You are on page 1of 66

ULADECH-TINGO MARIA

ELABORACION Y

EVALUACION DE PROYECTOS 2014

ULADECH-TINGO MARIA

FACULTAD DE CONTABILIDAD

ELABORACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS

PRODUCCIN DE MERMELADA DE
COCONA
PROFESOR

:
ING. ISAC BABILONIA ORTIZ

INTEGRANTES

PRODUCCIN DE MERMELADA DE COCOCONA

Pgina 1

ULADECH-TINGO MARIA

ELABORACION Y

EVALUACION DE PROYECTOS 2014

INDICE
Pg.
I.

RESUMEN

II.

ANLISIS DEL ESTUDIO DE MERCADO

IV. ASPECTOS TCNICOS


V.

18

ESTUDIO DE LA ORGANIZACIN, DE ASPECTOS

LEGALES Y DE IMPACTO AMBIENTAL


25
VI. INVERSIN INICIAL Y FINANCIAMIENTO

30

VII. ESTIMACIN Y PROYECCIN DE COSTOS


E INGRESOS

33

VIII. EVALUACIN ECONMICA Y FINANCIERA

39

IX.

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

42

X.

BIBLIOGRAFIA

43

XI.

INFORMACIN COMPLEMENTARIA

44

PRODUCCIN DE MERMELADA DE COCOCONA

Pgina 2

ULADECH-TINGO MARIA

ELABORACION Y

I.

EVALUACION DE PROYECTOS 2014

RESUMEN

DESCRIPCIN DEL BIEN QUE SE BRINDAR


En el presente trabajo trataremos sobre el fruto de la cocona, es un fruto neto
de la Amazona del Per, enfocaremos a unas de las variedades en que se
puede industrializar la cocona que es el nctar de este fruto, unos de los
productos que recin est entrando al mercado y tiene un alto valor nutritivo,
las presentaciones sern en botellas de 296 mL.
OBJETIVOS
a) Corto plazo
- Recuperar la inversin en ao y medio.
- Crecimiento del mercado objetivo al mercado disponible.
b) Mediano o largo plazo
- Sustituir el consumo de nctares de frutas conocidas como el durazno,
naranja, etc.
- Crecimiento del mercado disponible al mercado potencial.
IDENTIFICACIN DEL MERCADO
a) Perfil potencial de clientes: anlisis de la demanda
Debido a poco conocimiento en el mercado, la demanda de este fruto no
es muy conocida, solo por personas que han vivido en zonas amaznicas o
en las zonas de la selva donde se producen este fruto, ya que es neto de la
selva amaznica.
b) Perfil de los competidores: anlisis de la oferta
La comercializacin de cocona se hace a pequea
escala, por
productores rurales en ferias, mercados, etc. En las ciudades de Iquitos y
Pucallpa existen redes de comercializacin pequeas, donde los
productores venden frutos a intermediarios que producen jugos, nctares y
mermeladas que comercializan en ferias y mercados, y los precios varan
de acuerdo a la ubicacin de comercializacin.
PLAN DE MERCADEO / ESTRATEGIA
COMERCIAL Producto
Se debe rescatar que el producto por ejemplo, que es regional, referido a los
denominados productos no tradicionales, extico, que su consumo permitir
proveer mejoras econmicas a familias de bajos ingresos, medicinal pues trata
la diabetes, etc.

PRODUCCIN DE MERMELADA DE COCOCONA

Pgina 3

ULADECH-TINGO MARIA

ELABORACION Y

EVALUACION DE PROYECTOS 2014

Precio
Para determinarlo es importante tener en cuenta que como mnimo debe cubrir
los costos de produccin y operacin y que siempre la idea u objetivo principal
es maximizar las utilidades. No obstante se debe siempre tener en cuenta los
precios de los productos con los cuales se compite en el mercado
comercializadora.
Promocin
Esta referido a tres aspectos: publicidad, promocin de ventas y ventas
propiamente.
PUBLICIDAD. Utilizar los medios de comunicacin para persuadir al

pblico el consumo de mermelada de cocona de cocona. Para ello se


debe informar, convencer y recordar a los consumidores las bondades
o por qu consumir cocona ya que tambin es una medicina para la
diabetes.
DE VENTAS. Consiste en utilizar tcnicas que
conlleven a incentivar las ventas de mermelada de cocona, por
ejemplo pagar dos y llevar tres, regalar muestras, participacin en
ferias y tambin por la junta de 5 envases o seguros de tapa reclamar
una mermelada gratis as ganar ms consumidores y a la
competencia.

PROMOCIN

VENTA. Se refieren a las presentaciones orales en la que se busca

persuadir al pblico para que adquiera el producto. En nuestro caso


sera utilizando grupos de alumno u otros debidamente
capacitados, ventas en grifos u otros locales a travs de seoritas,
etc.
Plaza
Se refiere a los canales de distribucin que se emplean para llevar el producto
a los consumidores. Estos canales pueden ser directos o indirectos.
Canales directos. Se refiere a vender directamente producto. La venta
directa puede lograrse estableciendo contacto con instituciones pblicas o
privadas y/o contactndose con locales comerciales que expenden productos
sobre la base de cocona. Para ello debe tener nexos o contactos con
personas que nos permita introducir el producto inicindose con entrega o
muestras para promocionar o incentivar el uso del producto. Una de las
ventajas de esta modalidad es que nos permite obtener mayores utilidades por
producto.
Canales indirectos. Esta se dar en la medida que se tenga mayores
volmenes de venta de mermelada
de cocona. La intermediacin
permitir ahorrar costos de distribucin, una mayor expansin y adems
de dedicarse un mayor tiempo a la produccin y especializacin del producto.
PRODUCCIN DE MERMELADA DE COCOCONA

Pgina 4

ULADECH-TINGO MARIA

ELABORACION Y

EVALUACION DE PROYECTOS 2014

INVERSIN INICIAL
Activos tangibles e intangibles
a) Tangibles
- Equipos y Utensilios de cocina
- Centro de Cmputo
b) Intangibles
- Estudios de Proyecto
- Patentes y Licencias
- Publicidad
- Derecho de marca
- Sunat
- Imprevistos (10% de la IFT)
- Software de Diseo
Capital de trabajo para la elaboracin de le mermelada de cocona
- Caja chica
- Materia prima bsica
- Insumos diversos
- Etiquetas
- Luz
- Agua
- Telfono
- Mantenimiento
- Otros gastos
MERCADO O UNIVERSO DEL MERCADO
PRODUCTO:

MERMELDA

DESCRIPCION: Frascos de.para las mermeladas


COBERTURA O DESTINO: Ser propuesto en mercados ferias y supermercados
a nivel nacional y regional y posiblemente exportados al extranjero.
DEMANDA: SI los resultados nos favorecen y salgo positivo y aceptable por la
poblacin o compradores ser una demanda exitosa.
COMPRADORES PRINCIPALES: Los supermercados y mercados o tiendas
comerciales.

PRECIO DE VENTA: Mermelada s/. 3.50


PRINCIPALES OFERTANTES EN EL MERCADO: Publicidad radio televisor y
otros medio
PRODUCCIN DE MERMELADA DE COCOCONA

Pgina 5

ULADECH-TINGO MARIA

ELABORACION Y

EVALUACION DE PROYECTOS 2014

ABASTESIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS

. ESTIMACIN Y PROYECCIN DE LOS COSTOS E INGRESOS


COSTOS
VII.1Costo total de produccin
7.1.1 Costos de Materiales Directos
Constituyen el primer elemento de los costos de produccin, estos son
los materiales que realmente entran en la produccin de mermelada de
cocona.
Costo de materiales directos unicio
Precio unitario
(S/.)

Costo total
(S/.)

1.50

1.50.00

Kg

100

1.40

1470.00

Agua

Lot

9000

0.05

450.00

CMC

Kg

120

10.50

1260.00

Acido ctrico

Kg

250

5.40

1350.00

Benzoato de
sodio

Kg

50

4.60

230.00

Botellas 296 ml

Unid.

300000

0.15

45000.00

tems

Unidad

Cocona

Kg

Estebia

Cantidad

54100.00

TOTAL (S/.)

Tabla N 20. Proyeccin de los costos anuales de materiales directos


Items

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

Costo anual
(S/.)

54100.00

54100.00

54100.00

54100.00

54100.00

PRODUCCIN DE MERMELADA DE COCOCONA

Pgina 6

ULADECH-TINGO MARIA

ELABORACION Y

EVALUACION DE PROYECTOS 2014

7.1.2 Costos de Mano de Obra Directa


Es aquella directamente involucrada en la fabricacin del producto
terminado que puede asociarse con este con facilidad y que
representa un importante costo de mano de obra en la elaboracin
de un producto (nctar de cocona).
Tabla N 21. Mano de Obra Directa

Cargos

Canti-dad

Gratificaciones
(S/.)

Sueldo bruto
Aportes
(S/.)

Sueldo neto
en (S/.)

Operarios de
mquinas

14400.00

100.00

14500.00

Obreros

10

72000.00

500.00

72500.00

Ingeniero

12000.00

150.00

12150.00
99150.00

TOTAL (S/.)

PRODUCCIN DE MERMELADA DE COCOCONA

Pgina 7

ULADECH-TINGO MARIA

ELABORACION Y

PRODUCCIN DE MERMELADA DE COCOCONA

EVALUACION DE PROYECTOS 2014

Pgina 8

ULADECH-TINGO MARIA

II.

ELABORACION Y

EVALUACION DE PROYECTOS 2014

ANALISIS DEL MERCADO

II.1 Anlisis de la Demanda


2.1.1 Definicin del Bien
La mermelada de cocona es una bebida alimenticia, de sabor agradable,
color amarillo y buena consistencia, es un producto estable el cual
requiere de un minucioso proceso de elaboracin.
El producto a ofrecer ser mermelada
de cocona en diferentes
presentaciones, botellas de vidrio de 296 mL y posteriormente envases de
Tetra Pack, las cuales en cada una de ellas se resaltara el alto valor
nutritivo para llegar a los consumidores de todas las edades.
2.1.2 Demanda Histrica y Presente
Debido a su reciente difusin en el mercado, la demanda de este fruto no
es muy conocida, personas que migraron de la selva amaznica a la ciudad
de Lima son los que consumen, ya que conocen del valor nutritivo que
tiene. La cocona tiene mayor demanda entre los meses de mayo a
diciembre.
La demanda de este fruto se realiza en ferias, supermercados, hasta en las
propias casas, como base de trueque con los vecinos. Este fruto es
comercializado en redes pequeas donde los productores venden frutos
a intermediarios y estas son vendidas en ferias y mercados, donde el
consumidor que conoce de estas frutas lo puede adquirir en precios
muy variables.
2.1.3 Variables que afectan a la demanda
a) Precio del bien
En cuanto a los precios es dependiendo de los lugares, en los lugares de la
Amazona se da en precios ms bajos, debido a que es neto de all, all se
consumen en distintas maneras ya sea nctar, jugos y mermeladas etc., la
cul debe ser ms promocionado y hacerlo ms conocido al mercado
nacional.
Los precios de jugos y nctares que ya se encuentran en el mercado
nacional, stos varan entre S/. 2.50 a S/.3.50 para los envases.
b) Precios de los bienes sustitutos y complementarios
Envase Tetra Pack: S/. 2.00
Envase de botella de vidrio: S/. 2.50

PRODUCCIN DE MERMELADA DE COCOCONA

Pgina 9

ULADECH-TINGO MARIA

ELABORACION Y

EVALUACION DE PROYECTOS 2014

c) Ingreso disponible del consumidor


No se tendr problemas con el ingreso del consumidor pues el precio est
acorde y a sus posibilidades.
d) Gustos y preferencias
Sin duda el nctar de durazno es el de mayor consumo en Lima debido a
que es el ms conocido, de mayor produccin y un fruto de mayor oferta en
los mercados. Estas preferencias con informacin adicional de los
beneficios de la cocona y que se est realizando minoritariamente influir
en estos consumidores que se vern atrados por este fruto y en especial
por este producto nctar de cocona.
Aunque en el departamento donde se cosecha este fruto las preferencias
son por frutas frescas, existe un consumo masivo de jugos y nctar de
frutas conocidas como el durazno, debido a que es un producto de mayor
oferta en el mercado.
e) Numero Poblacional
En la actualidad la cocona no es muy conocida, se conocen ms en la
zonas donde se producen estos frutos, que es en la zona de la Amazona,
que incluso existen pequeos comerciantes de nctar de cocona, por tanto
iniciaremos con este mercado, donde el nmero poblacional es
aproximadamente 200000 habitantes, de los cuales el 50% son los
consumidores.
f) Otras variables: precio esperado del bien
- Condiciones climticas.
- Estabilidad econmica del pas.
2.1.4 Demanda Futura
Se espera tener una demanda futura de 5000 a 20000 unidades entre
paquetes y envases de mermelada de cocona al mes, creciendo as el
mercado objetivo a mercado disponible.
a) Mercado potencial
Es el conjunto de consumidores que no consumen el producto especfico,
debido a que no tienen las caractersticas del segmento o porque
consumen otro producto. Los nuevos consumidores que sern atrados por
la publicidad del valor nutritivo de la fruta de cocona, as como jvenes
consumidores que debido al sabor agradable De la mermelada conformarn
el mercado potencial.
b) Mercado disponible
Son todos aquellos consumidores que tienen una necesidad especfica y
cuentan con las caractersticas necesarias para consumir un producto. En
este caso sern los emigrantes de otros departamentos del Per que
conocen las bondades de las frutas amaznicas por informacin de los
familiares o amigos.
PRODUCCIN DE MERMELADA DE COCOCONA

Pgina 10

ULADECH-TINGO MARIA

ELABORACION Y

EVALUACION DE PROYECTOS 2014

c) Mercado objetivo
Debido a su reciente difusin en el mercado, la demanda de este fruto no
es muy conocida, personas que migraron de la selva amaznica a la ciudad
de Lima, son los que consumen, ya que conocen del valor nutritivo que
tiene.
La cocona tiene mayor demanda entre los meses de mayo a diciembre.
Teniendo conocimiento las compras que realiza la poblacin en los
supermercados, tiendas especializadas en el expendio de frutas tropicales,
se ha podido realizar un estimado del consumo de la cocona en nuestra
capital en el periodo anual.
Tabla N 1. Consumo de la cocona al ao.
MES
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre

TONELADAS
*
*
*
*
3
3
4
5
5
2
2
1

d) Crecimiento del mercado objetivo


Dentro del mercado meta debemos de considerar dos tipos de mercado:
1. Primario
Se refiere a todos los consumidores directos con decisin de compra y
que realizan actividades de seleccin y evaluacin del producto. Por
ejemplo: el ama de casa que compra los artculos de limpieza del hogar,
los utiliza y evala su efectividad.
2. Secundario
Se refiere a los consumidores que, a pesar de tener contacto con el
producto, no tienen la decisin de compra, y en ocasiones tampoco
realizan las actividades de evaluacin del mismo. Por ejemplo, el ama de
casa compra una pasta dental, la usa toda la familia, pero slo ella
decide la recompra del producto.

PRODUCCIN DE MERMELADA DE COCOCONA

Pgina 11

ULADECH-TINGO MARIA

ELABORACION Y

EVALUACION DE PROYECTOS 2014

Tabla N 2. Resumen de la demanda proyectada


Items
Mercado
potencial
Mercado
disponible
Mercado
objetivo

Ao

Ratio
(TM/ao)

110

110000

110000

110000

110000

110000

80

80000

80000

80000

80000

80000

50

50000

50000

50000

50000

50000

Cuadro N 1. Caractersticas del mercado


Segmento del mercado (grupo objetivo de productos y clientes)
La cocona es consumida en fuentes de soda, restaurantes y hoteles de
las ciudades del Amazonas Occidental, tambin los jugos y helados son
otras formas de poder consumir la fruta.
Este pequeo mercado parece estar limitado por falta de marketing, pues
no existen muchos consumidores.
Clasificacin de clientes (tipo, ubicacin, preferencias y necesidades,
costumbres de compras, etc.)
- Los consumidores de la Amazonia optan por los frutos locales y no
procesados, debido a que cuentan con el fcil acceso al recurso
(cocona).
- Los consumidores de otros departamentos a travs de ferias conocen la
cocona como fruto y productos derivados como jugos y nctar,
consumindolo debido al valor nutritivo de la cocona.
- Los consumidores de Lima prefieren los productos procesados en forma
de jugos y nctares, debido a la industrializacin reciente de la cocona.
Caractersticas del producto
- El nctar de cocona obtenido a partir de la pulpa, es envasada en
botellas de vidrio o empaques de Tetra Pack.
Tamao y potencial del mercado (nmero de clientes potenciales)
- Aproximadamente 4 millones de consumidores.
Ciclo de vida del mercado: en crecimiento, maduro, saturado, en
declinacin
El tiempo est en crecimiento.
Canales de distribucin
Los frutos de la cocona son muy resistentes al transporte, por tanto se
realizara va terrestre hacia los mercados locales e interior del pas.

PRODUCCIN DE MERMELADA DE COCOCONA

Pgina 12

ULADECH-TINGO MARIA

ELABORACION Y

EVALUACION DE PROYECTOS 2014

Metas de ventas (cantidades, precios, ingresos)


- Se espera lograr el consumo de las unidades pronosticadas en un
mes.
- El precio sea accesible al mercado indicado.
- Los ingresos sean el 70% de los costos totales.
Observaciones:
- Realizar un plan de marketing dando a conocer los valores
nutritivos de la cocona.

Tabla N 3. Segmentacin del mercado


Nombre del segmento del
mercado (grupo objetivo)
Segmento A :
Nios menores de 12 aos.
Segmento B :
Nios y jvenes entre 12 y 18
aos.
Segmento C :
Adultos a partir de 18 aos.

Criterios aplicados para la


segmentacin
El cambio de personalidad
entre las etapas de madurez
de las personas.
Las preferencias y gustos en
cada edad.
La situacin econmica en
cada etapa.

Observaciones:
Los nios son los que ms consumen jugos y nctares, por lo que
gran parte de la oferta de estos productos se centrar en atraer
este tipo de segmento.
2.2. Anlisis de la Oferta

2.2.1. Tipo de Estructura del Mercado


Las empresas peruanas tienen a la cocona como un alto potencial para
industrializarlo. Actualmente se preparan jugos y nctares de manera
industrial, pero son en cantidades reducidas, esta se debe a la falta de
materia prima.
Existe una pequea industria en Pucallpa que produce jugos y nctares
para el mercado nacional, principalmente Lima. Segn los propietarios de
esta industria, ellos no procesan ms cantidad de cocona porque no hay
oferta de frutas, por lo tanto, parece que existe una falta de comunicacin
entre la industria y los productores, pues la compra asegurada por parte de
la industria podra resultar en una gran cantidad de materia prima dentro
de
8 meses.
Se concluye que la intensa comercializacin en esta parte del Per es la
ms alta en toda la distribucin de cocona.

PRODUCCIN DE MERMELADA DE COCOCONA

Pgina 13

ULADECH-TINGO MARIA

ELABORACION Y

EVALUACION DE PROYECTOS 2014

2.2.2 Variables que afectan a la oferta


a) Precio de las materias primas y/o insumos
Frutas
El nctar de cocona se obtiene a partir de frutas maduras, sanas y frescas,
libres de podredumbre y convenientemente lavadas.
Agua
A parte de sus caractersticas propias, el agua empleada en la elaboracin
de nctares deber reunir las siguientes caractersticas:
- Calidad potable.
- Libre de sustancias extraas e impurezas.
- Bajo contenido de sales.
La cantidad de agua que se debe incorporar al nctar se calcula segn el
peso de la pulpa o jugo y de las caractersticas de la fruta.
Azcar
Los nctares en general contiene dos tipos de azcar: el azcar natural que
aporta la fruta y el azcar que se incorpora adicionalmente. El azcar le
confiere al nctar el dulzor caracterstico.
El azcar blanco es ms recomendable porque tiene pocas impurezas, no
tiene coloraciones oscuras y contribuye a mantener en el nctar el color,
sabor y aroma natural de la fruta. El azcar rubia es ms nutritivo que el
azcar blanco, pero le confiere al nctar un aspecto oscuro, sin brillo y con
sabor acaramelado.
La concentracin o contenido de azcar en un nctar se mide a travs de
un refractmetro, que mide el porcentaje de slidos solubles expresados en
grados Brix o mediante un densmetro, expresados en grados baum o
Brix. Segn la Norma Tcnica Peruana, los nctares deben tener un
contenido de azcar que puede variar entre 13 a 18 grados Brix.

PRODUCCIN DE MERMELADA DE COCOCONA

Pgina 14

ULADECH-TINGO MARIA

ELABORACION Y

EVALUACION DE PROYECTOS 2014

Se emplea para regular la acidez del nctar y de esta manera hacerlo menos
susceptible al ataque de microorganismos, ya que en medios cidos stos no
podrn desarrollarse.
Para saber si el jugo o la pulpa diluida poseen la acidez apropiada, se debe
medir su grado de acidez mediante el uso de un potencimetro o pH-metro;
tambin se puede utilizar papel indicador de acidez, con su respectiva tabla
de colores. Como referencia el pH de los nctares flucta entre 3.5 - 3.8.
Conservante
Los conservantes son sustancias que se aaden a los alimentos para
inhibir el desarrollo de microorganismos, principalmente hongos y
levaduras. Evitando de esta manera su deterioro y prolongando su tiempo
de vida til.
Los conservantes qumicos ms usados son: el sorbato de potasio y el
benzoato de sodio. El uso excesivo de los conservantes qumicos puede
ser perjudicial para la salud del consumidor, por lo que se han establecido
normas tcnicas en las cuales se regulan las dosis mximas permitidas de
uso.
Estabilizador
Es un insumos que se emplea para evitar la sedimentacin en el nctar, de
las partculas que constituyen la pulpa de la fruta. Asimismo el estabilizador
le confiere mayor consistencia al nctar.
El estabilizador mas empleado para la elaboracin de nctares es el
Carboxi Metil Celulosa (C.M.C) debido a que no cambia las caractersticas
propias del nctar, soporta temperaturas de pasteurizacin y acta muy
bien en medios cidos.
Tabla N 5. Precios de la materia prima
CONCEPTO

PRECIO (S/.)

Cocona. (kg)

1.00

Azcar. (kg)

1.50

Agua. (Lot)

0.05

CMC. (kg)

28.80

Acido ctrico. (kg)


Benzoato de sodio.
(kg)
Botellas 296 ml. (unid)

7.90

Tapas. (plsticas)

0.04

Etiquetas. (unid)

0.10

Gas (al da)

30.00

7.08
0.21

b) Tecnologa

PRODUCCIN DE MERMELADA DE COCOCONA

Pgina 15

ULADECH-TINGO MARIA

ELABORACION Y

EVALUACION DE PROYECTOS 2014

Los equipos que intervienen en el proceso de elaboracin del nctar de


cocona son los descritos a continuacin:

Faja transportadora
Las
bandas
transportadoras
constituyen sistemas
mecanizados
para transporte de materiales. En su
forma ms elemental, consisten en
una banda que recibe su traccin
mediante rodillos especiales los cuales
a su vez son conducidos por
motorreductores.
La banda es fabricada, segn su
aplicacin,
con
materiales
y
dimensiones diferentes y sirve directa
o indirectamente para transportar los
materiales.

Balanza
Estas balanzas han sido diseadas para
uso industrial pesado Heavy Duty, y la
plataforma es de construccin slida en
acero inoxidable A-304, con refuerzos que
la hacen indeformable hasta un 150 % de
su capacidad resistente al impacto y a la
accin de los agentes medio ambientales.

Cocina industrial
Las bandas transportadoras constituyen sistemas mecanizados para
transporte de materiales. En su forma ms elemental, consisten en una
banda que recibe su traccin mediante rodillos especiales los cuales a su
vez son conducidos por motorreductores. La banda es fabricada, segn su
aplicacin, con materiales y dimensiones diferentes y sirve directa o
indirectamente para transportar los materiales.

PRODUCCIN DE MERMELADA DE COCOCONA

Pgina 16

ULADECH-TINGO MARIA

ELABORACION Y

EVALUACION DE PROYECTOS 2014

Pulpeadora industrial.
La fruta seleccionada de acuerdo a las caractersticas especificadas para el
producto es pasada a una pulpeadora para retirar la cscara y la semilla,
ste equipo es un tambor de 30 Kg/h, normalmente trabaja a baja velocidad
y tiene una malla alrededor de 5 mm.

Molino coloidal
El principio bsico consiste en la accin que produce un rotor estriado al
girar a 3.000 rpm contar un estator fijo tambin estriado, siendo sometido el
producto a procesar a fuertes acciones de corte y rozamiento. Este equipo
es conveniente para todo tipo de lquidos lechosos para la
homogeneizacin y emulsificacin.

PRODUCCIN DE MERMELADA DE COCOCONA

Pgina 17

ULADECH-TINGO MARIA

ELABORACION Y

EVALUACION DE PROYECTOS 2014

El molino se utiliza extensamente en el procesamiento de alimentos, salsa


de tomate de la fruta, zumo de fruta, leche de soja, leche y la industria de
las bebidas, as como utilizado en industria qumica

Refractmetro
Es un instrumento de medicin, en los que
ste fenmeno de la refraccin de la luz se
pone en prctica. Ellos se basan en el
principio por el cual, cuando aumenta la
densidad de una sustancia (por ejemplo:
cuando se disuelve el azcar en el agua),
el
ndice
de
refraccin
aumenta
proporcionalmente.

pH-metro
Es un instrumento que mide de manera
precisa el valor del pH. La diferencia de
potencial entre dos electrodos, un electrodo
de
referencia
(generalmente
de
plata/cloruro de plata) y un electrodo de
vidrio que es sensible al in hidrgeno
indican 3 niveles: acidez, neutro o
basicidad.

PRODUCCIN DE MERMELADA DE COCOCONA

Pgina 18

ULADECH-TINGO MARIA

ELABORACION Y

EVALUACION DE PROYECTOS 2014

Termmetro y otros.

c) Nmero de empresas en el rea


- AJEPER S.A.
- Corporacin Jos R. Lindley
2.2.3 Competencia presente
Competitividad entre zonas en el Per
Las zonas que tienen ventajas comparativas para el cultivo de cocona son
aquellas donde actualmente se encuentran parcelas a nivel de huerto
familiar, que permitirn obtener conclusiones sobre el comportamiento
del cultivo, como es el caso de Cainarachi, Aguaytia y Chanchamayo.
Asimismo, tienen ventajas las zonas donde exista una planta agroindustrial
que pueda dar servicio inmediato, en tanto no se instale una nueva planta,
caso Chanchamayo, o en su defecto, las zonas con mejor acceso al
mercado, caso de Aguaytia.
El anlisis de la
competitividad entre las zonas evaluadas estara
sugiriendo a la zona de Aguaytia como la de mejores resultados
econmicos; sin embargo, se debera considerar un
plan de
desarrollo de mercado de producto, estimndose que ste no debe ser de
gran magnitud.
a) competencia directa
Competitividad con respecto a otros pases
De identificarse un mercado para el producto, no existiran problemas
de competitividad con otros pases, dado que es un producto nuevo no
presente en el mercado mundial de los jugos y nctares.
b) Competencia indirecta

Competitividad con otras especies


Un producto similar con el cual podra competir la cocona es el lulo o
naranjilla, producto principalmente en Ecuador y algo menos en
Colombia. Generalmente el lulo es cultivado a ms de 1.200 m de latitud.
2.2.4 Competencia futura
Empresas como las mencionadas anteriormente, miren con oportunidades
de negocios en la comercializacin de nctar de cocona siendo una
competencia directa y muy fuerte por el capital que mueven.

PRODUCCIN DE MERMELADA DE COCOCONA

Pgina 19

ULADECH-TINGO MARIA

ELABORACION Y

EVALUACION DE PROYECTOS 2014

Cuadro N 2. Competencia futura


Principales proveedores (de bienes y servicios competitivos)
- Los productores artesanales de la Amazonia.
- Montana, proveedores de insumos para elaboracin de nctar, entre
ellos preservantes naturales, estabilizantes y otros.
- Mano de obra calificada.
Posicin de los principales competidores en el mercado
- Actualmente la competencia est abarcando en la produccin de
nctares de otros frutos.
- La competencia est en los productores artesanales de nctares,
especficamente en Pucallpa.
Polticas y estrategias de mercado de los principales consumidores
- A travs del marketing resaltando el valor nutricional y su aplicacin
medicinal en enfermedades como la diabetes.
- Publicidad del consumo del producto peruano y especialmente un fruto
nativo.
Evaluacin de los competidores
- Debido a que la competencia es escaza por el momento, no se tiene
informacin al respecto.

2.3.Caractersticas de la competencia
Las competencias descritas posteriormente tienen un gran experiencia en la
comercializacin de nctar de durazno, manzana y mango pero no han
introducido nctar de cocona lo cual es un punto a favor para nosotros, pues
provocaremos la sustitucin del consumo de nctar a nuestro favor.
Tabla N 6. Caractersticas de la competencia
Items

Competidor A
(Corporacin Jos r.
Lindley SA.)

Competidor B (Aje Group


SA.)

Ubicacin

Lima-Per

Lima - Per

Nctar de: durazno,


manzana, mango,
Nctar de: durazno.
Productos
naranja.
Con el nombre de (Pulp)
(Con el nombre de
Frugos)
S/ 1.50 (botella de 250ml) S/ 1.50 (botella de 300ml)
Precios y formas de
S/ 1.00 (envase tetra pack S/ 1.00 (envase Tetra Pack
pago
de 200 ml)
de 200 ml)
Promocin

No hay por el momento

PRODUCCIN DE MERMELADA DE COCOCONA

No hay por el momento

Pgina 20

ULADECH-TINGO MARIA

Infraestructura

Personal

ELABORACION Y

EVALUACION DE PROYECTOS 2014

PLANTA COLONIAL
Av. La Paz Lote 30 Sta.
Oscar R. Benavides
Mara de Huachipa
(ex Colonial) N
Alt. Mirador 12 km 7.8 de
1111
la autopista Ramiro Prial
Cercadocalificado
de Lima.con Altamente calificado con
Altamente
constante aseara.
constante aseara.

2.4.Anlisis de las Variables de Decisin Comercial


2.4.1 Decisiones sobre el producto
a) Definicin
El producto ser nctar de buena consistencia y muy agradable al
paladar.
Valor nutricional de 100 g. de la parte comestible de cocona.
Energa 41 Kcal
Agua 88.5g
Protena 0.9 g
Carbohidratos 9.2 g
Fibra 0.4 g
Cenizas 0.7 g
Calcio 16.0 mg
Fsforo 30.0 mg
Hierro 1.5 mg
Tiamina (Vit.B) 0.06 mg
Riboflavina (Vit. B2) 0.10 mg
Niacina (Vit. B5) 2.35 mg
Acido Ascrbico (Vit.C) 4.50 mg
b) Color
El nctar es de color amarillo.
c) Forma
Los envases sern botellas de vidrio y posteriormente cajas de
Tetra
Pack.
d) Tamao
Los envases de botella sern de 296 mL y las cajas sern de 200 mL.
e) Empaque o envase
Lograr posicionar envases novedosos, vistosos y que sean seguros. A
su vez podemos agregar un material ms liviano (plstico por
ejemplo), una buena etiqueta con colores vistosos y uniformes, texto
legible mencionando el contenido del producto, etc.
PRODUCCIN DE MERMELADA DE COCOCONA

Pgina 21

ULADECH-TINGO MARIA

ELABORACION Y

EVALUACION DE PROYECTOS 2014

f) Embalaje
Cajas de cartn de 24 unidades para los envases de Tetra pack y
six pack de botellas de vidrio.
g) Marca
El producto de nctar de cocona ser comercializado con la marca
COCONEC, del grupo Canales & Chvez S.A.
2.4.2 Decisiones sobre el precio
a) Fijacin de precios
Para la fijacin del precio se tomo en cuenta el ingreso de promedio,
la coyuntura actual y claro esta los gastos que se har en la
elaboracin del producto.
b) Poltica de precios de la competencia
El precio de la competencia flucta entre S/. 1.00 y S/. 1.50 para los
Tetra
Pack
y
de
vidrio
respectivamente.
c) Poltica de crediticia
Inversin del 70 % capital propio y 30 % de financiamiento bancario.
2.4.3 Decisiones sobre la plaza
a) Cobertura del mercado
Primero el producto estar enfocado a los habitantes de la selva y
posteriormente la cobertura ser a nivel nacional mediante un
crecimiento sostenible.
b) Acceso a la materia prima y/o mano de obra
Existe una pequea industria en Pucallpa que produce jugos y
nctares para el mercado nacional, principalmente Lima. Segn los
propietarios de esta industria, ellos no procesan ms cantidad de
cocona porque no hay oferta de frutas, por lo tanto, parece que existe
una falta de comunicacin entre la industria y los productores.
La produccin de la cocona es poco.
c) Tipo de distribucin
Los frutos de la cocona son muy resistentes al transporte. Esta
resistencia mecnica es probablemente otorgada por la pulpa
adherida a la cscara, pues sta es consistente y elstica al mismo
tiempo. Cuando han sido acondicionados en cajas de 25 a 30 kg, los
frutos pueden ser transportados por varias horas en caminos malos
sin sufrir daos aparentes.

PRODUCCIN DE MERMELADA DE COCOCONA

Pgina 22

ULADECH-TINGO MARIA

ELABORACION Y

EVALUACION DE PROYECTOS 2014

d) Medios de comunicacin
Difusin televisa, radial y publicidad visual escrita.
2.4.4 Decisiones sobre la promocin
a) Mensaje
Utilizar los medios de comunicacin para persuadir al pblico el
consumo de nctar de cocona. Para ello se debe informar, convencer
y recordar a los consumidores las bondades o el porqu consumir
cocona.
b) Mix promocional en etapa de lanzamiento y/o mantenimiento
Para el lanzamiento del nctar se realizara as siguientes
promociones: paga dos y lleva tres, regalar muestras, participacin en
ferias, claro est que esto no nos afectara econmicamente.
c) Estrategia Comercial
Constante expansin y marketing en todo el Per.
2.5 Anlisis del Entorno del Mercado
2.5.1 Entorno econmico
El Instituto Nacional de Estadstica e Informtica (INEI) inform la semana
pasada que la actividad productiva peruana se expandi 3.05 por ciento
en marzo y report 93 meses consecutivos de crecimiento sostenido.
El ndice General de la bolsa local subi 19.64 por ciento en la primera
quincena de mayo, mientras que el ndice Selectivo avanz 22.04 por
ciento.
En lo que va del ao el ndice General de la BVL acumula un alza de
69.38 por ciento, mientras que el ndice Selectivo un avance de 72.69 por
ciento.
2.5.2 Entorno socio cultural
En la actualidad, en el Per existe una educacin basada en su ineficacia
para constituir una generacin de sociedad de ciudadanos y en donde
solo se brindan materias o cursos acordes con una currcula educativa
cuyo objetivo principal es preparar o pretender preparar a los jvenes de
hoy para un posible examen de admisin a una universidad.
Digo posible, porque acabar la educacin secundaria para muchos
jvenes y adolescentes, es de por s ya un logro, dada las dificultades
econmicas y sociales por las que atravesamos, y lo ms lamentable,
aquellos que logran acabar la secundaria y deciden postular ya sea a una
PRODUCCIN DE MERMELADA DE COCOCONA

Pgina 23

ULADECH-TINGO MARIA

ELABORACION Y

EVALUACION DE PROYECTOS 2014

universidad estatal o una universidad privada de prestigio, chocan contra


una cruda realidad: la educacin que recibieron en sus colegios no les
sirve de mucho, por no decir nada, para lograr una admisin directa a un
centro de educacin superior.
2.5.3 Entorno tecnolgico
El Per firma convenios y tratados que fortalecen la propiedad intelectual,
pero no hace nada para incentivar su produccin, en especial la
innovacin. El paradigma primario exportador es muy fuerte, tanto en la
cultura empresarial como en la del Estado.
Segn evaluaciones del Banco Mundial (5), las cuatro quintas partes de la
riqueza de los pases vienen del capital intangible, partes importantes de
la cual son la ciencia y la tecnologa.
2.5.4 Entorno institucional y poltico
Ahora la importancia de la tecnologa en relacin a las patentes se ve
gravemente afectada y esto acarrea a la larga que muchas de las cosas o
ideas que la gente considera beneficioso con el TLC, con el tiempo se
convierta en algo negativo y que atentar gravemente con el desarrollo de
todos los productores en general. El TLC as como est siendo firmado es
un acta de sujecin a los EE.UU. que aparenta la posibilidad de poder
exportar nuestros productos pero que a la larga se convertir es una
suerte de verdugo que nos obligar a ser solamente consumidores.

PRODUCCIN DE MERMELADA DE COCOCONA

Pgina 24

ULADECH-TINGO MARIA

ELABORACION Y

EVALUACION DE PROYECTOS 2014

IV. ASPECTOS TCNICOS


4.1 Proceso
4.1.1 Anlisis del proceso
Es una conserva de nctar de cocona, de color amarillo, de aspecto muy
atractivo, que presenta las siguientes caractersticas fsico-qumicas:
Slidos solubles 14 Brix; pH 3,40,2; densidad 1,052 g/cm3; acidez ctrica
0,55%. El producto se encuentra libre de microorganismos patognicos al
hombre y de aquellos que causan daos a la calidad del producto. El nctar
se encuentra pasteurizado y conservado en latas n 2 a temperatura
ambiente. Las latas estn protegidas en sus partes exterior e interior con
un barniz especial para productos cidos.
Seleccin
Se separan los frutos que no son adecuados para la elaboracin (frutos
cortados, verdes, con gusanos, etc). Una buena seleccin de los frutos
permitir un buen porcentaje de aprovechamiento (entre 94 a 98%). Los
frutos con 7,5 a 8 Brix y 3,5 a 3,8 de acidez tuvieron un mejor
aprovechamiento en el proceso, debido a sus caractersticas
organolpticas.
Lavado
Se hace por inmersin en agua potable a temperatura ambiente (27 C), a
la cual se le agrega un desinfectante (Tego 51B) a 0,5%. En esta etapa se
observa que la fruta flota en un 100%, se recomienda realizar el remojo
agitndola constantemente. Despus de la inmersin se enjuagan los frutos
rocindolos con agua potable a temperatura ambiente, con el objeto de
eliminar alguna suciedad o germicida residual.
Corte
Despus de eliminar el pednculo adherido al fruto, se corta el fruto en
cuatro partes, de este modo es ms fcil sacar la pulpa. El corte se realiza
mediante cualquier instrumento cortante inoxidable.
Preparacin de la pulpa
Se puede hacer en la pulpeadora-refinadora, utilizando paletas revestidas
de goma, con baja velocidad (360-400 rpm) y malla gruesa (5 mm).
Mediante este proceso se obtiene una pulpa acuosa de color amarillo que
contiene semillas, algunas fibras y algunos trozos de cscara. Esta ltima,
que se encuentra adherida a la parte carnosa del fruto, es la que se utiliza
en la elaboracin de mermelada.
Refinacin
Se hace mediante un equipo similar al anterior, pero empleando una paleta
rgida, con alta velocidad (800-900 rpm) y con malla fina (0,8 mm).

PRODUCCIN DE MERMELADA DE COCOCONA

Pgina 25

ULADECH-TINGO MARIA

ELABORACION Y

EVALUACION DE PROYECTOS 2014

Nectarizacin
Consiste en mezclar una parte de pulpa y seis partes de jarabe para
obtener un nctar a 14 Brix y 0,55% de acidez ctrica. Para esto, se
prepara una solucin con la cantidad total del azcar requerido, en un
volumen de agua que puede ser del 50% del total. La solucin puede ser
preparada en estanques de acero inoxidable con volmenes graduales,
provistos de agitador y bao mara.
El azcar debe ser totalmente disuelto mediante calentamiento, luego
filtrado y llevado al estanque donde se encuentra la pulpa. No se
recomienda agregar cido mientras el contenido de acidez sea elevado,
porque no necesita de ajuste.
Se debe agitar constantemente el producto hasta completar el volumen
final.
Estabilizacin con aditivos qumicos
Despus de obtener la pulpa refinada se agregan soluciones de cido
ascrbico al 0,1% y de sorbato de potasio al 0,1%, para prevenir el cambio
de color y la contaminacin por hongos y levaduras, respectivamente.
Rellenar
Se hace con el producto caliente, a no menos de 85C.
Sellado
Se realiza inmediatamente despus de rellenar los recipientes.
Pasteurizacin
Se debe efectuar a temperatura de 100C durante 15 minutos en los
envases cerrados hermticamente. Esta operacin se hace mediante
intercambiadores de placas o en equipos similares.
Enfriamiento
Inmediatamente despus de cerrar las latas, se enfran con agua a
temperatura ambiente.
Almacenaje
Se almacena en lugares secos a temperatura ambiente.
Tomando en cuenta los datos de dilucin, pH y grados Brix que deben
medirse durante el proceso de elaboracin del nctar de cocona.

PRODUCCIN DE MERMELADA DE COCOCONA

Pgina 26

ULADECH-TINGO MARIA

ELABORACION Y

EVALUACION DE PROYECTOS 2014

Cuadro N 3. Diluciones, pH y Brix recomendados para algunas frutas

Fuente: Soluciones Prcticas-ITDG. Programa de Sistemas de produccin y acceso


a mercados. Curso Tcnico N 56-14. Nctares y mermeladas. 1997

PRODUCCIN DE MERMELADA DE COCOCONA

Pgina 27

ULADECH-TINGO MARIA

ELABORACION Y

EVALUACION DE PROYECTOS 2014

4.1.2 Diagrama de flujo del proceso

COCONA
SELECCION
PESADO
LAVADO
ESCALDADO Y PELADO

PULPEADO DE FRUTA

ESTANDARIZACION
Agua: Pulpa =
1:6
Brix = 14
pH = 3.3
Ac ctrico =
0.55%

HOMOGENIZACION

Temperatura
de ebullicin
(100C) por 15

PASTEURIZACION

ENFRIAMIENTO BRUSCO

ENVASADO

LIMPIEZA-ETIQUETADO

EMPAQUE

NECTAR DE COCONA

PRODUCCIN DE MERMELADA DE COCOCONA

Pgina 28

Tabla N 7. Datos del proceso


Resumen del Proceso
Nmero de
pasos

Tiempo (min)

Operacin

30

Transporte

50

Inspeccin

20

Almacenaje
(demora
programada)

60

160

Actividades / Pasos

Smbolo

TOTAL
4.1.3 Anlisis de la eficiencia del proceso

Los frutos de la cocona son muy resistentes al transporte. Esta resistencia


mecnica es probablemente otorgada por la pulpa adherida a la cscara, pues
sta es consistente y elstica al mismo tiempo. Cuando han sido
acondicionados en cajas de 25 a 30 kg, los frutos pueden ser transportados por
varias horas en caminos malos sin sufrir daos aparentes.
Esto origina que en el proceso de seleccin el aprovechamiento sea un 95 %,
es decir de la fruta fresca que ingresa el 5 % se desecha debido a que no
conserva sus propiedades fsicas.
Cuadro N 4. % Rendimiento durante el proceso
Caractersticas

%
Rendimiento

Contenido de pulpa de la materia prima en la recepcin


Contenido de pulpa con semilla en relacin al producto
seleccionado
Contenido de cscara en relacin al producto seleccionado
Contenido de pulpa sin semilla en relacin al producto
seleccionado
Contenido de semillas y fibra en el producto seleccionado

76
89
11
68
20

4.2 Tecnologa
4.2.1 Identificacin de Alternativas Tecnolgicas
Se identificaron dos posibilidades, la primera es comprar tecnologa nueva
y la segunda es hacer tecnologa propia de acuerdo con nuestros
requerimientos.
4.2.2 Seleccin de Tecnologa.

Para la seleccin de la tecnologa se considero la capacidad de la planta,


costo de operacin y el costo de adquisicin de la tecnologa.
4.2.3 Requerimiento de Maquinarias, equipos, mobiliario, herramientas,
vehculos
Tabla N 7. Detalle de maquinarias que se requieren para el proyecto
Vida
til
(ao)

Proveedor

Banda de transporte
que en su recorrido de
seleccionara
manualmente la fruta.

15

VULCANO
Fabricante de
maquinaria
agroindustrial

Balanza de
plataforma

Balanza con capacidad


de 150 Kg.

20

VULCANO

Lavadora de frutas

Lavadora con capacidad


para 200Kg por hora,
cada una.

15

VULCANO

Despulpadora de
fruta

Despulpadora con
capacidad para 200Kg
por hora, cada una.

15

VULCANO

Marmita

Marmita con capacidad


para 200L. (150Kg por
hora, cada una.)

20

VULCANO

Dosificador de
lquidos embotelladora

Dosificador de lquidos
con capacidad para 250
L por hora, cada una.

15

VULCANO

Enfriador

Capacidad para 1000L

15

VULCANO

Cmara
conservadora

Capacidad para 100000

15

VULCANO

Lista de
maquin.

Unidad

Cantida
d

Caractersticas

Banda
seleccionadora

Tabla N 8. Detalle de equipos que se requieren para el proyecto


Listado
de
equipos
1

Unidad

Cantidad

Equipos de
anlisis

Caractersticas
Kit para anlisis
de nctar.

Vida
til
(ao)

Proveedor

10

Dions Chimie

Ollas
industriales

Capacidad de20
Litros.

15

Record

cucharones

10

Material de acero
inoxidable

15

Record

Tabla N 9. Detalle de mobiliario que se requiere para el proyecto


Lista de
mobiliar
io

Unidad

Armarios

Muebles

Vida til
(ao)

Proveedor

2x1.20 metros.

10

Mercado de Villa
el Salvador

Juego de tres
unidades.

10

Mercado de Villa
el Salvador

Sistema de
intercomunicacin

Sistema con 6
anexos.

10

Compuplaza

Computadoras

Monitor, teclado
y mouse.

Compuplaza

fax

Blanco y negro

Compuplaza

Juego de
Escritorios

Mesa y silla
ergonmico.

Mercado de Villa
el Salvador

Cantidad Caractersticas

4.3 Capacidad: Tamao


4.3.1 Demanda proyectada:
Es un elemento importante debido a que se constituye en el factor crtico
que permite determinar la viabilidad y el tamao del Proyecto. La Demanda
Proyectada se refiere fundamentalmente al comportamiento que esta
variable pueda tener en el tiempo, suponiendo que los factores que
condicionaron el consumo histrico del bien "Z" actuaran de igual manera
en el futuro. La elaboracin de un pronstico de la Demanda es
imprescindible para tomar la decisin de Inversin.
En esta parte del estudio se utiliza la Informacin disponible acerca del
comportamiento futuro de la economa, del Mercado del Proyecto, de las
expectativas del Consumidor, as como de las caractersticas econmicas
del producto. Consecuentemente, Proyectar la Demanda constituye la parte
ms delicada del Estudio de Mercado.
La Proyeccin de la Demanda abarca la vida operacional del Proyecto, es
decir el periodo de funcionamiento. Con la finalidad de tener mayor certeza
en los resultados, la Proyeccin para productos que ya existen en el
Mercado se efecta tomando el mismo periodo histrico de la Oferta.
4.3.2 Disponibilidad de insumos:
En cualquier actividad agrcola el costo de produccin es un dato muy
importante para el agricultor y para el empresario, principalmente cuando
se trata de una especie casi desconocida como la cocona. En las Tablas a
continuacin se presentan los valores estimados del costo de produccin y
rentabilidad de plantaciones de cocona en Manaos.
Como se trata de una planificacin experimental, los valores son
exclusivamente para orientar a las personas que se interesen por el cultivo
de la especie.
Para que el cultivo de la cocona sea rentable se necesita que su potencial
sea reconocido por la agroindustria. Sin la agroindustria, una pequea rea
de cocona sera suficiente para saturar la mayora de los mercados, pues
fuera del Amazonas occidental no existe mucha demanda para el fruto in
natura. En la frontera de Brasil con Per y Colombia existe un mercado
local para jugos y nctares que no se puede atender debido a la falta de
materia prima. En otras reas, esta demanda necesitara ser desarrollada
para productos procesados de mayor aceptacin antes de potenciar una
oferta del producto in natura. Por lo tanto, su uso a pequea escala en la
industria casera puede ser una posibilidad concreta para los pequeos
agricultores sin estar sujetos a la difcil tarea de crear un mercado.

4.3.3 Otros factores


Los frutos de la cocona son muy resistentes al transporte. Esta resistencia
mecnica es probablemente otorgada por la pulpa adherida a la cscara,
pues sta es consistente y elstica al mismo tiempo. Cuando han sido
acondicionados en cajas de 25 a 30 kg, los frutos pueden ser transportados
por varias horas en caminos malos sin sufrir daos aparentes.
Tabla N 10. Tamao del proyecto en funcin de las unidades
de produccin
Aos

Tamao

240000

240000

240000

240000

240000

4.4 Ubicacin:
Localizacin de planta Para la localizacin del la planta se utilizo el mtodo de
las puntuaciones.
4.4.1 Macro Localizacin
Nuestra planta se va a localizar en el departamento de Pucallpa, porque
este departamento tiene uno de las ms altas tierras cultivadas con
cocona.
4.4.2 Micro Localizacin
A pesar de que nuestra planta est lejos del mercado, se nos hace
rentable tener la planta en Pucallpa por la disponibilidad de materia prima
(no se gastara en transporte) y para no dejar de lado nuestro mercado
hemos pensado tener oficinas en Lima para la venta y comercializacin de
nuestro producto.
Si aplicamos el mtodo de las puntuaciones ponderadas asignaremos una
calificacin para cada una de las variables locacionales, as tenemos:

Tabla N 11. Calificacin de las variables


puntos
1---2
3---4
5---6
7---8
9---10

calificacin
deficiente
regular
bueno
muy bueno
optimo

Dado que nuestro proyecto representa una industria manufacturera, el peso


relativo (ponderacin) expresado en trminos de valor de localizacin para
cada una de las variables es el siguiente.
Tabla N 12. Peso relativo
Variable
Mercados
M. Prima
Transporte
M. de obra
Energa
Agua
Vulnerabilidad de
operacin normal
total

Peso
20
30
10
9,5
11
9,5
10
100

En la tabla 1 se muestra el puntaje obtenido para cada una de las 5 posibles


zonas; es decir, aquellos lugares donde es factible obtener materia prima y/o
tener un gran mercado. (los valores fueron estimados por los autores)
Tabla 13: Seleccin de alternativas de localizacin
ZONA
FACTORES

PESO

PUCALLPA
TOCACHE
CHANCHAMAYO AREQUIPA
CAL. PUNT. CAL. PUNT. CAL.
PUNT.
CAL. PUNT.

LIMA
CAL. PUNT.

MERCADO

0,200

1,8

1,6

1,6

1,8

MAT. PRIMA

0,300

2,4

2,4

2,4

0,3

0,3

TRANSPORTE 0,100
0,095
M. OBRA

0,6

0,6

0,7

0,6

0,6

0,475

0,38

0,38

0,475

0,76

ENERGIA

0,110

0,66

0,66

0,66

0,88

0,99

AGUA
V. OP.
NORMAL
TOTAL

0,095

0,665

0,665

0,665

0,285

0,855

0,100

0,8

0,6

0,7

0,5

0,8

1,000

7,4

6,905

7,105

4,04

6,105

V. ESTUDIO DE LA ORGANIZACIN, DE ASPECTOS


LEGALES Y DE IMPACTO AMBIENTAL
5.1 ESTUDIO DE LA ORGANIZACIN
5.1.1 Estructura del Organigrama funcional

D EPART AM ENT O
A D M I NI S T RAT I V
O

C ONT ADOR

D EPART AM ENT O
D E VENT AS

D EPART AM ENT O D E
P R O D U CCI N

I NGE NI E R O
OS
I n g e n ie r o d e
Pr oceso

O B RE R

JE F E DE
VENTA
S

A L M ACE N E RO

O p e r a r io s d e
m q u in a s
Obr er os

5.1.2 Funciones de las Diversas Gerencias y Departamentos


Contamos con un grupo humano compuesto por 15 personas entre
gerentes (2), supervisores (2), vendedores (3) y trabajadores (8), el
personal colabora eficazmente en el logro de determinadas metas,
definen y mantienen una estructura por funciones; ya que una estructura
es eficaz si facilita la contribucin de los individuos hacia el logro de
objetivos empresariales.
La misin de la empresa es de innovadora competitividad, a ser una
empresa altamente productiva y plenamente humana.
En base a lo comentado se describe los puntos de jerarqua y sus
funciones correspondientes que hace posible la dinmica de
funcionamiento de la empresa.

Gerente:

a. Dirigir, administrar y fiscalizar las actividades del Banco ya sea


directamente o mediante sus funcionarios.
b. Asistir a las sesiones de Directorio con voz pero sin voto.
c. Someter a consideracin del Directorio, segn corresponda, asuntos
que deban ser resueltos por ellos, brindando la informacin
necesaria.
d. Mantener permanentemente informado al Presidente Ejecutivo, de
todos los asuntos relacionados con la marcha del Banco, as como
de las operaciones que haya aprobado directamente la
Administracin.
e. Proponer al Presidente Ejecutivo y al Directorio, las medidas que
juzgue necesarias para el mejor desarrollo de las actividades del
Banco.
f. Informar al Directorio, cuando menos trimestralmente, sobre la
marcha econmica de la empresa, contrastando ese informe con el
correspondiente al trimestre anterior y con las metas previstas para el
perodo.
Departamento de Produccin.
a. Absolver consultas formuladas por los Gerentes a cargo del rea.
b. Emitir opiniones, proponer pautas o polticas sobre la produccin,
investigaciones y mejoras al proceso propuestas por los ingenieros
de produccin.
c. Proponer las disposiciones complementarias que sean necesarias
para la optimizacin del proceso, as como velar el cumplimiento de
las normas estandarizadas como las ISO.
Departamento de Venta.
a. Absolver consultas formuladas por los Gerentes.
b. Emitir opiniones, proponer pautas o polticas sobre proyectos para la
mejora en la venta y la obtencin de una gran carta de clientes
cumpliendo con los requisitos de cada uno de ellos.
c. Proponer las disposiciones complementarias que sean necesarias
con relacin a la productividad y el desarrollo del rea de Venta.
Departamento de Almacn.
a. Nombrar, promover, trasladar o remover al personal, a propuesta del
Departamento de Personal; salvo aquellos cuyo nombramiento
corresponda al Directorio, coordinando con el Presidente del
Directorio.
b. Conceder licencias al personal, a propuesta del Departamento de
Personal.
c. Proponer la poltica de remuneraciones.

5.1.3 Planeamiento Estratgico


a) Visin
Ser una empresa innovadora lder en nctares saludables.
b) Misin
Brindar a sus consumidores un producto de calidad garantizada
contribuyendo a una adecuada alimentacin en los hogares. Estamos
comprometidos en ser para nuestros proveedores y clientes el mejor socio
estratgico. Contribuimos al crecimiento de nuestros colaboradores y al
bienestar de la comunidad operando con responsabilidad social.
c) Objetivos
Incursionar en el mercado internacional en el menor plazo posible.
d) Polticas
Innovacin, calidad y responsabilidad social.
5.2 ASPECTOS LEGALES
5.2.1 Forma societaria
Se formara una empresa SAC. Formada por dos socios, cada socio tendr
el 50% de las acciones.
5.2.2 Proceso de Constitucin de la Empresa
La constitucin de la empresa se realizara conforme a las leyes peruanas
vigentes desde el presente ao (2009).
5.2.3 Licencia de funcionamiento
Las Municipalidades no se les est permitido cobrar tasas por la
fiscalizacin o control de aquellas actividades que, normalmente, deben
efectuar de acuerdo a sus atribuciones. Pero cuando las actividades
requieran fiscalizacin o control, distinto al ordinario, y se entienda la
necesidad del cobro de una tasa especifica, se requiere la autorizacin de
una ley expresa del Congreso.
La licencia de funcionamiento es aquella otorgada por la Municipalidad
mediante la autorizacin de una norma expresa. Las Licencias Especiales
implican cobros que pueden realizar los municipios en determinadas
actividades econmicas cuando el municipio realiza labores que requieren
una fiscalizacin o control extraordinario.
5.2.4 Obligaciones tributarias
Las obligaciones tributarias corresponden al pago de la participacin
laboral, del impuesto a la renta (4%) y el IGV (19%), Por ser una
empresa elaboradora de productos de consumo masivo.

5.2.5 Registro de marcas, patentes y nombres comerciales


El registro tiene una vigencia de 10 aos renovables por perodos
iguales. La duracin del trmite de registro, que abarca desde el inicio
(presentacin de la solicitud en INDECOPI) hasta la conclusin del
mismo (expedicin del Certificado o Ttulo de Propiedad), es de 120 das
aproximadamente, siempre que no existan Oposiciones por parte de
terceros. Siendo nuestro sistema marcario de carcter constitutivo, con
la solicitud de registro o depsito en INDECOPI se obtiene el derecho de
prioridad, la expedicin de este documento demora 24 horas.
Las marcas de productos y servicios, los nombres y lemas comerciales,
logotipos y dems signos distintivos se registran ante la Oficina de
Marcas del Per (Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de
la Proteccin de la Propiedad Intelectual - INDECOPI).
El Registro y su procedimiento estn regulados por la Decisin 486 del
Acuerdo de Cartagena, norma comunitaria en el mbito de la Comunidad
Andina - C.A.N. y la Ley de Propiedad Industrial Decreto Legislativo 823.
Presentada la solicitud en Per, la ley reserva al solicitante un Derecho
de Prioridad por 06 meses para solicitar el registro en cualquiera de los
pases restantes miembros de la Comunidad Andina - C.A.N. (Bolivia,
Colombia, Ecuador y Venezuela).
El Registro de las marcas y los nombres comerciales se hacen por Clase
de la Clasificacin Internacional de Niza (Clasificacin de Niza). Nuestra
Nomenclatura Oficial es la misma en el mbito internacional. Esta
clasificacin vigente en el Per por el Decreto Supremo 86-F del
26.11.66, est compuesta por 45 Clases (34 Clases para productos y las
ltimas 11 Clases para servicios). Los Nombres Comerciales abarcan las
45 Clases. Por el Registro en una Clase se forma un solo expediente.
Dos o ms Clases requieren de una solicitud por cada una de ellas.
La marca legal y comercial ser COCONNET que ser registrado en la
institucin correspondiente.
5.2.6 Legislacin laboral
La legislacin laboral ser sujeta a las normas legales vigentes en el
estado peruano.
5.2.7 Otros
Todo contrato realizado con la empresa ser legalizado en una notaria
autorizada de acuerdo a las normas vigentes en el estado peruano.

5.3 IMPACTO AMBIENTAL


5.3.1 Diagnstico ambiental Situacin actual
En el diagnostico de impacto ambiental se tomara en cuenta los aspecto
sociales, medioambiental y culturales de los pobladores aledaos a la
instalacin de la fabrica.
5.3.2 Externalidades del Proyecto: Identificacin de los impactos
ambientales del proyecto
a) Impactos Positivos:
Se dar trabajo a los pobladores de la zona de Pucallpa.

Podrn hacer negocios alrededor de la fbrica, teniendo as ingresos


para sus hogares.
b) Impactos Negativos:
Cuando se pondr en funcionamiento la fbrica habr contaminacin
sonora que no se podr eliminar al 100%.
La contaminacin por residuos de la industria no se podr eliminar al
100%, polo que poblacin estar afectada pero poco.
Tabla N 11. Tipos y caractersticas de impactos
TIPO DE IMPACTO
Caractersticas
del impacto

Calidad de
aire

Calidad de agua

Erosin de
suelos

Salud

Otro

Naturaleza
(positivo, negativo,
indirecto,
acumulativo,
sinrgico con
otros)

negativo

negativo

negativo

acumulativo

---

Magnitud

40% del
35% del impacto 5% del impacto 15% del impacto
impacto total
total
total
total

5% del
impacto
total

Extensin /
localizacin (rea
cubierta)

40% del
35% del impacto 5% del impacto 15% del impacto
impacto total
total
total
total

5% del
impacto
total

Temporalidad
(durante la
construccin,
funcionamiento)

Durante la
construccin

Durante el
funcionamiento

Durante la
construccin y
funcionamiento

Durante la
construccin y
funcionamiento

---

continuo

continuo

intermitente

continuo

---

Duracin (corto
plazo, largo plazo,

intermitente,
continuo)
Reversibilidad /
Irreversibilidad
Probabilidad de
ocurrencia (riesgo,
incertidumbre o
confianza en la
prediccin)
Significancia
(local, regional,
global)

irreversible

irreversible

reversible

reversible

---

Confianza en
la prediccin

Confianza en la
prediccin

incertidumbre

riesgo

---

local

local

local

local

---

5.3.3 Plan de Mitigacin Ambiental


En trminos generales, las estrategias de mitigacin ambiental incluyen:
1- Eliminacin de la fuente contaminante.
(a) Si se trata de contenedores con sustancias txicas, se dispondr el
retiro de los mismos.
(b) Si se trata de un relleno contaminante preexistente, cuya extraccin
es econmicamente impracticable, se proceder a aislarlo
adecuadamente, a fin de evitar el transporte de sustancias txicas
por flujos subterrneos. Su rea estar delimitada por muros,
preferentemente de bentonita, que se extendern desde la superficie
del terreno hasta un nivel de base razonablemente impermeable.
Tambin se puede usar el asfalto, con resultados aceptables.
2- Limpieza del terreno contaminado.
Eso significa llevar el grado de contaminacin a un nivel no txico.
(a) Aislamiento hidrodinmico. Si la contaminacin est en zonas
saturadas de agua, se realizar un bombeo para tratar y retirar el
contaminante, evitando su propagacin al resto del acufero. Con la
ayuda de parmetros fsicos del terreno y del contaminante, se
decidirn las coordenadas y caractersticas de los bombeos. El agua
contaminada bombeada ser purificada y posteriormente inyectada
al terreno.
(b) En el caso de contaminaciones en la zona no saturada, es
necesario elevar el nivel superior de agua subterrnea.
(c) mediante inyeccin de agua y bombeo del lquido residual, que es
tratado.

3- Tratamiento de las aguas contaminadas.

Este tratamiento vara segn la naturaleza del contaminante, puede ser


in situ (en el lugar) o en la planta de tratamiento.
(a) Contaminantes inorgnicos. Generalmente se trata de compuestos
inicos que precipitan al subir el pH. Ciertas bacterias capaces de
retener compuestos inorgnicos son empleadas en estos casos.
(b) Contaminantes orgnicos disueltos. Muchos de ellos son voltiles
por lo que el agua a tratar es sometida a aireacin. Otra forma es
tratar el agua con carbn activado; este tiene la propiedad de retener
los compuestos orgnicos. El uso de agentes microbianos, que
tienen la propiedad de degradar estos compuestos es muy efectivo.
La incorporacin de estos agentes debe ser asistida de nutrientes.
5.3.4 Sostenibilidad
Los ecosistemas saludables proporcionan bienes y servicios a los seres
humanos y a otros organismos. Hay dos formas principales de reducir el
impacto humano negativo y de potenciar los servicios de los ecosistemas:
a) Manejo ambiental. Esta tctica directa emplea principalmente la
informacin obtenida de las ciencias de la tierra, ciencias ambientales
y de biologa de la conservacin. Sin embargo, este manejo es el
punto final de una serie de factores causales iniciados por el consumo
humano. Otra tctica se basa en el manejo de la demanda de los
recursos.
b) Manejo del consumo de recursos por los seres humanos, una tctica
indirecta se basa principalmente en informacin obtenida por las
ciencias econmicas.

VI. INVERSIN Y FINANCIAMIENTO

6.1 ESTRUCTURA DE LA INVERSIN TOTAL DEL PROYECTO


Unidad Monetaria (S/.)
A) Inversin en Activos Tangibles

117200

Local del negocio


Terreno

40000

Infraestructura

50000

Construcciones diversas (instalaciones o reparaciones del local


de negocio)

5000

Vehculos de transporte

2000

Maquinarias, herramientas y equipos (de cmputo u oficina)


Maquinarias

9000

Herramientas

1600

Equipos de oficina

6000

Muebles y enseres diversos


Muebles de Oficina

1600

Equipos de seguridad

2000

B) Inversin en Activos Intangibles

6700

Costos de ensayos, pruebas y puesta en marcha de la empresa

900

Capacitacin y/o entrenamiento de personal

700

Estudios previos del proyecto (identificacin-formulacin-evaluacin)

700

Constitucin formal de la empresa

800

Costos de investigacin y organizacin

1500

Derechos de propiedad industrial: patentes, diseos industriales,


marcas y nombres comerciales

700

Derechos por conocimientos tcnicos y licencias

800

Franquicias y regalas

600

C) Capital de Trabajo

66450

Materia prima

54100

Promocin del producto

1850

Sueldos (personal permanente y temporal)

4000

Anticipo a proveedores

3000

Seguros

1000

Caja (para pagos en efectivo: gastos administrativos, servicios)

2500

D) Imprevistos

6000

Inversin Total del Proyecto (A + B + C + D)

198650

Tabla N 12. Inversin y Reinversin de Activos Tangibles


P. U.
(S/.)

Items

Ao 0

1500.00

9000.00

800.00

1600.00

de

1500.00

6000.00

de

400.00

2000.00

200.00

1600.00

Maquinarias
Mobiliario
Equipos
Oficina
Equipos
Seguridad

Cantidad
Inicial

Herramientas

20200.00

TOTAL (S/.)

Tabla N 13. Depreciacin de Activos Tangibles


Items

Tasa5

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

Maquinarias

10%

900.00

900.00

900.00

900.00

900.00

Mobiliario

10%

160.00

160.00

160.00

160.00

160.00

Equipos de Oficina

20%

1200.00

1200.00

1200.00

1200.00

1200.00

Equipos
Seguridad

20%

400.00

400.00

400.00

400.00

400.00

20%

320.00

320.00

320.00

320.00

320.00

2980.00

2980.00

2980.00

2980.00

2980.00

Herramientas

de

TOTAL (S/.)

Tabla N 14. Inversin y Reinversin de Activos Intangibles


Items

P.U.
(S/.)

Cantidad
Inicial

Ao 0

Gasto de Constitucin

1500.00

3000.00

Licencia Inicial/Registro
Sanitario

2000.00

2000.00

800.00

800.00

Promocin de Lanzamiento

1200.00

1200.00

Software

1000.00

2000.00

Marca

TOTAL (S/.)

9000.00

Tabla N 15. Resumen de la de la Inversin Total


N
1
2

Componentes

Monto (S/.)

Inversin en activos
tangibles
Inversin en activos
intangibles

Capital de trabajo

Imprevistos

Inversin Total Inicial

117200.00

59.00

9000.00

4.53

66450.00

33.45

6000.00

3.02

198650.00

Grfico N 1

Fuente: Elaboracin Propia

Composicin %

100.00

6.2 FUENTES DE FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO


INVERSIN TOTAL INICIAL (requerimiento de capital)

198650.00

FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO


Aporte de capital de los socios

39730.00

Financiamiento

158920.00

(80% de la inversin inicial)

Tabla N 16. Estructura de capital del proyecto


En unidades
monetarias

Items

En porcentaje
(%)

39730.00

20

Prstamo

158920.00

80

Total

198650.00

100

Capital propio

Tabla N 17. Informacin general del prstamo


Items
Monto del prstamo (S/.)

Valores
158920.00

Plazo (trimestres)

Tasa de inters trimestral (%)

20

Perodo de gracia (trimestres)

Tabla N 18. Plan de pagos del prstamo

AO
0

CUOTA
PRESTAMO ANUAL

INTERESES

AMORTIZACION

158920.00

SALDO
FINAL
158920.00

158920.00

158920.00

47788.16

31784.00

16004.16

142915.84

47788.16

28583.17

19204.99

123710.85

47788.16

24742.17

23045.99

100664.87

47788.16

20132.97

27655.18

73009.68

47788.16

14601.94

33186.22

39823.46

47788.16

7964.69

39823.46

0.00

VII. ESTIMACIN Y PROYECCIN DE LOS COSTOS E INGRESOS


COSTOS
VII.1Costo total de produccin
7.1.1 Costos de Materiales Directos
Constituyen el primer elemento de los costos de produccin, estos son
los materiales que realmente entran en la produccin del nctar de
cocona.
Tabla N 19. Costo de materiales directos (produccin 1er ao)
Items

Unidad

Cantidad

Precio unitario
(S/.)

Costo total
(S/.)

Cocona

Kg

6200

0.70

4340.00

Azcar

Kg

1050

1.40

1470.00

Agua

Lot

9000

0.05

450.00

CMC

Kg

120

10.50

1260.00

Acido ctrico

Kg

250

5.40

1350.00

Benzoato de
sodio

Kg

50

4.60

230.00

Botellas 296 ml

Unid.

300000

0.15

45000.00
54100.00

TOTAL (S/.)

Tabla N 20. Proyeccin de los costos anuales de materiales directos


Items

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

Costo anual
(S/.)

54100.00

54100.00

54100.00

54100.00

54100.00

7.1.2 Costos de Mano de Obra Directa


Es aquella directamente involucrada en la fabricacin del producto
terminado que puede asociarse con este con facilidad y que representa
un importante costo de mano de obra en la elaboracin de un producto
(nctar de cocona).
Tabla N 21. Mano de Obra Directa

Cargos

Canti-dad

Gratificaciones
(S/.)

Sueldo bruto
Aportes
(S/.)

Sueldo neto
en (S/.)

Operarios de
mquinas

14400.00

100.00

14500.00

Obreros

10

72000.00

500.00

72500.00

Ingeniero

12000.00

150.00

12150.00
99150.00

TOTAL (S/.)

Tabla N 22. Proyeccin de los costos anuales de mano de obra directa


Items
Costo anual (S/.)

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

ao 5

99150.00

99150.00

99150.00

99150.00

99150.00

7.1.3 Costos Indirectos de Fabricacin


Se utiliza para acumular los materiales indirectos, la mano de obra indirecta
y los dems costos indirectos de fabricacin que no pueden identificarse
directamente (en el producto final) con los productos especficos.
Tabla N 23. Materiales Indirectos
Precio unitario
(S/.)

Costo total
(S/.)

Items

Unidad

Cantidad

Electricidad

KWh

3500

0.35

1225.00

Gas

Unid.

30

30.00

900.00

TOTAL (S/.)

2125.00

Tabla N 24. Proyeccin de los costos anuales indirectos de fabricacin

Items

Ao 1

Costo anual (S/.)

Ao 2

2125.00

Ao 3

2125.00

Ao 4

2125.00

2125.00

ao 5
2125.00

7.2 Gastos de Administracin


Corresponde al sueldo del personal perteneciente a la administracin de la
empresa, as como a las finanzas de ella.
Tabla N 25. Sueldos del rea de Administracin
Cargos

Cantidad

Sueldo bruto
(S/.)

Aportes

Grati.
(S/.)

Sueldo neto en
(S/.)

Gerente

33600

180.00

33780.00

Contador

10200.00

90.00

10290.00

TOTAL (S/.)

44070.00

Tabla N 26. Proyeccin de los Gastos Administrativos


Items
Gastos de
Administracin (S/.)

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

44070.00

44070.00

44070.00

44070.00

44070.00

7.3 Gastos de Venta


Corresponde al sueldo del personal perteneciente al rea de ventas en la
empresa, as como los gastos producidos en la venta del producto final, nctar
de cocona.
Tabla N 27. Sueldos del rea de Ventas
Cargos

Cantidad

Sueldo bruto
(S/.)

Jefe de Ventas

8400.00

90.00

8490.00

Almacenero

8400.00

90.00

8490.00

Aportes

Grati.
(S/.)

Sueldo neto
(S/.)

16980.00

TOTAL (S/.)

Tabla N 28. Proyeccin de los Gastos de Ventas


Items

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

Gastos de Ventas
(S/.)

16980.00

16980.00

16980.00

16980.00

16980.00

7.4 Depreciacin de Activos Tangibles


La depreciacin puede calcularse sobe su valor de uso, su valor en libros, el
nmero de unidades producidos o en funcin de algn ndice establecido por la
autoridad competente o por estudios tcnicos de ingeniera econmica sobre
remplazamientos de activos.
La depreciacin constituye la prdida progresiva de valor de una mquina,
equipo o inmueble por cada ao que envejece. Algunos autores sealan la
depreciacin como un arrendamiento que la empresa se paga as misma por el
uso y deterioro de sus instalaciones y equipos.

Tabla N 29. Depreciacin


Items

Tasa

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

Edificio

3%

1500.00

1500.00

1500.00

1500.00

1500.00

Maquinarias

10%

900.00

900.00

900.00

900.00

900.00

Mobiliario

10%

160.00

160.00

160.00

160.00

160.00

Equipos de Oficina

20%

1200.00

1200.00

1200.00

1200.00

1200.00

Equipos de
Seguridad

20%

400.00

400.00

400.00

400.00

400.00

Herramientas

20%

320.00

320.00

320.00

320.00

320.00

Inversin en A.
Intangibles

20%

1800.00

1800.00

1800.00

1800.00

1800.00

6280.00

6280.00

6280.00

6280.00

6280.00

TOTAL (S/.)

Tabla N 30. Flujo de Egresos proyectados segn Horizonte de Inversin


EGRESOS

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

1 Compra de Materias
Primas

54100.00

54100.00

54100.00

54100.00

54100.00

2 Mano de Obra Directa

99150.00

99150.00

99150.00

99150.00

99150.00

2125.00

2125.00

2125.00

2125.00

2125.00

155375.00

155375.00

155375.00

155375.00

155375.00

5 Gastos de Administracin

44070.00

44070.00

44070.00

44070.00

44070.00

6 Gastos de Ventas

16980.00

16980.00

16980.00

16980.00

16980.00

7 Depreciacin

6280.00

6280.00

6280.00

6280.00

6280.00

8 Amortizacin de Intangibles

222705.00

222705.00

222705.00

222705.00

222705.00

Total Egresos
(4 + 5 + 6 + 7 + 8)

54100.00

54100.00

54100.00

54100.00

54100.00

3 Costos Indirectos de
Fabricacin
4 Sub Total Costos de
Produccin
(1+2+3)

INGRESOS

Ingresos por la venta del bien o servicio


Representan los ingresos obtenidos en la produccin del nctar de cocona
durante los 5 aos hacia los mercados potencial, disponible y objetivo.

Tabla N 31. Proyeccin de los Ingresos por ventas


Items
Cantidad (en
unidades)
Precio (S/.)
Ingreso Total
(S/.)

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

300000

300000

300000

300000

300000

1.50

1.50

1.50

1.50

1.50

450000.00

450000.00

450000.00

450000.00

450000.00

Tabla N 32. Flujo de ingresos proyectado segn horizonte de inversin


INGRESOS

Ao 0

1 Ingresos por
ventas
2 Ingresos
financieros

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

450000.00 450000.00 450000.00 450000.00 450000.00


158920.00

3 Otros ingresos
Total ingresos
1+2+3

158920.00 450000.00 450000.00 450000.00 450000.00 450000.00

UNMSM

ELABORACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 2009-I

VIII.

EVALUACIN ECONMICA Y FINANCIERA


Tabla N 33. Flujos de Caja Econmico

PERFIL REAL

FLUJO DE CAJA ECONOMICO

A PRECIOS DE HOY INVERSION


AOS

INGRESO

OPERACIN
1

RECUPERO
3

450,000.00 450,000.00 450,000.00 450,000.00 450,000.00

FINANCIACION
COSTOS DE
INVERSION
Terrenos

40,000.00

40,000.00

Edificios

50,000.00

42,500.00

Maquinarias

9,000.00

4,500.00

Equipos

11,200.00

0.00

66,450.00

0.00

Capital de Trabajo
Neto
COSTOS DE
FABRICACION
Mano de Obra

99,150.00

99,150.00

99,150.00

99,150.00

99,150.00

Materia Prima

54,100.00

54,100.00

54,100.00

54,100.00

54,100.00

Costos Indirectos

2,125.00

2,125.00

2,125.00

2,125.00

2,125.00

Depreciacin

27,920.00

27,920.00

27,920.00

27,920.00

27,920.00

PRODUCCIN DE NECTAR DE COCONA

Pgina 52

UNMSM

ELABORACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 2009-I

266,705.00 266,705.00 266,705.00 266,705.00 266,705.00

UTILIDAD BRUTA
Gastos de ventas
Gastos
Administrativos
UTILIDAD DE
OPERACIN

16,980.00

16,980.00

16,980.00

16,980.00

16,980.00

44,070.00

44,070.00

44,070.00

44,070.00

44,070.00

205,655.00 205,655.00 205,655.00 205,655.00 205,655.00

Gastos Financieros

0.00

UTILIDAD A. DE
IMPUESTOS

0.00

0.00

0.00

0.00

205,655.00 205,655.00 205,655.00 205,655.00 205,655.00

Impuestos 40%

61,696.50

UTILIDAD
DISPONIBLE

61,696.50

61,696.50

61,696.50

61,696.50

143,958.50 143,958.50 143,958.50 143,958.50 143,958.50

Mas depreciacin

27,920.00

27,920.00

27,920.00

27,920.00

27,920.00

66,450.00

0.00

0.00

0.00

0.00

Menos capital de
trabajo
FLUJOS DE
FONDOS BRUTO
Menos Amortizacin
Prstamo

105,428.50 171,878.50 171,878.50 171,878.50 171,878.50

Flujo de Fondos Neto

176,650.00 105,428.50 171,878.50 171,878.50 171,878.50 171,878.50

0.00

PRODUCCIN DE NECTAR DE COCONA

Pgina 53

0.00

0.00

0.00

66,450.00

0.00
153,450.00

UNMSM

ELABORACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 2009-I

Tabla N 34. Flujos de Caja Financiero


PERFIL REAL

FLUJO DE CAJA FINANCIERO

A PRECIOS DE HOY

INVERSION

AOS

INGRESO
FINANCIACION

OPERACIN
1

450,000.00 450,000.00

RECUPERO
3

450,000.00 450,000.00 450,000.00

158,920.00

COSTOS DE
INVERSION
Terrenos

40,000.00

40,000.00

Edificios

50,000.00

42,500.00

Maquinarias

9,000.00

4,500.00

Equipo

11,200.00

0.00

66,450.00

0.00

Capital de Trabajo
Neto
COSTOS DE
FABRICACION
Mano de Obra

99,150.00

99,150.00

99,150.00

99,150.00

99,150.00

Materia Prima

54,100.00

54,100.00

54,100.00

54,100.00

54,100.00

Costos Indirectos

2,125.00

2,125.00

2,125.00

2,125.00

2,125.00

Depreciacin

27,920.00

27,920.00

27,920.00

27,920.00

27,920.00

PRODUCCIN DE NECTAR DE COCONA

Pgina 54

UNMSM

ELABORACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 2009-I

266,705.00 266,705.00

UTILIDAD BRUTA

266,705.00 266,705.00 266,705.00

Gastos de ventas

16,980.00

16,980.00

16,980.00

16,980.00

16,980.00

Gastos Administrativos

44,070.00

44,070.00

44,070.00

44,070.00

44,070.00

UTILIDAD DE
OPERACIN

205,655.00 205,655.00

Gastos Financieros

23,143.69

UTILIDAD A. DE
IMPUESTOS

182,511.31 186,517.99

Impuestos 40%

54,753.39

UTILIDAD
DISPONIBLE

55,955.40

127,757.92 130,562.59

Mas depreciacin
Menos capital de
trabajo
FLUJOS DE FONDOS
BRUTO
Menos Amortizacin
Prstamo
Flujo de Fondos Neto

19,137.01

9,126.21

3,853.47

191,229.01 196,528.79 201,801.53


57,368.70

58,958.64

60,540.46

133,860.31 137,570.15 141,261.07

27,920.00

27,920.00

27,920.00

27,920.00

66,450.00

0.00

0.00

0.00

0.00

22,883.79

PRODUCCIN DE NECTAR DE COCONA

14,425.99

27,920.00

89,227.92 158,482.59

17,730.00

205,655.00 205,655.00 205,655.00

25,549.87

66,344.12 132,932.73

Pgina 55

66,450.00

161,780.31 165,490.15 169,181.07


27,695.68

28,298.34

25,689.82

0.00

134,084.63 137,191.81 143,491.25

153,450.00

UNMSM

ELABORACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 2009-I

INDICADORES DE RENTABILIDAD
Anlisis del VAN y TIR
Para la determinacin del VAN y TIR se tomo en cuenta el flujo de caja
econmico y financiero obtenindose los siguientes cuadros.
Tabla N 35. TIR econmico
TIRE A PARTIR DEL FLUJO DE CAJA ECONOMICA
AO
0

176650.00

105428.50

171878.50

171878.50

171878.50

325328.50

TIRE =

0.7913

VANE

0.09
Tabla N 36. TIR financiero

TIRF A PARTIR DEL FLUJO DE CAJA FINANCIERA


AO
0

17730.00

66344.12

132932.73

134084.63

137191.81

143491.25

TIRF =

4.4349

VANF
0.02

Tabla N 37. Resultados financieros


PRINCIPALES INDICADORES

VAN

TIR

Flujo de caja econmico

343,665.04

0.79133

Flujo de caja financiero

331,293.52

4.43493

PRODUCCIN DE NECTAR DE COCONA

Pgina 56

UNMSM

ELABORACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 2009-I

IX.

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

IX.1 CONCLUSIONES

Existe una demanda creciente de cocona, el plan de negocios se ubica


dentro de este mercado.

El proyecto de negocios de elaboracin de nctar de cocona" presenta


un VAN positivo de 343,665 por lo tanto el proyecto es rentable
econmicamente.

El TIR econmico resulta 0.7913 y el TIR financiero es 4.4349, los


cuales comparando el primero es menor que el segundo indicando que
el proyecto es rentable.

Al ubicarse la planta en el departamento de Pucallpa, lugar de siembra y


cosecha de la cocona, los impactos positivos originados es dar trabajo a
los pobladores, haciendo surgir en forma comercial y econmica.

IX.2 RECOMENDACIONES

Se recomienda implementar un plan de negocio para comercializar los


subproductos.

Concientizar a las familias sobre los productos netos del Per con alto
valor nutritivo para que el aprovechamiento de nuestras riquezas sea
mximo.

Existen las condiciones climticas en el pas para la plantacin de


cocona en gran escala, con lo que se asegurara un abastecimiento
continuo de la materia prima por lo que se recomienda la implementar un
proyecto para este.

PRODUCCIN DE NECTAR DE COCONA

Pgina 57

UNMSM

ELABORACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 2009-I

X.

BIBLIOGRAFIA

Libros de Consulta:
Paltrinieri, G.; Figuerola, F. 1997. Mermelada de cocona. In: Proceso en

pequea escala de frutas y hortalizas amaznicas nativas y o


introducidas / Gaetano Paltrineri y Fernando Figuerola. Secretara Pro
Tempore. p. 83-85.
Ribeiro, O.V.; Barazatana, J.F.; Toro, D.C. 1990. Industrializacin
de frutos nativos. Iquitos, Per: UNAP. 122 p.
Myriam Coronado Trinidad y Roaldo Hilario Rosales. Elaboracin de

Nctar. Centro de Investigacin y Desarrollo. 2001


Pginas Web:
http://www.mty.itesm.mx/dia/deptos/aa/aa00841/Tema2MKT&CI07.pdf
http://www.uv.es/frasquem/dci/DCITEMA5.pdf
http://www.monografias.com/trabajos46/demanda-nectarcocona/demanda-nectar-cocona2.shtml
http://www.monografias.com/trabajos58/mercado-nectaresperu/mercado-nectares-peru2.shtml

PRODUCCIN DE NECTAR DE COCONA

Pgina 58

UNMSM

ELABORACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 2009-I

XI. INFORMACION COMPLEMENTARIA


11.1. Origen de la Cocona
La cocona se desarrolla en climas tropicales y sub tropicales, al Este de los
andes entre los 600 m a 2100 m.s.n.m. Resiste altas temperaturas y se cultiva
de preferencia en suelos sueltos.
En nuestra selva amaznica, presenta grandes perspectivas para su cultivo
comercial y su posible industrializacin, debido a su popularidad que ha
alcanzado, dado que puede utilizarse en mltiples formas como preparacin de
jugos y refrescos, mermeladas, ensaladas, salsas, etc.
11.2. Descripcin de la Cocona
La cocona es un frutal nativa de la Amazona, tambin conocida como Solanum
sessiliflorum Dunal, pertenece a la familia de Solanaceae. Tiene origen al
este de los andes, en la selva amaznica; y a la vez posee un alto potencial
econmico en stas regiones amaznicas. Es una planta nativa de la amazona
de crecimiento rpido, al principio herbcea y luego semileos a.

Sus caractersticas son las siguientes:


No posee una forma ni color definida ya que vara en sus formas. Existen
dos tamaos de la cocona unas pequeas y otras ms grandes. Se
cultiva en diversos tipos de suelos, preferentemente de textura
arcillosa a franca y rica en materia orgnica y con buen drenaje. Las
variedades pequeas toleran suelos pesados y resisten mejor a las
enfermedades; las variedades ms grandes e intermedias son ms
exigentes en suelos y sensibles a enfermedades.
Posee un sabor cido.
Hojas simples, alternas y con estpulas; lmina ovalada de 30-50 cm. de
largo y 20-30 cm. de ancho, borde lobulado-acuminado, pice
acuminado, base desigual; haz pubescente, verde oscuro a purpreo
segn variedad, envs verde claro, nervadura blanca prominente y
pubescente; peccolo de 10-15 cm. de longitud.
Tiene un peso entre 24 y 250 g.
PRODUCCIN DE NECTAR DE COCONA

Pgina 59

UNMSM

ELABORACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 2009-I

Al realizar estudios en el Per, se indica que existen ms de 25 biotipos,


habindose seleccionado 11 promisorios.
11.3. Zonas de Cultivo
Son cultivadas por campesinos para su consumo y poco para
su comercializacin, ya que es ms comercializada en las zonas donde
se produce, y poco en otros lugares. La planta de cocona tiene un crecimiento
rpido y alcanza hasta los 2 metros de altura.
En el Per se cultivan en Chanchamayo, Pucallpa, Pasco, Ayacucho, San
Martn, Loreto y Hunuco.
11.4. El Fruto
El fruto posee una fragancia y sabor especial (ligeramente cido, sin dulce). El
nmero de frutos que produce la planta se relaciona con el tamao de los
mismos; es as como, plantas con frutos pequeos (25 a 40 g) producen entre
119 y 87 frutos, plantas con frutos medianos (40 a 60 g) producen entre 83 y
95 frutos y plantas con frutos grandes (141 a 215 g) producen entre 39 y 24
frutos.
Los frutos de cocona redonda (Ecotipo I):
Presentan un peso promedio de 40.8 g.
Una longitud promedio de 4.2 cm y un dimetro promedio de 4.37 cm.
Estos frutos son achatados en los polos y su color vara de amarillo a
marrn oscuro, tenemos:
o La cscara es lisa, sin pilosidades y representa el 18% del peso total del
fruto;
o La pulpa es de color crema, sabor cido, aroma similar al del tomate de
rbol y constituye el 67.2% del peso total;
o Las semillas son glabras, ovaladas, achatadas y componen el 14.6% del
peso del fruto.
o
o
o

Los frutos de cocona ovalada (Ecotipo II):


Registran un peso, longitud y dimetro promedio de 75.79 g, 7.48cm y 4.55
cm. respectivamente.
o Los frutos son de forma ovalada elptica y su color vara de marrn claro a
oscuro.
o La cscara es lisa, firme, con un espesor de 0.6-0.8 cm., de sabor cido y
representa el 75.72% del peso total del fruto, y
o Las semillas son abovadas, planas, glabras y constituyen el 10.94% del
peso del fruto.
o

La cocona gigante (Ecotipo III):


Muestra un peso promedio de 290.03 g,
Una longitud de 7.48 cm. y un dimetro de 4.55 cm.
El color externo del fruto vara desde amarillo quemado hasta marrn
oscuro.
o La baya es abovada, achatado en los polos y hundida en el punto de
insercin del pednculo.
o
o
o

PRODUCCIN DE NECTAR DE COCONA

Pgina 60

UNMSM

ELABORACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 2009-I

La cscara es lisa, delgada y compone el 9.68% del peso total del fruto; La
pulpa es gruesa (de hasta 2 cm. de espesor), de color amarillo cremoso,
firme y constituye el 82.44% del peso del fruto, y
o Las semillas son glabras idnticas a las de los otros dos materiales,
pero estn dispuestas en 4 de los 6 lbulos de acuerdo con el tamao del
fruto, y su proporcin es del 7.92% del peso total del fruto.
o

Figura N 2. Tipos de cocona


11.5. Variedades
La variedad silvestre, S. topiro var. Georgicum Heiser, de las tierras bajas del
este de Ecuador y Colombia, es una pequea planta con frutos ms pequeos
y con espinas en el tallo, ramas y hojas.
En el Per, se distinguen 4 tipos:
a) pequeas, de color rojo-morado,
b) medio, de color amarillo,
c) redonda, semejante a una manzana, de color amarillo;
d) en forma de pera.
El tamao medio de la cocona es de mayor demanda en el Per y en especial
para jugo.
11.6. Valor Nutritivo
Un detalle importante que podemos observar en el fruto de la cocona es que
sta puede ser considerada como un fruto altamente diettico, debido a su bajo
aporte calrico y contenidos significativos de fibra alimenticia, lo cual conlleva a
que aumente las variedades de formas de consumo, tambin contribuye en la
buena dieta de las personas hipercolesterolmicos y hiperglicmicos. Tambin
la cocona en jugo ayuda a controlar el colesterol, exceso de cido rico y otras
enfermedades causadas por el mal funcionamiento de los riones y del hgado.
El volumen del jugo es de hasta 36 cm3/fruto y el grado Brix de 46.

PRODUCCIN DE NECTAR DE COCONA

Pgina 61

UNMSM

ELABORACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 2009-I

A continuacin se da el anlisis de los nutrientes de la cocona, junto a los


promedios de frutas y verduras que la poblacin consume.
Tabla N 33. Anlisis de los nutrientes de la cocona
NUTRIENTES

COCONA

PROMEDIO
FRUTAL (*)

PROMEDIO
VERDURAS(*)

Protenas
Carbohidratos
Calcio
Fsforos
Hierro
Caroteno (Vit. A)
Tiamina (Vit B)
Riboflavina (Vit. B2)
Niacina (Vit. B5)
cido ascrbico (Vit.
C)
Agua
Caloras

0.9 gr
9.2 gr
16.0 mg
30.0 mg
1.5 mg
0.2 mg
0.1 mg
0.1 mg
2.3 mg
4.5 mg
54.0%
283

0.7 gr
12.7 gr
14.0 mg
25.0 mg
0.5 mg
0.2 mg
0.0 mg
0.1 mg
0.5 mg
20.0 mg
85.0 %
59

2.2 gr
11.7 gr
40.0 mg
43.0 mg
1.5 mg
0.4 mg
0.1 mg
0.1 mg
0.6 mg
23.8 mg
86.0 %
53

11.7. Usos medicinales


o

Abscesos: Aplicar la hoja molida.

Diabetes: Tomar el jugo de los frutos.

Helmintiasis: Tomar el cocimiento de las hojas.

Hipertensin: Tomar el jugo de los frutos.

Imptigo: Aplicar el jugo de los frutos.

Mordedura de serpiente: Tomar el jugo de los frutos.

Picaduras de insectos: Frotar la pulpa de la fruta en la zona afectada.

Quemaduras: Aplicar el jugo de los frutos.

PRODUCCIN DE NECTAR DE COCONA

Pgina 62

UNMSM

ELABORACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 2009-I

Grfico N 3. Disminucin de la glucosa en la sangr e

11.8. Seleccin y Almacenamiento


La madurez de la cocona se ve cuando el color de esta fruta va cambiando de
un tono verde, ofrecido para la clorofila, y dando pase a un color amarillo plido
o naranja dependiendo de la variedad.
Se pueden conservar en un ambiente ventilado fuera del sol por 5 das, y en
refrigeracin el tiempo se prolonga hasta casi los 30 das sin alterar su sabor
natural.

PRODUCCIN DE NECTAR DE COCONA

Pgina 63

You might also like