Proceso de Auditora

Semana 3

















Jackson Alexis luna Hernndez

Presentado a:
LUIS GUILLERMO BARRETO BOTERO
Tutor Virtual
Curso Auditoria interna de Calidad













Servicio Nacional de aprendizaje SENA
Ccuta Colombia
2014


Unidad 3.
Proceso de Auditora

Actividad: De la auditora interna al proceso organizacional

Con base en el plan de auditora realizado en la actividad de la unidad 2, tome un
(1) proceso organizacional (compras, recurso humano, misionales o de mejora
continua) y realice los siguientes puntos:

a. Identifique el objetivo y convoque, mediante la realizacin de un memorando, a
la asistencia de la Reunin de apertura. Disee un formato para la
corroboracin del personal asistente, en ste mismo formato se debe plantear,
adems de otros aspectos (objetivo de la auditora, criterios de auditora, fecha,
proceso o actividad a auditar, observaciones, etc.), una columna para la firma
de los asistentes a la reunin de apertura y cierre de la auditora.

FORMATO DE AUDITORIA

Reunin de apertura

Proceso organizacional: Logstica Compras

Fecha: 12 de Mayo de 2014

Objetivo: Verificar mediante auditoria interna que se est cumpliendo con el SGC
de MRC al Suministrar materiales, insumos y servicios.

Criterios de Auditoria

SGC de MRC

Poltica de Gestin Financiera.

Poltica de Logstica y Servicio al Cliente

Manual de Procedimientos

Polticas Corporativa de MRC






Indicadores

Cumplimiento en compras y ventas.

Responsable Auditoria: Oficina Asesora de Control interno

Responsable rea: Superintendencia de Logstica

Asistentes:

Gerencia General

Secretaria de Gerencia

Superintendencia de Logstica

Supervisor de Logstica

Oficina Asesora de Control interno

b. Revisin documental durante la realizacin de la auditora.


N Documento revisado Observaciones del documento
1
Poltica de Logstica y
Servicio al Cliente

ltima actualizacin 18 de julio
2011

2
Poltica de Gestin
Financiera


ltima actualizacin 5 de enero
2013

3
Manual de Procedimientos.
Cap. Compras y Logstica.

ltima actualizacin 9 de febrero 2013








c. Comunicacin durante la auditora: defina las tcnicas o estrategias de
comunicacin que usar durante la auditora.

La escucha activa.

d. Recoleccin y verificacin de informacin: defina qu tcnicas o estrategias de
recoleccin y verificacin de informacin usar durante la auditora (ejemplo:
lista de Chequeo).
Lista de chequeo, tcnicas de verificacin ocular, verbal, documental, fsicas y
escritas.
e. Generacin de hallazgos de auditora:

Fecha: Fecha: 12 de noviembre de 2013
Auditor(es): Oficina asesora de
control interno.
Proceso auditado: compras
Auditado(s): Superintendencia de
Logstica.
N
Evidencia de
auditora
Criterios de la
auditora
Hallazgos de la
auditora
C NCM NCm
1
Procedimientos de
costos en
materiales en
bodega y stand-by
poltica de
gestin financiera
Falta agregar
implementacin de
procedimiento para
costos en
materiales de
bodega y stand-by
X
2
formato nico de
despachos, Manual
de procedimientos
Cap. Compras y
logstica
No se tiene en
cuenta el formato
nico de despachos
y recibo de
mercanca en el
procedimiento
X
3
Cambios
organizacionales
Poltica de
logstica y
servicio al cliente
Falta actualizacin
de la poltica de
logstica, cuya
ltima actualizacin
fue el 18 de julio
2011 y no se han
agregado los
cambios
organizacionales del
ao 2012
X
4


5
6
7
8
C: Conformidad NCM: No Conformidad Mayor NCm: No
Conformidad Menor

f. Prepare y realice las conclusiones de auditora.

Se debe actualizar la Poltica de Gestin Financiera y crear un
procedimiento para el manejo de costos en materiales de bodega y stand-by.

Se debe agregar el formato nico de despachos y recibo al manual de
procedimientos.

Se debe actualizar la poltica de logstica y servicio al cliente puesto que no
se han agregado los cambios organizacionales del ao 2012.

g. Realizacin de reunin de cierre: entregue el registro escaneado para verificar
la ejecucin real de la auditora (Ver punto a. de sta actividad).






h. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el
desarrollo de esta actividad.

Por medio del proceso de auditoria se espera contar con un proceso
estandarizado y documentado sobre la forma como debe realizarse la supervisin
de actividades de una funcin las cuales arrojen resultados para la mejora
continua con el fin de determinar el cumplimiento de los indicadores establecidos
dentro de una organizacin.

Enve un archivo de texto con la actividad resuelta al instructor a travs de la
plataforma, en el enlace Actividades / Actividades unidad 3 / Actividad De la
auditora interna al proceso organizacional.

No olvide realizar el aporte al foro temtico, la actividad interactiva y la evaluacin
de la unidad en los enlaces disponibles en el botn Actividades / Actividades
unidad 3.

Nota: recuerde revisar la gua de aprendizaje de esta unidad con el fin de verificar
que ha realizado todas las actividades propuestas, saber cmo desarrollarlas y
entregarlas correctamente.






Criterios de evaluacin
Describe los aspectos generales que permiten la adecuada documentacin de
observaciones, objetivos, memorandos y revisin documental dentro de un
proceso de auditora de calidad.
Define las tcnicas de comunicacin, recoleccin, verificacin de informacin y
obtencin de evidencias de la auditora.
Reflexiona sobre la actividad realizada exponiendo su punto de vista con respecto
al aprendizaje adquirido.
Entrega a tiempo: enva la actividad en la fecha indicada por el instructor.