Evaluacion Financiera PANADERIA INAES 2014

DISEO ARQUITECTONICO
MATERIAL DE CONSTRUCCION
producto
u.m.
cantidad
alambre recocido
kgs
30 $
alambron
kgs
30 $
cemento gris mca. Cruz azul ton
10 $
pega azulejo adheramic 20 kgs
ton
1 $
calhidra
bul
20 $
armex 15x15
pza
10 $
armex 15x20
pza
15 $
clavo de 2"1/2"
kgs
15 $
clavo de 4"
kgs
15 $
arena
camion
10 $
grava
camion
10 $
azulejo
Mts 2
80 $
chalupa galv 5x10
pza
8 $
contactos
pza
8 $
apagadores
pza
8 $
electroductos de 1/2"
mts
50 $
tubo de p.v.c. sanit 4"
pza
10 $
tubo de cobre
pza
5 $
malla 10x10
Mts
80 $
Blokcs 12X20X40
pza
8 $
varilla 3/8
ton
1.5 $
CONCEPTO
TERRENO
U.M
Ha
CANTIDAD
0.25
costo
18.00
22.00
2,600.00
3,999.00
42.00
100.00
100.00
28.00
26.00
600.00
700.00
80.00
25.00
35.00
35.00
5.00
234.00
350.00
49.00
2,000.00
16,000.00
COSTO
0
total
$
540.00
$
660.00
$ 26,000.00
$
3,999.00
$
840.00
$
1,000.00
$
1,500.00
$
420.00
$
390.00
$
6,000.00
$
7,000.00
$
6,400.00
$
200.00
$
280.00
$
280.00
$
250.00
$
2,340.00
$
1,750.00
$
3,920.00
$ 16,000.00
$ 24,000.00
$ 103,769.00
TOTAL
$
CAPITAL DE INVERSION.
PRESUPUESTO DE INVERSIONES
Costo
Unitario
Concepto
Unidad
Cantidad
Costo Total
Horno de nueve charolas con cristal marca Tahona

Batidora de 30 litros Blazer
Espiguero 36 charolas
Cortadora de 36 tantos
Amasadora 29 kilogramos Magnum de 1 Hp
Mostrador
100 charolas de acero inoxidable
6 tenazas utilitarias acero inoxidable 30.5 cm
Meza de trabajo en Isla de 2.5 metros
Regulador de Baja presion
Vitrina de Exhibicion refrigerada de 1.5 mts con
crsital
Estante cromado
6 Cuchillos
Equipo
Equipo
Equipo
Equipo
Equipo
Equipo
Lote
Lote
Equipo
Pieza
1.00
1.00
1.00
1.00
1.00
2.00
1.00
1.00
1.00
1.00
16,236.00
27,344.00
4,826.00
10,135.00
20,272.00
7,800.00
20,000.00
330.00
8,506.00
550.00
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
16,236.00
27,344.00
4,826.00
10,135.00
20,272.00
15,600.00
20,000.00
330.00
8,506.00
550.00
$16,236.00
$27,344.00
$4,826.00
$10,135.00
$20,272.00
$15,600.00
$20,000.00
$330.00
$8,506.00
$550.00
Equipo
Pieza
Lote
2.00 $ 13,503.50
2.00 $ 1,489.00
2.00 $
500.00
$
$
$
27,007.00
2,978.00
1,000.00
$27,007.00
$2,978.00
$1,000.00
Caja registradora de 16 departamentos visibilidad en display
Equipo
1.00 $
$
$
1,903.00
156,687.00
$1,903.00
$156,687.00
8,000.00
8,000.00
$8,000.00
$8,000.00
FONAES
Inversin Fija.
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
1,903.00
Subtotal:
Inversin Diferida.
Asistencia Tcnica
Subtotal:
Servicio
4,000.00
Capital de Trabajo.
Materia prima
Anis
Azcar
Canela
Granillo
Harina
Huevo
Leche
Levadura
Manteca
Royal
Sal
Aceite
kilogramo
kilogramo
kilogramo
pieza
litro
Pieza
Litro
kilogramo
kilogramo
kilogramo
kilogramo
Litro
7
100
10
10
1250
1000
120
57
50
30
10
80
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
122.00
15.00
9.50
8.00
13.00
1.00
15.00
24.00
10.00
35.00
8.00
30.00
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
854.00
1,500.00
95.00
80.00
16,250.00
1,000.00
1,800.00
1,368.00
500.00
1,050.00
80.00
2,400.00
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
854.00
1,500.00
95.00
80.00
16,250.00
1,000.00
1,800.00
1,368.00
500.00
1,050.00
80.00
2,400.00
26,977.00
2
5
1
1
2
1
1
1
$
$
$
$
$
$
$
$
60.00
5.00
120.00
80.00
38.00
76.00
120.00
110.00
$
$
$
$
$
$
$
$
$
120.00
25.00
120.00
80.00
76.00
76.00
120.00
110.00
727.00
$
$
$
$
$
$
$
$
$
120.00
25.00
120.00
80.00
76.00
76.00
120.00
110.00
727.00
350.00 $
100.00 $
1,300.00 $
$
4,200.00
100.00
1,300.00
5,600.00
$
$
$
$
Insumos
papel toalla
cloro
papel aluminio
caja de encendedores
cubre bocas desechable
gorro anatomico para cirujano
jabon
fabuloso
paquete
lt
caja
caja
caja
caja
caja
caja
Servicios
gas LP
Agua
luz
tanques
Servicio
Servicio
12 $
1 $
1 $
TOTAL
propaganda y publicidad (Anuncio)

embalaje (bolsas)
Gastos de Venta
Anuncio
1
kg
5
10
45
10
225
C) CONSUMO ENERGETICO
concepto
gas
electricidad
TOTAL
consumo diario
consumo/semanal/$consumo/mes/$
consumo/anual/$
171.43
1,200.00
4,800.00
57,600.00
23.21
162.50
1,300.00
20,800.00
194.64
1,362.50
6,100.00
78,400.00
4,200.00
100.00
1,300.00
5,600.00
$198,226.00
10
225
235
ESTIMACION COSTO INSUMO
INGRED.
U. M.
concha
cuerno
salvadillo
NECESIDADES DE INSUMOS POR VARIEDAD DE PAN

pan comp.
semitas
Bolillos
Regaadas
Budin
TOTAL
Sardina
U. M.
agua
Litro
0.500
0.500
0.500
0.000
0.500
0.500
0.500
0.000
0.000
3.000 Litro
anis
kilogramo
0.000
0.000
0.000
0.000
0.012
0.000
0.000
0.000
0.000
0.012 kilogramo
azucar
kilogramo
0.250
0.250
0.000
0.250
3.000
0.063
0.250
0.250
0.250
4.563 kilogramo
canela
kilogramo
0.006
0.006
0.000
0.009
0.000
0.000
0.006
0.006
0.006
0.039 kilogramo
granillo
kilogramo
0.000
0.000
0.000
0.000
0.125
0.000
0.000
0.000
0.000
harina
kilogramo
1.000
1.000
1.000
1.000
1.000
1.000
1.000
1.000
1.000
huevo
pieza
6.000
6.000
0.000
8.000
0.000
0.000
6.000
6.000
6.000
38.000 pieza
leche
litro
0.000
0.000
0.000
0.375
0.000
0.000
0.000
0.500
0.500
1.375 litro
levadura
kilogramo
0.018
0.018
0.018
0.018
0.018
0.000
0.018
0.000
0.000
0.108 kilogramo
manteca/aceite
Litro
0.250
0.250
0.125
0.500
0.000
0.375
0.250
0.000
0.000
1.750 Litro
royal
kilogramo
0.000
0.000
0.000
0.000
0.000
0.000
0.000
0.030
0.030
0.060 kilogramo
sal
kilogramo
0.000
0.000
0.003
0.000
0.000
0.006
0.000
0.000
0.000
0.009 kilogramo
salvado
kilogramo
0.000
0.000
1.000
0.000
0.000
0.000
0.000
0.000
0.000
8.024
8.024
2.646
10.152
4.655
1.944
8.024
7.786
7.786
TOTAL
1 cuchara=
0.006
Precio de compra
CONCEPTO
CANTIDAD
COSTO DE INSUMO
U. M.
COSTO
$0.50
EQUIVALENTE
C. U.
concha
23.51
20 PZAS
1.18
cuerno
22.78
20 PZAS
1.14
salvadillo
17.49
20 PZAS
0.87
pan comp.
34.16
20 PZAS
1.71
agua
1 litro
anis
1 kilogramo
$102.00
azucar
1 kilogramo
$6.50
canela
1 kilogramo
$122.00
semitas
31.85
20 PZAS
1.59
granillo
1 kilogramo
$7.50
Bolillos
14.03
20 PZAS
0.70
harina
1 kilogramo
$9.50
Regaadas
23.51
20 PZAS
1.18
Hot cakes
1 kilogramo
$22.50
Budin
28.24
20 PZAS
1.41
huevo
1 piezas
Sardina
33.59
5 PZAS
6.72
leche
1 litro
$13.80
229.14
levadura
1 kilogramo
$24.50
manteca/Aceite
1 litro
$10.24
royal
1 kilogramo
$36.00
sal
1 kilogramo
salvado
1 kilogramo
$1.40
$5.00
$6.00
$367.44
C) CONSUMO ENERGETICO
concepto
consumo diario
gas
electricidad
TOTAL
consumo/semanal/$ consumo/mes/$
consumo/anual/$
142.86
1,000.00
3,000.00
36,000.00
23.21
162.50
1,300.00
20,800.00
166.07
1,162.50
4,300.00
56,800.00
COSTO DE PRODUCCION
CONCEPTO
COSTO INSUMO
COSTO OPERADOR
COSTO ENERGETICO
C. U. P.
PRECIO VENTA
concha
144.81
36.13
23.25
1.66
2.07
cuerno
130.28
36.13
21.59
1.64
2.05
salvadillo
92.33
36.13
19.93
1.41
1.76
pan comp.
195.39
36.13
21.59
2.21
2.77
semitas
140.15
36.13
16.61
2.19
2.74
Bolillos
55.54
36.13
14.95
1.35
1.68
Regaadas
103.44
36.13
16.61
1.77
Budin
149.09
36.13
19.93
1.94
2.43
Sardina
103.45
36.13
11.63
9.82
12.27
TOTAL
1114.47
325.16
PORCENTAJE DE DEMANDA
Concepto
Porcentaje %
166.07
CANT. PRODUCIDA
POR DIA
HARINA (KG)
2.22
CANT.
PRODUCIDO POR
AO
COSTO
PRODUCCION
ANUAL
VENTA ANUAL
CANTIDAD
PRODUCIDA POR MES
concha
14
6.16
123
44968
$74,528.73
$93,160.92
3,747.33
cuerno
13
5.72
114
41756
$68,618.92
$85,773.65
3,479.67
salvadillo
12
5.28
106
38544
$54,160.04
$67,700.06
3,212.00
pan comp.
13
5.72
114
41756
$92,384.35
$115,480.43
3,479.67
semitas
10
4.4
88
32120
$70,403.82
$88,004.77
2,676.67
Bolillos
3.96
79
28908
$38,916.08
$48,645.11
2,409.00
Regaadas
10
4.4
88
32120
$57,002.55
$71,253.19
2,676.67
Budin
12
5.28
106
38544
$74,879.37
$93,599.21
Sardina
3.08
15
5621
$55,188.73
$68,985.91
468.42
TOTAL
100
44
1628
594220
$586,082.60
$732,603.25
49,518.33
se pronostica tener venta con 1 bulto de harina de 44 kg. Diarios de todas las variedades que ofertara la panaderia
3,212.00
0.125 kilogramo
9.000 kilogramo
1.000 kilogramo
59.041
INVERSIONES DEL PROYECTO

Inversiones fijas
Concepto
U. Medida
Terreno
Construcciones
Equipos
Otros
Cantidad
0.3
0.3
1.0
Ha
Ha
Lote
Precio
Unidad
103,769.00
156,687.00
Total
Importe
103,769.00
156,687.00
260,456.00
Inversiones diferidas
Concepto
U. Medida
Estudios de preinversin
Elaboracin del proyecto
Derechos de patentes
Pruebas de equipo
Capacitacin (tcnica y administrativa)
Obtencin de permisos
Obtencin de licencias
Obtencin de registros
Cantidad
Precio
Unidad
Doc
1.0
10,000.00
Servicio
2.0
8,000.00
Importe
10,000.00
16,000.00
-
Gastos preoperatorios de administracin

Derechos por franquicias
Contrato de telfono
Contrato de energa elctrica
Contrato de gas
Servicio
Servicio
Servicio
Total
1.0
1.0
1.0
3,300.00
3,300.00
3,400.00
3,300.00
3,300.00
3,400.00
36,000.00
Capital de trabajo
Importe
Concepto
Capital de trabajo
67,240.33
Costo total del proyecto
363,696.33
RESUMEN DE INVERSIONES
Concepto
Fuentes de Aportacin
Costo Total
OSSE
INAES
Inversin Fija
103,769.00
103,769.00
Equipamiento
156,687.00
156,687.00
Inversin diferida
36,000.00
36,000.00
Capital de trabajo
67,240.33
67,240.33
363,696.33
SUB-TOTAL
Total de Necesidades para el Proyecto al 100%
$363,696.33
Capital de trabajo
CONCEPTO
Meses
2
10
11
TOTAL
12
INGRESOS
Ventas
Otros ingresos
0.00
0.00
-
0.00
0.00
-
0.00
0.00
-
61,050.27
61,050.27
-
61,050.27
61,050.27
-
61,050.27
61,050.27
-
61,050.27
61,050.27
-
61,050.27
61,050.27
-
61,050.27
61,050.27
-
61,050.27
61,050.27
-
61,050.27
61,050.27
-
61,050.27
61,050.27
-
549,452.44
549,452.44
0.00
EGRESOS
Costos de
produccin
Mano de obra
Materia prima
Insumos
Insumos aux.
Servicios
Otros
16,810.08
16,810.08
16,810.08
16,810.08
16,810.08
16,810.08
16,810.08
16,810.08
16,810.08
16,810.08
16,810.08
16,810.08
201,721.00
13,775.08
5,200
2,248
727
13,775.08
5,200
2,248
727
13,775.08
5,200
2,248
727
13,775.08
5,200
2,248
727
13,775.08
5,200
2,248
727
13,775.08
5,200
2,248
727
13,775.08
5,200
2,248
727
13,775.08
5,200
2,248
727
13,775.08
5,200
2,248
727
13,775.08
5,200
2,248
727
13,775.08
5,200
2,248
727
13,775.08
5,200
2,248
727
165,301.00
62,400.00
26,977.00
8,724.00
0.00
67,200.00
0.00
Gastos de
operacin
Gtos. de
admn.
Gtos. de venta
Servicios aux.
Mantenimiento
Seguros
Impuestos
Obligaciones
Otros
Mantenimiento
de
instalaciones
FLUJO DE
EFECTIVO
FLUJO
ACUMULADO
5,600
3,035.00
3,035
5,600
3,035.00
3,035
5,600
3,035.00
3,035
3,035
3,035.00
3,035
5,600
3,035.00
3,035
5,600
3,035.00
3,035
5,600
3,035.00
3,035
5,600
3,035.00
3,035
5,600
3,035.00
3,035
5,600
3,035.00
3,035
5,600
3,035.00
3,035
(16,810.08)
(16,810.08)
(16,810.08)
44,240.19
44,240.19
44,240.19
44,240.19
44,240.19
44,240.19
44,240.19
44,240.19
44,240.19
(16,810.08)
(33,620.17)
(50,430.25)
(67,240.33)
(23,000.15)
21,240.04
65,480.23
109,720.42
153,960.60
198,200.79
242,440.98
286,681.17
1.42
Relacin Beneficio costo del productor
4.26
Concepto
materia prima
insumos
servicios
3,035.00
5,600
36,420.00
0.00
36,420.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Relacin Beneficio costo de la actividad
concepto
operadoras
vendedores
total
5,600
Mano de obra
cantidadd
sueldo
4.00
1,300.00 $
2.00
1,400.00 $
Necesidades de produccion
cantidad
costo
1
26,977.00
1
727.00 $
1
5,600.00
total
TOTAL DIA
5,200.00
167.74
2,800.00
90.32
$
258.06
total
33,304.00
Capital de trabajo
350,000
300,000
250,000
Pesos
200,000
150,000
100,000
50,000
(50,000)
(100,000)
1
10
11
12
Tiempo
(16,810.08)
(33,620.17)
(50,430.25)
(67,240.33)
(23,000.15)
21,240.04
65,480.23
109,720.42
153,960.60
10
198,200.79
11
242,440.98
12
286,681.17
Financiamiento del Capital de trabajo

CONCEPTO
Saldo inicial
Flujo de efectivo
Necesidades del Cap. de
Trab.
Financiamiento del Cap.
de Trab.
Saldo al final del perodo
Meses
1
10
11
12
0
16,810
190
16,810
380
16,810
570
44,240
44,810
44,240
89,050
44,240
133,290
44,240
177,530
44,240
221,771
44,240
266,011
44,240
310,251
44,240
354,491
44,240
16,810
16,620
16,430
44,810
89,050
133,290
177,530
221,771
266,011
310,251
354,491
398,731
17,000
190
17,000
380
17,000
570
44,810
89,050
133,290
177,530
221,771
266,011
310,251
354,491
398,731
FINANCIEMIENTO DEL PROYECTO

Inversiones fijas
Fuentes de financiamiento
Concepto
Terreno
Construcciones
Equipos
Otros
0
U. Medida
Ha
Ha
Lote
0
0
Total
Precio Unidad
Cantidad
0
103,769
156,687
0
0
Importe total
0
0
1
0
0
Rec. Propios Crdito Refac.
FONAES
Otra
Total
financiamiento
Otra
0
103,769
156,687
0
0
260,456
103,769
156,687
260,456
0
103,769
156,687
0
0
260,456
Concepto
U. Medida
Estudios de preinversin
0
Doc
Derechos de patentes
0
Pruebas de equipo
0
Capacitacin (tcnica y administrativa) Servicio
Obtencin de permisos
0
Obtencin de licencias
0
Obtencin de registros
0
Gastos preoperatorios de administracin 0
Derechos por franquicias
Contrato de telfono
Contrato de energa elctrica
Contrato de gas
0
Servicio
Servicio
Servicio
Total
Precio Unidad
Cantidad
Importe total
0
10,000
0
0
8,000
0
0
0
0
0
1
0
0
2
0
0
0
0
0
10,000
0
0
16,000
0
0
0
0
0
3,300
3,300
3,400
0
1
1
1
0
3,300
3,300
3,400
36,000
Rec. Propios Crdito Refac.
FONEAS
Otra
Total
financiamiento
Otra
0
10,000
0
0
16,000
0
0
0
0
10,000
16,000
3,300
3,300
3,400
36,000
0
3,300
3,300
3,400
36,000
Capital de trabajo
Concepto
Capital de trabajo
Importe total
67,240
Rec. Propios
Crdito Avo
FONAES
67,240
Otra
Otra
Total
financiamiento
67,240
Amortizacin de crdito refaccionario

Cr. Refacc.
Perodo
T. de inters
300,000
4
0%
SALDO AL
INICIO
AMORTIZACIN
A0
1
2
3
4
5
300,000
300,000
225,000
150,000
75,000
Cr. Avo
T. de inters
INTERS
0
75,000
75,000
75,000
75,000
0%
PAGO
ANUAL
0
0
0
0
0
SALDO AL
FINAL
0
75,000
75,000
75,000
75,000
300,000
225,000
150,000
75,000
0
Amortizacin de crdito refaccionario y de avo

CONCEPTO
Crdito de avo
Pago a principal
Intereses cr. avo
Crdito refaccionario
Saldo final
Pago a principal
Intereses cr. refacc.
Pago total a crditos
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
300,000
0
0
0
225,000
75,000
0
75,000
150,000
75,000
0
75,000
75,000
75,000
0
75,000
0
75,000
0
75,000
Resumen del financiamiento del proyecto

Concepto
Rec. Propios
Crdito avo
Crdito
Refac.
INAES
Otra
Total
financiamiento
Otra
Inversiones fijas
260,456
260,456
36,000
36,000
0.0%
67,240
363,696
100.0%
0.0%
0.0%
67,240
363,696
100.0%
Capital de trabajo
Total
Porcentaje
0.0%
0.0%
Programa de inversiones
Actividad
No.
1
2
3
4
5
6
Nombre de la Actividad
Importe total
Construcciones
Equipos
Capacitacin (tcnica y administrativa)
Capital de trabajo
contratos luz, Tel, gas
Total
103,769.00 103,769
156,687.00
16,000.00
67,240.33
10,000.00 10,000
10,000.00
363,696
JUNIO
JULIO
78,344
AGOSTO
FONAES
FONAES
FONAES
FONAES
78,344
16,000
33,620
33,620
FONAES
10,000
280,456
83,240
Observaciones
INGRESO POR CICLO

AO 1
Precios de venta
CONCEPTO
U. MEDIDA
PRECIO
Productos y subproductos
CONCHA
PIEZA
CUERNO
PIEZA
SALVADILLO
PIEZA
PAN COMPUESTOPIEZA
SEMITAS
PIEZA
BOLILLOS
PIEZA
REGAADAS
PIEZA
BUDIN
PIEZA
SARDINA
PIEZA
2.07
2.05
1.76
2.77
2.74
1.68
2.22
2.43
12.27
Programa de produccin (unidades de produccin)

CONCEPTO
U. MEDIDA
Meses
1
CONCHA
PIEZA
CUERNO
PIEZA
SALVADILLO
PIEZA
PAN COMPUESTOPIEZA
SEMITAS
PIEZA
BOLILLOS
PIEZA
REGAADAS
PIEZA
BUDIN
PIEZA
SARDINA
PIEZA
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3,747
3,480
3,212
3,480
2,677
2,409
2,677
3,212
468
25,361
3,747
3,480
3,212
3,480
2,677
2,409
2,677
3,212
468
3,747
3,480
3,212
3,480
2,677
2,409
2,677
3,212
468
3,747
3,480
3,212
3,480
2,677
2,409
2,677
3,212
468
3,747
3,480
3,212
3,480
2,677
2,409
2,677
3,212
468
10
3,747
3,480
3,212
3,480
2,677
2,409
2,677
3,212
468
3,747
3,480
3,212
3,480
2,677
2,409
2,677
3,212
468
11
3,747
3,480
3,212
3,480
2,677
2,409
2,677
3,212
468
12
3,747
3,480
3,212
3,480
2,677
2,409
2,677
3,212
468
Total ao 1
33,726
31,317
28,908
31,317
24,090
21,681
24,090
28,908
4,216
Programa de ventas (pesos)

CONCEPTO
U. MEDIDA
CONCHA
PIEZA
CUERNO
PIEZA
SALVADILLO
PIEZA
PAN COMPUESTOPIEZA
SEMITAS
PIEZA
BOLILLOS
PIEZA
REGAADAS
PIEZA
BUDIN
PIEZA
SARDINA
PIEZA
TOTAL
Meses
1
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
7,763
7,148
5,642
9,623
7,334
4,054
5,938
7,800
5,749
61,050
7,763
7,148
5,642
9,623
7,334
4,054
5,938
7,800
5,749
61,050
7,763
7,148
5,642
9,623
7,334
4,054
5,938
7,800
5,749
61,050
7,763
7,148
5,642
9,623
7,334
4,054
5,938
7,800
5,749
61,050
7,763
7,148
5,642
9,623
7,334
4,054
5,938
7,800
5,749
61,050
7,763
7,148
5,642
9,623
7,334
4,054
5,938
7,800
5,749
61,050
AO 2
Si su programa de produccin de este ao es igual al anterior, marque una "X"
10
7,763
7,148
5,642
9,623
7,334
4,054
5,938
7,800
5,749
61,050
11
7,763
7,148
5,642
9,623
7,334
4,054
5,938
7,800
5,749
61,050
12
7,763
7,148
5,642
9,623
7,334
4,054
5,938
7,800
5,749
61,050
Total ao 1
69,871
64,330
50,775
86,610
66,004
36,484
53,440
70,199
51,739
549,452

CONCEPTO
U. MEDIDA
CONCHA
PIEZA
CUERNO
PIEZA
SALVADILLO PIEZA
PAN COMPUESTO
PIEZA
SEMITAS
PIEZA
BOLILLOS
PIEZA
REGAADAS PIEZA
BUDIN
PIEZA
SARDINA
PIEZA
TOTAL
CONCEPTO
U. MEDIDA
CONCHA
PIEZA
CUERNO
PIEZA
SALVADILLO
PIEZA
PAN COMPUESTOPIEZA
SEMITAS
PIEZA
BOLILLOS
PIEZA
REGAADAS
PIEZA
BUDIN
PIEZA
SARDINA
PIEZA
TOTAL
Meses
1
10
3,747
3,480
3,212
3,480
2,677
2,409
2,677
3,212
468
25,361
3,747
3,480
3,212
3,480
2,677
2,409
2,677
3,212
468
25,361
3,747
3,480
3,212
3,480
2,677
2,409
2,677
3,212
468
25,361
3,747
3,480
3,212
3,480
2,677
2,409
2,677
3,212
468
25,361
3,747
3,480
3,212
3,480
2,677
2,409
2,677
3,212
468
25,361
3,747
3,480
3,212
3,480
2,677
2,409
2,677
3,212
468
25,361
3,747
3,480
3,212
3,480
2,677
2,409
2,677
3,212
468
25,361
3,747
3,480
3,212
3,480
2,677
2,409
2,677
3,212
468
25,361
3,747
3,480
3,212
3,480
2,677
2,409
2,677
3,212
468
25,361
7,763
7,148
5,642
9,623
7,334
4,054
5,938
7,800
5,749
61,050
7,763
7,148
5,642
9,623
7,334
4,054
5,938
7,800
5,749
61,050
7,763
7,148
5,642
9,623
7,334
4,054
5,938
7,800
5,749
61,050
7,763
7,148
5,642
9,623
7,334
4,054
5,938
7,800
5,749
61,050
7,763
7,148
5,642
9,623
7,334
4,054
5,938
7,800
5,749
61,050
7,763
7,148
5,642
9,623
7,334
4,054
5,938
7,800
5,749
61,050
7,763
7,148
5,642
9,623
7,334
4,054
5,938
7,800
5,749
61,050
7,763
7,148
5,642
9,623
7,334
4,054
5,938
7,800
5,749
61,050
7,763
7,148
5,642
9,623
7,334
4,054
5,938
7,800
5,749
61,050
3,747
3,480
3,212
3,480
2,677
2,409
2,677
3,212
468
25,361
11
3,747
3,480
3,212
3,480
2,677
2,409
2,677
3,212
468
25,361
12
3,747
3,480
3,212
3,480
2,677
2,409
2,677
3,212
468
25,361
Meses
10
7,763
7,148
5,642
9,623
7,334
4,054
5,938
7,800
5,749
61,050
11
7,763
7,148
5,642
9,623
7,334
4,054
5,938
7,800
5,749
61,050
12
7,763
7,148
5,642
9,623
7,334
4,054
5,938
7,800
5,749
61,050
Total ao 1
44,968
41,756
38,544
41,756
32,120
28,908
32,120
38,544
5,621
304,337
Total ao 1
93,161
85,774
67,700
115,480
88,005
48,645
71,253
93,599
68,986
732,603
AO 3

CONCEPTO
U. MEDIDA
CONCHA
PIEZA
CUERNO
PIEZA
SALVADILLO PIEZA
Meses
1
3,747
3,480
3,212
3,747
3,480
3,212
3,747
3,480
3,212
3,747
3,480
3,212
3,747
3,480
3,212
3,747
3,480
3,212
3,747
3,480
3,212
3,747
3,480
3,212
10
3,747
3,480
3,212
3,747
3,480
3,212
11
3,747
3,480
3,212
12
3,747
3,480
3,212
Total ao 1
44,968
41,756
38,544
PAN COMPUESTO
PIEZA
SEMITAS
PIEZA
BOLILLOS
PIEZA
REGAADAS PIEZA
BUDIN
PIEZA
SARDINA
PIEZA
3,480
2,677
2,409
2,677
3,212
468
3,480
2,677
2,409
2,677
3,212
468
3,480
2,677
2,409
2,677
3,212
468
3,480
2,677
2,409
2,677
3,212
468
3,480
2,677
2,409
2,677
3,212
468
3,480
2,677
2,409
2,677
3,212
468
3,480
2,677
2,409
2,677
3,212
468
3,480
2,677
2,409
2,677
3,212
468
3,480
2,677
2,409
2,677
3,212
468
3,480
2,677
2,409
2,677
3,212
468
3,480
2,677
2,409
2,677
3,212
468
3,480
2,677
2,409
2,677
3,212
468
41,756
32,120
28,908
32,120
38,544
5,621

CONCEPTO
U. MEDIDA
CONCHA
PIEZA
CUERNO
PIEZA
SALVADILLO
PIEZA
PAN COMPUESTOPIEZA
SEMITAS
PIEZA
BOLILLOS
PIEZA
REGAADAS
PIEZA
BUDIN
PIEZA
SARDINA
PIEZA
TOTAL
Meses
1
10
7,763
7,148
5,642
9,623
7,334
4,054
5,938
7,800
5,749
61,050
7,763
7,148
5,642
9,623
7,334
4,054
5,938
7,800
5,749
61,050
7,763
7,148
5,642
9,623
7,334
4,054
5,938
7,800
5,749
61,050
7,763
7,148
5,642
9,623
7,334
4,054
5,938
7,800
5,749
61,050
7,763
7,148
5,642
9,623
7,334
4,054
5,938
7,800
5,749
61,050
7,763
7,148
5,642
9,623
7,334
4,054
5,938
7,800
5,749
61,050
7,763
7,148
5,642
9,623
7,334
4,054
5,938
7,800
5,749
61,050
7,763
7,148
5,642
9,623
7,334
4,054
5,938
7,800
5,749
61,050
7,763
7,148
5,642
9,623
7,334
4,054
5,938
7,800
5,749
61,050
7,763
7,148
5,642
9,623
7,334
4,054
5,938
7,800
5,749
61,050
11
7,763
7,148
5,642
9,623
7,334
4,054
5,938
7,800
5,749
61,050
12
7,763
7,148
5,642
9,623
7,334
4,054
5,938
7,800
5,749
61,050
Total ao 1
93,161
85,774
67,700
115,480
88,005
48,645
71,253
93,599
68,986
732,603
AO 4

CONCEPTO
U. MEDIDA
CONCHA
PIEZA
CUERNO
PIEZA
SALVADILLO PIEZA
PAN COMPUESTO
PIEZA
SEMITAS
PIEZA
BOLILLOS
PIEZA
REGAADAS PIEZA
BUDIN
PIEZA
SARDINA
PIEZA
Meses
1
3,747
3,480
3,212
3,480
2,677
2,409
2,677
3,212
468
3,747
3,480
3,212
3,480
2,677
2,409
2,677
3,212
468
3,747
3,480
3,212
3,480
2,677
2,409
2,677
3,212
468
3,747
3,480
3,212
3,480
2,677
2,409
2,677
3,212
468
3,747
3,480
3,212
3,480
2,677
2,409
2,677
3,212
468
3,747
3,480
3,212
3,480
2,677
2,409
2,677
3,212
468
3,747
3,480
3,212
3,480
2,677
2,409
2,677
3,212
468
3,747
3,480
3,212
3,480
2,677
2,409
2,677
3,212
468
10
3,747
3,480
3,212
3,480
2,677
2,409
2,677
3,212
468
3,747
3,480
3,212
3,480
2,677
2,409
2,677
3,212
468
11
3,747
3,480
3,212
3,480
2,677
2,409
2,677
3,212
468
12
3,747
3,480
3,212
3,480
2,677
2,409
2,677
3,212
468
Total ao 1
44,968
41,756
38,544
41,756
32,120
28,908
32,120
38,544
5,621

CONCEPTO
U. MEDIDA
CONCHA
PIEZA
CUERNO
PIEZA
SALVADILLO
PIEZA
PAN COMPUESTOPIEZA
SEMITAS
PIEZA
BOLILLOS
PIEZA
REGAADAS
PIEZA
BUDIN
PIEZA
SARDINA
PIEZA
TOTAL
Meses
1
10
7,763
7,148
5,642
9,623
7,334
4,054
5,938
7,800
5,749
61,050
7,763
7,148
5,642
9,623
7,334
4,054
5,938
7,800
5,749
61,050
7,763
7,148
5,642
9,623
7,334
4,054
5,938
7,800
5,749
61,050
7,763
7,148
5,642
9,623
7,334
4,054
5,938
7,800
5,749
61,050
7,763
7,148
5,642
9,623
7,334
4,054
5,938
7,800
5,749
61,050
7,763
7,148
5,642
9,623
7,334
4,054
5,938
7,800
5,749
61,050
7,763
7,148
5,642
9,623
7,334
4,054
5,938
7,800
5,749
61,050
7,763
7,148
5,642
9,623
7,334
4,054
5,938
7,800
5,749
61,050
7,763
7,148
5,642
9,623
7,334
4,054
5,938
7,800
5,749
61,050
7,763
7,148
5,642
9,623
7,334
4,054
5,938
7,800
5,749
61,050
11
7,763
7,148
5,642
9,623
7,334
4,054
5,938
7,800
5,749
61,050
12
7,763
7,148
5,642
9,623
7,334
4,054
5,938
7,800
5,749
61,050
Total ao 1
93,161
85,774
67,700
115,480
88,005
48,645
71,253
93,599
68,986
732,603
AO 5

CONCEPTO
U. MEDIDA
Meses
1
CONCHA
PIEZA
CUERNO
PIEZA
SALVADILLO PIEZA
PAN COMPUESTO
PIEZA
SEMITAS
PIEZA
BOLILLOS
PIEZA
REGAADAS PIEZA
BUDIN
PIEZA
SARDINA
PIEZA
3,747
3,480
3,212
3,480
2,677
2,409
2,677
3,212
468
3,747
3,480
3,212
3,480
2,677
2,409
2,677
3,212
468
3,747
3,480
3,212
3,480
2,677
2,409
2,677
3,212
468
3,747
3,480
3,212
3,480
2,677
2,409
2,677
3,212
468
3,747
3,480
3,212
3,480
2,677
2,409
2,677
3,212
468
3,747
3,480
3,212
3,480
2,677
2,409
2,677
3,212
468
3,747
3,480
3,212
3,480
2,677
2,409
2,677
3,212
468
3,747
3,480
3,212
3,480
2,677
2,409
2,677
3,212
468
10
3,747
3,480
3,212
3,480
2,677
2,409
2,677
3,212
468
3,747
3,480
3,212
3,480
2,677
2,409
2,677
3,212
468
11
3,747
3,480
3,212
3,480
2,677
2,409
2,677
3,212
468
12
3,747
3,480
3,212
3,480
2,677
2,409
2,677
3,212
468
Total ao 1
44,968
41,756
38,544
41,756
32,120
28,908
32,120
38,544
5,621

CONCEPTO
U. MEDIDA
Meses
1
10
11
12
Total ao 1
CONCHA
PIEZA
CUERNO
PIEZA
SALVADILLO
PIEZA
PAN COMPUESTOPIEZA
SEMITAS
PIEZA
BOLILLOS
PIEZA
REGAADAS
PIEZA
BUDIN
PIEZA
SARDINA
PIEZA
TOTAL
7,763
7,148
5,642
9,623
7,334
4,054
5,938
7,800
5,749
61,050
7,763
7,148
5,642
9,623
7,334
4,054
5,938
7,800
5,749
61,050
7,763
7,148
5,642
9,623
7,334
4,054
5,938
7,800
5,749
61,050
7,763
7,148
5,642
9,623
7,334
4,054
5,938
7,800
5,749
61,050
7,763
7,148
5,642
9,623
7,334
4,054
5,938
7,800
5,749
61,050
7,763
7,148
5,642
9,623
7,334
4,054
5,938
7,800
5,749
61,050
7,763
7,148
5,642
9,623
7,334
4,054
5,938
7,800
5,749
61,050
7,763
7,148
5,642
9,623
7,334
4,054
5,938
7,800
5,749
61,050
7,763
7,148
5,642
9,623
7,334
4,054
5,938
7,800
5,749
61,050
7,763
7,148
5,642
9,623
7,334
4,054
5,938
7,800
5,749
61,050
7,763
7,148
5,642
9,623
7,334
4,054
5,938
7,800
5,749
61,050
7,763
7,148
5,642
9,623
7,334
4,054
5,938
7,800
5,749
61,050
93,161
85,774
67,700
115,480
88,005
48,645
71,253
93,599
68,986
732,603
INGRESO DE PROYECTO
Programa de produccin anual (unidades de produccin)
CONCEPTO
U. MEDIDA
CONCHA
PIEZA
CUERNO
PIEZA
SALVADILLO PIEZA
PAN COMPUESTO
PIEZA
SEMITAS
PIEZA
BOLILLOS
PIEZA
REGAADAS PIEZA
BUDIN
PIEZA
SARDINA
PIEZA
Ao 1
33,726
31,317
28,908
31,317
24,090
21,681
24,090
28,908
4,216
Ao2
44,968
41,756
38,544
41,756
32,120
28,908
32,120
38,544
5,621
Ao 3
44,968
41,756
38,544
41,756
32,120
28,908
32,120
38,544
5,621
Ao 4
44,968
41,756
38,544
41,756
32,120
28,908
32,120
38,544
5,621
Ao 5
44,968
41,756
38,544
41,756
32,120
28,908
32,120
38,544
5,621

CONCEPTO
U. MEDIDA
CONCHA
PIEZA
CUERNO
PIEZA
SALVADILLO
PIEZA
PAN COMPUESTOPIEZA
SEMITAS
PIEZA
BOLILLOS
PIEZA
REGAADAS
PIEZA
BUDIN
PIEZA
SARDINA
PIEZA
TOTAL
Ao 1
69,871
64,330
50,775
86,610
66,004
36,484
53,440
70,199
51,739
549,452
Ao2
93,161
85,774
67,700
115,480
88,005
48,645
71,253
93,599
68,986
732,603
Ao 3
93,161
85,774
67,700
115,480
88,005
48,645
71,253
93,599
68,986
732,603
Ao 4
93,161
85,774
67,700
115,480
88,005
48,645
71,253
93,599
68,986
732,603
Ao 5
93,161
85,774
67,700
115,480
88,005
48,645
71,253
93,599
68,986
732,603
Proyeccin de Ingresos y Egreso

CONCEPTO
AO 1
AO 2
AO 3
40,062
40,062
-
44,068
-
44,068
-
44,068
-
Costos variables
Mano de obra
Materia prima
Insumos
Insumos aux.
Servicios
Otros
165,301
62,400
26,977
8,724
67,200
-
190,096
71,760
31,024
10,033
77,280
-
201,930
71,760
34,126
11,036
85,008
-
201,930
71,760
34,126
11,036
85,008
-
201,930
71,760
34,126
11,036
85,008
-
Ingresos anuales
Costos totales
Costos variables
Costos fijos
Utilidad de operacin
Reparto utilidades a trab.
Impuestos del ejercicio
Pago de intereses a crditos
Utilidad neta de la empresa
44,068
AO 5
36,420
36,420
-
CONCEPTO
44,068
AO 4
Costos fijos
Gtos. de admn.
Gtos. de venta
Servicios aux.
Mantenimiento
Seguros
Impuestos (IMSS, SAR,
Obligaciones
Mantenimiento instalaciones
Otros
44,068
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
549,452
201,721
165,301
36,420
347,731
34,773
62,592
0
250,366
732,603
230,158
190,096
40,062
502,445
50,245
90,440
0
361,760
732,603
245,998
201,930
44,068
486,605
48,661
87,589
0
350,356
732,603
245,998
201,930
44,068
486,605
48,661
87,589
0
350,356
732,603
245,998
201,930
44,068
486,605
48,661
87,589
0
350,356
Punto de equilibrio en % de
ventas
9%
Estimacin del % de ISR
18.00%
8%
9%
9%
9%
Depreciaciones y amortizaciones
CONCEPTO
Importe
1-1/Vida til
Tasa recup.
0.9500
0.9000
4.75%
9.00%
4,929
14,102
19,031
0.0500
0.1000
5,188
15,669
20,857
16,000
4
0.25000
0.7500
Subtotal Amortizaciones
TOTAL DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
18.75%
3,000
3,000
22,031
0.2500
4,000
4,000
24,857
Depreciaciones
Construcciones
Equipos
103,769
156,687
Amortizaciones
Capacitacin (tcnica
Vida til
1/Vida til
20
0.05000
10
0.10000
Subtotal Depreciaciones
Depreciacin
1-(1-1/Vida
Valor residual
Flujo neto del proyecto
CONCEPTO
Utilidad de la empresa con

proyecto
Utilidad de la empresa sin
proyecto
Otros beneficios
Incremento del Capital de Trabajo
Recuperacin del capital de
trabajo
Depreciaciones
Recuperacin de valores
residuales
Inversiones
Flujo de fectivo del proyecto
Fl. financ.
Capital
PAGO FONAES
Fl. ne. empres.
CONCEPTO
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
250,366
361,760
350,356
350,356
350,356
201,721
62,400
230,158
71,760
245,998
71,760
245,998
71,760
245,998
71,760
67,240
6,724
7,396
22,031
22,031
22,031
22,031
22,031
0
363,696
-341,922
341,922
300,000
0
341,922
0
0
174,607
300,000
225,000
75,000
474,607
0
0
146,690
225,000
150,000
75,000
371,690
4,000
16,000
142,087
150,000
75,000
75,000
292,087
0
0
154,087
75,000
0
75,000
229,087
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
Nmero de ciclos al ao
Capital de trabajo por ciclo
Capital de trabajo anual
Valor de la produccin ($)
Tasa de descuento
1
-67,240
-67,240
549,452
1
-73,964
-73,964
732,603
1
-81,361
-81,361
732,603
12%
Del Proyecto
Tasa Interna de Rendimiento (TIR)

Valor Actual Neto (VAN)
Del Financiamiento
29.6%
116,051
54.6%
1
-81,361
-81,361
732,603
1
-81,361
-81,361
732,603
231,906
Del Empresario
114.7%
653,245

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ESTIMACION COSTO INSUMO

NECESIDADES DE INSUMOS POR VARIEDAD DE PAN

INVERSIONES DEL PROYECTO

Gastos preoperatorios de administracin

Costo total del proyecto

Relacin Beneficio costo del productor

Relacin Beneficio costo de la actividad

Financiamiento del Capital de trabajo

FINANCIEMIENTO DEL PROYECTO

Rec. Propios Crdito Refac.

Rec. Propios Crdito Refac.

Amortizacin de crdito refaccionario

Amortizacin de crdito refaccionario y de avo

Resumen del financiamiento del proyecto

INGRESO POR CICLO

Programa de produccin (unidades de produccin)

Programa de ventas (pesos)

Programa de produccin (unidades de produccin)

Programa de produccin (unidades de produccin)

Programa de ventas (pesos)

Programa de produccin (unidades de produccin)

Programa de ventas (pesos)

Programa de produccin (unidades de produccin)

Programa de ventas (pesos)

Programa de ventas (pesos)

Proyeccin de Ingresos y Egreso

Estimacin del % de ISR

Flujo neto del proyecto

Utilidad de la empresa con

Tasa Interna de Rendimiento (TIR)

Valor Actual Neto (VAN)

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