3.

- ELEMENTOS DE DERECHO FINANCIERO:

3.1.- CONCEPTOS DE:
a) Finanzas Pblicas: Ciencia que estudia los principios abstractos,
los objetivos, los objetivos polticos, los medios econmicos y las
normas jurdicas positivas que rigen la adquisicin, la gestin y el
medio de empleo de los recursos o elementos econmicos requeridos
por el Estado para la satisfaccin de las necesidades pblicas por
medio de los gastos pblicos.(Joaqun B. Ortega)
b) Derecho Financiero: Conjunto de normas jurdicas que regulan la
actividad financiera del Estado en sus diferentes aspectos: rganos
que la ejercen, medios en que se exterioriza y contenido de las
relaciones que origina. (Giuliani).
c) Actividad Financiera del Estado: Es la que desarrolla el Estado
con el objeto de procurarse los medios necesarios para los gastos
pblicos destinados a la satisfaccin de las necesidades pblicas y en
general a la satisfaccin de sus propios fines.

3.2.- RGIMEN FINANCIERO DEL ESTADO:
a) Concepto: Todas aquellas disposiciones normativas y actividades
que el Estado crea y lleva a cabo para la obtencin de sus ingresos y
b) Ingresos Pblicos: Sumas que en dinero, o en especie, percibe
tanto el Estado como los dems entes pblicos a travs de los ms
diversos medios para satisfacer sus necesidades propias y cumplir
con los gastos pblicos.
c) Clasificacin de los ingresos pblicos:
I.- Atendiendo a la permanencia o durabilidad de la fuente:
1.- Ordinarios.- Los que renen los atributos de permanencia,
periodicidad, recurrencia y previsibilidad, los cuales se subdividen a su
vez en:
1.1.- Originarios: provenientes de la explotacin y enajenacin
de los bienes patrimoniales del Estado, tanto territoriales, industriales,
comerciales etc.
1.2.- Derivados: Aquellos que provienen de la coaccin
ejercida por el Estado sobre los administrados o gobernados.

2.- Extraordinarios.- Son aquellos que no son permanentes ni
continuos, sino espontneos.

II.- Atendiendo a su inclusin o no dentro de un presupuesto:
1.- Presupuestarios.- Aquel cuya fuente se encuentra prevista por
el presupuesto del ente al que pertenece.
2.- Extrapresupuestarios.- Cuando debiendo estar previsto en un
presupuesto no lo est.

III.- De acuerdo con el carcter que acta el ente preceptor:
1.- Ingresos de Derecho Pblico: Segn que el sujeto preceptor del
ingreso acte como titular del poder de imperio, en una situacin de
supremaca .
1.- Ingresos de Derecho Privado.- Cundo el ente preceptor se
coloque o acte al nivel de cualquier otro sujeto privado

d) Egresos Pblicos: Estarn constituidos por cualquier erogacin
realizada por el Estado u otro ente pblico y destinada a la
consecucin de los objetivos y metas propuestos.
e) Clasificacin de los egresos:
I.- Clasificaciones administrativas:
1.- Clasificaciones Orgnicas: Los ingresos se otorgan tomando en
cuanta la estructura orgnica del Estado, de tal manera que corresponder
a una gran partida presupuestal a cada uno de los tres poderes de
gobierno, y se contina el proceso de asignacin desagregando dicha gran
partida conforme se discrimina cada una de las unidades administrativas;
de esa manera la unidad de asignacin de recursos lo constituye la unidad
administrativa, por ejemplo: Secretara de Estado, Subsecretara, Direccin
General, Direccin de rea, Jefe de Departamento.
2.- Clasificacin Funcional: Se procede a una desagregacin de las
diversas funciones del Estado ( justicia, Educacin, seguridad, etc. ) y a
partir de ah se asignan los recursos.

II.- Clasificaciones econmicas:
1.- Gastos efectivos: Son aquellas erogaciones que corresponden al
sostenimiento de la actividad de la administracin y a la vida de los
servicios pblicos, quedando comprendidos los actos consuntivos como
compra de bienes, las remuneraciones al personal, el pago de los servicios
de la deuda pblica, etc.
2.- Gastos de transferencia: Estn constituidos por el
desplazamiento de recursos de un sector a otro, por ejemplo, los subsidios.
3.- Gastos de funcionamiento o corriente: Son normalmente
necesitados para financiar la marcha del Estado y servicios pblicos,
adquisicin de material de oficina, remuneracin al personal etc.
4.- Gastos de capital o inversin: Afectan al activo de la nacin
como las inversiones.

3.3.- DERECHO FISCAL:
a) Concepto: Es el Sistema de normas jurdicas que, de acuerdo con
determinados principios comunes a todas ellas, regula el
establecimiento, recaudacin y control de los ingresos de derecho
pblico del Estado derivados del ejercicio de su potestad tributaria,
as como las relaciones entre el propio Estado y los particulares
considerados en su calidad de contribuyentes.
b) Marco Constitucional y legal:
II.- Art. 31 Fraccin IV de la Constitucin Poltica de los Estados
Unidos Mexicanos: Todos los Mexicanos deben contribuir para el
gasto pblico en la forma proporcional y equitativa que marquen las
Leyes.
II.- Ley de Ingresos de la Federacin: Documento normativo que
establece la recaudacin por parte del Estado para cada ao que
inicia, sealando cuando se va a recaudar en materia de:
1) Impuestos: Es la prestacin en dinero o en especie que
establece el Estado conforme a la Ley, con carcter obligatorio, a
cargo de personas fsicas y morales para cubrir el gasto pblico y
sin que haya para ellas contraprestacin o beneficio especial,
directo o inmediato.
2) Aportaciones de Seguridad Social: Son contribuciones
establecidas en la Ley a cargo de personas sustituidas por el Estado
en el cumplimiento de obligaciones fijadas por la le y en materia de
Seguridad Social o a las personas que se beneficien de forma
especial por servicios de seguridad social proporcionados por el
Estado.
3) Contribuciones de Mejoras: Son las Contribuciones
establecidas en la Ley a cargo de personas fsicas y morales que se
beneficien de manera directa por obras pblicas.
4) Derechos: Son Contribuciones establecidas en Ley por el uso o
aprovechamiento de bienes del dominio de la Nacin, as como por
recibir servicios que presta el Estado en sus funciones de derecho
pblico, excepto cuando los presten organismos descentralizados u
rganos desconcentrados.
5) Contribuciones pendientes de liquidacin: Cualesquiera
de las anteriores mas multas, actualizaciones y recargos.
6) Productos: Son las contraprestaciones que reciben las
autoridades por los servicios que presta el Estado en sus funciones
de derecho privado, as como por el uso , aprovechamiento o
enajenacin de bienes del dominio privado.
7) Aprovechamientos: Ingresos que percibe el Estado por
funciones de Derecho Pblico distintas de las contribuciones, de los
ingresos derivados de financiamiento y de los que obtengan los
organismos descentralizados y las empresas de participacin
estatal.
8) Ingresos Derivados de Financiamientos: De todas
aquellas actividades bancarias y burstiles que lleve a cabo el
Estado.
9) Otros Ingresos: Cualesquiera otros medios por los cuales el
Estado obtenga ingresos.
III.- Leyes fiscales Aplicables:
1.- Ambito Federal:
a) Cdigo Fiscal Federal.
b) Ley del Impuesto Sobre la Renta.
c) Ley del Impuesto al Valor Agregado.
d) Ley de Impuestos Especiales sobre Produccin y
Servicios.
e) Ley del Impuesto Empresarial Sobre tasa nica.
f) Ley del Impuesto sobre los Depsitos en efectivo
g) Ley Aduanera.
h) Ley de Comercio Exterior.
i) Ley de Coordinacin Fiscal.
j) Ley Federal de Derechos.
k) Ley Federal de Impuestos sobre Automviles
Nuevos.

l) Ley del Servicio de Administracin Tributaria.
m) Ley del Seguro Social.
n) Los Reglamentos de cada una de ellas.
2.- Ambito Local:
a) Constitucin Poltica para el Estado de
Guanajuato.
b) Ley de Ingresos para el Estado de Guanajuato,
c) Ley de Presupuesto General de Egresos.
d) Ley para el ejercicio y control de los recursos
pblicos.
e) Ley de Hacienda.
f) Cdigo Fiscal para el Estado de Guanajuato.
g) Ley de Coordinacin Fiscal para el Estado.
h) Ley de Trnsito y transporte.
i) Ley de Alcoholes.
j) Convenio de Colaboracin Administrativa en
materia Fiscal con la Federacin.

3.4.- Sanciones Administrativas y Fiscales:
a) Sanciones Administrativas:
1.- Multas.
2.- Arrestos.
3.- Clausuras.
4.- Suspensin de actividades.
6.- Confiscacin de bienes.
b) Sanciones Penales:
1.- Privacin de la libertad.
2.- Reparacin del dao.
5.- Multas.
c) Sanciones derivadas del Procedimiento Administrativo
de ejecucin:
1.- Requerimiento de pago.
2.- Embargo.
3.- Intervencin.
4.- Remate de bienes.

4.- ESTRUCTURA DEL SISTEMA FINANCIERO MEXICANO:
4.1.- CONCEPTO: Conjunto de Instituciones que captan,
administran , norman, regulan y dirigen el ahorro en el Pas. Dicho
sistema esta conformado por entidades normativas, intermediarios
financieros, grupos financieros e instituciones de apoyo. Todos ellos
intervienen en diferentes aspectos de la relacin entre oferentes y
demandantes de recursos monetarios.
4.2.- GENERALIDADES:
Elementos Integrantes:
a)Oferentes de Dinero:
1.-Personas Fsicas (inversionistas Nacionales y extranjeros)
2.-Personas Morales (empresas privadas y entidades publicas)
3.-Instituciones de seguros e instituciones de fianzas
4.-Sociedades de inversin
5.-Fondos laborales
6.- Instituciones de seguridad social.
7.-Sindicatos de asociaciones de profesionales
b) Demandantes de Dinero (Emisores):
1.-Personas fsicas
2.-Personas morales
3.-Gobierno federal.
c) I ntermediarios financieros:
1.-Instituciones de crdito
2.-Casas de bolsa
3.-Organizaciones auxiliares de crdito.
d) Organismos de Apoyo:
1.- Bolsa Mexicana de Valores
2.-S.D. Indeval
3.- Asociacin Mexicana de Bancos, A. C.
4.- Fondo de apoyo al mercado de valores
5.- Asociacin mexicana de intermediarios burstiles, A.C
6.-Academia Mexicana de Derecho Burstil.
e) I nstituciones de regulacin y vigilancia:
1.-Banco de Mxico (Banxico)
2.- Comisin Nacional para la proteccin y defensa de los
usuarios de
servicios financieros (CONDUSEF)
3.- Instituto de Proteccin al ahorro bancarios (IPAB)
4.- Comisin nacional bancaria y de valores (CNBV)
5.- Comisin nacional de seguros y fianzas ((CNSF)
6.- Comisin nacional del sistema de ahorro para el retiro
(CONSAR)
7.- Coordinacin de supervisin del sistema financiero
(COSSIF).

4.3.- SUBSISTEMA BANCARIO:
Mercados Financieros:
1.- Mercado de dinero: En este mercado participa en
inversionista en los instrumentos gubernamentales y en ttulos de deuda a
corto plazo. Los oferentes invierten sus fondos con la expectativa de
recuperarlos con prontitud.
a) I nstrumentos de inversin gubernamental:
CETES
Bondes
Tesobonos
Ajustabonos
Udicetes
Udivonos
Udis
Titulos de deuda soberana mexicana en el extrajero.
b) I nstrumentos de inversin privados:
- Aceptaciones bancarias
-Papel comercial
-Pagare Empresarial burstil.
-Petropagar.
2.- Mercado de capitales: Las personas fisicas y las personas
morales , adquieren titulos que representan pasivos o parte del capital de la
empresas o instituciones que requieren financiamiento para lograr
mantener sus flujos de recursos.
a)Renta fija:
Pagare de mediano plazo
Pagares financieros
Obligaciones
Certificados de participacin inmobiliaria
Bonos de renovacin urbana
Bonos bancarios de desarrollo
Bonos bancarios de la vivienda
Certificados de participacin mixta
Valores de NAFI NZA
Certificados de participacin burstil
Bonos carreteros
b)Renta variable:
Acciones
Certificados de aportacin ordinarios no amortizables
Certificados de aportacin patrimonial.
3.- Mercado de divisas: La divisa es el dinero de curso legal cuya
representacin nominativa es aceptada como medio de pago o utilidad de
cuenta en los mercados financieros internacionales.
4.- Mercado de derivados: Este mercado sirve para realizar
operaciones de cobertura que minimicen el riesgo financiero, al mismo
tiempo que sirve como una alternativa de inversin a travs de estrategias
de especulacin.
El Mercado de derivados esta conformado por dos instrumentos
principalmente:
a) Los futuros: Los contratos a futuro tienen su origen en una forma mas
sencilla llamada forward, que son contratos de entrega a futuro.
b)Las opciones: Son contratos que otorgan a su tenedor el derecho de
comprar (call) o de vender (put) cierta cantidad de un activo a un precio y
en un plazo previamente convenido.



4.3.- SUBSISTEMA BURSTIL:
Mercados financieros:
a) Mercado primario: En este mercado se da la emisin y
colocacin de ttulos. I ntervienen las empresas o instituciones emisoras, Los
agentes colocadores* y los compradores iniciales
*Casas de bolsa: Este mercado se lleva a cabo por medio de
una subasta semanal realizada por SHyCP y Banxico.
b) Mercado secundario: Las nicas instituciones que
participan directamente en el mercado secundario son las casa de bolsas, a
travs de la compra o venta de ttulos para terceros.
c) Mercado intermedio: Es el mercado destinado a la negociacin
de acciones emitidas por empresas medianas. Es un segmento del mercado
de capitales en donde operan acciones de emisoras que no cumplen con las
caractersticas requeridas por el mercado principal en cuanto al tamao de
la empresa, operatividad y liquidez.
d) Mesa de dinero: Su funcin es precisamente buscar la manera
de hacer eficiente la aplicacin de los recursos excedentes, dando un
servicio mas personalizado a los clientes importantes, haciendo uso de las
mismas tcnicas de una casa de bolsa, con acceso a los mismos
instrumentos, incluyendo CETES. Pagares , etc.
d) Mesa de capitales: Departamento con el que cuentan las casas
de bolsa y las instituciones de crdito que es el encargado de llevar a cabo la
negociacin, operacin y registro con instrumentos del mercado de
capitales.























4.4.-ESTRUCTURA DEL NUEVO SISTEMA FINANCIERO
MEXICANO:





La Secretara de Hacienda y Crdito Pblico (SHCP): es la mxima
autoridad dentro de la estructura del sistema financiero mexicano. De acuerdo con
la Ley Orgnica de la Administracin Pblica, la SHCP tiene a su cargo: "Planear,
coordinar, evaluar y vigilar el sistema bancario del pas, que comprende al Banco
Central, a la Banca Nacional de Desarrollo y las dems instituciones encargadas
de prestar el servicio de Banca y Crdito." La SHCP tambin es la encargada de:
"Ejercer las atribuciones que le sealen las leyes en materia de seguros, fianzas,
valores y de organizaciones y actividades auxiliares de crdito".

El Banco de Mxico (BANXICO): es una institucin con personalidad de
derecho pblico, con carcter autnomo, encargada de las operaciones de banca
central del pas. Tiene como objetivo prioritario procurar la estabilidad del poder
adquisitivo de la moneda, adems de promover el sano desarrollo del sistema
financiero y propiciar el buen funcionamiento de los sistemas de pagos. Para
lograr lo anterior, el BANXICO desempea las siguientes funciones: Regular la
emisin y circulacin de la moneda, la intermediacin y los servicios financieros, y
los sistemas de pagos. Operar con las instituciones de crdito como banco de
reserva y acreditante de ltima instancia. Prestar servicios de tesorera al
Gobierno Federal y actuar como agente financiero del mismo. Fungir como
asesor del Gobierno Federal en materia econmica y particularmente financiera.
Participar en el Fondo Monetario Internacional y en otros organismos de
cooperacin financiera internacional o que agrupen a bancos centrales. Operar
con bancos centrales y con otras personas morales extranjeras que ejerzan
funciones de autoridad en materia financiera.

El Instituto para la Proteccin al Ahorro Bancario (IPAB): es un
organismo descentralizado de la Administracin Pblica Federal, con personalidad
jurdica y patrimonio propios, creado con fundamento en la Ley de Proteccin al
Ahorro Bancario. Esta ltima, tiene entre sus objetivos principales establecer un
sistema de proteccin al ahorro bancario, concluir los procesos de saneamiento de
instituciones bancarias, as como administrar y vender los bienes a cargo del
IPAB, esto ltimo tratando de obtener el mximo valor posible de recuperacin.

La Comisin Nacional para la Proteccin y Defensa de los
Usuarios de Servicios Financieros (CONDUSEF): es un organismo
pblico descentralizado, cuyos objetivos son promover, asesorar, proteger y
defender los derechos e intereses de las personas que utilizan o contratan un
producto o servicio financiero ofrecido por las instituciones financieras que operan
dentro del territorio nacional, as como tambin crear y fomentar entre los usuarios
una cultura adecuada respecto de las operaciones y servicios financieros.

La Comisin Nacional Bancaria y de Valores (CNBV): es un rgano
desconcentrado de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, con autonoma
tcnica y facultades ejecutivas en los trminos de la propia Ley de la Comisin
Nacional Bancaria y de Valores. La Comisin tiene por objeto supervisar y regular,
en el mbito de su competencia, a las entidades financieras, a fin de procurar su
estabilidad y correcto funcionamiento, as como mantener y fomentar un sano y
equilibrado desarrollo del sistema financiero en su conjunto, en proteccin de los
intereses del pblico. Tambin tiene como finalidad supervisar y regular a las
personas fsicas y morales, cuando realicen actividades previstas en las leyes
relativas al sistema financiero.

La Comisin Nacional de Seguros y Fianzas (CNSF): es un rgano
desconcentrado de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico. Goza de las
facultades y atribuciones que le confieren la Ley General de Instituciones y
Sociedades Mutualistas de Seguros, la Ley Federal de Instituciones de Fianzas,
as como las dems leyes, reglamentos y disposiciones administrativas aplicables
a los mercados asegurador y afianzador mexicanos. La misin de la CNSF es
garantizar al pblico usuario de los seguros y las fianzas que los servicios y
actividades de las instituciones y entidades autorizadas se apeguen a lo
establecido por las leyes.

La Comisin Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro
(CONSAR): Es un rgano desconcentrado de la Secretara de Hacienda y
Crdito Pblico dotado de autonoma tcnica y facultades ejecutivas, con
competencia funcional propia en los trminos de la Ley de los Sistemas de Ahorro
(LSAR) para el Retiro (artculo 2, LSAR). La CONSAR tiene por objeto establecer
los mecanismos, criterios y procedimientos para el funcionamiento de los sistemas
de ahorro para el retiro, previstos en las leyes del Seguro Social, del Instituto del
Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores y del Instituto de Seguridad y
Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado; en su caso, proporcionar el
soporte tcnico necesario para el correcto funcionamiento de los sistemas; operar
los mecanismos de proteccin a los intereses de los trabajadores
cuentahabientes; y efectuar la inspeccin y vigilancia de las instituciones de
crdito y de las sociedades de inversin que manejen recursos de las subcuentas
de retiro y de sus sociedades.

El servicio de banca y crdito: slo podr prestarse por instituciones de
crdito, que podrn ser de banca mltiple y de desarrollo. Se considera servicio de
banca y crdito la captacin de recursos del pblico en el mercado nacional para
su colocacin en el pblico.

BANCA MLTIPLE
Son Sociedades Annimas de Capital Variable que tienen por objeto la
prestacin del servicio de banca y crdito y cuentan con la autorizacin de la
SHCP. Las instituciones de banca mltiple podrn realizar las siguientes
funciones, entre otras: recibir depsitos; aceptar prstamos y crditos; emitir
bonos bancarios y obligaciones subordinadas; efectuar descuentos y otorgar
prstamos o crditos; expedir tarjetas de crdito; operar con valores; promover
sociedades mercantiles; operaciones con metales y divisas, incluyendo reportos
sobre las mismas, y practicar las operaciones de fideicomiso.

BANCA DE DESARROLLO
La instituciones de banca de desarrollo son entidades de la Administracin
Pblica Federal, con personalidad jurdica y patrimonio propios, constituidas con
el carcter de Sociedades Nacionales de Crdito. Las instituciones de banca de
desarrollo realizan las funciones de las instituciones de banca mltiple, ms la
promocin especfica de ciertos sectores de la economa.

SOCIEDADES FINANCIERAS DE OBJETO LIMITADO (SOFOLES)
Son sociedades que estn autorizadas por la SHCP para captar recursos
provenientes de la colocacin de instrumentos inscritos en el Registro Nacional
de Valores e Intermediarios y otorgar crdito para determinada actividad o
sector.

OFICINAS DE REPRESENTACIN Y SUCURSALES DE BANCOS
EXTRANJEROS
La SHCP podr autorizar el establecimiento en el territorio nacional de oficinas
de representacin y de sucursales de entidades financieras del exterior. Las
actividades que realicen dichas oficinas de representacin y sucursales se
sujetarn a las reglas que expida la SHCP y a las orientaciones que de acuerdo
con la poltica financiera sealen la propia Secretara y el Banco de Mxico.
Los grupos financieros: son empresas autorizadas por la SHCP,
controladoras de las acciones de por los menos dos instituciones financieras,
creadas bajo la Ley para Regular las Agrupaciones Financieras. Los grupos a los
que se refiere la ley citada estarn integrados por una sociedad controladora y por
algunas de las entidades financieras siguientes: almacenes generales de
depsitos, casas de cambio, instituciones de fianzas, instituciones de seguros,
sociedades financieras de objeto limitado, casas de bolsa, instituciones de banca
mltiple, as como sociedades operadoras de inversin o de administracin de
fondos para el retiro. Los grupos financieros podrn formarse con cuando menos
dos tipos diferentes de las entidades financieras siguientes: instituciones de banca
mltiple, casas de bolsa e instituciones de seguros En los casos en que el Grupo
no incluya a dos de las entidades financieras mencionadas, deber contar por lo
menos con tres tipos diferentes de entidades financieras de las citadas en el
prrafo anterior, que no sean sociedades de inversin o administradoras de fondos
para el retiro.

SOCIEDADES DE INFORMACIN CREDITICIA
Son sociedades cuya finalidad es la prestacin de servicios de informacin
sobre operaciones activas y otras de naturaleza anloga, realizadas por
entidades financieras. Las sociedades de informacin crediticia estn reguladas
por la Ley para Regular las Agrupaciones Financieras.


Se consideran organizaciones auxiliares del crdito las
siguientes: almacenes generales de depsito; arrendadoras financieras;
sociedades de ahorro y prstamo; uniones de crdito; empresas de factoraje
financiero, y las dems que otras leyes consideren como tales. Para efectos de la
Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crdito, se considera
actividad auxiliar del crdito, la compra venta habitual y profesional de divisas. Las
sociedades que autorice la SHCP para operar como organizaciones del crdito y
casas de cambio, a excepcin de las sociedades de ahorro y prstamo, debern
constituirse en forma de sociedad annima.

ALMACN GENERAL DE DEPSITOS
Tiene por objeto el almacenamiento, guarda o conservacin de bienes o
mercancas y la expedicin de certificados de depsitos y bonos de prenda. Slo
los almacenes generales de depsito estn facultados para expedir certificados
de depsito y bonos en prenda.

ARRENDADORAS
Son empresas que arriendan activos fijos a los agentes econmicos, bajo
esquemas de arrendamiento puro o financiero, otorgando la opcin de compra
del activo al vencimiento del contrato.

SOCIEDADES DE AHORRO Y PRSTAMO
Son personas morales con personalidad jurdica y patrimonio propios, de capital
variable, no lucrativas, en las que la responsabilidad de los socios se limita al
pago de sus aportaciones. Tendrn por objeto la captacin de recursos
exclusivamente de sus socios, mediante actos causantes de pasivos directos o
contingentes, quedando la sociedad obligada a cubrir el principal y, en su caso,
los accesorios financieros de los recursos captados. La colocacin de los
recursos captados se har nicamente en los propios socios o en inversiones en
beneficio mayoritario de los mismos.

UNIN DE CRDITO
Es una organizacin que agrupa a socios con una actividad comn (agrcola,
ganadera, industrial, etc.), con el fin de facilitar el uso del crdito a sus socios
por medio de prstamos entre stos o bien por medio de bancos, aseguradoras,
proveedores u otras uniones de crdito, mediante el otorgamiento de su garanta
o aval.

FACTORAJE
Es la actividad en la que mediante un contrato que celebra la empresa de
factoraje financiero con sus clientes, personas morales o fsicas que realicen
actividades empresariales, la primera adquiere de los segundos derechos de
crdito relacionados con la proveedura de bienes, de servicios o de ambos,
pudiendo o no, absorber la responsabilidad del cobro mediante el pago de un
diferencial.

CASA DE CAMBIO
Es una empresa que se dedica a la realizacin de operaciones de compra y
venta de divisas en forma habitual y profesional.

Se considera intermediacin en el mercado de valores la
realizacin habitual de: a. Operaciones de corredura, de comisin u otras,
tendientes a poner en contacto la oferta y la demanda de valores; b. Operaciones
por cuenta propia, con valores emitidos o garantizados por terceros, respecto de
las cuales se haga oferta pblica, y c. Administracin y manejo de carteras de
valores propiedad de terceros. Son valores las acciones, obligaciones y dems
ttulos de crdito que se emitan en serie o en masa. Los intermediarios en el
mercado de valores tendrn el carcter de casas de bolsa o de especialistas
burstiles y debern estar constituidos como sociedades annimas.

BOLSA MEXICANA DE VALORES
En 1975 se promulg la Ley del Mercado de Valores, con la cual la Bolsa
Mexicana de Valores (BMV) dej de ser una institucin de crdito. Las bolsas de
valores tienen por objeto facilitar las transacciones con valores y procurar el
desarrollo del mercado respectivo. La bolsas de valores debern constituirse
como sociedades annimas de capital variable.

CASAS DE BOLSA
Son intermediarios (correduras) entre oferentes y demandantes de recursos,
que adems realizan operaciones por cuenta propia con el fin de facilitar la
colocacin de valores o que coadyuvan a dar mayor estabilidad a los precios de
stos. Las casas de bolsa tambin prestan servicios de asesora financiera y
estn constituidas como sociedades annimas de capital variable.

ESPECIALISTA BURSTIL
Los especialistas burstiles son figuras que considera la Ley del Mercado de
Valores y que pueden actuar como intermediarios, por cuenta propia o ajena, de
los valores en que se encuentren registrados como especialistas en la bolsa de
valores de que sean socios. Los especialistas burstiles brindan mayor liquidez
y diversificacin a los mercados financieros.

SOCIEDADES OPERADORAS DE SOCIEDADES DE INVERSIN
Son sociedades annimas cuyo objeto es la prestacin de servicios de
administracin de las sociedades de inversin, as como los de distribucin y
recompra de las acciones de estas ltimas. Los servicios que prestan las
sociedades operadoras pueden ser realizados igualmente por casas de bolsa e
instituciones de crdito. Las sociedades de inversin tienen por objeto la
adquisicin de valores y documentos seleccionados de acuerdo a cierto criterio
de diversificacin de riesgos, con recursos provenientes de la colocacin de las
acciones representativas de su capital social entre el pblico accionista. Los
tipos de sociedades de inversin son: comunes, de deuda y de capitales. El
rgimen de inversin de las sociedades estar sometido a determinados criterios
de diversificacin de riesgos, fomento de actividades prioritarias, seguridad,
liquidez y rentabilidad.

REGISTRO NACIONAL DE VALORES E INTERMEDIARIOS
El Registro Nacional de Valores e Intermediarios (RNVI) es el registro de todos
aquellos valores que cotizan en bolsa y de sus interemediarios. Este registro es
pblico y se forma con tres secciones: la de valores, la de intermediarios, as
como una especial, y est a cargo de la CNBV, la cual lo organiza de acuerdo
con lo dispuesto en la Ley del Mercado de Valores.

INSTITUCIONES PARA EL DEPSITO DE VALORES (INDEVAL)
Son sociedades annimas de capital variable, constituidas mediante concesin
del Gobierno Federal, para la guarda, administracin, compensacin, liquidacin
y trasferencia de valores que marca la Ley del Mercado de Valores.

CALIFICADORA DE VALORES
Son empresas que dictaminan la calidad de acciones o valores, con base a
ciertos criterios de calificacin de instrumentos.

Seguros y Fianzas:

COMPAAS DE SEGUROS
Son sociedades annimas de capital variable, cuyo objetivo exclusivo es
practicar operaciones de seguros, reaseguro y refinanciamiento, en los trminos
que establece la Ley General de Instituciones y Sociedades Mutualistas de
Seguros.

SOCIEDAD MUTUALISTA DE SEGUROS
Son sociedades mercantiles, cuyo objetivo es celebrar las operaciones de
seguros sin obtener lucro o utilidad para la sociedad o sus socios, debiendo
cobrar slo lo indispensable para cubrir los gastos generales derivados de su
gestin y para constituir las reservas necesarias a fin de cumplir las obligaciones
con los asegurados.

COMPAAS AFIANZADORAS
Son instituciones cuyo objeto es el de otorgar fianzas a ttulo oneroso, as como
a las instituciones que sean autorizadas para practicar operaciones de
reafianzamiento. La instituciones de fianzas estn reguladas por la Ley Federal
de Instituciones de Fianzas.


Administradora de Fondos de Retiro (Afore): Es una institucin financiera
cuyo objeto es dedicarse de manera exclusiva, habitual y profesional a administrar
las cuentas individuales de los trabajadores; canalizar los recursos de las
subcuentas que las integran, en los trminos de las leyes de seguridad social, y
administrar las sociedades de inversin.
SIEFORE Es una sociedad de inversin especializada en fondos para el retiro.
Es la entidad financiera a travs de la cual las Afores invierten el ahorro para el
retiro de los trabajadores.




















5.- ELEMENTOS DE DERECHO AMBIENTAL:

5.1.- Marco Constitucional: Artculos 4, 25,27, 73 fraccin XXIX,
120 Y 124 de la Constitucin. (Anlisis de tarea para alumnos)

5.2.- Distribucin de Competencias en materia ambiental:
- Acciones concurrentes entre la Federacin y las Entidades Federativas.
- Acciones Propias de la Federacin.
- Acciones de las Entidades Federativas.
- Acciones Municipales.
5.3.- Leyes secundarias de Derecho Ambiental:
1.- Ley General de Equilibrio Ecolgico y de Proteccin al ambiente.
2.- Leyes Estatales de Ecologa.
3.- Reglamentos Municipales del medio ambiente.

5.4.- Tratados Internacionales del medio ambiente.

6.- ELEMENTOS DE DERECHO MERCANTIL:
6.1 Conceptos Generales del Derecho Mercantil:
a) Comercio: Es una actividad de mediacin e interposicin entre
productores y consumidores con el propsito de lucro.
b) Comerciante: Persona que practica de manera profesional la
actividad de mediacin e interposicin entre mediadores y
consumidores.
c) Derecho Mercantil: Conjunto de reglas jurdicas que se aplican a
los actos de comercio legalmente calificados como tales y a los
comerciantes en el ejercicio de su profesin.
d) Acto de Comercio: Es el acto jurdico realizado por personas
fsicas y morales, sean comerciantes o no, que produzca efectos en el
campo del derecho mercantil.
e) Fuentes del Derecho Mercantil: La ley, la jurisprudencia, usos y
costumbres, doctrina.
f) Leyes Mercantiles especiales:
1.- Ley General de Sociedades Mercantiles.
2.- Ley General de Ttulos y operaciones de crdito.
3.- Ley sobre contratos de seguros.
4.- Ley de Comercio Exterior.
5.- Ley de Instituciones de Crdito.
6.- Ley de la Cmara de Comercio y la Industria.
7.- Ley de Navegacin.
8.- Ley de Puertos.
9.- Ley del Banco de Mxico.
10.- Ley del Mercado de Valores.
11.- Ley Federal de Competencia Econmica.
12.- Ley Federal de Corredura Pblica.
13.- Ley General de Organizaciones y actividades Auxiliares de Crdito.
14.- Ley Monetaria.
15.- Ley General de Sociedades Cooperativas.
16.- Ley de Sociedades de Solidaridad Social.
17.- Ley de Vas Generales de Comunicacin.
18.- Ley de Caminos y Puentes Federales.
19.- Ley Reglamentaria de los Servicios Ferroviarios.
20.- Ley de Aviacin Civil.
21.- Ley Federal de Telecomunicaciones.
22.- Ley Federal de Proteccin al Consumidor.
23.- Ley Federal de la Propiedad Industrial.
24.- Ley de Sociedades de Inversin.
25.- Ley de Comercio Martimo.
26.- Ley de Instituciones de Fianzas.
27.- Ley Concursal.
28.- Ley de Inversin Extranjera.
g) Evolucin Histrica: (Tarea alumnos)

6.2.- El acto de comercio:
a) Concepto: Es el acto jurdico realizado por personas fsicas y morales,
sean comerciantes o no, que produzca efectos en el campo del derecho
mercantil.
b) Son actos de comercio: Todos aquellos que lleven a cabo los
comerciantes con nimo de especulacin comercial tales como.
1.- Adquisiciones, enajenaciones y alquileres.
2.- Compras y ventas de bienes inmuebles.
3.- Las compras y ventas de obligaciones y acciones de las Sociedades
Mercantiles.
4.- Contratos relativos a obligaciones del Estado.
5.- Las empresas de abastecimientos y suministros.
6.- Las empresas de construcciones y trabajos pblicos y privados.
7.- Las empresas de transporte de personas y las de turismo.
8.- Las empresas de fbricas y manufacturas.
9.- Las libreras y editoriales.
10.- Las empresas de comisiones.
11.- Las empresas de espectculos pblicos.
12.- Las operaciones de comisin mercantil.
13.- Las operaciones de mediacin en negocios mercantiles.
14.- Las operaciones de bancos.
15.- Los contratos relacionados con el comercio martimo.
16.- Los contratos de seguros.
17.- Los depsitos por causas de comercio.
18.- Los depsitos y todas las operaciones hechas en los cerificados de
depsito y bonos.
19.- Los cheques, letras de cambio y remesas de una plaza a otra.
20.- Los valores y otros ttulos a la orden o al portador.
21.- Las obligaciones entre comerciantes y banqueros.
c) No son actos de comercio:
La compra de artculos o mercaderas que para su uso o consumo, o los de su familia
hagan los comerciantes, ni las reventas hechas por obreros, cuando ellas fueran
consecuencia natural de la prctica de su oficio.

6.3.- Los sujetos del Derecho Mercantil:
a) Concepto Jurdico de Comerciante: Persona que. Teniendo
capacidad legal para ejercer el comercio, hace de l su ocupacin Habitual.
b)Comerciante Individual: Persona Fsica con la capacidad suficiente
para ejercer el comercio en forma ordinaria.
c)Capacidad para ejercer el comercio: Toda persona, que segn
las leyes, es hbil para contratar y obligarse, y a quien las mismas leyes no le
prohban expresamente la profesin del comercio.
d) No tienen capacidad para ejercer el comercio: Los menores
de edad y los declarados en estado de interdiccin.
e) Tienen prohibido ejercer el comercio:
1.- Los corredores Pblicos.
2.- Los quebrados no rehabilitados.

6.4.- La Negociacin Mercantil:
a) La Empresa:
1.- Concepto: Es la organizacin de una actividad econmica que se
dirige a la produccin o al intercambio de bienes o de servicios.
2.- Clasificacin:
-Individuales: Las controladas por un solo individuo, persona
fsica.
-Colectivas: Las controladas por varios individuos.
-Estatales: Aquellas en las que el Estado acta como empresario.
-Mixtas: Las que sin perder su carcter privado, estn bajo la
intervencin del Estado.
3.- Elementos de la Empresa:
-Organizacin de bienes.
-El empresario.
b) El Establecimiento:
1.- Concepto: Es el asiento material de la empresa: la planta fsica, el
lugar geogrfico en que permanentemente se desenvuelven sus
negocios.
2.- Caractersticas:
- Debe tratarse de locales donde se concluya un negocio
jurdico de los que constituyan la actividad base de la
negociacin.
- Debe gozar de una cierta independencia jurdica y
econmica, de manera que su representante pueda
actuar frente a terceros.
- Deben estar subordinados a la alta direccin de la matriz,
en el sentido de que sta puede dar instrucciones a la
sucursal.


6.5.- Generalidades de las Sociedades Mercantiles:
a) Justificacin: En la actualidad, las necesidades econmicas han
impuesto el comercio bajo la forma de sociedad mercantil (el
comerciante colectivo), ya sea de capital o de capital y trabajo. Esta ha
desplazado, en gran parte, al comerciante individual por las ventajas con
que cuenta: responsabilidad limitada, fcil y rpida transmisin de las
participaciones sociales. Por otro lado, la ley impone la forma de
sociedad para determinadas empresas como las organizaciones
auxiliares de crdito y las de seguros y fianzas.
b) Concepto: Es aquella formada por personas fsicas que se unen para
combinar sus recursos y sus esfuerzos para la realizacin de un fn
comn.
c) Personalidad jurdica: La Ley de Sociedades Mercantiles otorga
personalidad jurdica propia a las personas Morales que se encuentren
registradas en el Registro Pblico de Comercio y a aquellas que no
estando inscritas surtan efectos ante terceros.
Derivado de que cuentan con personalidad jurdica propia tambin cuentan con
patrimonio propio, nombre y nacionalidad.
Es una persona completamente distinta a cada uno de sus socios y los
patrimonios individuales no pueden ser afectados por deudas de la
sociedad.
d) Patrimonio Social: Se integra inicialmente con las aportaciones de
los socios y, despus, sufre las variaciones que le imprime la marcha de
los negocios de la sociedad.
El capital social: Es el monto establecido en el acto constitutivo de la
sociedad y expresado en moneda de curso legal. Es el elemento
esencial, indispensable de una sociedad mercantil.
Aumento y reduccin de capital: El aumento de capital puede
efectuarse mediante nuevas aportaciones de los socios a la sociedad,
por el ingreso de nuevos socios, mediante la incorporacin de capital de
las reservas de la sociedad o por revaluacin del activo (aumento
puramente contable).
La reduccin de capital puede tener lugar mediante reembolso a los socios de sus
aportaciones, o liberacin concedida a los mismos de exhibiciones an no realizadas o
en el caso de prdidas de capital.
Los acreedores de la sociedad podrn, separada o conjuntamente,
oponerse ante la autoridad judicial a dicha reduccin, a menos que se
paguen los crditos o se garantice a satisfaccin del juez que conozca
del asunto.
Aportaciones: El capital social constituye precisamente la aportacin
de los socios. Aportacin equivale a toda prestacin, y por lo tanto, a
cualquier cosa que tenga un valor de uso o de cambio, a cualquier
derecho ya sea de propiedad, de uso, de usufructo , etc. Y pueden ser:
1.- En dinero: Aportaciones en numerario (efectivo, moneda de curso
legal)
2.- En especie: Bienes de otra naturaleza con valor econmico.
3.- En trabajo: Aportaciones de industria. Aportacin de la fuerza fsica
de los socios o intelectual.
Reservas: Son aquellas inmovilizaciones de las utilidades; si son
impuestas por la ley sern reservas legales, por los estatutos, sern
reservas estatutarias, o que eventualmente acuerden los socios,
reservas voluntarias, para asegurar la estabilidad del capital social frente
a las oscilaciones de valores o frente a las prdidas que puedan
producirse en algn ejercicio social.
e) Nombre de las Sociedades: Como persona jurdica necesitan un
nombre que las distinga de las dems y de sus socios y puede ser:
Razn Social: La que debe formarse con los nombres de algunos,
uno o todos los socios.
Denominacin social: Esta puede formarse libremente, siempre
que no genere confusiones ni sea similar o igual al de otras sociedades.
f) Domicilio: Es el lugar en que tenga el principal asiento de sus
negocios.
Tambin puede contar con un domicilio convencional para recibir notificaciones.
g) Finalidad Social: En ala Escritura Constitutiva debe indicarse el fin u
objetivo de la sociedad, a lo que se dedicar, as lo exige el artculo 6 fraccin
IV de la Ley de Sociedades Mercantiles. Ese objetivo deber ser lcito, de lo
contrario la sociedad ser nula.
h) Duracin de la Sociedad: En la Escritura Constitutiva debe sealarse un
tiempo de duracin de la sociedad lo cual debe ser pactado por los socios de
manera libre. El plazo debe ser determinado , no puede ser sealado un plazo
indefinido a excepcin de las sociedades cooperativas y las Instituciones
nacionales de crdito.
i) Reparto de utilidades y prdidas de las Sociedades: Los socios
persiguen con la constitucin de la sociedad obtener un lucro, una utilidad,
aunque el ejercicio de esa actividad pueda generar prdidas tambin. La
utilidades y las prdidas de una sociedad deben distribuirse entre los socios,
segn lo establecido en la escritura constitutiva o por acuerdo de los socios. Si
no es as debern seguir las siguientes reglas:
1.- La distribucin de las ganancias o de las prdidas entre los socios capitalistas se har
en proporcin a sus aportaciones.
2.- Al socio industrial corresponder la mitad de las ganancias, y si fueren varios, esa
mitas se dividir entre todos en partes iguales.
3.- El socio o socios industriales no entrarn en las prdidas.
j) Administracin y representacin: Las sociedades mercantiles, como
personas morales que son, se obligan por medio de los rganos que las
representan. En la escritura constitutiva debe sealarse la forma en que la
sociedad ser administrada y las facultades de sus administradores, as como el
nombramiento de stos y la designacin de los que deben llevar la firma social.
Los administradores, por el slo hecho de su designacin, estarn autorizados
para suscribir y otorgar letras de cambio, pagars y cheques a nombre de la
sociedad. En la escritura constitutiva se sealan los lmites a esa designacin. El
nombramiento y la revocacin de los administradores deben inscribirse en el
Registro Pblico de Comercio.
k) La escritura constitutiva: Para que una sociedad quede plenamente
constituida se requiere la escritura constitutiva la cual se debe hacer ante notario
pblico, la cual debe contener los siguientes requisitos:
1.- Los nombres, la nacionalidad y el domicilio de las personas fsicas o jurdicas que
constituyen la sociedad.
2.- La razn social o denominacin.
3.- El objeto o finalidad social.
4.- El importe del capital social.
5.- La expresin de lo que cada socio aporte en dinero o en otros bienes, el valor
atribuido a stos y el criterio seguido para su valoracin.
6.- El aporte del fondo de reserva legal.
7.- El domicilio.
8.- La duracin.
9.- La forma de administrar y las facultades de los administradores.
10.-El nombramiento de los administradores y la designacin de los que han de llevar la
firma social.
11.- La forma de reparto de prdidas y ganancias entre los socios
12.- Los casos en que la sociedad haya de disolverse anticipadamente.
13.- Las bases para la liquidacin de la sociedad y el modo de designar a los
liquidadores, cuando no sean nombrados anticipadamente.
Todos stos requisitos as como las dems reglas que establezca la
escritura social constituyen el estatuto.
l) El registro de la sociedad: El registro en el Registro Pblico de
Comercio es obligatorio para todas las sociedades Mercantiles. Su omisin
presupone la existencia de una sociedad irregular.
m) Clasificacin de las sociedades:
1.- Sociedad en nombre colectivo.
2.- Sociedad en Comandita simple.
3.- Sociedad de Responsabilidad Limitada.
4.- Sociedad Annima.
5.- Sociedad en Comandita por acciones.
6.- Sociedad Cooperativa.
n) Nacionalidad de las Sociedades: Se entiende por sociedad mercantil
mexicana la que se constituye con arreglo a nuestra ley, tenga un domicilio
dentro de la Repblica mexicana, por lo que sern consideradas extranjeras las
que no se constituyan de esa manera.
o) La Sociedad extranjera: Solamente podr ejercer el comercio dentro de
nuestro pas si acredita que se conform de acuerdo con las leyes de su pas, que
no se a contraria a las leyes nacionales y que se establezca en la Repblica
mexicana o tenga en ella alguna agencia o sucursal.
6.6.- Generalidades de los Ttulos y Operaciones de Crdito:
a) Concepto de Ttulo de Crdito: Es una cosa mercantil por naturaleza,
cosa corprea que consiste en un documento de carcter mercantil, constitutivo,
creador de derechos que est ligado permanentemente al ttulo, por lo que se
dice que el derecho est incorporado al ttulo. Conforme a la Ley se define
como: Los documentos necesarios para ejercitar el derecho literal que en
ellos se consigna y que est destinado a circular.
b) Ventajas:
1.- Seguridad: Siempre es preferible un documento que dinero en efectivo.
2.- Facilidad de Transmisin: Puede circular en forma de nominativo o al
portador (mediante el endoso o traditio, respectivamente).
3.- Anticipacin de los beneficios: Antes de la fecha estipulada pueden obtenerse
los beneficios. Ejemplo; el descuento de ttulos.
c) Se pueden considerar como:
1.- Como actos de comercio: emisin, expedicin, endoso, aval, aceptacin de cheques,
letras de cambio, etc.
2.- Como cosa mercantil: Art.1 de la Ley de Ttulos y Operaciones de crdito.
3.- Como documentos: El art. 5 de Ley de Ttulos y Operaciones de Crdito los seala
como documentos.



d) Caractersticas:
1.- Incorporacin: El derecho est incorporado al ttulo de crdito, de tal manera
que la existencia del derecho va a depender de la existencia del ttulo.
2.- Legitimacin: El tenedor de un ttulo posee el derecho a las prestaciones en l
consignadas.
3.- Literalidad: El derecho y la obligacin estn determinados o limitados al
contenido de un texto literal del documento; es la medida del derecho incorporado al
documento lo que a la letra diga: cantidad en pesos, lugar de expedicin o de pago,
elementos personales (beneficios), obligados solidarios, endosatarios, etc.
3.- Autonoma: El derecho consignado en el ttulo es autnomo en cuanto que cada
uno de los tenedores del documento (endosatarios, cesionarios, herederos) tienen un
derecho propio, independiente del de los anteriores tenedores; como consecuencia, el
deudor no podr oponer las excepciones personales que podra haber utilizado contra el
deudor anterior.
4.- La circulacin: Estn destinados a circular, es decir, a transmitirse de una
perdona a otra en diversa calidad (propiedad, procuracin, garanta) en forma limitada o
ilimitada. (endoso).
e) Clasificacin:
1.- Atendiendo a la Ley que los rige:
a) Nominativos: Los regulados debidamente por la Ley de Ttulos y
Operaciones de Crdito: Pagar, letra de cambio, cheque etc.
b) Innominados: Son los consagrados por los usos mercantiles sin estar
regulados por la Ley.
2.- Atendiendo a su objeto:
a) Personales: Cuyo objeto no es necesariamente de crdito, sino que
atribuye la calidad de socio en una sociedad: La accin en una sociedad
annima.
b) Obligacionales: En stos si hay un derecho de crdito, y el titular tiene
accin para exigir su pago de las obligaciones a sus suscriptores. (La
obligacin como ttulo de crdito emitida por una S.A.)
c) Reales: Son los ttulos que representan mercancas, esto es cosas
diferentes del numerario. ( El certificado de depsito que representa una
mercanca depositada en un almacn de depsito.
3.- Por la forma de creacin:
a) Singulares: Son los creados en un solo acto, en relacin con una
cierta operacin. (el libramiento de un cheque).
b) Seriales: Llamados tambin de masa; nacen de una declaracin de
voluntad realizada frente a una pluralidad de personas. (Acciones u
obligaciones de una S.A.).
4.- Por la sustantividad del documento:
a)Principales: Autnomos, no dependen de otro. (La accin en la S.A.).
b)Accesorios: Los que si dependen de uno principal: (Los cupones que van
adheridos a las acciones.
5.- Por la operacin que documenta:
a) De crdito: En ste se encuentra necesariamente un factor tiempo para
los pagos diferidos. (La letra de cambio, el pagar, en donde se consigna
un tiempo para su pago).
b) De pago: Son los que tienen por objeto realizar un pago; son por ello
mismo instrumento de pago y no de crdito. (El cheque)
6.- Por el carcter del emisor:
a) Pblicos: Los emitidos por el Estado, personas morales de carcter
pblico. (Bonos del Ahorro Nacional).
b) Privados: Son emitidos por los particulares o en funcin de particular.
7.- Por la forma de circulacin:
a) Nominativos: stos deben ser inscritos en un registro del emisor, y el
tenedor no ser reconocido si no figura en dicho registro y a la vez en el
ttulo. (Acciones nominativas).
b) A la orden: Son los ttulos expedidos a favor de una persona
determinada, pero que no requieren de inscripcin en ningn registro.
Para su transmisin son suficientes el endoso y la entrega del ttulo
mismo.
c) Al portador: Son aquellos que se transmiten cambiariamente por la sola
traditio (entrega real de la cosa), y cuya simple tenencia produce el efecto
de legitimar al poseedor. Aquellos que no estn expedidos a favor de
determinada persona

7.- MARCO JURDICO DEL COMERCIO EXTERIOR:
7.1.- Fundamentos constitucionales:
a) Artculo 133 Constitucional: Establece la jerarquizacin de las normas jurdicas en
nuestro sistema contemplndose los tratados internacionales dentro de los que se
encuentran los comerciales.
b) Artculos 25, 26, 27, 28 que proponen el cuidado de nuestras garantas
econmicas.
c) Art. 131 Establece que es facultad de la federacin gravar las mercancas que se
importen o exporten, o que pasen de trnsito por el territorio nacional, as como
reglamentar en todo tiempo, y an prohibir, por motivos de seguridad, la
circulacin de productos por el territorio nacional cualquiera que sea su
procedencia...
d) Art. 31 fraccin IV Que establece las imposiciones fiscales.
e) Arts. 49 y 74 fraccin IV que otorga facultades exclusivas a la cmara de
diputados para aprobar el presupuesto anual de gastos.
f) Art. 89 fraccin XIII, que autoriza al Presidente de la Repblica para establecer
aduanas martimas y fronterizas y designar su ubicacin.
g) Art. 117 fracciones V y VI y 118 fraccin I que prohben a los Estados la
realizacin de algunos de los actos que el 131 reserva a la Federacin.

7.2.- Organizacin del Comercio Exterior:
Para la organizacin del Comercio Exterior Mxico ha expedido una serie de
normas secundarias que lo regulan y organizan entre las que se encuentran:
a) Ley de Comercio Exterior y su Reglamento: Tiene por objeto regular y
promover el comercio exterior, incrementar la competitividad de la
economa nacional, propiciar el uso eficiente de los recursos productivos de
pas, integrar adecuadamente la economa mexicana con la internacional y
contribuir a la elevacin del bienestar de la poblacin.
b) Ley Aduanera y su Reglamento: Esta Ley, las de loas Impuestos Generales
de Importacin y Exportacin y las dems leyes y ordenamientos aplicables,
regulan la entrada al territorio nacional y la salida del mismo de mercancas
y de los medios que se transportan o conducen, el despacho aduanero y lo
hechos o actos que deriven de este o dicha entrada o salida de mercancas.
c) Ley de Impuestos Generales de Importacin y Exportacin: Tiene por
objeto clasificar las mercancas y determinar el respectivo impuesto a la
operacin de comercio exterior.
d) Plan Nacional de Desarrollo: Norma la actuacin de las dependencias y
entidades de la administracin Pblica Federal. Es un documento preparado
por el Ejecutivo Federal para normar obligatoriamente sus programas
institucionales y sectoriales, as como para guiar la concertacin de sus
tareas con los otros poderes de la unin y con los rganos estatales y
municipales de gobierno.
e) Legislacin fiscal: ISR, IVA, IEPS, Ley Federal de Derechos, Cdigo Fiscal
de la Federacin, etc.
7.3.- Estructuras Estatales que regulan y fomentan el Comercio
Exterior.
Para El desarrollo de las actividades comerciales el Gobierno Federal requiere
de la participacin de varias de sus dependencias entre las que se encuentran:
a) Secretara de Economa.
b) Secretara de Hacienda y Crdito Pblico.
c) Secretara de Salud,
d) Secretara de Comunicaciones y Transportes,
e) Secretara del Medio Ambiente, Recursos Naturales y Pesca.
f) Secretara de Agricultura.
g) Secretara de Relaciones Exteriores.
h) Organismos Pblicos Descentralizados:
1.- Banco Nacional de Comercio Exterior.
2.- Banco de Mxico.
i) Organismos del Sector privado:
1.- Asociacin Nacional de Importadores y Exportadores de la
Repblica Mexicana.
2.- Consejo Empresarial para Asuntos Internacionales.
3.- Coordinadora de Organismos Empresariales de Comercio
Exterior.
j) Comisiones competentes en materia de comercio exterior:
1.- Comisin para la Proteccin del Comercio Exterior en
Mxico.
2.- Comisin de Comercio Exterior.
3.- Comisin Mixta para la Promocin de las Exportaciones.
4.- Sistema Nacional de Promocin Externa.
7.4.- Generalidades de tratados Internacionales de Comercio:
Tratados Internacionales en materia de Comercio en que Mxico es
parte:
a)Tratado de Libre Comercio entre Mxico, Canad y Estados Unidos. Entre
sus principales objetivos encontramos los siguientes:
1.- Reafirmar los lazos de amistad y cooperacin entre sus naciones.
2.- Contribuir al desarrollo armnico, a la expansin del comercio mundial y
ampliar la cooperacin internacional.
3.- Crear un mercado ms extenso y seguro para los bienes y los servicios
producidos en sus territorios.
4.- Reducir las distorsiones en el comercio.
5.- Establecer reglas claras y de beneficio para su intercambio comercial.
6.- Asegurar un marco comercial predecible para la planeacin de las actividades
productivas y de la inversin.
7.- Fortalecer la competitividad de sus empresas en los mercados mundiales.
b) Mxico Colombia.
c) Mxico- Costa Rica
d) Mxico-Nicaragua
e) Mxico-Chile
f) Mxico- Unin Europea
g) Mxico- Israel
h) Mxico- Tringulo del Norte (Salvador, Guatemala y Honduras)
i) Mxico-Uruguay
j) Mxico y la Asociacin Europea de Libre Comercio (Islandia, Lienchestein,
Noruega y Suiza.


















FUNDAMENTOS DEL DERECHO DEL TRABAJO

1.- BASE CONSTITUCIONAL DEL DERECHO DEL TRABAJO:
Artculos 5 y 123 de la Constitucin Poltica de los Estados
Unidos Mexicanos, en sus apartados A Y B.

Apartado A: Regula las relaciones entre los trabajadores de la
empresa privada y sus patrones.

Apartado B: Regula las relaciones entre los trabajadores al
Servicio del Estado y sus dependencias.

2.- BASE LEGAL:
A) Ley Reglamentaria del Artculo 123 constitucional: Ley Federal
del Trabajo (Apartado A y supletoriedad)

B) Ley Federal del Trabajo de los Trabajadores al Servicio del
Estado(Apartado B)

C) Ley del Trabajo de los Servidores Pblicos al Servicio del
Estado y de los Municipios (Apartado B)

D) Contratos Colectivos de Trabajo, Reglamentos Interiores de
Trabajo (Apartado A) y

E) Condiciones Generales de Trabajo (Apartado B)

3.- OBJETO DE LAS NORMAS DEL TRABAJO: Mantener el
equilibrio y la justicia social entre los trabajadores y los patrones.

4.- CONCEPTOS GENERALES:
a) PATRN: Es la persona fsica o moral que ocupa los servicios
de uno o ms trabajadores.
b) TRABAJADOR: Es la persona fsica que presta sus servicios
personales subordinados a otra persona fsica o moral.
c) TRABAJO: Es la actividad humana fsica o intelectual,
independientemente de la complejidad que se requiera para cada
oficio o profesin.
d) INTERMEDIARIO: Es la que contrata o interviene en la
contratacin de trabajadores para que presten sus servicios a un
patrn.
e) RELACIN DE TRABAJO: Prestacin de un trabajo personal
subordinado a una persona, mediante el pago de un salario.

El escrito en que consten las condiciones de trabajo deber
contener:

I. Nombre, nacionalidad, edad, sexo, estado civil y domicilio del
trabajador y del patrn;

II. Si la relacin de trabajo es por obra o tiempo determinado o
tiempo indeterminado;

III. El servicio o servicios que deban prestarse, los que se
determinarn con la mayor precisin posible;

IV. El lugar o los lugares donde debe prestarse el trabajo;

V. La duracin de la jornada;

VI. La forma y el monto del salario;

VII. El da y el lugar de pago del salario;

VIII. La indicacin de que el trabajador ser capacitado o
adiestrado en los trminos de los planes y programas
establecidos o que se establezcan en la empresa, conforme a lo
dispuesto en esta Ley; y

IX. Otras condiciones de trabajo, tales como das de descanso,
vacaciones y dems que convengan el trabajador y el patrn.