerimientos de usuarios, para realizar un correcto anlisis y obtener un software claro y fcil de usar.
Requerimientos de archivo, entrada, proceso y salida.
Interfase usuario-maquina asegurando que el software sea fcil de utilizar y que sea capaz de auto
documentarse.
Personalizacin de paquetes
Realizar pruebas funcionales (unitarias, de aplicacin, de integracin y de carga y estrs), de acuerdo con el
plan de prueba del proyecto y con los estndares establecidos antes de ser aprobado por los usuarios.
Controles de aplicacin y requerimientos funcionales
Documentacin (materiales de consulta y soporte para usuarios) con el objeto de que los usuarios puedan
aprender a utilizar el sistema o puedan sacarse todas aquellas inquietudes que se les puedan presentar.
AI3 Adquisicin y mantenimiento de la infraestructura tecnolgica
Objetivo: Proporcionar las plataformas apropiadas para soportar aplicaciones de negocios
Para ello se realizara una evaluacin del desempeo del hardware y software, la provisin de mantenimiento
preventivo de hardware y la instalacin, seguridad y control del software del sistema y toma en consideracin:
Evaluacin de tecnologa para identificar el impacto del nuevo hardware o software sobre el rendimiento del
sistema general.
Mantenimiento preventivo del hardware con el objeto de reducir la frecuencia y el impacto de fallas de
rendimiento.
Seguridad del software de sistema, instalacin y mantenimiento para no arriesgar la seguridad de los datos y
programas ya almacenados en el mismo.

o AI4 Desarrollo y mantenimiento de procedimientos
Objetivo: Asegurar el uso apropiado de las aplicaciones y de las soluciones tecnolgicas establecidas.
Para ello se realiza un enfoque estructurado del desarrollo de manuales de procedimientos de operaciones
para usuarios, requerimientos de servicio y material de entrenamiento y toma en consideracin:
Manuales de procedimientos de usuarios y controles, de manera que los mismos permanezcan en
permanente actualizacin para el mejor desempeo y control de los usuarios.
Manuales de Operaciones y controles, de manera que estn en permanente actualizacin.
Materiales de entrenamiento enfocados al uso del sistema en la prctica diaria.

o AI5 Instalacin y aceptacin de los sistemas
Objetivo: Verificar y confirmar que la solucin sea adecuada para el propsito deseado
Para ello se realiza una migracin de instalacin, conversin y plan de aceptaciones adecuadamente
formalizadas y toma en consideracin:
Capacitacin del personal de acuerdo al plan de entrenamiento definido y los materiales relacionados.
Conversin / carga de datos, de manera que los elementos necesarios del sistema anterior sean convertidos
al sistema nuevo.
Pruebas especficas (cambios, desempeo, aceptacin final, operacional) con el objeto de obtener un
producto satisfactorio.
Acreditacin de manera que la Gerencia de operaciones y usuaria acepten los resultados de las pruebas y el
nivel de seguridad para los sistemas, junto con el riesgo residual existente.
Revisiones post implementacin con el objeto de reportar si el sistema proporciono los beneficios esperados
de la manera mas econmica.

o AI6 Administracin de los cambios
Objetivo: Minimizar la probabilidad de interrupciones, alteraciones no autorizadas y errores.
Esto se hace posible a travs de un sistema de administracin que permita el anlisis, implementacin y
seguimiento de todos los cambios requeridos y llevados a cabo a la infraestructura de TI actual y toma en
consideracin:
Identificacin de cambios tanto internos como por parte de proveedores
Procedimientos de categorizacin, priorizacin y emergencia de solicitudes de cambios.
Evaluacin del impacto que provocaran los cambios.
Autorizacin de cambios
Manejo de liberacin de manera que la liberacin de software este regida por procedimientos formales
asegurando aprobacin, empaque, pruebas de regresin, entrega, etc.
Distribucin de software, estableciendo medidas de control especificas para asegurar la distribucin de
software correcto al lugar correcto, con integridad y de manera oportuna.
5. Dominio: Prestacin y soporte
En este dominio se hace referencia a la entrega de los servicios requeridos, que abarca desde las
operaciones tradicionales hasta el entrenamiento, pasando por seguridad y aspectos de continuidad. Con el
fin de proveer servicios, debern establecerse los procesos de soporte necesarios. Este dominio incluye el
procesamiento de los datos por sistemas de aplicacin, frecuentemente clasificados como controles de
aplicacin.
Procesos
Ds1 Definicin de niveles de servicio
Objetivo: Establecer una comprensin comn del nivel de servicio requerido
Para ello se establecen convenios de niveles de servicio que formalicen los criterios de desempeo contra los
cuales se medir la cantidad y la calidad del servicio y se toma en consideracin:
Convenios formales que determinen la disponibilidad, confiabilidad, desempeo, capacidad de crecimiento,
niveles de soporte proporcionados al usuario, plan de contingencia / recuperacin, nivel mnimo aceptable de
funcionalidad del sistema satisfactoriamente liberado, restricciones (lmites en la cantidad de trabajo), cargos
por servicio, instalaciones de impresin central (disponibilidad), distribucin de impresin central y
procedimientos de cambio.
Definicin de las responsabilidades de los usuarios y de la funcin de servicios de informacin
Procedimientos de desempeo que aseguren que la manera y las responsabilidades sobre las relaciones que
rigen el desempeo entre todas las partes involucradas sean establecidas, coordinadas, mantenidas y
comunicadas a todos los departamentos afectados.
Definicin de dependencias asignando un Gerente de nivel de Servicio que sea responsable de monitorear y
reportar los alcances de los criterios de desempeo del servicio especificado y todos los problemas
encontrados durante el procesamiento.
Provisiones para elementos sujetos a cargos en los acuerdos de niveles de servicio para hacer posibles
comparaciones y decisiones de niveles de servicios contra su costo.
Garantas de integridad
Convenios de confidencialidad
Implementacin de un programa de mejoramiento del servicio.

o Ds2 Administracin de servicios prestados por terceros
Objetivo: Asegurar que las tareas y responsabilidades de las terceras partes estn claramente definidas, que
cumplan y continen satisfaciendo los requerimientos
Para ello se establecen medidas de control dirigidas a la revisin y monitoreo de contratos y procedimientos
existentes, en cuanto a su efectividad y suficiencia, con respecto a las polticas de la organizacin y toma en
consideracin:
Acuerdos de servicios con terceras partes a travs de contratos entre la organizacin y el proveedor de la
administracin de instalaciones este basado en niveles de procesamiento requeridos, seguridad, monitoreo y
requerimientos de contingencia, as como en otras estipulaciones segn sea apropiado.
Acuerdos de confidencialidad. Adems, se deber calificar a los terceros y el contrato deber definirse y
acordarse para cada relacin de servicio con un proveedor.
Requerimientos legales regulatorios de manera de asegurar que estos concuerde con los acuerdos de
seguridad identificados, declarados y acordados.
Monitoreo de la entrega de servicio con el fin de asegurar el cumplimiento de los acuerdos del contrato.

o Ds3 Administracin de desempeo y capacidad
Objetivo: Asegurar que la capacidad adecuada est disponible y que se est haciendo el mejor uso de ella
para alcanzar el desempeo deseado.
Para ello se realizan controles de manejo de capacidad y desempeo que recopilen datos y reporten acerca
del manejo de cargas de trabajo, tamao de aplicaciones, manejo y demanda de recursos y toma en
consideracin:
Requerimientos de disponibilidad y desempeo de los servicios de sistemas de informacin
Monitoreo y reporte de los recursos de tecnologa de informacin
Utilizar herramientas de modelado apropiadas para producir un modelo del sistema actual para apoyar el
pronstico de los requerimientos de capacidad, confiabilidad de configuracin, desempeo y disponibilidad.
Administracin de capacidad estableciendo un proceso de planeacin para la revisin del desempeo y
capacidad de hardware con el fin de asegurar que siempre exista una capacidad justificable econmicamente
para procesar cargas de trabajo con cantidad y calidad de desempeo
Prevenir que se pierda la disponibilidad de recursos mediante la implementacin de mecanismos de tolerancia
de fallas, de asignacin equitativos de recursos y de prioridad de tareas.
Monitoreo
Ds4 Asegurar el Servicio Continuo
Objetivo: mantener el servicio disponible de acuerdo con los requerimientos y continuar su provisin en caso
de interrupciones
Para ello se tiene un plan de continuidad probado y funcional, que est alineado con el plan de continuidad del
negocio y relacionado con los requerimientos de negocio y toma en consideracin:
Planificacin de Severidad
Plan Documentado
Procedimientos Alternativos
Respaldo y Recuperacin
Pruebas y entrenamiento sistemtico y singulares

o Ds5 Garantizar la seguridad de sistemas
Objetivo: salvaguardar la informacin contra uso no autorizados, divulgacin, modificacin, dao o prdida
Para ello se realizan controles de acceso lgico que aseguren que el acceso a sistemas, datos y programas
est restringido a usuarios autorizados y toma en consideracin:
Autorizacin, autenticacin y el acceso lgico junto con el uso de los recursos de TI deber restringirse a
travs de la instrumentacin de mecanismos de autenticacin de usuarios identificados y recursos asociados
con las reglas de acceso
Perfiles e identificacin de usuarios estableciendo procedimientos para asegurar acciones oportunas
relacionadas con la requisicin, establecimiento, emisin, suspensin y suspensin de cuentas de usuario
Administracin de llaves criptogrficas definiendo implementando procedimientos y protocolos a ser utilizados
en la generacin, distribucin, certificacin, almacenamiento, entrada, utilizacin y archivo de llaves
criptogrficas con el fin de asegurar la proteccin de las mismas
Manejo, reporte y seguimiento de incidentes implementado capacidad para la atencin de los mismos
Prevencin y deteccin de virus tales como Caballos de Troya, estableciendo adecuadas medidas de control
preventivas, detectivas y correctivas.
Utilizacin de Firewalls si existe una conexin con Internet u otras redes pblicas en la organizacin
Monitoreo
Ds6 Educacin y entrenamiento de usuarios
Objetivo: Asegurar que los usuarios estn haciendo un uso efectivo de la tecnologa y estn conscientes de
los riesgos y responsabilidades involucrados
Para ello se realiza un plan completo de entrenamiento y desarrollo y se toma en consideracin:
Curriculum de entrenamiento estableciendo y manteniendo procedimientos para identificar y documentar las
necesidades de entrenamiento de todo el personal que haga uso de los servicios de informacin
Campaas de concientizacin, definiendo los grupos objetivos, identificar y asignar entrenadores y organizar
oportunamente las sesiones de entrenamiento
Tcnicas de concientizacin proporcionando un programa de educacin y entrenamiento que incluya conducta
tica de la funcin de servicios de informacin

o Ds7 Identificacin y asignacin de costos
Objetivo: Asegurar un conocimiento correcto de los costos atribuibles a los servicios de TI
Para ello se realiza un sistema de contabilidad de costos que asegure que stos sean registrados, calculados
y asignados a los niveles de detalle requeridos y toma en consideracin:
Los elementos sujetos a cargo deben ser recursos identificables, medibles y predecibles para los usuarios
Procedimientos y polticas de cargo que fomenten el uso apropiado de los recursos de computo y aseguren el
trato justo de los departamentos usuarios y sus necesidades
Tarifas definiendo e implementando procedimientos de costeo de prestar servicios, para ser analizados,
monitoreados, evaluados asegurando al mismo tiempo la economa
Monitoreo
Ds8 Apoyo y asistencia a los clientes de TI
Objetivo: asegurar que cualquier problema experimentado por los usuarios sea atendido apropiadamente
Para ello se realiza un Bur de ayuda que proporcione soporte y asesora de primera lnea y toma en
consideracin:
Consultas de usuarios y respuesta a problemas estableciendo un soporte de una funcin de bur de ayuda
Monitoreo de consultas y despacho estableciendo procedimientos que aseguren que las preguntas de los
clientes que pueden ser resueltas sean reasignadas al nivel adecuado para atenderlas
Anlisis y reporte de tendencias adecuado de las preguntas de los clientes y su solucin, de los tiempos de
respuesta y la identificacin de tendencias

o Ds9 Administracin de la configuracin
Objetivo: Dar cuenta de todos los componentes de TI, prevenir alteraciones no autorizadas, verificar la
existencia fsica y proporcionar una base para el sano manejo de cambios
Para ello se realizan controles que identifiquen y registren todos los activos de TI as como su localizacin
fsica y un programa regular de verificacin que confirme su existencia y toma en consideracin:
Registro de activos estableciendo procedimientos para asegurar que sean registrados nicamente elementos
de configuracin autorizados e identificables en el inventario, al momento de adquisicin
Administracin de cambios en la configuracin asegurando que los registros de configuracin reflejen el status
real de todos los elementos de la configuracin
Chequeo de software no autorizado revisando peridicamente las computadoras personales de la
organizacin
Controles de almacenamiento de software definiendo un rea de almacenamiento de archivos para todos los
elementos de software vlidos en las fases del ciclo de vida de desarrollo de sistemas

o Ds10 Administracin de Problemas
Objetivo: Asegurar que los problemas e incidentes sean resueltos y que sus causas sean investigadas para
prevenir que vuelvan a suceder.
Para ello se necesita un sistema de manejo de problemas que registre y d seguimiento a todos los
incidentes, adems de un conjunto de procedimientos de escalamiento de problemas para resolver de la
manera ms eficiente los problemas identificados. Este sistema de administracin de problemas deber
tambin realizar un seguimiento de las causas a partir de un incidente dado.
Ds11 Administracin de Datos
Objetivo: Asegurar que los datos permanezcan completos, precisos y vlidos durante su entrada,
actualizacin, salida y almacenamiento.
Lo cual se logra a travs de una combinacin efectiva de controles generales y de aplicacin sobre las
operaciones de TI. Para tal fin, la gerencia deber disear formatos de entrada de datos para los usuarios de
manera que se minimicen lo errores y las omisiones durante la creacin de los datos.
Este proceso deber controlar los documentos fuentes (de donde se extraen los datos), de manera que estn
completos, sean precisos y se registren apropiadamente. Se debern crear tambin procedimientos que
validen los datos de entrada y corrijan o detecten los datos errneos, como as tambin procedimientos de
validacin para transacciones errneas, de manera que stas no sean procesadas. Cabe destacar la
importancia de crear procedimientos para el almacenamiento, respaldo y recuperacin de datos, teniendo un
registro fsico (discos, disquetes, CDs y cintas magnticas) de todas las transacciones y datos manejados por
la organizacin, albergados tanto dentro como fuera de la empresa.
La gerencia deber asegurar tambin la integridad, autenticidad y confidencialidad de los datos almacenados,
definiendo e implementando procedimientos para tal fin.
Ds12 Administracin de las instalaciones
Objetivo: Proporcionar un ambiente fsico conveniente que proteja al equipo y al personal de TI contra peligros
naturales (fuego, polvo, calor excesivos) o fallas humanas lo cual se hace posible con la instalacin de
controles fsicos y ambientales adecuados que sean revisados regularmente para su funcionamiento
apropiado definiendo procedimientos que provean control de acceso del personal a las instalaciones y
contemplen su seguridad fsica.
Ds13 Administracin de la operacin
Objetivo: Asegurar que las funciones importantes de soporte de TI estn siendo llevadas a cabo regularmente
y de una manera ordenada
Esto se logra a travs de una calendarizacin de actividades de soporte que sea registrada y completada en
cuanto al logro de todas las actividades. Para ello, la gerencia deber establecer y documentar
procedimientos para las operaciones de tecnologa de informacin (incluyendo operaciones de red), los cuales
debern ser revisados peridicamente para garantizar su eficiencia y cumplimiento.
6. Dominio: Monitoreo
Todos los procesos de una organizacin necesitan ser evaluados regularmente a travs del tiempo para
verificar su calidad y suficiencia en cuanto a los requerimientos de control, integridad y confidencialidad. Este
es, precisamente, el mbito de este dominio.
Procesos
M1 Monitoreo del Proceso
Objetivo: Asegurar el logro de los objetivos establecidos para los procesos de TI. Lo cual se logra definiendo
por parte de la gerencia reportes e indicadores de desempeo gerenciales y la implementacin de sistemas
de soporte as como la atencin regular a los reportes emitidos.
Para ello la gerencia podr definir indicadores claves de desempeo y/o factores crticos de xito y
compararlos con los niveles objetivos propuestos para evaluar el desempeo de los procesos de la
organizacin. La gerencia deber tambin medir el grado de satisfaccin del los clientes con respecto a los
servicios de informacin proporcionados para identificar deficiencias en los niveles de servicio y establecer
objetivos de mejoramiento, confeccionando informes que indiquen el avance de la organizacin hacia los
objetivos propuestos.
M2 Evaluar lo adecuado del Control Interno
Objetivo: Asegurar el logro de los objetivos de control interno establecidos para los procesos de TI.
Para ello la gerencia es la encargada de monitorear la efectividad de los controles internos a travs de
actividades administrativas y de supervisin, comparaciones, reconciliaciones y otras acciones rutinarias.,
evaluar su efectividad y emitir reportes sobre ellos en forma regular. Estas actividades de monitoreo continuo
por parte de la Gerencia debern revisar la existencia de puntos vulnerables y problemas de seguridad.
M3 Obtencin de Aseguramiento Independiente
Objetivo: Incrementar los niveles de confianza entre la organizacin, clientes y proveedores externos. Este
proceso se lleva a cabo a intervalos regulares de tiempo.
Para ello la gerencia deber obtener una certificacin o acreditacin independiente de seguridad y control
interno antes de implementar nuevos servicios de tecnologa de informacin que resulten crticos, como as
tambin para trabajar con nuevos proveedores de servicios de tecnologa de informacin. Luego la gerencia
deber adoptar como trabajo rutinario tanto hacer evaluaciones peridicas sobre la efectividad de los servicios
de tecnologa de informacin y de los proveedores de estos servicios como as tambin asegurarse el
cumplimiento de los compromisos contractuales de los servicios de tecnologa de informacin y de los
proveedores de estos servicios.
M4 Proveer Auditoria Independiente
Objetivo: Incrementar los niveles de confianza y beneficiarse de recomendaciones basadas en mejores
prcticas de su implementacin, lo que se logra con el uso de auditorias independientes desarrolladas a
intervalos regulares de tiempo. Para ello la gerencia deber establecer los estatutos para la funcin de
auditoria, destacando en este documento la responsabilidad, autoridad y obligaciones de la auditoria. El
auditor deber ser independiente del auditado, esto significa que los auditores no debern estar relacionados
con la seccin o departamento que est siendo auditado y en lo posible deber ser independiente de la propia
empresa. Esta auditoria deber respetar la tica y los estndares profesionales, seleccionando para ello
auditores que sean tcnicamente competentes, es decir que cuenten con habilidades y conocimientos que
aseguren tareas efectivas y eficientes de auditoria.
La funcin de auditoria deber proporcionar un reporte que muestre los objetivos de la auditoria, perodo de
cobertura, naturaleza y trabajo de auditoria realizado, como as tambin la organizacin, conclusin y
recomendaciones relacionadas con el trabajo de auditoria llevado a cabo.
Los 34 procesos propuestos se concretan en 32 objetivos de control detallados anteriormente.
Un Control se define como "las normas, estndares, procedimientos, usos y costumbres y las estructuras
organizativas, diseadas para proporcionar garanta razonable de que los objetivos empresariales se
alcanzaran y que los eventos no deseados se prevern o se detectaran, y corregirn"
Un Objetivo de Control se define como "la declaracin del resultado deseado o propuesto que se ha de
alcanzar mediante la aplicacin de procedimientos de control en cualquier actividad de TI"
En resumen, la estructura conceptual se puede enfocar desde tres puntos de vista:
-Los recursos de las TI
-Los criterios empresariales que deben satisfacer la informacin
-Los procesos de TI

Las tres dimensiones condeptuales de COBIT
7. Aplicacin de las Normas COBIT
A continuacin, analizaremos como se deberan aplicar las Normas COBIT en una Organizacin, utilizando
para ello la Gua de Auditoria presentada en la pagina Web www.isaca.org, la misma indica los pasos a seguir
para auditar cada uno de los procesos de TI de la norma. Este reporte lo confeccionamos dndole el formato
de un informe de auditora:
Informe de Auditoria
Entidad Auditada: ARCO IRIS SCHOOL
Alcance de la auditora: Esta auditora comprende solamente al rea de Recursos Humanos de la Arco Iris
School, con respecto al cumplimiento del proceso "Administracin de Recursos Humanos" de la norma
COBIT.
Norma Aplicada: COBIT, especficamente el proceso de TI Po7 "Administracin de Recursos Humanos"
Relevamiento:
Organizacin: Colegio Privado que brinda un servicio de educacin a nios de nivel inicial y primario.
Objetivos de la Organizacin:
Ofrecer el servicio de una excelente educacin con orientacin bilinge (Espaol - Ingles), artstica, deportiva
y ecolgica en forma personalizada a los nios de nivel inicial y primario, y obtener por el servicio un beneficio
monetario acorde a las ofertas educativa que brinda la Institucin (segn si el inscripto participa de
escolaridad simple o doble)
Incrementar cada ao el nmero de inscriptos para obtener mayor rentabilidad y ampliar la comunidad
educativa.
Transmitir a la comunidad en general el perfil institucional y los beneficios que los alumnos obtienen por una
educacin personalizada.
Departamento de administracin de personal: Comprende todo lo relacionado con el desarrollo y
administracin de polticas y programas que provean una estructura organizativa eficiente, empleados
calificados, tratamiento equitativo, oportunidades de progreso, satisfaccin en el trabajo y adecuada seguridad
de empleo.
Depende de la Gerencia de Administracin.
Polticas y estrategias del Departamento de Administracin de personal
Polticas
Estrategias
Para con el
Personal
Objetivo: perfeccionar al personal con el perfil Institucional
Seleccionar docentes que respondan a los requerimientos del proyecto educativo institucional
Realizar durante la seleccin de personal talleres de capacitacin y evaluacin de inteligencia emocional y
desarrollo de la persona.
Seleccionar docentes con muy buenas referencias
Los docentes de asignaturas especiales (plstica, msica, deportes, etc.) deben tener experiencias mnimas
en mas de una escuela y estar abalados con referencias por escrito
Respetar las decisiones personales de los docentes y no docentes.
Antes de que un personal forme parte de la institucin debe conocer y firmar las Normativas Institucionales
donde se especifican todas las medidas, deberes y derechos de todo el personal docente y no docente
La direccin general realiza peridicamente evaluaciones del rendimiento de trabajo individual y grupal
mediante entrevistas. (grupales y personales)
Educativas
Objetivo: Lograr una excelencia educativa
Brindar una educacin excelente y personalizada
Confeccionar un PEI (Proy. Educ. Inst.) con los objetivos que cubran las orientaciones Bilinge, deportiva,
ecolgica y artstica.
Realizar peridicamente talleres de capacitacin docente a nivel institucional donde se promueve la
inteligencia emocional y el desarrollo personal.
La Direccin acadmica debe evaluar constantemente el trabajo de los docentes y elevar los informes a la
direccin general.
Funciones Subfunsiones - Tareas:
1-Realizar el reclutamiento: lograr que todos los puestos estn cubiertos por personal competente que cubran
el perfil institucional por un costo razonable.
a. Buscar los postulantes (docentes y no docentes)
Anlisis de las necesidades del cargo
Desarrollo de especificaciones de trabajo
Anlisis de las fuentes de empleados potenciales
Atraccin de los posibles postulantes
a. Realizar el proceso de seleccin: Anlisis de la capacidad de los aspirantes para decidir cual tiene
mayores posibilidades.
Entrevistar los postulantes
Realizar talleres de Pruebas de inteligencia emocional.
Evaluacin de los postulantes en base a los resultados de los talleres.
Confeccin y entrega de los diferentes tipos de contratos de trabajo (contratos temporales, a plazo fijo,
contratos de prueba, pasantas, etc.)
a. Instruccin y entrega de materiales: Entrenamiento, informacin y entrega de materiales necesarios a los
empleados contratados (o nuevos) para que cumplan sus obligaciones eficientemente.
Orientacin de los nuevos empleados mediante talleres de capacitacin y entrega de documentacin con las
normativas (reglas con las que se rige la institucin)
Seguimiento de la actuacin de los empleados (y empleados nuevos tambin).
Compra de materiales didcticos u otros servicios para entregar a los docentes y as los mismos puedan dictar
sus clases eficientemente.
a. Despidos: Terminacin legal de las relaciones con los empleados en la forma mas beneficiosa para ellos
y el colegio.
Realizacin de la entrevista de egreso
Anlisis de las bajas
a. Determinar los servicios sociales para los empleados.
Determinacin de servicio mdicos y otros para los empleados (y alumnos) que cubran la seguridad e
integridad fsica del personal dentro de la organizacin.
Prepara la documentacin para la gestin de obras sociales del personal.
2-Administrar sueldos y jornales: lograr que todos los empleados estn remunerados adecuada,
equitativamente y en tiempo.
a. Clasificar la posicin, responsabilidades y requerimientos de los empleados
Preparacin de las normativas institucionales donde estn las especificaciones de trabajo
Revisin peridica y correccin de las normativas.
Fijar los valores monetarios de los puestos en forma justa y equitativa, respecto a otros puestos en el colegio y
a puestos similares en el mercado de trabajo.
Efectuar los pagos correspondientes a los sueldos mensuales (el pago y entrega de recibos de sueldo se
efecta en la propia institucin)
a. Control de Horarios: Fijacin de horas de trabajo y periodos de inasistencia con goce de haberes o sin el,
que sean justos tanto para el empleado como para el colegio.
Planificacin y administracin de polticas sobre horarios de trabajos o inasistencias.
Planificacin y administracin de planes de vacaciones.
3- Promocionar las Relaciones institucionales: Asegurar que las relaciones de trabajo entre la direccin
general y los empleados al igual que la satisfaccin en el trabajo y oportunidad de progreso del personal, sean
desarrollados y mantenidos siguiendo los mejores intereses del colegio y de los empleados. Tambin su
funcin es la de desarrollar proyectos de Relaciones Institucionales con el medio externo (otras instituciones
escolares, clubes, etc.)
a. Realizar negociaciones colectivas: Lograr concordancia con las organizaciones de empleados
reconocidas oficialmente y establecidas legalmente, de la manera que mejor contemple los intereses de la
escuela y los docentes.
Negociacin de convenios
Interpretacin y administracin de estos
a. Controlar la disciplina del personal
Fijar reglas de conducta y disposiciones mediante las normativas institucionales
Establecer y administrar las medidas disciplinarias con respecto a inasistencias injustificadas.
a. Investigacin de Personal:
Investigacin de referencias de trabajos anteriores.
Confirmar las referencias y otras documentaciones a la administracin general.
Investigar y verificar la documentacin presentada por los empleados que luego conformaran el legajo de los
mismos (DNI, ttulos oficiales, registracin en la Junta de clasificaciones, etc.)
5-Generar Informes
Confeccionar todos los informes mensuales, semestrales y anuales con las estadsticas, resmenes, etc. de
las gestiones administrativas del personal.
Diagnstico:
De acuerdo con el Dominio "Planificacin y Organizacin" y el Proceso "Administracin de Recursos
Humanos", nosotros hemos desarrollado un anlisis, donde identificamos con que normas esta cumpliendo la
organizacin y con cuales no, a partir de all definiremos que es lo que la escuela debera hacer para cumplir
con las normas COBIT.
La organizacin ARCO IRIS SCHOOL, segn nuestro parecer y de acuerdo a lo relevado, creemos que se
ajusta bastante bien a las normas COBIT en cuanto al proceso en cuestin, puesto que la misma cumple con
las siguientes actividades o tareas del mismo:
Reclutamiento y Promocin personal, ya que la Direccin evala regularmente los procesos necesarios para
asegurar que las practicas de reclutamiento y promocin de personal tengan excelentes resultados,
considerando factores como la educacin del personal, la experiencia y la responsabilidad.
Personal Calificado, puesto que se verifica que el personal que lleva tareas especificas este capacitado y para
ello se realizan Talleres Docentes.
Entrenamiento de Personal, ya que en cuanto ingresa el personal y durante su permanencia en el
establecimiento tiene a su disposicin toda la informacin que necesite, as como tambin la permanente
capacitacin. Aunque es importante destacar que no hay un manual de Funciones, ni de Procedimientos, por
lo cual los empleados pueden tener dudas con respecto a sus funciones.
Evaluacin de Desempeo de los Empleados, ya que el establecimiento implementa un proceso de
evaluacin de desempeo de los empleados y asesora a los mismos sobre su desempeo o conducta de
manera apropiada. Aunque las evaluaciones de rendimiento no estn definidas formalmente y por ende se
puede llegar a tener problemas por la subjetividad de la persona que esta evaluando el desempeo.
Cambios de puestos y Despidos, puesto que cuando se toman tales acciones se trata de que sean oportunas
y apropiadas, de tal manera que los controles internos y la seguridad no se vean perjudicados por estos
eventos.
s importante destacar que ARCO IRIS SCHOOL tienes dificultados en cuanto a:
Respaldo de Personal, puesto que no cuenta con suficiente personal de respaldo para solucionar posibles
ausencias. Tampoco el personal encargado de puestos delicados como ser el Tesorero toma vacaciones
interrumpidas con duracin suficiente como para probar la habilidad de la organizacin para manejar casos de
ausencia y detectar actividades fraudulentas.
Procedimientos de Acreditacin de Personal, puesto que las investigaciones de seguridad asociada a la
contratacin no son llevadas a cabo.
Conclusiones:
Por lo tanto, podemos especificar que para que la escuela cumpla con las normas COBIT en cuanto al
proceso "Administracin de Recursos Humanos" deber:
Realizar manuales de funciones, de manera que estn definidos todos los puestos de trabajo y sus
correspondientes funciones.
Realizar manuales de Procedimientos, de manera que los empleados puedan identificar cuales son las tareas
que deben realizar de acuerdo a su puesto y funciones.
Establecer Procedimientos de Acreditacin, ya que de lo contrario se pueden tener serios problemas por no
haber realizado correctamente las investigaciones de seguridad.
Proporcionar un entrenamiento "cruzado" de manera de tener personal de respaldo con la finalidad de
solucionar posibles ausencias, ya que la escuela no puede contar con suficiente personal por su economa
actual.
Definir y publicar formalmente las evaluaciones de rendimiento, de manera de aplicarlas a la hora de hacer la
evaluacin de desempeo para evitar problemas con el personal docente y no docente.
8. Apndice I
COBIT como Producto, incluye:
Resumen Ejecutivo: es un documento dirigido a la alta gerencia presentando los antecedentes y la estructura
bsica de COBIT Adems, describe de manera general los procesos, los recursos y los criterios de
informacin, los cuales conforman la "Columna Vertebral" de COBIT.
Marco de Referencia (Framework): Incluye la introduccin contenida en el resumen ejecutivo y presenta las
guas de navegacin para que los lectores se orienten en la exploracin del material de COBIT haciendo una
presentacin detallada de los 34 procesos contenidos en los cuatro dominios.
Objetivos de Control: Integran en su contenido lo expuesto tanto en el resumen ejecutivo como en el marco de
referencia y presenta los objetivos de control detallados para cada uno de los 34 procesos.
En total se describen 302 objetivos de control detallados (de 3 a 30 objetivos por cada uno de los procesos)
Guas de Auditoria: Se hace una presentacin del proceso de auditoria generalmente aceptado (relevamiento
de informacin, evaluacin de control, evaluacin de cumplimiento y evidenciacin de los riesgos).
Este documento incluye guas detalladas para auditar cada uno de los 34 procesos teniendo en cuenta los
302 objetivos de control detallados.
Guas de Administracin: Se enfoca de manera similar a los otros productos e integra los principios del
Balance Business Scorecard.
Para ayudar a determinar cuales son los adecuados niveles de seguridad y control integra los conceptos de:
Modelo de madurez CMM (prcticas de Control)
Indicadores claves de Desempeo de los procesos de TI
Factores Crticos de xito a tener en cuenta para mantener bajo control los procesos de TI.
Guas Gerenciales: Incluidas en la Tercera Edicin, las mismas proveen modelos de madurez, factores
crticos de xito, indicadores claves de objetivos e indicadores claves de desempeo para los 34 procesos de
TI de COBIT. Estas guas proveen a la gerencia herramientas que permiten la auto evaluacin y poder
seleccionar opciones para implementacin de controles y mejoras sobre la informacin y la tecnologa
relacionada. Las guas fueron desarrolladas por un panel de 40 expertos en seguridad y control, profesionales
de administracin de TI y de administracin de desempeo, analistas de la industria y acadmicos de todo el
mundo.
Herramientas de implementacin: Muestra algunas de las lecciones aprendidas por aquellas organizaciones
que han aplicado COBIT e incluye una gua de implementacin con dos herramientas: Diagnstico de
conciencia Administrativa y Diagnstico de Control en TI
Como con cualquier investigacin amplia e innovadora, COBIT ser actualizado cada tres aos. Esto
asegurara que el modelo y la estructura permanezcan vigentes. La validacin tambin permite asegurar que
los 41 materiales de referencia primarios no hayan cambiado, y, si hubieran cambiado, reflejas eso en el
documento


Leer ms: http://www.monografias.com/trabajos14/auditoriasistemas/auditoriasistemas.shtml#ixzz2xmfQmZvS


El COBIT es precisamente un modelo para auditar la gestin y control de los sistemas de
informacin y tecnologa, orientado a todos los sectores de una organizacin, es decir, administradores IT,
usuarios y por supuesto, los auditores involucrados en el proceso. El COBIT es un modelo
de evaluacin y monitoreo que enfatiza en el control de negocios y la seguridad IT y que abarca controles
especficos de IT desde una perspectiva de negocios.
Las siglas COBIT significan Objetivos de Control para Tecnologa de Informacin y Tecnologas relacionadas
(Control Objectives for Information Systems and related Technology). El modelo es el resultado de
una investigacin con expertos de varios pases, desarrollado por ISACA (Information Systems Audit and
Control Association).
COBIT, lanzado en 1996, es una herramienta de gobierno de TI que ha cambiado la forma en que trabajan los
profesionales de tecnologa. Vinculando tecnologa informtica y prcticas de control, el modelo COBIT
consolida y armoniza estndares de fuentes globales prominentes en un recurso crtico para la gerencia, los
profesionales de control y los auditores.
COBIT se aplica a los sistemas de informacin de toda la empresa, incluyendo los computadores personales y
las redes. Est basado en la filosofa de que los recursos TI necesitan ser administrados por un conjunto
de procesos naturalmente agrupados para proveer la informacin pertinente y confiable que requiere una
organizacin para lograr sus objetivos.
Misin del COBIT
Buscar, desarrollar, publicar y promover un autoritario y actualizado conjunto internacional de objetivos de
control de tecnologas de la informacin, generalmente aceptadas, para el uso diario por parte de gestores de
negocio y auditores.
BENEFICIOS COBIT
Mejor alineacin basado en una focalizacin sobre el negocio .
Visin comprensible de TI para su administracin.
Clara definicin de propiedad y responsabilidades.
Aceptabilidad general con terceros y entes reguladores.
Entendimiento compartido entre todos los interesados basados en un lenguaje comn.
Cumplimiento global de los requerimientos de TI planteados en el Marco de Control Interno de Negocio
COSO.
Estructura
La estructura del modelo COBIT propone un marco de accin donde se evalan los criterios de informacin,
como por ejemplo la seguridad y calidad, se auditan los recursos que comprenden la tecnologa de
informacin, como por ejemplo el recurso humano, instalaciones, sistemas, entre otros, y finalmente se realiza
una evaluacin sobre los procesos involucrados en la organizacin.
"La adecuada implementacin de un modelo COBIT en una organizacin, provee una herramienta
automatizada, para evaluar de manera gil y consistente el cumplimiento de los objetivos de control y
controles detallados, que aseguran que los procesos y recursos de informacin y tecnologa contribuyen al
logro de los objetivos del negocio en un mercado cada vez ms exigente, complejo y diversificado.
Dominios COBIT

El conjunto de lineamientos y estndares internacionales conocidos como COBIT, define un marco de
referencia que clasifica los procesos de las unidades de tecnologa de informacin de las organizaciones en
cuatro "dominios" principales, a saber:
PLANIFICACION Y ORGANIZACION: Este dominio cubre la estrategia y las tcticas y se refiere a la
identificacin de la forma en que la tecnologa de informacin puede contribuir de la mejor manera al logro de
los objetivos del negocio . Adems, la consecucin de la visin estratgica necesita ser planeada,
comunicada y administrada desde diferentes perspectivas. Finalmente, debern establecerse una
organizacin y una infraestructura tecnolgica apropiadas.
ADQUISION E IMPLANTACION: Para llevar a cabo la estrategia de TI, las soluciones de TI deben ser
identificadas, desarrolladas o adquiridas, as como implementadas e integradas dentro del proceso
del negocio . Adems, este dominio cubre los cambios y el mantenimiento realizados a sistemas existentes.
SOPORTE Y SERVICIOS: En este dominio se hace referencia a la entrega de los servicios requeridos, que
abarca desde las operaciones tradicionales hasta el entrenamiento, pasando por seguridad y aspectos de
continuidad. Con el fin de proveer servicios, debern establecerse los procesos de soporte necesarios. Este
dominio incluye el procesamiento de los datos por sistemas de aplicacin, frecuentemente clasificados como
controles de aplicacin.
MONITOREO: Todos los procesos necesitan ser evaluados regularmente a travs del tiempo para verificar su
calidad y suficiencia en cuanto a los requerimientos de control.
Estos dominios agrupan objetivos de control de alto nivel, que cubren tanto los aspectos de informacin, como
de la tecnologa que la respalda. Estos dominios y objetivos de control facilitan que la generacin y
procesamiento de la informacin cumplan con las caractersticas de efectividad, eficiencia, confidencialidad,
integridad, disponibilidad, cumplimiento y confiabilidad.
Usuarios
La Gerencia: Para apoyar sus decisiones de inversin en TI y control sobre el rendimiento de las mismas,
analizar el costo beneficio del control.
Los Usuarios Finales: Quienes obtienen una garanta sobre la seguridad y el control de los productos que
adquieren interna y externamente.
Los Auditores: Para soportar sus opiniones sobre los controles de los proyectos de TI, su impacto en la
organizacin y determinar el control mnimo requerido.
Los Responsables de TI: Para identificar los controles que requieren en sus reas.
Tambin puede ser utilizado dentro de las empresas por el responsable de un proceso de negocio en
su responsabilidad de controlar los aspectos de informacin del proceso, y por todos aquellos con
responsabilidades en el campo de la TI en las empresas.
Caractersticas
Orientado al negocio .
Alineado con estndares y regulaciones "de facto".
Basado en una revisin crtica y analtica de las tareas y actividades en TI.
Alineado con estndares de control y auditoria (COSO, IFAC, IIA, ISACA, AICPA).
PRINCIPIOS:
El enfoque del control en TI se lleva a cabo visualizando la informacin necesaria para dar soporte a los
procesos de negocio y considerando a la informacin como el resultado de la aplicacin combinada de
recursos relacionados con las TI que deben ser administrados por procesos de TI.
Requerimientos de la informacin del negocio : Para alcanzar los requerimientos de negocio, la informacin
necesita satisfacer ciertos CRITERIOS:
Requerimientos de Calidad: Calidad, Costo y Entrega.
Requerimientos Fiduciarios: Efectividad y Eficiencia operacional, Confiabilidad de los reportes financieros y
Cumplimiento le leyes y regulaciones.

Requerimientos de Seguridad: Confidencialidad, Integridad y Disponibilidad.

En COBIT se establecen los siguientes recursos en TI necesarios para alcanzar los objetivos de negocio :

Niveles COBIT
Se divide en 3 niveles, los cuales son los siguientes:
Dominios: Agrupacin natural de procesos, normalmente corresponden a un dominio o una responsabilidad
organizacional.
Procesos: Conjuntos o series de actividades unidas con delimitacin o cortes de control.
Actividades: Acciones requeridas para lograr un resultado medible.
COMPONENTES COBIT
Resumen Ejecutivo: Es un documento dirigido a la alta gerencia presentando los antecedentes y la estructura
bsica de COBIT Adems, describe de manera general los procesos, los recursos y los criterios de
informacin, los cuales conforman la "Columna Vertebral" de COBIT.
Marco de Referencia (Framework): Incluye la introduccin contenida en el resumen ejecutivo y presenta las
guas de navegacin para que los lectores se orienten en la exploracin del material de COBIT haciendo una
presentacin detallada de los 34 procesos contenidos en los cuatro dominios.
Objetivos de Control: Integran en su contenido lo expuesto tanto en el resumen ejecutivo como en el marco de
referencia y presenta los objetivos de control detallados para cada uno de los 34 procesos.
PLANEAR Y ORGANIZAR
PO1 Definir el plan estratgico de TI.
PO2 Definir la arquitectura de la informacin
PO3 Determinar la direccin tecnolgica.
PO4 Definir procesos, organizacin y relaciones de TI.
PO5 Administrar la inversin en TI.
PO6 Comunicar las aspiraciones y la direccin de la gerencia.
PO7 Administrar recursos humanos de TI.
PO8 Administrar calidad.
PO9 Evaluar y administrar riesgos de TI
PO10 Administrar proyectos.
PO11Administracin de Calidad
ADQUIRIR E IMPLANTAR
AI1 Identificar soluciones automatizadas.
AI2 Adquirir y mantener el software aplicativo.
AI3 Adquirir y mantener la infraestructura tecnolgica
AI4 Facilitar la operacin y el uso.
AI5 Adquirir recursos de TI.
AI6 Administrar cambios.
MONITOREAR Y EVALUAR
ME1 Monitorear y evaluar el desempeo de TI.
ME2 Monitorear y evaluar el control interno
ME3 Garantizar cumplimiento regulatorio.
ME4 Proporcionar gobierno de TI.
PRESTACIN Y SOPORTE
DS1 Definir y administrar niveles de servicio.
DS2 Administrar servicios de terceros.
DS3 Administrar desempeo y capacidad.
DS4 Garantizar la continuidad del servicio.
DS5 Garantizar la seguridad de los sistemas.
DS6 Identificar y asignar costos.
DS7 Educar y entrenar a los usuarios.
DS8 Administrar la mesa de servicio y los incidentes.
DS9 Administrar la configuracin.
DS10 Administrar los problemas.
DS11 Administrar los datos.
DS12 Administrar el ambiente fsico.
DS13 Administrar las operaciones.
Quines han adoptado el COBIT
Advirtiendo la necesidad de contar con un adecuado marco de referencia para el gobierno de los sistemas de
informacin y las tecnologas relacionadas, muchas organizaciones en el mbito nacional e internacional ya
han adoptado el COBIT como una de las mejores prcticas. Sin intencin de ser exhaustivo, slo mencionar
las que desde hace tiempo lo vienen haciendo: Gobierno de la Provincia de Mendoza; Superintendencia de
Administradoras de Fondos de Jubilaciones y Pensiones; Superintendencia de Entidades Financieras y
Cambiarias; la Reserva Federal de los Estados Unidos de Amrica; Daimler-Chrysler en Alemania y los
EE.UU., entre otras.
Conclusiones
Si bien COBIT es un marco general, su flexibilidad y versatilidad nos permite adaptarlo a cualquier tipo y
tamao de empresa, realizando una implementacin gradual y progresiva acorde a los recursos disponibles y
acompasando la estrategia empresarial.
Si bien an no es requerido formalmente en forma regulatoria, es un estndar de facto en
toda Latinoamrica y es una fuerte recomendacin en los mbitos financieros.Es parte de la misin de ISACA,
la divulgacin de COBIT y apoyo en la implementacin como forma de promover la eficiencia y buena gestin
de los procesos de tecnologa que nos permita compararnos y mejorar da a da en pos de la concrecin de
los Objetivos de Negocio .En el futuro, continuaremos viendo el crecimiento de COBIT en sus facetas
de administracin y direccin de los recursos de tecnologa. Aparecern nuevas herramientas de la familia de
productos COBIT y nuevos recursos con los cuales mejorar la administracin. Se continuar refinando
el producto en s, mejorando la calidad de sus referencias cruzadas, su relacionamiento con otros modelos,
estndares y normas. Se procurar institucionalizar y mejorar la calidad de las versiones en otras lenguas y,
sin duda, continuar el esfuerzo fundamental del ITGI en la difusin del uso de esta importante base de
direccin.



Leer ms: http://www.monografias.com/trabajos93/cobit-objetivo-contro-tecnologia-informacion-y-
relacionadas/cobit-objetivo-contro-tecnologia-informacion-y-relacionadas.shtml#ixzz2xmgAmTLE