FORMATO: CORRIDA FINANCIERA FAPPA y PROMUSAG

SECRETARIA DE DESARROLLO AGRARIO, TERRITORIAL Y URBANO

NOMBRE DEL PROYECTO:

CRIA Y ENGORDA DE POLLOS

NOMBRE DEL GRUPO:

VI. Anlisis Financiero

A
B
B.I.
B. II.
C
C.I.
C.II.
C.III.
C.IV
D
D.I.
D.II.

PRESUPUESTO DE INVERSION
CALCULOS TECNICOS
MEMORIAS DE CALCULO
PROYECCION DE COSTOS
PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AOS.
COSTOS TOTALES
PROYECCION DE INGRESOS
ESTADO DE RESULTADOS
FLUJO DE EFECTIVO
ANALISIS DE RENTABILIDAD
PUNTO DE EQUILIBRIO
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)

CONCEPTOS
ACTIVO FIJO
TERRENO
CONSTRUCCION DEL NAVE CON GALPON (LAMINA
ZINTROALUM 3.66, CEMENTO, BLOCK, POLIN, PERFIL
TUBULAR, ARMEX MALLA, ARENA, GRAVA,
REFLECTORES Y CORTINAS)
BEBEDERO AUTOMATICO
BEBEDEROS DE 4 LITROS PLASTICO
COMEDERO COLGANTE DE 10 KG
BASCULA COLGANTE DE RELOJ 20 KGS

UNIDAD

CRIA Y ENGORDA DE POLLOS

PRESUPUESTO DE INVERSION
COSTO
UNITARIO
CANTIDAD
MONTOS

MTS

200

220.00 $

OBRA

55,005.00 $

PZAS
PZAS
PZAS
PZAS

21
8
20
2

$
$
$
$

400.00
40.00
185.00
777.50

CABEZAS
BULTO
BULTO
FRASCO
FRASCO
FRASCO
FRASCO
LT
SERVICIO
SERVICIO
LOTE
VIAJES

2,600
80
100
24
24
25
25
35
12
6
3
4

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

18.00
350.00
350.00
565.00
265.00
220.00
200.00
200.00
30.00
300.00
200.00
250.00

PROGRAMA

44,000.00

SOCIOS

TOTAL

44,000.00 $

44,000.00

55,005.00 $

55,005.00

$
$
$
$

8,400.00
320.00
3,700.00
1,555.00
SUBTOTAL

$
$
$
$
$

8,400.00
320.00
3,700.00
1,555.00
68,980.00

$
$
$

8,400.00
320.00
3,700.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

46,800.00
28,000.00
35,000.00
13,560.00
6,360.00
5,500.00
5,000.00
7,000.00
360.00
1,800.00
600.00
1,000.00

$
$
$
$
$
$
$
$

46,800.00
28,000.00
35,000.00
13,560.00
6,360.00
5,500.00
5,000.00
7,000.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

46,800.00
28,000.00
35,000.00
13,560.00
6,360.00
5,500.00
5,000.00
7,000.00
360.00
1,800.00
600.00
1,000.00

CAPITAL DE TRABAJO
INSUMOS
POLLITOS RECIEN NACIDOS
ALIMENTO INICIADOR DE 40 KG
ALIMENTO BALANCEADO CRECIMIENTO DE 40 KG
VACUNA NEWCASTLE EMULSIONADA
VACUNA VIRUELA
VACUNA TRIPLE AVIAR
VITAMINAS ADC
DESINFECTANTE
AGUA
LUZ
MATERIAL DE OFICINA
FLETES ACARREO DE ANIMALES

ACTIVO DIFERIDO
ELABORACIN DEL PROYECTO PRODUCTIVO

$
$
$
$

SUBTOTAL $

147,220.00

360.00
1,800.00
600.00
1,000.00

CONTRATO

12,000.00 $

12,000.00 $

12,000.00

12,000.00

ASISTENCIA TCNICA

CONTRATO

12,000.00 $

12,000.00 $
$

12,000.00
24,000.00

12,000.00

MANO DE OBRA
CONSTRUCCION DE NAVES
ENCARGADO DE GRANJA
TECNICO PECUARIO

CONSTRUC.
JORNALES
JORNALES

1
280
30

$
$
$

8,000.00 $
85.00 $
120.00 $

8,000.00
23,800.00 $
3,600.00
SUBTOTAL $
$

8,000.00 $
$
3,600.00 $

8,000.00
23,800.00
3,600.00

59,360.00 $

266,800.00

TOTAL

$
23,800.00
$
23,800.00
264,000.00 $

CRIA Y ENGORDA DE POLLOS

MEMORIAS DE CALCULO DE COSTOS Y VENTAS

COSTOS DE PRODUCCION
CONCEPTOS
POLLOS RECIEN NACIDOS
MEDICAMENTOS Y VACUNAS
INSUMOS DIRECTOS
MANO DE OBRA
SERVICIOS GENERALES
GASTOS DE ADMINISTRACION
TOTAL

$
$
$
$
$
$

AO 1
187,200.00
149,680.00
252,000.00
38,800.00
4,160.00
600.00

$
$
$
$
$
$

AO 2
187,200.00
149,680.00
252,000.00
32,340.00
4,368.00
630.00

$
$
$
$
$
$

AO 3
187,200.00
149,680.00
252,000.00
33,957.00
4,567.50
661.50

$
$
$
$
$
$

AO4
187,200.00
149,680.00
252,000.00
35,654.85
4,776.98
694.58

$
$
$
$
$
$

AO 5
187,200.00
149,680.00
252,000.00
37,437.59
4,996.92
729.30

632,440.00

626,218.00

628,066.00

630,006.40

632,043.82

$
$

AO 1
187,200.00
187,200.00

$
$

AO2
187,200.00
187,200.00

POLLOS RECIEN NACIDOS

CONCEPTOS
UNIDAD
POLLOS RECIEN NACIDOS
CABEZAS
TOTAL
MEDICAMENTOS Y VACUNAS
CONCEPTOS
UNIDAD
VACUNA NEWCASTLE EMULSIONADA
FRASCO
VACUNA VIRUELA
FRASCO
VACUNA TRIPLE AVIAR
FRASCO
VITAMINAS ADC
FRASCO
DESINFECTANTE
LT
TOTAL
INSUMOS DIRECTOS
CONCEPTOS
UNIDAD
ALIMENTO INICIADOR DE 40 KG
BULTO
ALIMENTO BALANCEADO
BULTO
CRECIMIENTO DE 40 KG
TOTAL
MANO DE OBRA
CONCEPTOS
U. DE M.
CONSTRUCCION DE NAVE
COSTRUCCION
ENCARGADO DE LA GRANJA
SUELDO
TECNICO PECUARIO
SUELDO
TOTAL
SERVICIOS GENERALES
CONCEPTOS
U. DE M.
AGUA
RECIBO
LUZ ELECTRICA
RECIBO
FLETES ACARREO ANIMALES
VIAJES
TOTAL

CANTIDAD
10,400

TOTAL UNITARIO
$
18.00

CANTIDAD

COSTO UNITARIO

96
96
100
100
140

$
$
$
$
$

565.00
265.00
220.00
200.00
200.00

CANTIDAD
320
400

COSTO UNITARIO
$
350.00
$
350.00

CANTIDAD
1
320
30

COSTO UNITARIO
$
8,000.00
$
85.00
$
120.00

CANTIDAD
12
6
8

COSTO UNITARIO
$
30.00
$
300.00
$
250.00

AO 1

$
$

AO2

AO 3
187,200.00
187,200.00
AO 3

$
$
$
$
$
$

54,240.00
25,440.00
22,000.00
20,000.00
28,000.00
149,680.00

$
$
$
$
$
$

54,240.00
25,440.00
22,000.00
20,000.00
28,000.00
149,680.00

$
$
$
$
$
$

54,240.00
25,440.00
22,000.00
20,000.00
28,000.00
149,680.00

$
$
$

AO 1
112,000.00
140,000.00
252,000.00

$
$
$

AO2
112,000.00
140,000.00
252,000.00

$
$
$

AO 3
112,000.00
140,000.00
252,000.00

$
$
$
$

AO 1
8,000.00
27,200.00
3,600.00
38,800.00

$
$
$

AO2
28,560.00
3,780.00
32,340.00

$
$
$

AO 3
29,988.00
3,969.00
33,957.00

$
$
$
$

AO 1
360.00
1,800.00
2,000.00
4,160.00

$
$
$
$

AO2
378.00
1,890.00
2,100.00
4,368.00

$
$
$
$

AO 3
378.00
1,984.50
2,205.00
4,567.50

GASTOS DE ADMINISTRACION
CONCEPTOS
U. DE MED
MATERIAL DE OFICINA
LOTE
TOTAL

CANTIDAD
3

COSTO UNITARIO
$
200.00

ANIMALES
ADQUIRIDOS CON
SAGARPA

PRODUCCIONES
AL AO

TOTAL DE
PRODUCCION AL
AO

2,600

10400

CANTIDAD

MORTANDAD
INICIO 3%

CANTIDAD DE
POLLOS EN
MORTANDA

TOTAL DE
POLLOS

10,400

0.03

312

10088

CONSUMO DE AVES
POR DIA

N DE AVES

CONSUMO DE KG
AVES POR SEMANA

0.75
0.2

10088
10088

52962.00
1512

CANTIDAD

MORTANDAD 20
SEMANAS 3%

CANTIDAD DE
POLLOS EN
MORTANDA

TOTAL DE
POLLOS

10,088

0.03

302.64

9785

KG. PESO DE POLLO SALIDA

PRECIO POR KILO

AO 1

AO 1

AO 2

2.5

30

SE PLANEA TENER 4
PRODUCCIONES AL AO
LA PRODUCCION SE PLANTEA CADA
3 MESES

$
$

AO 1
600.00
600.00

$
$

AO2
630.00
630.00

$
$

AO 3
661.50
661.50

CAPACIDAD DE PRODUCCION AL AO

CONCEPTO

POLLOS

CONSUMO DE ALIMENTO EN PERIODO DE

CRECIMIENYO
ALIMENTO BALANCEADO
AGUA

CONCEPTO

POLLOS

733,902.00

733,902.00

CONSUMO DE KG
AVES POR 8
SEMANAS
423696
12096

733,902.00

KG
LT

AO 3
$

733,902.00

AO 4
$

733,902.00

$
$

AO 4
187,200.00
187,200.00

AO 5
$ 187,200.00
$ 187,200.00

AO 4

AO 5

$
$
$
$
$
$

54,240.00
25,440.00
22,000.00
20,000.00
28,000.00
149,680.00

$ 54,240.00
$ 25,440.00
$ 22,000.00
$ 20,000.00
$ 28,000.00
$ 149,680.00

$
$
$

AO 4
112,000.00
140,000.00
252,000.00

AO 5
$ 112,000.00
$ 140,000.00
$ 252,000.00

$
$
$

AO 4
31,487.40
4,167.45
35,654.85

$
$
$

AO 5
33,061.77
4,375.82
37,437.59

$
$
$
$

AO 5
378.00
2,187.91
2,431.01
4,996.92

AO 4
$
$
$
$

378.00
2,083.73
2,315.25
4,776.98

AO 4
$
$

694.58
694.58

$
$

AO 5
729.30
729.30

CRIA Y ENGORDA DE POLLOS

PROYECCION DE COSTOS
COSTOS DEL PROYECTO
CONCEPTO

COSTOS

AO

SEMANA/MES/CICLO

POLLOS RECIEN NACIDOS

VACUNA NEWCASTLE EMULSIONADA
VACUNA VIRUELA
VACUNA TRIPLE AVIAR
VITAMINAS ADC
DESINFECTANTE
ALIMENTO INICIADOR DE 40 KG
ALIMENTO BALANCEADO CRECIMIENTO
DE
40 KG
CONSTRUCCION
DE NAVE
ENCARGADO DE LA GRANJA
TECNICO PECUARIO
AGUA
LUZ ELECTRICA
FLETES ACARREO ANIMALES
MATERIAL DE OFICINA

TOTAL

1
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
632,440.00 $
187,200.00
54,240.00
25,440.00
22,000.00
20,000.00
28,000.00
112,000.00
140,000.00
8,000.00
27,200.00
3,600.00
360.00
1,800.00
2,000.00
600.00

AO
2
187,200.00
54,240.00
25,440.00
22,000.00
20,000.00
28,000.00
112,000.00
140,000.00
28,560.00
3,780.00
378.00
1,890.00
2,100.00
630.00
626,218.00

AO
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

3
187,200.00
54,240.00
25,440.00
22,000.00
20,000.00
28,000.00
112,000.00
140,000.00
29,988.00
3,969.00
378.00
1,984.50
2,205.00
661.50
628,066.00

AO
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

4
187,200.00
54,240.00
25,440.00
22,000.00
20,000.00
28,000.00
112,000.00
140,000.00
31,487.40
4,167.45
378.00
2,083.73
2,315.25
694.58
630,006.40

AO
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

5
187,200.00
54,240.00
25,440.00
22,000.00
20,000.00
28,000.00
112,000.00
140,000.00
33,061.77
4,375.82
378.00
2,187.91
2,431.01
729.30
632,043.82

CRIA Y ENGORDA DE POLLOS

COSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS

AO 1

ALIMENTO INICIADOR DE 40 KG

$
ALIMENTO BALANCEADO CRECIMIENTO DE $
40
KG
CONSTRUCCION
DE NAVE
$
ENCARGADO DE LA GRANJA
$

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

112,000.00 $

112,000.00 $

112,000.00 $

112,000.00 $

112,000.00

140,000.00 $

140,000.00 $

140,000.00 $

140,000.00 $

140,000.00

8,000.00 -

27,200.00 $

28,560.00 $

29,988.00 $

31,487.40 $

33,061.77

3,600.00 $

3,780.00 $

3,969.00 $

4,167.45 $

4,375.82

TECNICO PECUARIO

AGUA

360.00 $

378.00 $

378.00 $

378.00 $

378.00

LUZ ELECTRICA

1,800.00 $

1,890.00 $

1,984.50 $

2,083.73 $

2,187.91

FLETES ACARREO ANIMALES

2,000.00 $

2,100.00 $

2,205.00 $

2,315.25 $

2,431.01

MATERIAL DE OFICINA

600.00 $

630.00 $

661.50 $

694.58 $

729.30

TOTAL

COSTOS VARIABLES

295,560.00

AO 1

289,338.00

AO 2

291,186.00

AO 3

293,126.40

AO 4

295,163.82

AO 5

POLLOS RECIEN NACIDOS

187,200.00 $

187,200.00 $

187,200.00 $

187,200.00 $

187,200.00

VACUNA NEWCASTLE EMULSIONADA

54,240.00 $

54,240.00 $

54,240.00 $

54,240.00 $

54,240.00

VACUNA VIRUELA

25,440.00 $

25,440.00 $

25,440.00 $

25,440.00 $

25,440.00

VACUNA TRIPLE AVIAR

22,000.00 $

22,000.00 $

22,000.00 $

22,000.00 $

22,000.00

VITAMINAS ADC

20,000.00 $

20,000.00 $

20,000.00 $

20,000.00 $

20,000.00

DESINFECTANTE

28,000.00 $

28,000.00

28,000.00 $

28,000.00

TOTAL

336,880.00

AO 1
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES

$
$
$

295,560.00 $
336,880.00 $
632,440.00 $

336,880.00

AO 2
289,338.00 $
336,880.00 $
626,218.00 $

308,880.00

AO 3
291,186.00 $
308,880.00 $
600,066.00 $

336,880.00

AO 4
293,126.40 $
336,880.00 $
630,006.40 $

336,880.00
AO 5
295,163.82
336,880.00
632,043.82

CRIA Y ENGORDA DE POLLOS

PROYECCION DE INGRESOS
VOLUMEN
CONCEPTO
POLLOS

PRECIO

VENTAS

UNITARIO
$
30.00

SEM/MES/CICLO
$
TOTAL $

AO

AO

1
733,902.00 $
733,902.00 $

2
733,902.00 $
733,902.00 $

AO
3
733,902.00 $
733,902.00 $

AO

AO

4
733,902.00 $
733,902.00 $

5
733,902.00
733,902.00

CRIA Y ENGORDA DE POLLOS

ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS
( + ) VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
( - ) COSTOS TOTALES
( = ) UTILIDAD BRUTA
( - ) DEPRECIACION
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
( - ) IMPUESTOS
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO

AO 1
$
$
$
$
$
$
$
$
$

733,902.00
295,560.00
336,880.00
632,440.00
101,462.00
8,016.67
93,445.33
9,344.53
84,100.80

AO 2
$
$
$
$
$
$
$
$
$

733,902.00
289,338.00
336,880.00
626,218.00
107,684.00
12,025.00
95,659.00
9,565.90
86,093.10

AO 3
$
$
$
$
$
$
$
$
$

733,902.00
291,186.00
308,880.00
600,066.00
133,836.00
18,037.50
115,798.50
11,579.85
104,218.65

AO 4
$
$
$
$
$
$
$
$
$

733,902.00
293,126.40
336,880.00
630,006.40
103,895.60
27,056.25
76,839.35
7,683.94
69,155.42

AO 5
$
$
$
$
$
$
$
$
$

733,902.00
295,163.82
336,880.00
632,043.82
101,858.18
40,584.38
61,273.80
6,127.38
55,146.42

COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO
FIJO
CONSTRUCCION
DEL NAVE CON GALPON
(LAMINA ZINTROALUM 3.66, CEMENTO,
BLOCK, POLIN, PERFIL TUBULAR, ARMEX

TASA

AOS

55,005.00

5%

10.00

5,500.50

$27,502.50

BEBEDERO AUTOMATICO

8,400.00

10%

5.00

1,680.00

$0.00

BEBEDEROS DE 4 LITROS PLASTICO

320.00

10%

5.00

64.00

$0.00

COMEDERO COLGANTE DE 10 KG

3,700.00

10%

6.00

616.67

$616.67

BASCULA COLGANTE DE RELOJ 20 KGS

$
$

1,555.00
68,980.00

10%

10.00

$
$

TOTAL

VALOR ORIGINAL

DEP ANUAL

VALOR RESCATE

155.50
8,016.67 $

$777.50
28,896.67

CRIA Y ENGORDA DE POLLOS

FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AO
( + ) VENTAS
( + ) VALOR DE RESCATE
( = ) INGRESOS TOTALES
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
( = ) COSTOS TOTALES
COMPRA ACTIVO FIJO
COMPRA ACTIVO DIFERIDO
PAGO DE MANO DE OBRA
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO
( = ) SALDO FINAL

AO 0

$
$
$
$
-$

$
$
$
$
$
$
68,980.00 $
24,000.00 $
23,800.00
147,220.00 $
264,000.00 $

264,000.00

AO 1
733,902.00
733,902.00
295,560.00
336,880.00
632,440.00
-

AO 2
$
$
$
$
$
$
$
$

$
101,462.00 $

733,902.00
733,902.00
289,338.00
336,880.00
626,218.00
-

AO 3
$
$
$
$
$
$
$
$

$
107,684.00 $

733,902.00
733,902.00
291,186.00
308,880.00
600,066.00
-

AO 4
$
$
$
$
$
$
$
$

733,902.00
733,902.00
293,126.40
336,880.00
630,006.40
-

$
133,836.00 $

103,895.60

AO 5
$
$
$
$
$
$
$
$

733,902.00
28,896.67
762,798.67
295,163.82
336,880.00
632,043.82
-

$
$

130,754.85

CRIA Y ENGORDA DE POLLOS

PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AO
VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES
PUNTO DE EQUILIBRIO $
PUNTO DE EQUILIBRIO %

AO 1
$
$
$
$
$

733,902.00
295,560.00
336,880.00
632,440.00
546,347.75
74%

AO 2
$
$
$
$
$

733,902.00
289,338.00
336,880.00
626,218.00
534,846.27
73%

AO 3
$
$
$
$
$

733,902.00
291,186.00
308,880.00
600,066.00
502,802.18
69%

AO 4
$
$
$
$
$

733,902.00
293,126.40
336,880.00
630,006.40
541,849.20
74%

AO 5
$
$
$
$
$

733,902.00
295,163.82
336,880.00
632,043.82
545,615.40
74%

INTERPRETACION
SIGNIFCA EL PORCENTAJE DE VENTAS QUE SE TIENE QUE REALIZAR POR AO, PARA NO TENER PERDIDAS,ES
DECIR ES EL VALOR MINIMO EN VENTAS QUE SE TIENE QUE REALIZAR PARA NO PERDER,ENCIMA DE ESOS
VALOR SIGNIFICARIA BUENAS GANANCIAS

CRIA Y ENGORDA DE POLLOS

ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
TASA DE ACTUALIZACION

10%

AO

INGRESOS

COSTOS

0
1
2
3
4
5
TOTAL

$
$ 733,902.00
$ 733,902.00
$ 733,902.00
$ 733,902.00
$ 733,902.00
$ 3,669,510.00

$ 264,000.00
$ 632,440.00
$ 626,218.00
$ 600,066.00
$ 630,006.40
$ 632,043.82
$ 3,384,774.22

FACTOR DE
DESCUENTO
(1+t)-n
6%

FLUJO NETO DE
EFECTIVO
-$
$
$
$
$
$
$

VAN
TIR
B/C

264,000.00
101,462.00
107,684.00
133,836.00
103,895.60
101,858.18
284,735.78

14.56%
-$
$
$
$
$
$
$

1.00000
0.94340
0.89000
0.83962
0.79209
0.74726

FLUJO NETO
ACTUALIZADOS

198,337.93
24.71%

1.84

CRITERIO DE DECISIN

T.I.R.= L1+((L2-L1)(V.P.N.1)/V.P.N.1-V.P.N.2))

________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
________________________________________________________________________

FACTOR DE
DESCUENTO O L2

264,000.00
95,718.87
95,838.38
112,371.29
82,295.05
76,114.36
198,337.93

1.00000
0.87291
0.76196
0.66512
0.58059
0.50680

Ao

0
1
2
3
4
5

Valor actual neto

FLUJO NETO
FACTOR DE
DE EFECTIVO DESCUENTO I1
6.0%
-264,000.00
1.00000
101,462.00
0.94340
107,684.00
0.89000
133,836.00
0.83962
103,895.60
0.79209
101,858.18
0.74726

VAN

FLUJO NETO
ACTUALIZADO
-264,000.00
95,718.87
95,838.38
112,371.29
82,295.05
76,114.36

198,337.93

FLUJO NETO
ACTUALIZADOS
-$
$
$
$
$
$
$

264,000.00
88,566.69
82,051.24
89,017.20
60,320.53
51,621.53
107,577.19