Tabla 1.1: Composicin porcentual del producto ..................................................................6
Figura 1.1: Poblacin que consume yogures.....................................................................11 Figura 1.2: Sabores de yogures ms consumidos..............................................................11 Figura 1.: Poblacin que le gustar!a consumir el yogur de "lor de #amaica....................12 Figura $% 1.&: 'ugares de adquisicin de yogures............................................................12 Tabla $% 1.2: (emanda anual de )ogures............................................................................1& Tabla 1.: Proyeccin *ptimista y Pesimista de la (emanda..............................................1& Tabla 1.&: Comportamiento +istrico de la *"erta y posibles ,ariables macroeconmicas e-plicati,as............................................................................................................................1. Tabla 1..: Proyeccin *ptimista y Pesimista de la *"erta...................................................16 Tabla 1.6: Proyeccin optimista y pesimista de os precios de la presentacin de .//g.......10 Figura 2.1: 1bicacin de 2naco en el estado 2n3otegui................................................14 Tabla 2.1. 2signacin de pesos a los "actores tomados en consideracin para la ubicacin de la planta de produccin de 5)*#267 en la ciudad de 2naco.........................................2/ Tabla 2.2. 2plicacin del m8todo de locali3acin por puntos ponderados..........................2/ Tabla 2.. (P9 optimista y pesimista para los pr-imos a:os municipio 2naco.................22 Figura 2.2.; <epresentacin del Proceso de Produccin de )*#26 a tra,8s del (iagrama de Flu=o.............................................................................................................2. Tabla 2.&. Seleccin de la maquinaria necesaria..................................................................2> Tabla2...Calculo de la 6ano de *bra en el proceso producti,o..........................................24 Tabla2.6.?ases de clculo para cada rea de la empresa...................................................... Tabla2.0.Cdigo de cercan!a para la distribucin ptima del espacio "!sico disponible en la planta.....................................................................................................................................& Tabla 2.>. 1bicacin por departamento de cada rea...........................................................& Figura 2.. <elacin de la ubicacin de los departamentos............................................... Figura 2.&. <elacin de la ubicacin de los departamentos..............................................6 Figura 2... Plano de la @mpresa .......................................................................................0 Tabla 2.4. <elacin para =usti"icar la mano de obra..............................................................0 Figura 2.6.; *rganigrama de la @mpresa..........................................................................> Tabla .1: Clculo de los Costos de 6ateria Prima..............................................................4 Tabla .2: Clculo de los Costos de la 6ano de *bra (irecta.............................................&2 Tabla .: Clculo de los Costos de @mbala=e y @n,asado..................................................&2 Tabla .&: Clculo de los Costos de @nerg!a @l8ctrica.........................................................& Tabla ..: Clculo de los Costos de 2gua............................................................................&& Tabla .6: Cantidad de @quipos @-tras $ecesarios para el Proceso Producti,o con sus <especti,os Costos 6ensuales y 2nuales............................................................................&. Tabla .0: Presupuesto de Costos de Produccin.................................................................&. Tabla .>: Clculo de los Costos de la 6ano de *bra 9ndirecta...........................................&6 Tabla .4: Clculo de los Costos del Transporte de la 6ercanc!a........................................&6 Tabla .1/: Clculo de los Costos de Aenta.........................................................................&6 Tabla .11: 2cti,o Fi=o de Produccin.................................................................................&0 Tabla .12: 2cti,o Fi=o de *"icinas y Aentas.......................................................................&> Tabla .1: Terreno y *bra Ci,il..........................................................................................&> Tabla .1&: 9n,ersin en 2cti,o (i"erido.............................................................................&4 Tabla .1.: 9n,ersin Total en 2cti,o Fi=o y (i"erido.........................................................&4 Tabla .16.; (eterminacin de 9ngresos sin 9n"lacin........................................................../ Tabla .10.; ?alance Beneral 9nicial....................................................................................1 ndice de Tablas ndice de Figuras Introduccin @n la actualidad Aene3uela tiene un mercado limitado en cuanto a la produccin de algunos rubros de consumo esencialC es por elloC que nace la idea de crear un nue,o producto que incursione en el mercado como una alternati,a a los consumidores.
'a presentacin del yogur )*#26 se elaborar con yogur casero y se le agregar un sabor nue,o de "lor de #amaica. Cabe resaltarC este nue,o yogur tiene caracter!sticas medicinalesC ya queC ayudar a las personas con problemas cardiacos gracias a las bondades de la planta. 2demsC se cumple con las caracter!sticas de las nue,as tendencias de "abricar productos naturales que no a"ecten el ecosistema y que cumplan e"icientemente la "inalidad con que "ueron elaborados. @l ob=eti,o de este proyecto es conocer la aceptacin de )*#26 en el mercadoC para ello se emplearon m8todos matemticos y estad!sticosC como pronsticos de la demanda con el m8todo de ,o3 del cliente proacti,oC su comportamientoC estudio de la o"erta a tra,8s del tiempo as! como sus respecti,as ,ariables macroeconmicas. Se e,aluar la "actibilidad de lan3ar este producto a la ,entaC reali3ando un estudio de mercadoC t8cnico econmico y una respecti,a e,aluacin econmica que permita pre,er la "iabilidad de +acer la in,ersin. Objetivos Objetivo General: @studiar de "actibilidad de la instalacin de una planta productora de yogurt a base de "lor de #amaicaC en el municipio 2naco estado 2n3otegui. Objetivos Especficos: @studiar el mercado que permita conocer la demandaD o"ertaD precios y canales de distribucin del producto. (eterminar la tecnolog!a a utili3ar para la produccin de 5)*#267 en el municipio 2naco. 9denti"icar los costos del proyecto. <eali3ar la e,aluacin econmica del proyecto. CAT!"O II E#T!$IO $E %E&CA$O '(' $efinicin del roducto @l )ogur de "lor de #amaicaC es un producto alimenticioC que ser elaborado a partir de la me3cla de los p8talos y el e-tracto que se obtiene de estos. *pcionalmente el yogur contendr a3Ecar. @l p8talo de la "lor debe permanecer aun cerradoC con un grado de madure3 adecuado. Cabe resaltarC que el yogur de "lor de #amaica es un producto estable por s! mismoC es decirC no necesita ser sometido a un tratamiento t8rmico adecuado para asegurar su conser,acin. Para asegurar su conser,acin en buen estado debe permanecer en recipientes +erm8ticamente cerrados. @n consecuenciaC es un dulce apto para cualquier tipo de personasC +aciendo 8n"asis en el mercado de la tercera edad debido a que esta edad se +ace presente las en"ermedades cardiacas y las personas que su"ren de estre:imiento. Aer tabla 1.1. Tabla 1.1: Composicin porcentual del producto %ateria pri)a orcentaje *ogur &. +talo . A,-car 1> .cido ctrico 2 Agua o jugo de la fruta 1/ Fuente: Elaboracin Propia *tras caracter!sticas que debe tener el yogur de "lor de #amaica en,asada son: PF de .2 Aac!o proporcional al tama:o del en,aseC m!nimo 2&/// Gpa. @-enta de materias e-tra:as tales como lar,as o +ue,ecillos de insectosC pelosC e-cretas de cualquier tipo u otro material. Sin colorantes o sabori3antes arti"iciales. @n,asado en recipientes de ,idrios de distintas capacidadesC con tapa metlica y en,asado al ,ac!o. '(/ 0aturale,a 1 !so del roducto @l yogur 5)*#267 de acuerdo a su ,ida de almac8n es un producto perecederoC ya que al pasar cierto tiempo este pierde sus propiedades y se ,ence. (e igual maneraC este producto se puede clasi"icar como un bien de consumo "inalC que se adquiere como un producto de comparacin +omog8neoC ya que cuando las personas lo ,an a adquirir lo comparan con otros lcteos. Con respectoC a las necesidades de las personas es un rubro de con,eniencia por impulsoC porque aun cuando tiene un alto consumoC su compra no es plani"icada necesariamente. '(2 An3lisis de la $e)anda @ste es un producto que de acuerdo a la necesidad de las personas corresponde a una demanda de bienes no necesarios o de gustoC puesto que su propsito es ser,ir como un complemento alimenticioD pero no una necesidad como tal. 2s! mismoC el producto pertenece a la clasi"icacin de bienes de consumo "inalC esto debido a que puede adquirirse directamente por el consumidor para su apro,ec+amiento. Tambi8n se puede clasi"icar como una demanda satis"ec+a no saturadaC es decirC ya e-isten pro,eedores su"icientes para satis"acer esta necesidad pero a tra,8s de +erramientas publicitarias e-iste la posibilidad de incluir este producto al mercado. @n relacinC con su temporalidad tiene una demanda continuaC debido a que es usado en todas las 8pocas del a:o y su demanda ,a aumentando a medida se incremente la poblacin. 8 '(2(' &ecopilacin de Infor)acin de Fuentes ri)arias 'a recopilacin de in"ormacin a partir de "uentes primarias consiste en un estudio mediante la in,estigacin de campo. Cabe destacar que e-isten ,arias t8cnicas para recopilar in"ormacin de "uentes primarias pero en este estudio se utili3ar la encuestaC ya que 8sta es una de las +erramientas ms con"iable en el campo de la in,estigacinC puesto que los resultados son obtenidos a partir del contacto directo con el pEblico consumidorC los cuales emitirn opiniones acerca de las pre"erencias de un determinado producto en cuestin. *tra ra3n por la cual se utili3a la encuesta es porque se est traba=ando en un campo donde predomina la competenciaC por lo tanto e-isten pocas re"erencias estatales o pri,adas que proporcionen datos lo su"icientemente precisos sobre el consumo de productos de la misma l!nea. Para lle,ar a cabo la encuesta se utili3ar como instrumento de recoleccin de in"ormacin un cuestionario de preguntas cerradasC a "in de obtener el per"il caracter!stico de los consumidores de esta l!nea de productos de "orma rpidaC concreta y econmica. '(2(/ C3lculo del Ta)a4o de la %uestra 'os procedimientos estad!sticos empelados para la determinacin del tama:o de la muestra son de tipo probabil!stico aleatorio simple. Hste se aplicar porque es el ms adecuado para encuestar a todo tipo de personaC es decir al pEblico en generalC 2l mismo tiempo cuenta con la ,enta=a de tener dos "rmulas: una se aplica en caso de que se descono3ca la poblacin y la otra cuando se conoce la misma. (ebido a que es un nue,o sabor de yogurD se determin que el ni,el de con"ian3a para incurrir en la elaboracin de este productoD deber!a ser del 40I con un error de I en los resultados de la encuesta. Para el clculo del tama:o de la muestra que cumpla con estos requisitos es necesaria la des,iacin estndar del consumoC la cual se obtu,o de una 9 muestra al a3ar de &/ casas del municipio 2naco estado 2n3oteguiC solo preguntando qu8 cantidad de yogur consumen al mes. 'os resultados arro=aron los siguientes resultados: la media "ue de /C./ ml con una des,iacin estndar de /C2. ml. Con estos datos se calcul 'a encuesta pretender determinar la cantidad de yogur que consumen las personasC si +ay personas con problemas cardiacos y si estar!an dispuestos a consumir un yogur de "lor de #amaica. '(2(2 Encuesta Aplicada para Cuantificar el Consu)o de %er)eladas '(5 6Consu)e usted 1ogur7 SiC ./ J0&C&0IK $oC 12/ J2.C.IK /(5 6!sted sufre de proble)as cardiovasculares7 2qu! solo se tomar las respuestas de / personas con problemas cardiacos. 2(5 A usted con proble)as cardiacos8 6le gustara consu)ir un 1ogur 9ue dis)inu1a la presin arterial7 'as / personas con problemas cardiacos contestaron a"irmati,amente. :(5 6;u+ sabor de 1ogur prefiere consu)ir7 6an3ana 1./J1C41IK Pera 12/J2.C.IK (ura3no 6/J12C00IK Cambur 6.J1C>IK 10 Frutas tropicales 0.J1.C46IK <(5 6"e gustara consu)ir un 1ogur de flor de =a)aica7 Si 2//J&2C..IK $o 1./J1C41IK Tal ,e3 12/J2.C.&IK >(5 6En 9u+ tipo de lugares ad9uiere co)-n)ente este producto7 SupermercadoL..22&J0/IK ?odega 2J1/IK 2basto .1J16IK *trosLLLL...1J&IK '(2(2(' An3lisis de los &esultados de las Encuestas Figura 1.1: Poblacin que consume yogures
Fuente: Elaboracin Propia Figura 1.2: Sabores de yogures ms consumidos 11
Fuente: Elaboracin Propia
Fuente: Elaboracin Propia Figura N 1.4: Lugares de adquisicin de yogures 12 Figura 1.3: Poblacin que le gustara consumir el yogur de flor de Jamaica
Fuente: Elaboracin Propia 'as preguntas de las encuestas ,an encaminadas a cuanti"icar el consumo de yogures. @n la pregunta 1 se obtu,o que el 0&I de las "amilias consumen yogures y el 2&I no consume de ningEn tipo. Sabiendo que e-iste un 6I con problemas cardiacos en la poblacin totalC como casi todos de los entre,istados con problemas cardiacos contestaron que si consumir!an un yogur que disminuya la presin arterialC con respecto a la pregunta & se concluye que todos esos son los porcenta=es de sabores que se consumenC la cual debe tener la elaboracin del producto. 6ientras que en la pregunta . un &2I de la poblacin est dispuesto a consumir el nue,o de yogur sabor a "lor de #amaica. 13 '(2(: An3lisis de $atos Fuentes #ecundarias 'a tabla 1.2 que se muestra a continuacin muestra el comportamiento +istrico de la demanda de yogures dom8sticos en Aene3uela en los a:os 2/11C 2/12 y 2/1C as! como las posibles ,ariables macroeconmicas que estn relacionadas con el comportamiento de la misma. Tabla N 1.2: Demanda anual de Yogures A4o $e)anda ?@gA Inflacin /B'' 2064/ 26C41 /B'/ /0&/ 20C& /B'2 .0./ 24 Fuente: !nstituto "acional de Estadstica #!"E$ 2l correlacionar los a:os J2KC la demanda J)K y la in"lacin JFK se obtu,ieron los siguientes datos: )M ;&6/42/0C6 ; 14>64C0&J2K N 2&.C/00JFK Como se obser,a el a=uste desde el punto de ,ista estad!stico es per"ecto. '(2(:(' ro1eccin Opti)ista 1 esi)ista de la $e)anda Con la ecuacin obtenida se reali3an los pronsticos de la demanda pesimista y optimista para los pr-imos a:osC tomando como pronstico de la in"lacin datos ya proporcionados. Tabla 1.3% Proyeccin &ptimista y Pesimista de la Demanda A4o Inflacin Opti)ista ?CA $e)anda Opti)ista?@gA Inflacin esi)ista?C A $e)anda esi)ista?@gA /B': 1>C/2 4/// 1C>/ 2>44. /B'< 16C/> &2>64 /C./ 244// /B'> 1. &.0>/ 2C60 /2// Fuente: Elaboracin Propia 14 2 partir de los resultados podemos obser,ar que e-iste una tendencia secular ya que ,a aumentando la demanda cuando se incremente la poblacinC en cambio con la ,ariacin de la in"lacin los cambios son marginales. '(: An3lisis de la Oferta @n l!neas generalesC la o"erta es la cantidad de bienes o ser,icios que un cierto nEmero de o"erentes JProductoresK estn dispuesto a poner a disposicin en el mercado en un precio y momento determinado. '(:(' Tipo de Oferta 2 tra,8s de la in"ormacin obtenida con el anlisis de la o"erta y tomando en cuenta la cantidad de o"erentes se clasi"ica la o"erta como: *"erta Competiti,a o de mercado libre: en la cual los productores se encuentran en circunstancias de libre competenciaC en el caso de 5)*#267 es brindar un nue,o sabor de yogur que es la de "lor de #amaicaC que tiene caracter!sticas de ser Enico ya que puede ser consumida por cualquiera persona de cualquier edadC y para personas de problemas cardiacosC la cual presenta un alto ni,el de competiti,idad y cada una desempe:a un papel de participacin en el mercado regida por la calidadC el precio y el ser,icio que o"rece al consumidor. '(:(/ $atos de la Denta de *ogures Tabla 1.4: Comportamiento 'istrico de la &ferta y posibles (ariables macroeconmicas e)plicati(as A4o Oferta?@gA Inflacin ?CA /B'' 2>64/ 26C41 /B'/ 10&/ 20C& /B'2 60./ 24 Fuente: !nstituto "acional de Estadstica #!"E$ 2l correlacionar los a:os J2KC la o"erta Jo"K y la in"lacin J"K se obtu,ieron los siguientes resultados: 15 *"M ;606/0C&1 N 6.4C4.J2K N 26&C>.J"K '(:(2 ro1eccin opti)ista 1 pesi)ista de la oferta Con la ecuacin obtenida se reali3an los pronsticos de la o"erta pesimista y optimista para los a:os establecidosC tomando como pronstico de la in"lacin datos ya proporcionados. Tabla 1.5% Proyeccin &ptimista y Pesimista de la &ferta A4o Inflacin Opti)ista?CA Oferta Opti)ista?@gA Inflacin esi)ista?C A Oferta esi)ista?@gA /B': 1>C/2 &/&./ 1C>/ &/.6/ /B'< 16C/> &>64 /C./ &>0/ /B'> 1. &6>4/ 2C60 &64>/ Fuente: Elaboracin Propia Con los resultados obtenidos de las proyeccionesC se e,idencia la tendencia secular que rige a este productoC ya que el incremento de la o"erta solo se e,idencia cuando la poblacin aumentaC ms no cuando la in"lacin lo +ace. '(< An3lisis de los recios @ste anlisis permitir establecer un precio apro-imado del yogur 5)*#267. @l clculo est basado en el costo de produccin del mismo tomando en consideracin los componentes necesarios para su elaboracinC adems de esto el precio se estim en base al costo de productos similares ,endidos en la localidad. Con esto se pudo determinar un precio apro-imado de 2/ ?s. para su presentacin de .//g. '(<(' Clasificacin de los recios 16 @l precio del yogur 5)*#267C se tipi"ica como localC ya que el mismo estar ,igente Enicamente dentro de la poblacin de 2nacoC debido a que esta es una poblacin peque:a y cercana. '(<(/ ro1eccin del recio 'a proyeccin del precio se e"ectEa con base a los pronsticos de la in"lacin en los a:os "uturos. (e igual "ormaC se e"ectuar un pronstico en escenarios tanto optimistas como pesimistasC tomando los mismos datos de in"lacin considerados para la proyeccin de la o"erta y la demanda. 'os resultados para el producto se muestran en las siguientes tablas: Tabla 1.6: Proyeccin optimista y pesimista de os precios de la presentacin de *++g A4o Inflacin opti)ista recio opti)ista ?EsA Inflacin pesi)ista recio pesi)ista 2/ 2/ 2/1& 1>C/2 21 1C>/ 2 2/1. 16C/> 21 /C./ 2& 2/16 1. 22 2C60 2. Fuente: Elaboracin Propia '(> Co)erciali,acin del roducto 'a comerciali3acin es la acti,idad que permite al productor +acer llegar un bien o ser,icio al consumidor con los bene"icios de tiempo y lugar. @n este casoC el producto est destinado a los ,endedores detallistasC es decirC su distribucin se e"ectEa de "orma directa del productor al establecimiento de ,enta o supermercado. '(F Canal de $istribucin 1 su 0aturale,a @l canal de distribucin que se debe emplear para comerciali3ar el yogur 5)*#267 es el de Productor;consumidorC ya que este canal es la ,!a ms corta adems simple y rpidaC pues para la adquisicin del nue,o yogur que se desea introducir al mercado los 17 consumidores acudirn directamente a la empresa de manu"actura obteniendo tal producto a un menor costo. . 18 CAT!"O II E#T!$IO TGC0ICO /(' "ocali,acin Hpti)a de la E)presa 'a "brica encargada de la produccin de yogures 5)*#267 se encontrar ubicada en la ciudad de 2nacoC @stado 2n3oteguiC puesto que 8sta constituye una empresa que pretende incursionar en una primera instancia al mercado localC ms espec!"icamente en la poblacin anaquense. 'a "igura 2.1 muestra la ubicacin del municipio 2naco en el estado 2n3otegui. Figura 2.1: ,bicacin de -naco en el estado -n.otegui Fuente: 'ttp%//000alcaldiaboli(arianadeanacocom(e/ 2naco "ue "undada en el a:o 14&&C ubicada en la 3ona centro sur del estado 2n3otegui. 'imita al norte con el municipio 'ibertad JSan 6ateoKC al sur con el municipio Simn <odr!gue3 J@l TigreKC al este con el municipio Pedro 6ar!a Freites y por el oeste con el municipio Santa 2na JSanta 2naK. Para el 2/12 contaba segEn "uentes del 9nstituto $acional de @stad!sticas 22./21 +abitantes y una e-tensin territorial de 020>. Gm2. /('(' %+todo de "ocali,acin por untos onderados Para determinar la ubicacin de la planta de produccin dentro de la localidad se utili3a el m8todo de puntos ponderadosC que consiste en asignar una puntuacin a una serie de "actores que se +an considerados rele,antes para tal locali3acin. 2s! puesC la escala 20 escogida corresponde a puntuaciones de / a 1C indicando cuales de los anteriores se ,en per=udicados o bene"iciados colocndole ,alores mayores o menores respecti,amente. 'os "actores considerados para reali3ar la e,aluacinC son los que se muestran a continuacin: $isponibilidad de %ateria ri)a( @ste "actor se tom como "undamental debido a que la materia prima no se encuentra cerca de la localidadC de manera que +ay que pedirla y por consiguiente in"luye en el proceso producti,o y creacin del producto. Calidad en las Das de Acceso( 'as ,!as se tomaron en cuenta ya que se deber apro,ec+ar las me=ores ,!as de comunicacin y de acceso a la planta. Infraestructura Industrial( @s importante que en el proceso producti,o se cuente con una in"raestructura adecuada para que el mismo se lle,e de manera e-itosa y brindar a los traba=adores un ambiente agradable. $isponibilidad de %ano de Obra( 'a mano de obra a pesar de que el proceso no es en su totalidad automati3ado para la seleccin de la mano de obra no ser un "actor determinante ya que podr capacitarse al personal en casos e-tremos. Cercana a los rincipales Centros de Consu)o( 'a planta deber estar en un lugar accesible a los consumidores puesto que el producto tendr un canal de comerciali3acin Productor;ConsumidorD y esto in"luir en la compra del mismo. @l siguiente paso consiste en crear una tabla con la instalacin de la planta en esa ciudad. 19 Tabla 2.1. -signacin de pesos a los factores tomados en consideracin para la ubicacin de la planta de produccin de 1Y&J-23 en la ciudad de -naco Factor eso (isponibilidad de materia prima. /C2. Calidad en las ,!as de acceso. /C1& 9n"raestructura 9ndustrial. /C12 (isponibilidad de mano de obra. /C1/ Cercan!a a los principales centro de consumo. /C12 Ser,icios pEblicos /C1/ Seguridad contra el +ampa /C12 Comunicaciones /C/. Fuente: Elaboracin propia Para la locali3acin de la planta de produccin dentro de la entidad se tomaron en cuenta di"erentes 3onas que "orman parte de las principales arterias econmicas de la ciudad. @n este grupo se encuentran las siguientes: Casco Central: Calle caballero sarmiento sector Parcelas 99C diagonal a la 2,. 6iranda. Oona 9ndustrial de 2naco ubicada en el sector Buac+e de esta localidad. Sector Pueblo $ue,o: Calle #unin cruce con 2,. 68rida. 'a seleccin de una de las alternati,as propuestas se e"ectu a tra,8s del empleo del m8todo cualitati,o por puntos ponderadosC por su sencille3 y ,ersatilidad. 'a siguiente tabla resume los datos obtenidos a tra,8s de la aplicacin del m8todo en cuestin: Tabla 2.2. -plicacin del m4todo de locali.acin por puntos ponderados Factor eso Calificacin Calificacin ponderada Casco Centr al Oona 9ndustri al Sector P. $ue,o Casco Central Oona 9ndustrial Sector P. $ue,o 20 1 /C2. 4 > 6 2C2. 2 1C. 2 /C1& 1/ 4 0 1C& 1C26 /C4> /C12 4 1/ 0 1C/> 1C2 /C>& & /.1/ 1/ 0 4 1C// /C0 /C4 . /C12 1/ 6 > 1C2 /C02 /C46 6 /C1/ 4 0 > /C4 /C0 /C> 0 /C12 > 6 6 /C46 /C02 /C02 > /C/. 1/ 0 > /C. /C. /C& T*T2' 1./// 4C24 > 6C0. Fuente: Elaboracin propia @l lugar seleccionado corresponde a la 3ona del Casco Central J2,. 6irandaKC puesto que obtu,o la mayor cali"icacin ponderada tomando en consideracin los "actores anteriormente mencionados. (ebido a que debe in,ertirse una cantidad considerable de dinero para la construccin de las instalacionesC lo recomendable es comprar este terreno en lugar de arrendarloC ya que esto Eltimo supondr!a mayores gastos para la empresa. Cabe destacarC que con el transcurrir de los a:osC se ubican ms empresas en esta 3ona por su cercan!a al mercadoC el "cil acceso y por la calidad de los ser,icios pEblicos que all! se tienen. /( / $eter)inacin de la Capacidad Instalada( @l tama:o ptimo de la planta es su capacidad instaladaC y se e-presa en unidades de produccin por a:o. Para establecer el tama:o de la planta se deben tomar en cuenta ciertos "actores que constituyen restricciones determinantes al momento de reali3ar el dise:o de la misma. (ic+os "actores se e-plicaran a continuacin: /(/(' "a Capacidad Instalada 1 la $e)anda otencial InsatisfecIa 21 'a demanda potencial insatis"ec+a constituye un "actor que limita enormemente la capacidad instalada de una planta de produccinC ya que 8ste re"le=a el mercado que no se encuentra cubierto por otros productores de la localidad. 'a tabla 2. mostrada a continuacin e-presa el comportamiento de la demanda potencial insatis"ec+a para los pr-imos a:os en el municipio 2nacoC cuyos ,alores "ueron obtenidos a partir de las proyecciones de la o"erta y demanda e"ectuadas en el estudio de mercado: Tabla 2.3. DP! optimista y pesimista para los pr)imos a5os municipio -naco A4o $I opti)ista ?@gA $I pesi)ista ?@gA 2/1& 4/// 2>44. 2/1. &2>64 244// 2/16 &.0>/ /2// Fuente: Elaboracin propia Tomando en cuenta las ci"ras aportadas por la tabla anteriorC se procede a determinar el tama:o de la produccin anual de la planta. Para elloC se tom en consideracin el 1/I de la demanda potencial insatis"ec+a obtenidaC ya que este ,alor asegura que la produccin se reali3ar en "uncin de un porcenta=e de la demanda que no +a sido cubierta por otros productoresC y que aEnC cuando este grupo de consumidores no deseen adquirir el producto toda,!a e-iste un 4/I de la (P9 que puede comprarlo. @n un caso e-tremoC en el que el 1//I de la (P9 no compre el productoC toda,!a e-iste el mercado que ya +a sido satis"ec+o por otros productores de este rubroC es decirC consumidores "i=os de productos similares que pueden adquirirlo. SegEn el tama:o ptimo de la planta calculado a partir de la (P9 para el a:o 2/1& se tiene una produccin de yogures de 2>44. GgPa:oC lo que se traduce en una produccin mensual de 2&16C2. GgPmes. /(/(/ "a Capacidad Instalada 1 la $isponibilidad de Capital @n relacin con este aspectoC se puede re"erenciar que el "actor econmico con el que se cuentaC constituye una cantidad su"iciente para emprender un proyecto de tal en,ergaduraC es por ello que no se considera una restriccin limitante para el desarrollo del proyecto. 22 @n el proyecto se anali3a la disponibilidad de capital que ,iene a ser el "actor cla,e. Cuando se +abla de 8sta disponibilidad se debe tomar en consideracin no solo el dinero que se ,a a in,ertir en la acti,idad productora si no tambi8n el dinero que se debe in,ertir en los bienes de in"raestructuraC maquinarias y equipos de organi3acin. Teniendo en cuenta la ,ariable econmica in"lacionaria la cual se +a ido incrementando anualmente genera un retroceso en cuanto a las in,ersiones puesto que se debe reali3ar grandes in,ersionesC estas se reali3an ba=os "actores de riesgo debido a que la in"lacin repercuta directamente en la demanda de todos los bienes y ser,icios. 2 "in de e,itar estos e"ectosC se elegir el concepto de 5Peque:a 9ndustria7C suministrado por 'a 'ey de Promocin y (esarrollo de a Peque:a y 6ediana 9ndustria JP)69K J2//1KC en su decreto $% 1.&0C la cual la de"ine como: 'a unidad de e-plotacin econmica reali3ada por una persona =ur!dica que e"ectEe acti,idades de produccin de bienes industriales y de ser,icios cone-osC comprendidas en los siguientes parmetros: 1.1. Planta de traba=adores con un promedio anual no menor de once J11K traba=adoresC ni mayor a cincuenta J./K traba=adores. 1.2. Aentas anuales entre nue,e mil una J4.//1K 1nidades Tributarias y Cien mil J1//.///K 1nidades Tributarias. (ebido a que la empresa contar con un nEmero reducido de empleados y no necesitar grandes in,ersiones de equipos y maquinariasC se adoptar este modelo de industria para la produccin de 5)*#267C ya que para su produccin no se necesitar un gran nEmero de mano de obra ni de costosas mquinas. /(/(2 "a Capacidad Instalada 1 la Tecnologa( @l empleo de equipos tecnolgicos para la automati3acin de procesos constituye un punto cla,e para la determinacin de la capacidad de la planta de algunas empresas sin embargo 23 no es el caso de la planta que se pretende instalar ya que los equipos no necesariamente deben ser automati3ados. Por lo tanto se puede concluir que la tecnolog!a no es limitante. @n cuanto a la elaboracin de los yogures 5)*#267 no se ,an a automati3ar ciertos procesosC a "in de disminuir los costos de "abricacin del producto en cuanto a la cantidad de mano de obra se re"iere. /(/(: "a Capacidad Instalada 1 los #u)inistros e Insu)os( 'a materia prima necesaria para obtener el producto terminado se encuentra disponible durante todo el a:o ni,el nacional. Por lo tanto este "actor no representa restriccin alguna que limite la capacidad instalada. /(2 Tipo de %anufactura( 2l in,ertir en un nue,o producto se debe tomar en cuenta que esta maniobra se reali3a con la "inalidad de obtener una ganancia y uno de los "actores que determinan 8sta es la manu"actura. (ebido a la naturale3a del producto 5)*#267C se reali3aron di,ersos estudios en "uncin de su "orma de produccinC y se +a determinado que la misma debe ser un proceso de manu"actura por lotesC ya queC el antes mencionado debe "abricarse una cantidad ptima del producto basados en operaciones repetiti,as y reali3adas con las maquinarias y mano de obra adquirida para el mismo. /(2(' $escripcin del roceso roductivo &ecepcin de la %ateria ri)a Se recibe toda la materia prima en la plantaC luego se lle,a al almac8n. 2qu! se deben ,eri"icar que todos los productos ,engan en la cantidad solicitada y condiciones ptimas. 6ediante una inspeccin ,isual y tctil. 24 Al)ac+n de )ateria pri)a 'uego de recibir e inspeccionar la materia prima guarda en el almac8n de materias primas. %edicin @n esta etapa es medida la cantidad de materia prima que se ,a a utili3ar para e=ecutar el proceso de un lote de produccin. %e,clar 1 cocinar 1na ,e3 que los ingredientes "ueron medidosC estos se a:aden en el me3clador lle,ando un orden en espec!"ico y teniendo una durabilidad de proceso /min apro-imadamente y a una temperatura de 1./ C%. (e tal manera que el producto tenga buena consistencia. Inspeccionar *bser,ar que la me3cla tenga la consistencia o espesor indicadoC con el "in de e,aluar si cumple o no con los requerimientos y si necesita de ms material para su composicin. Envasado 1 Tapado (espu8s de un tiempo determinado de reposo del productoC 8ste pasa a la etapa del ,aciado manualmente a sus respecti,os en,asesC luego se tapan. Se debe de=ar cierta distancia entre el llenado y la tapa por seguridad. Eti9uetado Se procede a colocar la etiqueta a cada unidad. Al)acena)iento 'uego que se en,asan y etiquetan se procede a almacenar en ca=as. 'uego se procede a trasladarlos al almac8n de productos terminados. JAer Figura 2.2K. Figura 2.2.- 6epresentacin del Proceso de Produccin de Y&J-2 a tra(4s del Diagrama de 7lu8o 25 Recepcin de materia prima Recepcin de materia prima &. min /(: Opti)i,acin del roceso roductivo 1 la Capacidad de roduccin de la lanta Para optimi3ar el proceso producti,o del producto 5)*#267 se debe iniciar por identi"icar qu8 produce la plantaC para qu8 clientes y de qu8 "orma. 'a me=or manera de de"inir los pasos necesarios para esto es seguir lo siguiente: 9denti"icar qu8 se produce 6edir los ni,eles de producti,idad 26 Almacenamient o Almacenamient o 1 +ora Medici n de materia prima Medici n de materia prima 2/ min Mezclar y cocinar la materia prima Mezclar y cocinar la materia prima / min Envasad o y tapado Envasad o y tapado 1 +ora 1 +ora Etiquetado Etiquetado Envi de Almacn Envi de Almacn 1 +ora Fin Fuente% Elaboracin Propia 9denti"icar los recursos necesarios para la produccin Costear los materialesC insumos y suministros necesarios para producir un producto o ser,icio. <eali3ar un diagrama de "lu=o bsico para determinar las acti,idades que en,uel,e el proceso. 9denti"icar la capacidad producti,a instalada <e,isar las condiciones ambientales en la planta 6edir el tiempo que demora cada una de las acti,idades de produccin Para comen3ar a optimi3ar el proceso es necesario abrir la mente a nue,as opcionesC tecnolog!asC conceptosC materiales yC lo ms importanteC buscar siempre una me=or "orma de +acer las cosas. @n la reali3acin del proceso producti,o del yogur 5)*#267C es un producto del cual no ser necesario maquinarias especiali3adasC pero s! de personal que tenga conocimientos de cada uno de los ingredientes de la materia prima. Podemos mencionarC que la materia prima de este producto es accesible adquirirla durante todo el a:o entre estas tenemos: 'ec+e P8talos de Flor de #amaica 23Ecar Conser,antes *tro "actor que se debe tomar en cuenta para la optimi3acin del proceso producti,o son los equipos que se ,a a emplear. Por lo tantoC se debe tener en cuenta que para la seleccin de los equiposC 8stos deben a=ustarse a las necesidades y capacidades de produccin de la planta. @s importante recalcar que para la elaboracin del yogur 5)*#267C no se utili3arn los llamados equipos cla,es que son maquinarias costosas y de no ser utili3adas su capacidad al 1//I se con,ierten en mquinas ociosasC por lo que este producto ,a a requerir de equipos sencillos y de "cil mane=o del personal. 27 /(:(' #eleccin de la %a9uinaria @n base al diagrama de "lu=o de procesosC y en "uncin a los procesos que deben e"ectuarse para elaborar los yoguresC se tom en consideracin una serie de equipos y maquinariasC Etiles y necesarias para cumplir con el proceso producti,o y lograr elaborar la cantidad de alarmas requeridas. 'a maquinaria y equipos necesarios se encuentran re"le=ados en la siguiente tabla. Tabla 2.4 Seleccin de la maquinaria necesaria Actividad $escripciones de la actividad E9uipo ' <ecepcin de materia prima $inguno / Transportar la materia prima al almac8n de materiales Carro de transporte especiali3ado. 2 2lmacenar los materiales en el deposito $inguno : 6edir los ingredientes para la elaboracin de los yogures @quipo de precipitacin < 6e3clar y cocinar los ingredientes para su preparacin. 6e3clador y Fornos 9ndustriales > 9nspeccionar que la me3cla tenga la consistencia deseada Paleta F @n,asar y tapar el producto de=ando cierta distancia entre la tapa y el contenido 6aquina en,asadora J Se procede a marcar los en,ases ya tapados @tiquetadora K Se almacenan los en,ases de yogur ya terminados Carro de transporte especiali3ado. Fuente: Elaboracin propia 28 /(:(/ Calculo de la %ano de Obra 0ecesaria 1na ,e3 que la planta cumpla con los requisitos necesarios para la produccin en lo que se re"iere a equipos y tecnolog!aC es necesario determinar la cantidad de personas que laboraran durante el procesoC es decirC la mano de obra. Para reali3ar estos clculos es necesario tomar en cuenta los pasos requeridos para el "uncionamiento de la empresaC los tiempos necesarios y la cantidad de repeticiones que presentan los mismos en un d!a de traba=o para e,itar as! emplear mano de obra ociosa. 'a siguiente tabla se considera la mano de obra necesaria para las acti,idadesD es de resaltar que una acti,idad puede estar siendo e=ecuta por una sola persona.Aer tabla 2.. Tabla2.5.Calculo de la 2ano de &bra en el proceso producti(o $escripcin Tie)po de operacin Capacid ad del e9uipo Frecue ncia por da % de O necesaria Tie)po totalLda &ecepcin de )ateria pri)a Se reciben Tiempo diario: &. min 6anual 1 1 1 + Al)acena)ient o *rdenar correctamente el almac8n y registro de materia prima: 1 +ora 6anual 1 1 1+ 29 %edicin de la %ateria ri)a Se debe medir la su"iciente materia prima para elaborar la produccin diaria Tiempo diario: 2/ min 6anual . 1 1C&/ + %e,clar 1 cocinar la )ateria pri)a 'o reali3a la me3cladora en el +orno. Tiempo /min $o aplica . 1 2C/ + Envasado 1 tapado Se procede a ,erter el producto terminado en los en,ases y colocar la tapa. Tiempo 1 +ora $o aplica . 2 . + Eti9uetado 'uego que se procede a colocarle las etiquetas al producto terminado. Tiempo 1 +ora 6anual . 1 . + Enviar al al)ac+n 'uego se colocan los en el almac8n de productos terminados. Tiempo 1 +ora 6anual . 1 . + Fuente: Elaboracin propia 1na ,e3 reali3ados los clculos de mano de obra necesaria para la produccin de 5)*#267C se determin un total de & traba=adores los cuales traba=arn en una =ornada de > +oras diarias la cual se incluye 1 +ora para la comida. /(<( %anteni)iento 9ue se Aplicar3 por la E)presa @l mantenimiento es el con=unto de operaciones y cuidados necesarios para que instalacionesC edi"iciosC industriasC sistemas etc.C puedan seguir "uncionando adecuadamente. Su ob=eti,o principal es preser,ar la "uncinC las buenas condiciones de operati,idad y optimi3ar el rendimiento procurando una in,ersin ptima de recursos. 2 cada uno de los equipos y maquinarias que son utili3ados en el proceso producti,o es de ,ital importancia aplicar un mantenimiento adecuado. Para lograr los 30 ob=eti,os planteados en el presente proyecto de opt por aplicar un mantenimiento pre,enti,o Jbuscar conceptoK. 2s! mismo se aplicar un mantenimiento correcti,o JigualKC con el "in de restituir o sustituir partes en un equipo una ,e3 que +an "allado. Por otra parte se contratar un ser,icio de mantenimiento especiali3ado para aquellos equipos cla,e que no pueden ser atendidos por cualquier persona. @l resto de equipos que no necesite de cuidados especialesC el mantenimiento estar a cargo de los traba=adores. /(>( $eter)inacin de las .reas de Trabajo 0ecesarias )a determinada la mano de obra y equipos necesarios para la produccin se determina el espacio "!sico del rea que se necesita para lle,ar a cabo cada una de las acti,idades a reali3arse en la plantaC las cuales estn comprendidas por el rea de produccin y otros espacios necesarios para que la empresa "uncione adecuadamente. 'as reas que constituyen la planta estarn determinadas por los espacios que se mencionan a continuacin: Patio de recepcin de materiales. 2lmac8n de materia prima. 2lmac8n de productos terminados. (epartamento de produccin. Qrea de descanso Sanitario del departamento de produccin. Sanitario para las o"icinas. *"icinas administrati,as 6antenimiento. Seguridad @stacionamiento 31 2 continuacin se =usti"icaran las dimensiones de cada rea dentro de la empresa: Patio de recepcin de materiales: se requiere de un espacio su"iciente para que puedan estacionarse los camiones que despac+an la materia prima y tambi8n las camionetas propias de la empresa que +acen los pedidos. Qrea de . mts 2 . Al)ac+n de )ateria pri)a: el almac8n de materia prima albergar tres estantes con tipos di"erentesC cada estante permite almacenar 1/ ca=as. 'a materia prima se reciben 2 ca=as de 1/// cm
cPu mensualesC lo que equi,ale a 6 ca=as mensuales.
Cada estante mide mts 2 C el rea ms apropiada es de 1. mts 2 . Al)ac+n de productos ter)inados: el producto terminado se guarda en ca=as de 1.// cm
C albergando cada una 12 unidades y se colocan en estantes para almacenar
1. ca=as por lo que se necesita de un rea de 6 mts 2 . $eparta)ento de produccin: en esta rea se encontrarn 2 mesones de 2 metros por 0/ cm y 2 sillas para cada mesnC tambi8n almacenar un gabinete donde guardar las +erramientas. @n esta rea se requiere de apro-imadamente 1> mts 2 . .rea de descanso: 2qu! se utili3ara una mesa y sillas donde los traba=adores podrn tomar sus +oras de descanso y sus comidas. Qrea de . mts 2 . #anitario del departa)ento de produccin: estos sanitarios tendrn un la,amanos e inodoro para las necesidades de los traba=adores su espacio ser de apro-imadamente mts 2 . #anitario de las oficinas: estos sanitarios sern un poco ms grandes ya que tambi8n ser utili3ado por los usuarios en caso de necesitarlos. Qrea . mts 2 . Oficinas ad)inistrativas: el espacio para el rea de o"icinas de la empresa productoraC se utili3ar un espacio de & mts 2 por traba=ador de acuerdo con lo mencionado en el reglamento de construccin y considerando la cantidad de traba=adores. Qrea determinada es de 2/ mts 2 %anteni)iento: el personal encargado de reali3ar la limpie3a dentro de la planta necesita un cuarto donde guardar su equipo. Para ello se designara un rea de mts 2 . 32 Estaciona)iento: es el rea designada para el aparcamiento del personal que labora en la empresa y para los ,isitantes que se encuentran en el establecimiento. Se establece un rea de /mts 2 . Digilancia: tiene como "inalidad controlar la entrada y salida de cualquier ente a la planta. Qrea de 2 mts 2 . Tabla2.6.9ases de clculo para cada rea de la empresa .rea ) / atio de recepcin de )ateriales . Al)ac+n de )ateria pri)a 1. Al)ac+n de productos ter)inados 6 $pto( de produccin 1> .rea de descanso . #anitario del dpto( de produccin #anitario de las oficinas . Oficinas ad)inistrativas 2/ %anteni)iento Digilancia 2 Estaciona)iento / .rea total 1&2 Fuente: Elaboracin propia /(F( $istribucin de la lanta @ste paso consiste en la distribucin de las reas en el terreno que se encuentra disponibleC con la "inalidad de minimi3ar el recorrido en el momento de la produccin. (e igual manera la misma debe brindar las probabilidades de "uturas e-pansiones tal como lo menciona ?aca 1rbina Jp. 1.0K. @l tipo de distribucin para la planta productora de 5)*#267 es la distribucin por procesoC debido a que este tipo permite organi3ar al personal de traba=o de acuerdo al proceso que reali3a. Para lle,ar a cabo una distribucin del proceso se procedi a construir un programa de relaciones y un diagrama de +ilos utili3ando para ello los cdigos propuestos por ?aca 33 1rbinaC que consta de un primer s!mbolo J,er Tabla 2.0K que permite determinar la cercan!a que +ay entre las reasC para ello se +ace uso de letras y l!neas que determinan la necesidad entre ellos. Tabla2.7.Cdigo de cercana para la distribucin ptima del espacio fsico disponible en la planta "etra Orden de roMi)idad Dalor en "nea 2 2bsolutamente necesario @ @specialmente importante 9 9mportante * *rdinario o normal 1 Sin importancia R 9ndeseable RR 6uy deseable Fuente: Elaboracin propia Tabla 2.8. ,bicacin por departamento de cada rea .rea $escripcin ' atio de recepcin de )ateriales / Al)ac+n de )ateria pri)a 2 Al)ac+n de productos ter)inados : $pto( de produccin < .rea de descanso > #anitario del dpto( de produccin F #anitario de las oficinas J Oficinas ad)inistrativas K %anteni)iento 'B Digilancia '' Estaciona)iento Fuente: Elaboracin propia Como resultado de este estudio se genera un diagrama que muestra la relacin e-istente entre las distintas reas de la empresa. Aer "igura 2. 34 Figura 2.3. 6elacin de la ubicacin de los departamentos
Fuente: Elaboracion propia 35 Figura 2.4. 6elacin de la ubicacin de los departamentos Fuente: Elaboracion propia 36 Figura 2.5. Plano de la Empresa / Fuente: Elaboracin propia @n el plano como se puede apreciarC +ay nEmeros en cada rea son para asignar su ra3n ,8ase el siguiente cuadro: Tabla 2.9. 6elacin para 8ustificar la mano de obra 0u)ero &a,n Cantidad de personal ersonal ' Por con,eniencia 2 1 ayudantes y 1transportistas. / Por control ;; ;; 2 Por control ;; ;; : Por necesidad 0 & Cocineros y ayudantes. < Por deber ;; ;; > Por deber ;; ;; F Por deber ;; ;; J Por necesidad 2 1na secretaria y un gerente. Fuente: Elaboracin propia 37 9. Departamento de antenimiento 4. Departamento de !rod"ccin 5. #rea de de$can$o 1. !atio de %ecepcin & Em'ar("e de aterial 11. E$tacionamiento 7. )a*o$ 6. )a*o$ 10. +aceta De ,i-ilancia 8. ./icina$ Admini$trativa$ 2. Almacn de materia prima 3. Almacn de prod"cto$ terminado$ /('/ Organigra)a de la E)presa 'a organi3acin de la empresa 5)*#267 estar con"ormada por un gerente generalC una secretariaC un ,igilante y 0 obreros que reali3arn el proceso producti,o. @s importante recalcar que ser un personal muy reducido ya que es una empresa muy peque:a. @l personal estar organi3ado de la siguiente manera: Siete J0K obrerosC encargados del proceso producti,o y que tambi8n ayudarn en la limpie3a de la plantaC el mantenimiento de los aires acondicionados y en los respecti,os utensilios utili3ados en la elaboracin del producto. 1n ,igilante para resguardar el lugar. Con respecto a estos datos se muestra el organigrama =erarqui3ado de la siguiente manera JAer Figura 2.6K: Figura 2.6.- &rganigrama de la Empresa Fuente% Elaboracin Propia 38 Gerente General Gerente General Secretaria Secretaria Obrero Obrero Vigilante Vigilante CAT!"O III E#T!$IO ECO0H%ICO 2(' Costo de roduccin 'os costos de produccin del 5)ogur de "lor de #amaica7 incluyen todos aquellos a los que incurrir la empresa para lle,ar a cabo el proceso producti,o los cuales se describen a continuacin: 2('(' Costo de %ateria ri)a Para reali3ar los clculos correspondientes a la cantidad de materia prima para la elaboracin del productoC se tom no slo el porcenta=e de materiales necesarios para la de dic+o producto. Aer tabla .1: Tabla 3.1: Clculo de los Costos de 2ateria Prima %ateria pri)a Consu)o diario Costo unitario ?Es( FA Consu)o anual Costo total anual ?Es( FA +talos de la flor 1/ Gg 1/ 2.// Gg 2../// Agua potable 1. ' /C/. 0./ 11C2. "ecIe 2/ ' > ./// ' ././// A,-car refinada .Sg & 12./ ./// Total ':8BB2< JB'2'8/< Fuente: Elaboracin Propia 2('(/ Costo de %ano de Obra Para el clculo de los costos de mano de obraC se tomarn en cuenta aquellos traba=adores que inter,ienen en el proceso producti,o los cuales son considerados como la mano de obra directa de la plantaC en este caso sern los obreros de la misma. @n el personal que con"ormar la mano de obra directa en el departamento de produccin constar de 0 personasC los cules traba=arn los . d!as a la semanaC es por ello que su salario se estimar de acuerdo con las +oras laboradas. Se presenta un resumen del pago de la mano de obra directa de la plantaC incluyendo un .I de las prestaciones sociales Jpago para la =ubilacinC ,acacionesC d!as de descanso obligatorio y aguinaldosK para cada uno. Aer tabla .2: Tabla 3.2: Clculo de los Costos de la 2ano de &bra Directa la,a la,a L Turno Turno L $a #ueldo )ensual la,a L Es( F #ueldo Anual L Es( F Obreros 0 1 1// 02// N 2<C restaciones 1/2/ Total <B//B Fuente: Elaboracin Propia 2('(2 Costo de Envases Para calcular estos costosC 8stos estarn relacionados con el en,asado y el embala=e del producto 5@l yogur de "lor de #amaica7C los cuales se indican en la tabla .: Tabla 3.3: Clculo de los Costos de Embala8e y En(asado Concepto Cant( por da Costo por unidad ?Es( FA Consu)o L A4o ?!nds(A Costo Anual ?Es( FA Frascos ?'<BgrA >B ' '>(<BB 16..// Eti9uetas >B B82B 16..// &.4./ Tapas >B B8/B 16..// .// Total '8< 2&.0./ Fuente: Elaboracin Propia 2('(: Costo de Energa El+ctrica Para obtener el costo de la energ!a el8ctrica se toman en cuenta todos los equipos que se encuentren en la reali3acin del proceso producti,oC tal como los aires acondicionados y 42 equipos que son rele,antes dentro de la empresa cuyo consumo es notableC sin de=ar de pasar el alumbrado en general. Aer tabla .&: Tabla 3.4: Clculo de los Costos de Energa El4ctrica Fuente: Elaboracin Propia @l consumo total por +ora es de 6.C0. y traba=arn > +orasC puesto que es el consumo diario es de .26 GTPdiario. Como se +a mencionado la empresa traba=ar . d!as por semanaC debido al tama:o de produccin de la misma y se estima que en un a:o laborable para la planta est constituido por 2./ d!as. Por lo que el consumo de energ!a el8ctrica anual ser: Consu)o total anualO '2'(<BB@PLILa4o PuesC el costo de 1GTP+ es de /./0. ?s.FC con este ,alor se obtiene el costo anual de energ!a el8ctrica: Consu)o total anualO KJ>/8< Es(f Posteriormente a este ,alor se le agrega un &I para impre,istos que pueda presentar la misma. (e esta manera el consumo total es: Consu)o total anualO <(/>B @PLILa4o PuesC el costo de 1GTP+ es de /./0. ?s.FC con este ,alor se obtiene el costo anual de energ!a el8ctrica: Consu)o total anualO 2K:8< Es(F 43 E9uipo !nidades Consu)o QP L IL)otor Rora $a Consu)o QP S I L $a Aire acondicionado 1 /C. > 1C. Alu)brado ;;; & > 2/ Co)putadora 1 /C. > Envasadora 1 1C2. > C0. Tapadora 1 1.2. > 22C. Eti9uetadora 1 2.. > 1. Total ><8F< 2('(< Costo de Agua Para el clculo de consumo de aguaC se debe considerar que cada traba=ador debe contar con 1./ litros diarios para su consumoC de acuerdo con el reglamento del 6inisterio Popular Para el Traba=ador y Traba=adora. Por lo que en el organigrama de la empresa descrito en el cap!tulo anteriorC se obser,a que la misma est constituida por 11 traba=adoresC por lo que deber contar con &.>// litros de agua diariamente por parte de los traba=adores de la misma. (e tal manera que la empresa requiere de disponibilidad de agua para otras necesidades como se indican en la tabla ..: Tabla 3.5: Clculo de los Costos de -gua Actividades Cantidad de agua ?diariaA Cantidad de agua ?anualA "i)pie,a de e9uipo de produccin 1/ litros 1.&&/ litros "i)pie,a general ./ litros 21.6// litros Agua disponible para el personal 1.// 0../// litros N <C de i)previstos 144/2 litros Total :'F(K:/ litros Fuente: Elaboracin Propia (e acuerdo con la tari"a ,igente para el consumo de agua para el momento de reali3arse el estudio es de /C//. ?s" por litroC por lo tanto el costo anual es de: J&10.4&2 litros de aguaPanualK U J/C/. ?s" de agua por litroK M 1&620C40 ?s" anuales. Costo total anualO ':>/F8KF Es(F 2('(> Otros Costos Cabe mencionar queC en esta parte estarn in,olucrados todos aquellos costos que "altaban por e,aluar y que no se incluyeron en los costos antes mencionados como: gorrosC guantesC art!culos de limpie3aC detergentes y delantales. @n la siguiente tabla se muestran la relacin de costo de acuerdo con el uso mensual y anual de los di"erentes materiales. (e tal manera que se mantiene la propuesta de reno,ar los delantales cada seis mesesC mientras que los 44 dems materiales cada tres meses ya que no es necesario mantener su compra para la utili3acin diaria de los mismos. Aer tabla .6: Tabla 3.6: Cantidad de Equipos E)tras "ecesarios para el Proceso Producti(o con sus 6especti(os Costos 2ensuales y -nuales Concepto Consu)o )ensual Consu)o anual Costo unitario ?Es(FA Costo anual ?Es(FA Borros > pares 46 pares 1/ 46/ Buantes > pares 46 pares . &>/ (elantales & pares &> pares 2/ 46/ 2rt!culos de limpie3a J@scobas y trapeadorK ;;; 6 2/ 12/ Total /</B Fuente: Elaboracin Propia 2('(F resupuesto de Costos de roduccin Se reali3a con la "inalidad de o"recer un resumen general de los costos de produccin de la planta y se presentan a continuacin en la tabla .0. Tabla 3.7: Presupuesto de Costos de Produccin Concepto Costo Total anual ?Es(FA 6ateria Prima >/.11C2. 6ano de *bra ./.22/ @n,ases 2&.0./ @nerg!a @l8ctrica 4.>62C. 2gua 1&.620C40 *tros Costos 2..2/ Total '<F(2>'8>J Fuente: Elaboracin Propia 45 2(/ Costo de Ad)inistracin Con respecto al organigrama de la planta que se e-pres en el estudio t8cnicoC la mano de obra indirectaC es decirC el personal que no inter,iene en el proceso producti,oC los cules est con"ormada por los traba=adores que se indican en la tabla .>: Tabla 3.8: Clculo de los Costos de la 2ano de &bra !ndirecta ersonal #ueldo )ensual Es( F #ueldo anual Es( F Gerente 6..// 0>./// #ecretaria .1// 0.2// Digilante &./// &>./// N 2<C restaciones .0.12/ Total //B(2/B Fuente: Elaboracin Propia 2(2 Costo de Denta (e acuerdo con el organigrama de la empresaC y en base al ni,el de ,entas que 8sta tendr en la primera etapa de su "uncionamientoC el personal encargado de e"ectuar las ,entas y traslado de productos +asta el punto de pedido son el c+o"er del camin y su ayudante JrepartidorK. Aer tabla .4: Tabla 3.9: Clculo de los Costos del :ransporte de la 2ercanca ersonal #ueldo )ensual Es( F #ueldo anual Es( F CIoferLa1udante 6.6// 04.2// N 2<C restaciones 20.02/ Total 'B>(K/B Fuente: Elaboracin Propia Para el clculo de estos costosC se incluyen los gastos en publicidad para que el 5)ogur de "lor de #amaica7 incursione en el mercado de una manera ms rpida. Tambi8n se deben tomar en cuenta los costos por concepto de gastos de o"icina como todo lo relacionado con papeler!a y art!culos de o"icinaC de igual manera el recibo tele"nico. Aer tabla .1/: Tabla 3.10: Clculo de los Costos de ;enta 46 Concepto Costo anual ?EsfA #ueldos 1/6.42/ ublicidad 1.../ Gastos de oficina 1.6./ Total ''B('/B Fuente: Elaboracin Propia 2(: Inversin Inicial en Activo Fijo 1 $iferido @n este apartadoC slo se toman en cuenta los acti,os que son indispensables para el buen desen,ol,imiento operati,o de la empresa. @stos se subdi,iden en dos tipos: 2(:(' Activo Fijo 'os acti,os "i=os o tangibles son aquellos bienes que se pueden tocar y que son propiedad de la empresaC como terrenosC maquinariaC equipos entre otras. Se llaman "i=os porque la empresa no puede desprenderse "cilmente de 8l sin que ello ocasione problemas a sus acti,idades producti,asC a di"erencia del acti,o circulante. 'os acti,os "i=os que pertenecern a la nue,a empresa productora del 5)ogur de "lor de #amaica7C se di,iden en acti,os de produccin y acti,os de ,entas y o"icinasC los cuales se mencionan a continuacin en la tabla .11 y .12 respecti,amente: Tabla 3.11: -cti(o 7i8o de Produccin Cantidad E9uipo recio unitario ?Es( FA < C de fletes 1 seguros ?Es( FA Costo total puesto en planta ?Es(FA 2 6aquinaria 1///C// ./C// 1././C// 47 2 6esas &//C// 2/C// &2/C// / Carruc+a 0//C// . 0. ' 2ire acondicionado 12.///C// 1./C// 12.1./C// / @mbudo 1/C// /C. 1/C. : Paletas 1.C// /C0. 1.C0. : @n,ases 6edidores &/C// 2C// &2C// ' Peso .//C// 2.C// .2.C// Total ':(K:J8/< Fuente: Elaboracin Propia Tabla 3.12: -cti(o 7i8o de &ficinas y ;entas Cantidad E9uipo recio unitario ?Es( FA Costo total puesto en planta ?Es(FA / 6uebles de ?a:o 2&//C// &.>//C// : Sillas 1.///C// &.///C// ' @scritorio 1..//C// 1..//C// Total 'B(2BB8BB Fuente: Elaboracin propia 2(:('(' Terreno 1 Obra Civil @l terreno que se pretende adquirir es de unos 12 m 2 C tal como se calcul en el estudio t8cnico. @l costo del terreno es 1.4// ?s.F por cada m 2 C lo que da un total de 22.>//C// ?s.F. Aer tabla .1: Tabla 3.13: :erreno y &bra Ci(il Concepto Costo en Es(F Terreno 22.>//C// Construccin concreto 2././//C// Construccin lmina ././//C// Total 2//(JBB Fuente: Elaboracin propia 2(<(/ Activo $iferido Son los bienes que son propiedad de la empresa necesarios para su "uncionamiento y que incluyen: patentes de in,ersin marcasC dise:os comercialesC nombres comercialesC asistencia t8cnica. Para la empresa en la etapa inicial los acti,os di"eridos rele,antes son: planeacin e integracin del proyecto el cual se calcula como el I de la in,ersin total 48 Jsin incluir el acti,o di"eridoK. 'a ingenier!a del proyecto que comprende la instalacin y puesta en "uncionamiento de todos los equipos. 'a super,isin del proyecto que comprende la ,eri"icacin de precio y compra de equipos y materialesC ,eri"icacin de traslados a plantaC como ,eri"icacin de la instalacin de ser,icios contratados entre otros. ) se calcula como el 1..I de la in,ersin total sin incluir acti,os di"eridos y la administracin del proyecto. Aer tabla .1& y .1.: Tabla 3.14% !n(ersin en -cti(o Diferido Concepto C3lculo Total en Es(F laneacin e integracin 1>.00/C0. U /./ &.16C12 Ingeniera del pro1ecto &.0&/C0. U /./. 16.C4 #upervisin 1>.00/C0. U /./1. 2./>1C.6 Ad)inistracin del pro1ecto 1>.00/C0. U /./. 6.4>C.& Total '2(2:K8'< Fuente: Elaboracin propia Tabla 3.15% !n(ersin :otal en -cti(o 7i8o y Diferido Concepto Costo en Es(F @quipo de produccin 1&.4&>C2. @quipo de o"icinas y ,entas 1/.//C// Terreno y *bra ci,il 22.>// 2cti,o (i"erido 1.&4C1. #ubtotal 2>'(2KF8: N<C I)previstos 'J(B>K8JF Total 2FK(:>F8/F Fuente: Elaboracin propia 2(> $eter)inacin de la T%A& de la E)presa 1 la Inflacin considerada 'a T62< Jtasa m!nima aceptable de rendimientoKC sin in"lacin es la tasa de ganancia anual que solicita ganar el in,ersionista para lle,ar a cabo la instalacin y operacin de la empresa. Como no se considera in"lacin es la tasa de crecimiento real de la empresa por encima de la in"lacin. @sta tasa tambi8n es considerada como premio al riesgoC de "orma que en su ,alor debe re"le=ar el riesgo que corre el in,ersionista de no tener las ganancias 49 pronosticadas y que e,entualmente ,aya a la bancarrota. 'a estabilidad del ,alor que se le asigna depender de tres "actores como son: Estabilidad de Dentas de roductos #i)ilares: Tal como se pudo obser,ar en el estudio de mercadoC la demanda del )ogur de "lor de #amaica pretender aumentar su estabilidad dependiendo de los consumidores. Estabilidad o Inestabilidad de las condiciones %acroecon)icas del as: @n Aene3uela e-iste una gran inestabilidad econmica debido a que los !ndices in"lacionarios se encuentran en constante crecimiento al transcurrir los a:os. Para el clculo de la tasa m!nima aceptable de rendimientoC debe considerarse una in"lacin correspondiente al promedio del !ndice in"lacionario pronosticado para los pr-imos a:os. Condiciones de Co)petencia en el %ercado: (ebido a que el mercado de es de tipo competiti,oC se estima que el riesgo de la in,ersin es intermedio. 2(F $eter)inacin de los Ingresos por Dentas sin Inflacin Producirn 1>./// 1ds. 2nuales de productos en presentacin de .//g cada unoC equi,ale a ,ender 0>./// ?s.F en el primer a:oC con precios unitarios de 21 ?s.F por unidades. Aer tabla .16: Tabla 3.16.- Determinacin de !ngresos sin !nflacin A4o !nidades ?'<B )lA recio unitario ?Es(FA Ingreso Total ?Es(FA ' 1>./// 21 0>./// / 2/./// 21 &2/./// 2 21..// 22 &0./// Fuente: Elaboracin propia 50 2(J Ealance General @l balance general inicial de la empresa establece un aspecto contable en el que se describe la aportacin neta que deber!an reali3ar los in,ersionistas para la puesta en marc+a de las operaciones de la organi3acin. 'o cual se +ace notarC que en el per!odo cero de la empresa no cuenta con deudasC y por lo tanto el capital social es el mismo que el in,ertido en los bienes tangibles e intangibles obtenidos inicialmenteC es decirC los acti,os "i=os y di"eridosC cuya in,ersin inicial es mostrado a continuacin JAer Tabla .10K: Tabla 3.17.- 9alance <eneral !nicial Activo asivo Activo fijo asivo circulante B @quipo de produccin 1&.4&>C2. asivo Fijo B @quipo de o"icinas y ,entas 1/.//C// Capital Terreno y obra ci,il 22.>// Capital Social 2>'(2KF8: #ubtotal 2:J(B:J8/ < 2cti,o di"erido 1.&4C1. Total de activo 2>'(2KF8: asivo N Capital 2>'(2KF8: Fuente: Elaboracin Propia @l costo de la in,ersin inicial que se utili3ar e,aluacin econmica es el subtotal de la tabla anteriorC slo que se le incluye un .I de los impre,istos con la "inalidad de adquirir una ci"ra para cubrir cualquier e,entualidad que pueda producirse al momento del inicio de las operaciones de la empresa. 51