You are on page 1of 32

NOMBRE DEL PROYECTO:

A PRESUPUESTO DE INVERSION
B CALCULOS TECNICOS
B.I. MEMORIA REQUERIMIENTOS
B. II. MEMORIAS EGRSOS-INGRESOS
B.III PROYECCION DE COSTOS
C.I. PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AOS.
C.II. COSTOS TOTALES
C.III. PROYECCION DE INGRESOS
C.IV ESTADO DE RESULTADOS
D FLUJO DE EFECTIVO
D.I. ANALISIS DE RENTABILIDAD
D.II. PUNTO DE EQUILIBRIO
D.III. ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO
VI. Anlisis Financiero
CIBERCAFE INTERNET
FORMATO: CORRIDA FINANCIERA FAPPA y PROMUSAG
SECRETARIA DE DESARROLLO AGRARIO, TERRITORIAL Y URBANO
VI. Anlisis Financiero
CIBERCAFE INTERNET
FORMATO: CORRIDA FINANCIERA FAPPA y PROMUSAG
SECRETARIA DE DESARROLLO AGRARIO, TERRITORIAL Y URBANO
Estructura Financiera y Fuentes de Aportacion
Concepto Unidad Cantidad
Inversion Fija
Local comercial m2 100.00
Avondicionamiento del local Obra 1.00
Equipo de Computo Dual Core a 3.2 ghz, Disco Duro
750 gb, Memoria Ram de 2 Gb Equipo 9
Fotocopiadora Equipo 1
Impresora Multifuncional HP 8500W Negro/Color,
resolucion 1200X600 PPP Equipo 1
No Brea Tripp Lite Internet 750 U 12 Contactos, 45
Min de Respaldo Unidad 10
Webcan Perfec Choice Pieza 10
Diademas Easy Line Pieza 10
Switch de 16 ptos TP-Link Pieza 1
Router Linksys Unidad 1
Muebles Estacion de Trabajo ST-S1230 Pieza 10
Sillas Secretariales Pieza 10
Fax Brother 575 Trasferencia Termica de Papel
Bond, Capacidad Memoria de 50 Pg Equipo 1
Cable de Red UTP Cat-5 Metros 140
Conectores RJ45 Pieza 30
Antivirus Mcafes Internet Security 3 equipos Paquete 4
Exibidor de aliminio y cristal de 2 m x 1 m Pieza 1
Subtotal
Inversion Diferida
Elaboracion de proyecto y asist. Tecnica Servicio 1.00
Contrato internet Servicio 1.00
Licencias de Funcionamiento Servicio 1.00
Flete de equipos Servicio 1.00
Subtotal
Capital de trabajo
Capital de trabajo Mensual Presupuesto 1.00
Subtotal
Gran Total
CIBERCAFE INTERNET
FUETE CANTIDAD PORCENTAJE
PROGRAMA 198,000.00 $ 72.98%
SOCIAS $73,298.90 27.02%
TOTAL 271,298.90 $ 100.00%
ESTRUCTURA FINANCIERA
FUENTE INV. FIJA INV. DIFERIDA
SOCIAS 64,800.00 $ 5,500.00 $
PROGRAMA PROMUSAG 174,756.00 $ 18,000.00 $
TOTALES 239,556.00 $ 23,500.00 $
PORCENTAJE (%) 88% 9%
CLASIFICACION DE INVERSION
TIPO DE FINANCIAMIENTO CANTIDAD
INV. FIJA 239,556.00 $
INV. DIFERIDA 23,500.00 $
CAP. TRABAJO 8,242.90 $
TOTALES 271,298.90 $
P. Unitario Costo Total Grupo Promusag Total
600.00 $ 60,000.00 $ 60,000.00 $ 60,000.00 $
14,766.00 $ 14,766.00 $ - $ 14,766.00 $ 14,766.00 $
9,500.00 $ 85,500.00 $ - $ 85,500.00 $ 85,500.00 $
34,000.00 $ 34,000.00 $ 34,000.00 $ 34,000.00 $
1,950.00 $ 1,950.00 $ 1,950.00 $ 1,950.00 $
1,250.00 $ 12,500.00 $ 12,500.00 $ 12,500.00 $
190.00 $ 1,900.00 $ 1,900.00 $ 1,900.00 $
90.00 $ 900.00 $ 900.00 $ 900.00 $
700.00 $ 700.00 $ 700.00 $ 700.00 $
1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $
900.00 $ 9,000.00 $ 9,000.00 $ 9,000.00 $
670.00 $ 6,700.00 $ 6,700.00 $ 6,700.00 $
1,300.00 $ 1,300.00 $ 1,300.00 $ 1,300.00 $
8.00 $ 1,120.00 $ 1,120.00 $ 1,120.00 $
6.00 $ 180.00 $ 180.00 $ 180.00 $
760 3,040.00 $ 3,040.00 $ 3,040.00 $
4800 4,800.00 $ 4,800.00 $ 4,800.00 $
239,556.00 $ 64,800.00 $ 174,756.00 $ 239,556.00 $
18,000.00 18,000.00 $ 18,000.00 $ 18,000.00 $
1,000.00 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $
1,500.00 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $
3,000.00 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $
23,500.00 $ 5,500.00 $ 18,000.00 $ 23,500.00 $
8,242.90 8,242.90 $ 2,998.90 $ 5,244.00 $ 8,242.90 $
8,242.90 $ 2,998.90 $ 5,244.00 $ 8,242.90 $
271,298.90 $ 73,298.90 $ 198,000.00 $ 271,298.90 $
CIBERCAFE INTERNET
Aportaciones
CAP. TRABAJO TOTALES PORCENTAJE %
2,998.90 $ 73,298.90 $ 27.02%
5,244.00 $ 198,000.00 $ 72.98%
8,242.90 $ 271,298.90 $ 100.00%
3% 100% %
Memoria requerimientos
REQUERIMIENTO DE EQUIPO DE COMPUTO
No DESCRIPCION U.M CANTIDAD P.U.
1
Equipo de Computo Dual Core a 3.2 ghz, Disco
Duro 750 gb, Memoria Ram de 2 Gb Equipo 9 9,500.00
2 Fotocopiadora Equipo 1 34,000.00
3
Impresora Multifuncional HP 8500W
Negro/Color, resolucion 1200X600 PPP Equipo 1 1,950.00
4
No Brea Tripp Lite Internet 750 U 12 Contactos,
45 Min de Respaldo Unidad 10 1,250.00
5 Webcan Perfec Choice Pieza 10 190.00
6 Diademas Easy Line Pieza 10 90.00
7 Switch de 16 ptos TP-Link Pieza 1 700.00
8 Router Linksys Unidad 1 1,200.00
9 Muebles Estacion de Trabajo ST-S1230 Pieza 10 900.00
10 Sillas Secretariales Pieza 10 670.00
11
Fax Brother 575 Trasferencia Termica de Papel
Bond, Capacidad Memoria de 50 Pg Equipo 1 1,300.00
12 Cable de Red UTP Cat-5 Metros 140 8.00
13 Conectores RJ45 Pieza 30 6.00
14 Antivirus Mcafes Internet Security 3 equipos Paquete 4 760.00
Exibidor de aliminio y cristal de 2 m x 1 m Pieza 1 4,800.00
SUBTOTAL
MATERIAL PARA LA CONSTRUCCION
CONCEPTOS U.M CANTIDAD P.U.
ARENA M3 6 241.67
GRAVA TRITURADA 3/4 M3 6 150.00
CEMENTO BULTOS 35 102.86
CALHIDRA 25 KGS BULTOS 20 48.00
COTIZACION DE PINTURA
CONCEPTOS U.M CANTIDAD P.U.
Vinim 700 Blanco cub 19 lts Cubetas 2 1,692.00
Brocha xito Nortea 6 " Piezas 2 82.50
Rugoso Rodillo Warrea com Piezas 1 46.00
Sellador 5x1 Clasico Galon 1 195.00
Cua AceroMango Doble Piezas 1 8.00
Charola Profesional Piezas 1 29.00
Subtotal
MATERIAL ELECTRICO
CONCEPTOS U.M CANTIDAD P.U.
CABLE NUM 12 ROLLOS 1 585.00
CHALUPAS GALV PIEZAS 25 4.00
CONTACTOS PIEZAS 25 34.00
APAGADORES PIEZAS 25 27.48
TAPAS PIEZAS 25 33.00
MANGUERA 1/2 ROLLOS 1 330.00
TUBOS 1/2 GALV PIEZAS 4 10.00
CENTRO CARGA 904 PIEZAS 1 256.00
PASTILLAS SQUAREN PIEZAS 4 89.00
SUBTOTAL
COSTO TOTAL
85,500.00
34,000.00
1,950.00
12,500.00
1,900.00
900.00
700.00
1,200.00
9,000.00
6,700.00
1,300.00
1,120.00
180.00
3,040.00
4,800.00
164,790.00
CTO. TOTAL
1,450.00
900.00
3,600.00
960.00
6,910.00
CTO. TOTAL
3,384.00
165.00
46.00
195.00
8.00
29.00
3,827.00
CTO. TOTAL
585.00
100.00
850.00
687.00
825.00
330.00
40.00
256.00
356.00
4,029.00
Concepto EN FEB
Variacion en ventas 20% 80%
INGRESOS 4,789.20 19,156.80
Copias 800.00 3,200.00
impresiones a color 260.00 1,040.00
Captura de Texto 216.00 864.00
Venta de USB 2G 532.00 2,128.00
Renta de internet 2,500.00 10,000.00
Impresiones B/N 120.00 480.00
Grabado de CDs 241.20 964.80
Venta de Cds 120.00 480.00
TOTAL DE EGRESOS 13,032.10 15,539.80
Costos Variables
HOJAS BLANCAS 19.05 537.60
THONER DE IMPRESORA A COLOR 68.00 272.00
THONER B/N 156.00 624.00
CDS 19.05 76.20
USB de 4 GB 420.00 1,680.00
SUBTOTAL 682.10 3,189.80
Costos Fijos
Administracion y contabilidad 4,500.00 4,500.00
Mantenimiento /Computadoras 900.00 900.00
Salarios 6,000.00 6,000.00
Pago de luz 350.00 350.00
Pago de Telefono e internet 600.00 600.00
SUBTOTAL 12,350.00 12,350.00
FLUJO DE EFECTIVO 8,242.90 - 3,617.00
FLUJO DE EFECTIVO ACUMULADO 8,242.90 - 4,625.90 -
CIBERCAFE INTERNET
PRECIOS DE COMPRA
CONCEPTO UNIDAD PRECIO UNITARIO
HOJAS BLANCAS PAQUETE (500 ) 70.00
THONER DE IMPRESORA A COLOR PIEZA 850.00
THONER B/N PIEZA 650.00
CDS PAQUETE 100 PIEZAS 75.00
USB de 4 GB PIEZA 150.00
ESTIMACION DE INGRESOS
COPIAS 4000
IMPRESIONES A COLOR 200
CAPTURA DE TEXTO 120
VENTA DE USB 14
RENTA DE INTERNET 1250
IMPRESIONES B/N 600
GRABADO DE CD 67
VENTA DE CDS 60
CONCEPTO UNIDAD DE PRECIO
MEDIDO UNITARIO
RENTA DE INTERNET HORA 10.00
IMPRESIONES A COLOR HOJA 6.50
IMPRESIONES A B/N HOJA 1.00
VENTA DE CDS PIEZA 10.00
VENTA DE USB PIEZA 190.00
CAPTURA DE TEXTO HOJA 9.00
SERVICIO DE FOTOCOPIADO HOJA 1.00
GRABADO DE CDS PIEZA 18.00
VENTA BASE/100%
PRECIOS DE VENTA AL PUBLICO
Proyeccion Mensual de Egresos e Ingresos
MARZO ABRIL MAY JUN JUL AGOST
100% 100% 100% 100% 100% 100%
23,946.00 23,946.00 23,946.00 23,946.00 23,946.00 23,946.00
4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00
1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00
1,080.00 1,080.00 1,080.00 1,080.00 1,080.00 1,080.00
2,660.00 2,660.00 2,660.00 2,660.00 2,660.00 2,660.00
12,500.00 12,500.00 12,500.00 12,500.00 12,500.00 12,500.00
600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00
1,206.00 1,206.00 1,206.00 1,206.00 1,206.00 1,206.00
600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00
16,337.25 16,337.25 16,337.25 16,337.25 16,337.25 16,337.25
672.00 672.00 672.00 672.00 672.00 672.00
340.00 340.00 340.00 340.00 340.00 340.00
780.00 780.00 780.00 780.00 780.00 780.00
95.25 95.25 95.25 95.25 95.25 95.25
2,100.00 2,100.00 2,100.00 2,100.00 2,100.00 2,100.00
3,987.25 3,987.25 3,987.25 3,987.25 3,987.25 3,987.25
4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00
900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00
6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00
350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00
600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00
12,350.00 12,350.00 12,350.00 12,350.00 12,350.00 12,350.00
7,608.75 7,608.75 7,608.75 7,608.75 7,608.75 7,608.75
2,982.85 10,591.60 18,200.35 25,809.10 33,417.85 41,026.60
CIBERCAFE INTERNET
PRECIOS DE COMPRA
CANTIDAD.REQ.
9.6
0.4
1.2
1.27
14
SEP OCT NOV DIC Total
100% 100% 100% 100%
23,946.00 23,946.00 23,946.00 23,946.00 263,406.00
4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 44,000.00
1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 14,300.00
1,080.00 1,080.00 1,080.00 1,080.00 11,880.00
2,660.00 2,660.00 2,660.00 2,660.00 29,260.00
12,500.00 12,500.00 12,500.00 12,500.00 137,500.00
600.00 600.00 600.00 600.00 6,600.00
1,206.00 1,206.00 1,206.00 1,206.00 13,266.00
600.00 600.00 600.00 600.00 6,600.00
16,337.25 16,337.25 16,337.25 16,337.25
672.00 672.00 672.00 672.00 7,276.65
340.00 340.00 340.00 340.00 3,740.00
780.00 780.00 780.00 780.00 8,580.00
95.25 95.25 95.25 95.25 1,047.75
2,100.00 2,100.00 2,100.00 2,100.00 23,100.00
3,987.25 3,987.25 3,987.25 3,987.25
4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 54,000.00
900.00 900.00 900.00 900.00 10,800.00
6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 72,000.00
350.00 350.00 350.00 350.00 4,200.00
600.00 600.00 600.00 600.00 7,200.00
12,350.00 12,350.00 12,350.00 12,350.00 94,200.00
7,608.75 7,608.75 7,608.75 7,608.75
48,635.35 56,244.10 63,852.85 71,461.60
P r o y e c c i o n M e n s u a l d e C o s t o s
Concepto/Mes Mes 1 Mes 2 Mes 3
Costos Fijos
Administracion y contabilidad 4,500.00 4,500.00 4,500.00
Mantenimiento /Computadoras 900.00 900.00 900.00
Salarios 6,000.00 6,000.00 6,000.00
Pago de luz 350.00 350.00 350.00
Pago de Telefono e internet 600.00 600.00 600.00
Subtotal 12,350.00 12,350.00 12,350.00
Costos Variables
HOJAS BLANCAS 19.05 537.60 672.00
THONER DE IMPRESORA A COLOR 68.00 272.00 340.00
THONER B/N 156.00 624.00 780.00
CDS 19.05 76.20 95.25
USB de 4 GB 420.00 1,680.00 2,100.00
Subtotal 682.10 3,189.80 3,987.25
Costos Totales 13,032.10 15,539.80 16,337.25
P r o y e c c i o n A n u a l d e C o s t o s
Conceptos/Ao Ao 1 Ao 2 Ao 3
Costos Fijos
Administracion y contabilidad 54,000.00 56,700.00 59,535.00
Mantenimiento /Computadoras 10,800.00 11,340.00 11,907.00
Salarios 72,000.00 75,600.00 79,380.00
Pago de luz 4,200.00 4,410.00 4,630.50
Pago de Telefono e internet 7,200.00 7,560.00 7,938.00
Subtotal 148,200.00 155,610.00 163,390.50
Costos Variables
HOJAS BLANCAS 7,276.65 7,640.48 8,022.51
THONER DE IMPRESORA A COLOR 3,740.00 3,927.00 4,123.35
THONER B/N 8,580.00 9,009.00 9,459.45
CDS 1,047.75 1,100.14 1,155.14
USB de 4 GB 23,100.00 24,255.00 25,467.75
0
Subtotal 43,744.40 45,931.62 48,228.20
Costos Totales 191,944.40 201,541.62 211,618.70
CIBERCAFE INTERNET
P r o y e c c i o n M e n s u a l d e C o s t o s
Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10
4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00
900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00
6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00
350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00
600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00
12,350.00 12,350.00 12,350.00 12,350.00 12,350.00 12,350.00 12,350.00
672.00 672.00 672.00 672.00 672.00 672.00 672.00
340.00 340.00 340.00 340.00 340.00 340.00 340.00
780.00 780.00 780.00 780.00 780.00 780.00 780.00
95.25 95.25 95.25 95.25 95.25 95.25 95.25
2,100.00 2,100.00 2,100.00 2,100.00 2,100.00 2,100.00 2,100.00
3,987.25 3,987.25 3,987.25 3,987.25 3,987.25 3,987.25 3,987.25
16,337.25 16,337.25 16,337.25 16,337.25 16,337.25 16,337.25 16,337.25
P r o y e c c i o n A n u a l d e C o s t o s
Ao 4 Ao 5
62,511.75 65,637.34
12,502.35 13,127.47
83,349.00 87,516.45
4,862.03 5,105.13
8,334.90 8,751.65
171,560.03 180,138.03
8,423.63 8,844.81
4,329.52 4,545.99
9,932.42 10,429.04
1,212.90 1,273.55
26,741.14 28,078.19
50,639.61 53,171.59
222,199.64 233,309.62
CIBERCAFE INTERNET
Mes 11 Mes 12 Total
4,500.00 4,500.00 54,000.00
900.00 900.00 10,800.00
6,000.00 6,000.00 72,000.00
350.00 350.00 4,200.00
600.00 600.00 7,200.00
12,350.00 12,350.00 148,200.00
672.00 672.00 7,276.65
340.00 340.00 3,740.00
780.00 780.00 8,580.00
95.25 95.25 1,047.75
2,100.00 2,100.00 23,100.00
3,987.25 3,987.25 43,744.40
16,337.25 16,337.25 191,944.40
COSTOS FIJOS AO 1 AO 2
Administracion y contabilidad 54,000.00 $ 56,700.00 $
Mantenimiento /Computadoras 10,800.00 $ 11,340.00 $
Salarios 72,000.00 $ 75,600.00 $
Pago de luz 4,200.00 $ 4,410.00 $
Pago de Telefono e internet 7,200.00 $ 7,560.00 $
TOTAL 148,200.00 $ 155,610.00 $
COSTOS VARIABLES AO 1 AO 2
HOJAS BLANCAS $ 7,276.65 $ 7,640.48
THONER DE IMPRESORA A COLOR $ 3,740.00 $ 3,927.00
THONER B/N $ 8,580.00 $ 9,009.00
CDS $ 1,047.75 $ 1,100.14
USB de 4 GB $ 23,100.00 $ 24,255.00
TOTAL 43,744.40 $ 45,931.62 $
AO 1 AO 2
COSTOS FIJOS 148,200.00 $ 155,610.00 $
COSTOS VARIABLES 43,744.40 $ 45,931.62 $
COSTOS TOTALES 191,944.40 $ 201,541.62 $
CIBERCAFE INTERNET
COSTOS TOTALES
AO 3 AO 4 AO 5
59,535.00 $ 62,511.75 $ 65,637.34 $
11,907.00 $ 12,502.35 $ 13,127.47 $
79,380.00 $ 83,349.00 $ 87,516.45 $
4,630.50 $ 4,862.03 $ 5,105.13 $
7,938.00 $ 8,334.90 $ 8,751.65 $
163,390.50 $ 171,560.03 $ 180,138.03 $
AO 3 AO 4 AO 5
$ 8,022.51 $ 8,423.63 $ 8,844.81
$ 4,123.35 $ 4,329.52 $ 4,545.99
$ 9,459.45 $ 9,932.42 $ 10,429.04
$ 1,155.14 $ 1,212.90 $ 1,273.55
$ 25,467.75 $ 26,741.14 $ 28,078.19
48,228.20 $ 50,639.61 $ 53,171.59 $
AO 3 AO 4 AO 5
163,390.50 $ 171,560.03 $ 180,138.03 $
48,228.20 $ 50,639.61 $ 53,171.59 $
211,618.70 $ 222,199.64 $ 233,309.62 $
CIBERCAFE INTERNET
COSTOS TOTALES
Concepto Ao 1 Ao 2
Copias 44,000.00 46,200.00
impresiones a color 14,300.00 15,015.00
Captura de Texto 11,880.00 12,474.00
Venta de USB 2G 29,260.00 30,723.00
Renta de internet 137,500.00 144,375.00
Impresiones B/N 6,600.00 6,930.00
Grabado de CDs 13,266.00 13,929.30
Venta de Cds 6,600.00 6,930.00
Total de Ingresos 263,406.00 276,576.30
21,950.50
CIBERCAFE INTERNET
Presupuesto Anual de Ingresos
Ao 3 Ao 4 Ao 5
48,510.00 50,935.50 53,482.28
15,765.75 16,554.04 17,381.74
13,097.70 13,752.59 14,440.21
32,259.15 33,872.11 35,565.71
151,593.75 159,173.44 167,132.11
7,276.50 7,640.33 8,022.34
14,625.77 15,357.05 16,124.91
7,276.50 7,640.33 8,022.34
290,405.12 304,925.37 320,171.64
CIBERCAFE INTERNET
Presupuesto Anual de Ingresos
CONCEPTOS AO 1
( + ) VENTAS 263,406.00 $
COSTOS FIJOS 148,200.00 $
COSTOS VARIABLES 43,744.40 $
( - ) COSTOS TOTALES 191,944.40 $
( = ) UTILIDAD BRUTA 71,461.60 $
( - ) DEPRECIACION 34,951.20 $
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 36,510.40 $
( - ) IMPUESTOS 3,651.04 $
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO 32,859.36 $
ACTIVO FIJO VALOR ORIGINAL
Avondicionamiento del local $ 14,766.00
Equipo de Computo Dual Core a 3.2 ghz, Disco Duro 750 gb,
Memoria Ram de 2 Gb
$ 85,500.00
Fotocopiadora $ 34,000.00
Impresora Multifuncional HP 8500W Negro/Color, resolucion
1200X600 PPP
$ 1,950.00
No Brea Tripp Lite Internet 750 U 12 Contactos, 45 Min de
Respaldo
$ 12,500.00
Webcan Perfec Choice $ 1,900.00
Diademas Easy Line $ 900.00
Switch de 16 ptos TP-Link $ 700.00
Router Linksys $ 1,200.00
Muebles Estacion de Trabajo ST-S1230 $ 9,000.00
Sillas Secretariales $ 6,700.00
Fax Brother 575 Trasferencia Termica de Papel Bond, Capacidad
Memoria de 50 Pg
$ 1,300.00
Cable de Red UTP Cat-5 $ 1,120.00
Conectores RJ45 $ 180.00
Antivirus Mcafes Internet Security 3 equipos $ 3,040.00
TOTAL 174,756.00 $
CIBERCAFE INTERNET
ESTADO DE RESULTADOS
COSTOS DE DEPRECIACIONES
AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
276,576.30 $ 290,405.12 $ 304,925.37 $ 320,171.64 $
155,610.00 $ 163,390.50 $ 171,560.03 $ 180,138.03 $
45,931.62 $ 48,228.20 $ 50,639.61 $ 53,171.59 $
201,541.62 $ 211,618.70 $ 222,199.64 $ 233,309.62 $
75,034.68 $ 78,786.41 $ 82,725.73 $ 86,862.02 $
36,698.76 $ 38,533.70 $ 40,460.38 $ 42,483.40 $
38,335.92 $ 40,252.72 $ 42,265.35 $ 44,378.62 $
3,833.59 $ 4,025.27 $ 4,226.54 $ 4,437.86 $
34,502.33 $ 36,227.44 $ 38,038.82 $ 39,940.76 $
TASA AOS DEP ANUAL VALOR RESCATE
2%
5.00 2,953.20 $ 11,812.80 $
15%
5.00
17,100.00 $ 68,400.00 $
15%
5.00 6,800.00 $ 27,200.00 $
15%
5.00
390.00 $ 1,560.00 $
15%
5.00
2,500.00 $ 10,000.00 $
15%
5.00 380.00 $ 1,520.00 $
15%
5.00 180.00 $ 720.00 $
15%
5.00 140.00 $ 560.00 $
15%
5.00 240.00 $ 960.00 $
15%
5.00 1,800.00 $ 7,200.00 $
10%
5.00 1,340.00 $ 5,360.00 $
10%
5.00
260.00 $ 1,040.00 $
10%
5.00 224.00 $ 896.00 $
10%
5.00 36.00 $ 144.00 $
10%
5.00 608.00 $ 2,432.00 $
34,951.20 $ 139,804.80 $
CIBERCAFE INTERNET
ESTADO DE RESULTADOS
COSTOS DE DEPRECIACIONES
CONCEPTOS / AO AO 0 AO 1 AO 2 AO 3
( + ) VENTAS - $ 263,406.00 $ 276,576.30 $ 290,405.12 $
( + ) VALOR DE RESCATE - $ - $ - $ - $
( = ) INGRESOS TOTALES - $ 263,406.00 $ 276,576.30 $ 290,405.12 $
COSTOS FIJOS - $ 148,200.00 $ 155,610.00 $ 163,390.50 $
COSTOS VARIABLES - $ 43,744.40 $ 45,931.62 $ 48,228.20 $
( = ) COSTOS TOTALES - $ 191,944.40 $ 201,541.62 $ 211,618.70 $
COMPRA ACTIVO FIJO 174,756.00 $ - $ - $ - $
COMPRA ACTIVO DIFERIDO 18,000.00 $ - $ - $ - $
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO 5,244.00 $ - $ - $ - $
( = ) SALDO FINAL 198,000.00 -$ 71,461.60 $ 75,034.68 $ 78,786.41 $
CIBERCAFE INTERNET
FLUJO DE EFECTIVO
AO 4 AO 5
304,925.37 $ 320,171.64 $
- $ 139,804.80 $
304,925.37 $ 459,976.44 $
171,560.03 $ 180,138.03 $
50,639.61 $ 53,171.59 $
222,199.64 $ 233,309.62 $
- $ - $
- $ - $
- $ - $
82,725.73 $ 226,666.82 $
CIBERCAFE INTERNET
FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AO AO 1 AO 2 AO 3
VENTAS 263,406.00 $ 276,576.30 $ 290,405.12 $
COSTOS FIJOS 148,200.00 $ 155,610.00 $ 163,390.50 $
COSTOS VARIABLES 43,744.40 $ 45,931.62 $ 48,228.20 $
COSTOS TOTALES 191,944.40 $ 201,541.62 $ 211,618.70 $
PUNTO DE EQUILIBRIO $ 177,713.22 $ 186,598.88 $ 195,928.82 $
PUNTO DE EQUILIBRIO % 67% 67% 67%
INTERPRETACION
SIGNIFCA EL PORCENTAJE DE VENTAS QUE SE TIENE QUE REALIZAR POR AO PARA NO TENER PERDIDAS, ES DECIR
ES EL VALOR MINIMO EN VENTAS QUE SE TIENE QUE REALIZAR PARA NO PERDER, ENCIMA DE ESOS VALOR SIGNIFICARIA BUENAS GANANCIAS
CIBERCAFE INTERNET
PUNTO DE EQUILIBRIO
AO 4 AO 5
304,925.37 $ 320,171.64 $
171,560.03 $ 180,138.03 $
50,639.61 $ 53,171.59 $
222,199.64 $ 233,309.62 $
205,725.26 $ 216,011.52 $
67% 67%
SIGNIFCA EL PORCENTAJE DE VENTAS QUE SE TIENE QUE REALIZAR POR AO PARA NO TENER PERDIDAS, ES DECIR
ES EL VALOR MINIMO EN VENTAS QUE SE TIENE QUE REALIZAR PARA NO PERDER, ENCIMA DE ESOS VALOR SIGNIFICARIA BUENAS GANANCIAS
CIBERCAFE INTERNET
PUNTO DE EQUILIBRIO
TASA DE ACTUALIZACION 10%
AO INGRESOS COSTOS FLUJO DE TASA
EFECTIVO (1+t)-n
AO 0 - $ 198,000.00 $ 198,000.00 -$ 1.00000
AO 1 263,406.00 $ 191,944.40 $ 71,461.60 $ 0.90909
AO 2 276,576.30 $ 201,541.62 $ 75,034.68 $ 0.82645
AO 3 290,405.12 $ 211,618.70 $ 78,786.41 $ 0.75131
AO 4 304,925.37 $ 222,199.64 $ 82,725.73 $ 0.68301
AO 5 459,976.44 $ 233,309.62 $ 226,666.82 $ 0.62092
TOTAL 1,595,289.23 $ 1,258,613.97 $ 336,675.25 $
VAN= 185,415.67
TIR = 35.84%
B/C = 1.19
CRITERIO DE DECISIN
CIBERCAFE INTERNET
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
Se acepta
Se acepta
Se acepta
El proyecto es viable de acuerdo a la evaluacion realizada, con los indicadores presentados, se tiene que el VAN mayor que cero, lo
que significa que el proyecto ademas de la recuperacion, las utilidades y ganancias, se tendra al final de los 5 aos una ganancia
extra, un excedente de dinero. Se tiene un TIR mayor que la tasa de evaluacion, lo que indica viabilidad. Y por ultimo la relacion
Beneficio-Costo es mayor que 1, lo que significa, que por cada peso invertido se va a recuperar y se tendra un excedente de .19
centavos.
INGRESOS EGRESOS
ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS
- $ 198,000.00 $
239,460.00 $ 174,494.91 $
228,575.45 $ 166,563.32 $
218,185.66 $ 158,992.26 $
208,268.13 $ 151,765.34 $
285,609.18 $ 144,866.92 $
1,180,098.43 $ 994,682.75 $
CIBERCAFE INTERNET
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
Se acepta
Se acepta
Se acepta
El proyecto es viable de acuerdo a la evaluacion realizada, con los indicadores presentados, se tiene que el VAN mayor que cero, lo
que significa que el proyecto ademas de la recuperacion, las utilidades y ganancias, se tendra al final de los 5 aos una ganancia
extra, un excedente de dinero. Se tiene un TIR mayor que la tasa de evaluacion, lo que indica viabilidad. Y por ultimo la relacion
Beneficio-Costo es mayor que 1, lo que significa, que por cada peso invertido se va a recuperar y se tendra un excedente de .19
centavos.

You might also like