Balanza de comprobacion o cedula centralizadora

Preparer: JCRUZ 03/10/2006

Reviewer: [ ]
*: 1/35
EMPRESA: YO PUEDO S.A. B/G
BALANZA DE COMPROBACION O CEDULA CENTRALIZADORA
PERIODO: Al 31-12-05
Expresado en quetzales
Saldo Saldo Ref
Concepto segun contabilidad Debe Haber Debe Haber segun auditoria
ACTIVO
Caja y Bancos 191,206 305,580 A
cuentas por cobrar 71,000 117,200 B
Inventarios 20,000 20,000 C
Propiedad planta y equipo 15,000 15,000 D
Otros activos 1,000 1,000 E
Suma el activo 298,206 458,780
PASIVO
Proveedores 123,473 123,473 AA-1
cuentas por pagar y Gastos Acumulados 74,234 255,521
Provision para indemnizaciones 12,000 12,000
CAPITAL
Capital Autorizado 50,000 50,000 AA-2
Reserva Legal 5,000 5,000
Ganancia del Ejercicio 23,260 2,547
Utilidades Retenidas 10,239 10,239
Suma Pasivo y Capital 298,206 458,780
Ajustes Reclasificaciones
Yo Puedo S.A.
Period End: 31/12/2005 6/14/2014 10:25 PM
Cedula de Ajustes
Preparer: JCRUZ 03/10/2006
Reviewer: [ ]
CA1: 2/35
EMPRESA: YO PUEDO S.A. CA
CEDULA DE AJUSTES
PERIODO: Al 31-12-05
Expresado en Quetzales
Descripcion Debe Ref Haber Ref Ref
CA-1 A-1
El emprendedor 786.95 A
a: Sobrantes de caja 786.95 AA-2
V/ Sobrante de caja detectado en el arqueo realizado al se;or Julio Lopez 786.95 786.95
el dia xxxxxx. Ver cedula A-1
CA-2 A-2
Banco El emprendedor S.A. 50,000.00 A
a Intereses producto 50,000.00 AA-2
V/ Registro de intereses generados por la cuenta bancaria no registrada 50,000.00 50,000.00
por la empresa. Ver cedula A-2
CA-3 A-2
Intereses gasto 45,000.00 AA-2
a Banco El Emprendedor S.A. 45,000.00 A
V/ Registro de intereses generados por la cuenta bancaria no registrada 45,000.00 45,000.00
por la empresa. Ver cedula A-2
CA-4 A-3
Intereses gasto 26,500.00 AA-2
a Banco Reformador 26,500.00 A
V/ Registro de intereses generados por la cuenta bancaria no registrada 26,500.00 26,500.00
por la empresa. Ver cedula A-3
Empresa Si Puedo S.A.
Period End: 31/12/2005
6/14/2014 10:25 PM
Cedula de reclasificaciones
Preparer: JCRUZ 03/10/2006
Reviewer: [ ]
CR: 3/35
EMPRESA: YO PUEDO S.A. CR
CEDULA DE RECLASIFICACIONES
PERIODO: Al 31-12-05
Expresado en Quetzales
Descripcion Debe Ref Haber Ref Ref
CR1 A-1
Cuentas por cobrar (empleados) 1,200.00 B
Caja General 1,200.00 A
V/ Se reclasifico el saldo debido a que el encargado de compras 1,200.00 1,200.00
no ha presentado a la fecha comprobante de compra ver cedula A-1
CR2 A-1
Cuentas por cobrar (clientes) 45,000.00 B
A: Caja General 45,000.00 A
Reclasificacion de cheque debido a que no se le a 45,000.00 45,000.00
acreditado el saldo al cliente respectivo, y el cheque
ya vencio.
CR3
Banco El Emprendedor 125,000.00 A A-2
a: Cuentas por pagar 125,000.00 AA-1
Reclasificacion de cheque debido a que se encuentra 125,000.00 125,000.00
ya con tiempo mayor de 6 meses en circulacion
CR4
Banco El Emprendedor 21,300.00 A A-2
a: Cuentas por pagar 21,300.00 AA-1
Reclasificacion de cheque debido a que se encuentra 21,300.00 21,300.00
ya con tiempo mayor de 6 meses en circulacion
CR5
Banco Reformador 10,987.00 A A-3
a: Cuentas por pagar 10,987.00 AA-1
Reclasificacion de cheque debido a que se encuentra 10,987.00 10,987.00
ya con tiempo mayor de 6 meses en circulacion
CR6
Banco Reformador 24,000.00 A A-3
a: Cuentas por pagar 24,000.00 B
Reclasificacion de cheque debido a que se encuentra 24,000.00 24,000.00
ya con tiempo mayor de 6 meses en circulacion
Empresa Si Puedo S.A.
Period End: 31/12/2005
6/14/2014 10:25 PM
Prepared by JCRUZ
03/10/2006
EMPRESA: YO PUEDO S.A. A
BALANZA DE COMPROBACION O CEDULA CENTRALIZADORA
PERIODO: Al 31-12-05
Expresado en quetzales
Saldo t/m Saldo Ref
Concepto segun contabilidad Ref Debe Ref Haber Ref Debe Ref Haber segun auditoria
Caja General 108,000.00 a CR-1 (1,200.00) 61,800.00 A-1
CR-2 (45,000.00)
El Emprendedor 54,230.00 a CA-1 786.95 CA-3 -45,000.00 CR-3 125,000.00 206,316.95 A-2
CA-2 50,000.00 CR-4 21,300.00
Banco Reformador 28,976.00 a CA-4 -26,500.00 CR-5 10,987.00 CR-5 37,463.00 A-3
CR-6 24,000.00 CR-6
Saldo de efectivo al 31-12-05 191,206.00 y 305,579.95 BG A
Ajustes Reclasificaciones
Empresa La Unica S.A.
Period 31-12-2005
Analitica de Caja
Preparer: JCRUZ 03/10/2006
Reviewer: [ ]
A-1: 5/35
EMPRESA: YO PUEDO S.A. A-1
CEDULA ANALITICA DE CAJA
PERIODO: Al 31-12-05
Expresado en Quetzales
Custodio: Enso Trocero
Encargado de Caja General
Fecha: 17-12-05
Hora: 14:00 PM
Concepto Cantidad Denominacion Sub total Marca Ref Ref Total Ref Ref
Efectivo
Billetes 232 100.00 23,200.00
Billetes 123 50.00 6,150.00
Billetes 24 20.00 480.00
Billetes 246 10.00 2,460.00
Billetes 20 5.00 100.00 32,390.00 y
Monedas 129 1.00 129.00
Monedas 19 0.50 9.50
Monedas 23 0.25 5.75
Monedas 21 0.10 2.10
Monedas 12 0.05 0.60 146.95 y
Total de efectivo 32,536.95 y
Documentos
Vale de compra de una silla secretarial firmado por el
encargado de compras del 27-01-05 1,200.00 P CR-1 CDCI-1
Vale de compra de utiles, del 12-12-05 sin firma 300.00 P CDCI-2
Cheque No. 18345 a favor de la empresa
de fecha 30-05-05, emitido por Mario Fernandez
ventas de mercaderias al contado 45,000.00 P CR-2 CDCI-3
Cheque No. 23298 a favor de la empresa
de fecha 31-12-05, emitido por Margarita Lopez
ventas de mercaderias al contado 12,500.00 P
Cheque No. 765 a favor de la empresa
de fecha 31-12-05, emitido por Juan Manuel Sanabria
ventas de mercaderias al contado 17,250.00 P 76,250.00 y
Total del arqueo practicado 108,786.95 b
Saldo segun DMG 108,000.00 a
Diferencia 786.95 CA-1 CDCI-4
Empresa Si Puedo S.A.
Period End: 31/12/2005 6/14/2014 10:25 PM
Analitica de Caja
Preparer: JCRUZ 03/10/2006
Reviewer: [ ]
A-1: 6/35
Cuadre contable
Saldo segun arqueo 108,786.95
(-) Ajuste CA-1 (786.95)
Saldo segun contabilidad 108,000.00
(-) Ajuste CR-1 (1,200.00)
(-) Reclasificacion CR-2 (45,000.00)
Saldo segun auditoria 61,800.00 A
Empresa Si Puedo S.A.
Period End: 31/12/2005 6/14/2014 10:25 PM
Conciliacion banco de El Emprendedor S.A.
Preparer: JCRUZ 03/10/2006
Reviewer: [ ]
A-3: 7/35
EMPRESA: YO PUEDO S.A. A-2
CONCILIACION BANCARIA EL EMPRENDEDOR S.A.
PERIODO: Al 31-12-05
Expresado en Quetzales
Concepto Sub Totales t/m Ref Totales t/m Ref
Saldo segun el banco 223,630.00 R
(-) cheques en circulacion
19325 del 04/12/04 El Exito 125,000.00 CDCI-5 CR-3
20278 del 12/08/05 El Triunfo 75,000.00
20382 del 12/12/05 El Futuro 43,100.00
22693 del 30/05/06 El Triunfador 21,300.00 CDCI-5 CR-4 264,400.00 y
Sub total -40,770.00 b
(-) Nota de credito por intereses no operada -50,000.00 P CA-2
(+) Nota de debito por intereses no operada 45,000.00 P CA-3
Saldo segun auditoria -45,770.00 a
N.A.
El saldo segun auditoria para esta conciliacion es de -Q. 45,770.00
Cuadre contable
Saldo segun Contabilidad 54,230.00
(+) ajuste por mala contabilizacion de N/C CA-2 50,000.00
(-) ajuste CA-3 -45,000.00
(+) Reclasificacion CR-3 125,000.00
(+) Reclasificacion CR-4 21,300.00
Sald segun auditoria 205,530.00
(+) ajuste CA-1 786.95
Saldo segun Auditoria 206,316.95 A
Empresa Si Puedo S.A.
Period End: 31/12/2005
6/14/2014 10:25 PM
Prepared by JDCRUZ R
03/10/2006
Reviwed ( )
EMPRESA: YO PUEDO S.A. A-3
CONCILIACION BANCO REFORMADOR
PERIODO: Al 31-12-05
Expresado en Quetzales
Concepto Sub Totales Ref Ref Totales Ref
Saldo segun Banco 117,968.00 R
(-) Cheque en circulacion 101,492.00 y
986 de fecha 12/12/05 El Rosario 34,098.00
997 de fecha 23/11/05 El Recreo 23,986.00
999 de fecha 18/05/05 El Gozo 10,987.00 CR-5 CDCI-6
1023 de fecha 30/11/05 El Refugio 30,000.00
1035 de fecha 30/12/05 El Exodo 2,421.00
Sub total 16,476.00 b
(-) Depositos de clientes departamentales no contabilizados
Julio Lopez del 12/12/2005 1,200.00 CR-6 CDCI-7 -24,000.00 y
Julio Reyes del 14/10/2005 1,500.00
Mauro Chacon 10/08/2005 1,300.00
Juan Roman 09/09/2005 20,000.00
(+) Depositos no registrados por el banco del 12/12/05 10,000.00 P
(+) Nota de debito no operada por contabilidad 26,500.00 P CA-4
Saldo segun contabilidad 28,976.00 a
Cuadre
Saldo segun contabilidad 28,976.00
(+) Reclasificaciones CR5 10,987.00
(+) Reclasificaciones CR6 24,000.00
(-) Ajuste CA-4 -26,500.00
Saldo segun auditoria 37,463.00 A
Empresa Si Puedo S.A.
Period Al 31-12-2005
CEDULA SUMARIA DE CUENTAS POR COBRAR Preparer: JCRUZ 03/10/2006
Reviewer: ( )
EMPRESA: YO PUEDO S.A. B
CEDULA DE CUENTAS POR COBRAR
PERIODO: Al 31-12-05
Expresado en Quetzales
Saldo Saldo Ref
Concepto segun contabilidad Ref Debe Ref Haber Ref Debe Ref Haber segun auditoria
Cuentas por cobrar 71,000 CR-1 1,200.00 117,200
CR-2 45,000.00
Saldo al 31-12-05 71,000 y y y y 117,200 BG B
Conclusion
La revision se efectuo en base a Normas de auditoria Generalmente aceptadas, y se determino
que presenta razonablemente el saldo de la cuentas por cobrar al 31-12-05.
Reclasificaciones Ajustes
Empresa Yo Puedo S.A.
Period End: 31-12-2005
EMPRESA: LA UNICA S.A. B-1-1
CEDULA SUB ANALITICA DE CLIENTES
PERIODO: Al 31-12-05
Expresado en Quetzales
Cliente Saldo a confirmar Ref Conforme Ref Inconforme Ref No contesto
Protecto 126,000 126,000
Baby 58,900 58,900
Hotel Principe (49,800) (49,800)
El Estafador 89,000 89,000
La Practica 94,145 94,145
El Chapin 60,000 60,000
La Loteria 30,000 30,000
Totales 408,245 136,200 124,145 147,900
y y y y
Estadisticas
Descripcion Ref valor % Casos %
Conforme 1 136,200.00 33.36 3 42.86
Inconforme 124,145.00 30.41 2 28.57
No contesto 3 147,900.00 36.23 2 28.57
Totales 408,245.00 100.00 7 100.00
1 2
2
1
3
3
EMPRESA: LA UNICA S.A.
CEDULA ANALITICA DE CLIENTES
PERIODO: Al 31-12-05
Expresado en Quetzales
Cliente Ref Saldo a confirmar contesto
Protecto B-1-1 126,000 Si
Baby 58,900 No
Hotel Principe (49,800) Si
El Estafador 89,000 No
La Practica 94,145 Si
El Chapin 60,000 Si
La Loteria 30,000 Si
Caites
Totales 408,245
{a}
Cliente Saldo a confirmar Ref
Protecto 126,000
Baby 58,900
Hotel Principe (49,800)
El Estafador 89,000
La Practica 94,145
El Chapin 60,000
La Loteria 30,000
Totales 408,245
{a}
Estadisticas
Descripcion valor
Conforme 1 136,200.00
Inconforme 2 124,145.00
No contesto 3 147,900.00
Totales 408,245.00
Cuadre contable
1
1
2
3
1
Saldo segn Conta 408,245
Segun CR6 49,800
Segun CR7 -30,000
Segun CR5
15,000
Saldo segun auditoria 443,045
NOTAS DE ESTUDIO
Materialidad en la utilidad
Descuento Operacion Financiera (descuento) no afecta el costo de venta, es posterior, se contabilizan en el momento en el que se dan; las devoluciones y rebajas si afectan el costo de ventas. Es del giro normal de la empresa.
Rebaja Operacion espontanea e inmediata, afecta el costo de ventas
Devolucion El efecto de la devolucion es en efectivo, o cambiar la mercaderia; contablemente arriba la venta, abajo el descuento
Reserva Capital Reserva Legal
Provision Pasivo Cuentas por pagar
Estimacion Activo Estimacion de cuentas incobrables
Nota El saldo de la creacion de estimaciones no se toma en cuenta para determinar el saldo contable de la cuenta clientes.
B-1
Saldo confirmado Diferencia Ref Debe Ref Haber
126,000 0
58,900 0
(49,800) 0 49,800 CR6
89,000 0
64,145 30,000 -30,000
60,000 0
4,050 25,950
15,000 CR5
352,295 55,950 64,800 -30,000
Conforme Ref Inconforme Ref No contesto
126,000
58,900
(49,800)
89,000
94,145
60,000
30,000
136,200 124,145 147,900
{a} {a} {a}
% Casos %
33.36 3 42.86
30.41 2 28.57
36.23 2 28.57
100.00 7 100.00
Ajustes y Reclasificaciones
2
3
1
B
Operacion Financiera (descuento) no afecta el costo de venta, es posterior, se contabilizan en el momento en el que se dan; las devoluciones y rebajas si afectan el costo de ventas. Es del giro normal de la empresa.
Operacion espontanea e inmediata, afecta el costo de ventas
El efecto de la devolucion es en efectivo, o cambiar la mercaderia; contablemente arriba la venta, abajo el descuento
El saldo de la creacion de estimaciones no se toma en cuenta para determinar el saldo contable de la cuenta clientes.
1
Ref Saldo segun Auditoria
126,000
58,900 CA3
0 CR6
89,000 CA4
CR7 64,145 CR7
60,000
30,000
15,000 CR5
443,045
{a}
Ajustes y Reclasificaciones
CR
CA
Operacion Financiera (descuento) no afecta el costo de venta, es posterior, se contabilizan en el momento en el que se dan; las devoluciones y rebajas si afectan el costo de ventas. Es del giro normal de la empresa.
EMPRESA: LA UNICA S.A. B-3
CEDULA ANALITICA DE COMPA;IAS RELACIONADAS
PERIODO: Al 31-12-05
Expresado en Quetzales

Cuentas Saldo S Conta Ref Debe Ref Haber Ref Saldo S Auditoria
El Hijo Mayor 100,000.00 a 100,000.00 CDCI7
El Hijo Chico 56,326.00 a 56,326.00 CDCI7
Saldo al 31-12-05 156,326.00 y 156,326.00 B
EMPRESA: LA UNICA S.A. B-2
CEDULA ANALITICA DE PROVISION PARA CUENTAS INCOBRABLES
PERIODO: Al 31-12-05
Expresado en Quetzales
Descripcion Sub total Sub total Totales Ref
Saldo segun auditoria 443,045
(-) estimaciones directas estafador y Baby 103,400
Baby 58,900.00
Estafador 44,500.00
Base para el calculo de estimacion 339,645
3% ISR 10,189 b
Saldo segun contabilidad 28,900 a
Exceso en estimacion -18,711 CA5
Cuadre contable
Saldo segun contabilidad 28,900
Ajuste CA3 58,900
Ajuste CA4 44,500
(-) Ajuste en estimacion CA5 -18,711
Saldo segun auditoria 113,589.00 B
EMPRESA: LA UNICA S.A. C
CEDULA SUMARIA DE INVENTARIO
PERIODO: Al 31-12-05
Expresado en Quetzales
Descripcion Saldo segun Ref Saldo segun
Conta Debe Ref Haber Ref Debe Ref Haber Ref Auditoria
Inv. de mercaderias 686,085 a 4,725 CA-6 49,980 CR-8 235,000 CR-9 493,840
2,500 CA-7
Inv. de Repuestos y Accesorios 63,915 a 63,915 CA-8 0
Saldo segun Contabilidad 750,000 493,840 BG1 C
Ajustes Reclasificaciones
EMPRESA: LA UNICA S.A. C-1
CEDULA DE INVENTARIO DE MERCADERIA
PERIODO: Al 31-12-05
Expresado en Quetzales
Existencia Costo Saldo segn Ref Existencia Costo Ref Saldo Diferencia
Descripcion Conta segun Auditoria
Equipo de sonido CR 24 1,650.00 39,600 H 24 1,650 39,600 -
Television Sony 21 40 1,900.00 76,000 40 1,900 76,000 -
Televisores Sony 24 30 1,575.00 51,975 30 1,575 47,250 (4,725) CA6 CDCI8
Hornos Microhondas 16 1,560.00 24,960 16 1,560 24,960 -
Maquinas de cocer 45 1,260.00 56,700 45 1,260 56,700 -
Maquinas de escribir 25 650.00 16,250 25 550 13,750 (2,500) CA7 (merma) CDCI9
Refrigeradores marca Phillips 30 1,500.00 45,000 30 1,500 45,000 -
Congeladores Samsung 40 2,540.00 101,600 40 3,443 137,720 36,120 CR8 CDCI10
Videograbadoras Aiwa 30 1,300.00 39,000 30 1,762 52,860 13,860 CR8
Contenedor GMC 1 70,000.00 70,000 0 - - (70,000) CR9 CDCI11
Cabezal marca Truck 1 115,000.00 115,000 0 - - (115,000) CR9
Equipo de computo 1 50,000.00 50,000 0 - - (50,000) CR9
Saldo al 31-12-05 283 686,085 y 280 493,840 (192,245)
Prueba del tipo de cambio
Descripcion del Articulo Precio U. TC Conta U$ T.C. Real Segn
Auditoria
Costo Congelador 2,540 4.5 564 6.1 3443
Costo Videograbadora AIWA 1,300 4.5 289 6.1 1,762
Cuadre Contable
Saldo segn Contabilidad 686,085
CA6 (4,725)
CA7 (2,500)
CA8 49,980
CA9 (235,000)
Saldo segn Auditoria 493,840 C
Ref
1
1
2
2
CDCI10
CDCI11
EMPRESA: LA UNICA S.A. C-2
CEDULA ANALITICA DE INVENTARIO DE REPUESTOS Y ACCESORIOS
PERIODO: Al 31-12-05
Expresado en Quetzales
Descripcion Saldo Debe Ref Haber Ref Debe Ref Haber Ref Saldo
Conta segun auditoria
Repuestos y accesorios 63,915 63,915 CA-8 0 CDCI12
Ajuste Reclasificacion
EMPRESA: LA UNICA S.A. D
CEDULA SUMARIA DE GASTOS ANTICIPADOS
PERIODO: Al 31-12-05
Expresado en Quetzales
Descripcion Saldo segun Ref Saldo segun Ref
Conta Debe Ref Haber Ref Debe Ref Haber Ref Auditoria
Seguros anticipados 30,000 a (5,000) CA-12 25,000 D-1
Alquileres pagados anticipados 15,000 a -15000 CR-10 0 D-3
Papeleria y Utiles 20,000 a 16,000 36,000 D-2
Saldo al 31-12-05 65000 y 16,000 (5,000) 0 -15000 61,000 BG1 D
Ajustes Reclasificaciones
EMPRESA: LA UNICA S.A. D-1
CEDULA ANALITICA DE SEGUROS ANTICIPADOS
PERIODO: Al 31-12-05
Expresado en Quetzales
Calculo del seguro pagado por anticipado
Descripcion Prima Anual Ref Prima mensual
Meses
Vencidos
Seguros
Gasto
Saldo Segn
Auditoria
Saldo Segn
Contabilidad Diferencia Ref
Total prima de seguro 50,000 a 4,167 6 25,000 25,000 30,000 -5,000 CA12
Cuadro contable
Saldo Segn Contabilidad 30,000
Ajuste CA-12 (5,000)
Saldo Segn Auditoria 25,000 D
EMPRESA: LA UNICA S.A. D-2
CEDULA ANALITICA DE INVENTARIO DE PAPELERIA Y UTILES
PERIODO: Al 31-12-05
Expresado en Quetzales
Calculo de la existencia de inventario
Saldo segn contabilidad 20,000 a
Saldo segn Auditoria 36,000
Diferencia -16,000 CA-13 CDCI - 13
Cuadre Contable
Saldo segn Contabilidad 20,000
Ajuste CA13 16,000
Saldo segn Auditoria 36,000 D
EMPRESA: LA UNICA S.A. D-3
CEDULA ANALITICA DE ALQUILERES ANTICIPADOS
PERIODO: Al 31-12-05
Expresado en Quetzales

Cuentas Saldo S ContaRef Debe Ref Haber Ref Saldo S Auditoria
Saldo al 31-12-05 15,000 a (15,000) CR-14 - D
Saldo al 31-12-05 15,000 -15,000 -
EMPRESA: LA UNICA S.A. E
CEDULA SUMARIA DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
PERIODO: Al 31-12-05
Expresado en Quetzales
Saldo Saldo Ref
Concepto segun contabilidad t/m Debe t/m Haber t/m Debe t/m Haber t/m segun auditoria
Mobiliario y equipo 150,000.00 a
Depreciacion acumulada (30,083.00) a (417.00) CA-9 119,500.00 E-1
Vehiculos 350,000.00 a (75,000.00) CA-10 185,000.00 CR-9
Depreciacion acumulada (89,917.00) a (14,333.00) CA-11 355,750.00 E-2
Edificios 700,000.00 a
Depreciacion acumulada (60,000.00) a 640,000.00 E-3
Terrenos 290,000.00 a 290,000.00
Equipo de computo 48,606 CA-14 50,000 CR-9 1,394.00 E-4
Saldo al 31-12-05 1,310,000.00 y 1,406,644.00 BG1 E
Ajustes Reclasificaciones
EMPRESA: LA UNICA S.A. E-1
CEDULA ANALITICA DE MOBILARIO Y EQUIPO
PERIODO: Al 31-12-05
Expresado en Quetzales
Fecha de
adquisicion
Saldo Segn
Contabilidad t/m Retiro Adicion S/ Auditoria Saldo Neto
6/1/2004 70,000.00 a 70,000.00
2/15/2005 30,000.00 30,000.00
6/14/2005 50,000.00 50,000.00
150,000.00 y 150,000.00 150,000.00
Calculo global de la Depreciacion acumulada
Fecha de
adquisicion
Saldo Segn
Contabilidad
Tiempo
Depreciado
Depreciacion
Anual
Depreciacion
Acumulada S
Auditoria
Depreciacion
Acumulada S
Contabilidad
6/1/2004 70,000 30 7,000 17,500
2/15/2005 30,000 22 3,000 5,500
6/14/2005 50,000 18 5,000 7,500
Totales 150,000 30,500 30,083.00
Diferencia segun auditoria 417.00 CA9
Depreciacion segun auditoria 30,500.00 (30,500.00)
Saldo segun auditoria 119,500.00 E
EMPRESA: LA UNICA S.A. E-2
CEDULA ANALITICA DE VEHICULOS
PERIODO: Al 31-12-05
Expresado en Quetzales
Descripcion Saldo Segn
Contabilidad t/m Retiro Adicion
S/ Parcial
Auditoria t/m Retiro Adicion S/ Auditoria Saldo Neto
Camion Toyota 2004 150,000.00 a 150,000.00 150,000.00
Auto Toyota 2005 125,000.00 50,000.00 75,000.00 75,000.00 - CA10
2 motocicletas 50,000.00 50,000.00 50,000.00 CR9
Vehiculo Datzun 75,000.00 75,000.00 75,000.00 CR9
Contenedor GMC 70,000.00 70,000.00
Cabezal 115,000.00 115,000.00
Totales 400,000.00 y 350,000.00 460,000.00 460,000
Calculo global de la Depreciacion acumulada
Descripcion Saldo Segn
Auditoria
Tiempo
Depreciado
Depreciacion
Anual
Depreciacion
Acumulada S
Auditoria
Depreciacion
Acumulada S
Contabilidad
Camion Toyota 2004 150,000.00 19 30,000 47,500.00
Auto Toyota 2005 - 0 0 -
2 Motocicletas 50,000.00 11 10,000 9,166.67
Vehiculo Datzun 75,000.00 6 15,000 7,500.00
Contenedor GMC 70,000.00 13 14,000 15,166.67
Cabezal 115,000.00 13 23,000 24,916.67
460,000.00 104,250.00 89,917.00
Diferencia Segun Auditoria 14,333.00 CA11
Depreciacion segun auditoria 104,250.00 104,250.00
Saldo segun auditoria 355,750 E
EMPRESA: LA UNICA S.A. E-3
CEDULA ANALITICA DE EDIFICIOS
PERIODO: Al 31-12-05
Expresado en Quetzales
Fecha de
Adquisicion
Saldo Segn
Contabilidad
t/m Retiro Adicion S/ Auditoria t/m Saldo neto
10/2/2005 400,000.00 a 400,000.00
6/2/2005 100,000.00 100,000.00
1/19/2004 200,000.00 200,000.00
Totales 700,000.00 y 700,000.00 700,000.00
Calculo global de la Depreciacion acumulada
Fecha de
Adquisicion
Saldo Segn
Contabilidad
t/m Tiempo
Depreciado
Depreciacion
Anual
Depreciacion
Acumulada S
Auditoria
t/m
10/2/2005 400,000 a 14 20,000 23,333.33
6/2/2005 100,000 18 5,000 7,500.00
1/19/2004 200,000 35 10,000 29,166.67
Totales 700,000 y 60,000.00 60,000.00
saldo segun auditoria 640,000.00 E
EMPRESA: LA UNICA S.A. E-4
CEDULA ANALITICA DE EQUIPO DE COMPUTO
PERIODO: Al 31-12-05
Expresado en Quetzales
Descripcion Saldo Segn
Contabilidad t/m Retiro Adicion
S/ Parcial
Auditoria t/m Retiro Adicion S/ Auditoria Saldo Neto
Equipo de computo 0 50,000 CR9
Totales 50,000 50,000
Calculo global de la Depreciacion acumulada
Fecha de
adquisicion
Saldo Segn
Auditoria
Tiempo
Depreciado
(meses)
Depreciacion
Anual
Depreciacion
Acumulada S
Auditoria
Depreciacion
Acumulada S
Contabilidad
08/01/2003 50,000 35 16,665 48,606 0
Depreciacion segn Auditoria 48,606 48,606 CA14
Saldo segn Auditoria 1,394 E
EMPRESA: LA UNICA S.A. F
CEDULA SUMARIA DE OTROS ACTIVOS
PERIODO: Al 31-12-05
Expresado en Quetzales
Descripcion Saldo segun Ref Saldo segun Ref
Conta Debe Ref Haber Ref Debe Ref Haber Ref Auditoria
Otros Activos 69,534 15,000.00 CR-10 84,534 F-1
Saldo al 31-12-05 69534 0 0 15,000.00 0 84,534 BG1 F
Ajustes Reclasificaciones
SUMARIA DE PASIVOS Preparer: JCRUZ 03/10/06
Reviewer ( )
EMPRESA: YO PUEDO S.A. AA-1
CEDULA SUMARIA DE PASIVO
PERIODO: Al 31-12-05
Expresado en Quetzales
Saldo Saldo segun Ref
Concepto segun contabilidad Ref Debe Ref Haber Ref Debe Ref Haber Auditoria
Proveedores 123,473 123,473 BG AA-1
cuentas por pagar y Gastos Acumulados 74,234 CR-3 125,000 255,521 BG AA-1
CR-4 21,300
CR-5 10,987
CR-6 24,000
Provision para indemnizaciones 12,000 12,000 BG AA-1
Suma pasivo 209,707 y 0 0 0 181,287 y 390,994 y
Ajustes Reclasificaciones
Empresa Yo Puedo S.A.
Period End: 31-12-2005.
CEDULA SUMARIA DE CAPITAL Preparer: JCRUZ 03/10/2006
Reviewer: ( )
EMPRESA: YO PUEDO S.A. AA-2
CEDULA SUMARIA DE CAPITAL
PERIODO: Al 31-12-05
Expresado en Quetzales
Saldo Saldo Ref
Concepto segun contabilidad Ref Debe Ref Haber Ref Debe Ref Haber segun auditoria
Capital Autorizado 50,000 50,000 BG AA-2
Reserva Legal 5,000 5,000 BG AA-2
Ganancia del Ejercicio 23,260 CA-3 45,000 CA-1 786.95 2,547 BG AA-2
CA-4 26,500 CA-2 50,000
Utilidades Retenidas 10,239 10,239 BG AA-2
Suma el Capital 88,499 y 71,500 y 50,786.95 y 67,786 y
Ajustes Reclasificaciones
Empresa Yo Puedo S.A.
Period End: 31/12/2005
CEDULA DE MARCAS. Preparer: JCRUZ 03/10/2006
Reviewer: ( )
EMPRESA: YO PUEDO S.A. CM
CEDULA DE MARCAS
PERIODO: Al 31-12-05
Marca Descripcion
P
R
y
a
H
b
P Boleta de deposito examinada fisicamente
Integracion contable verificada
Calculo aritmetico efectuado
Ir a
Documento examinado fisicamente
Saldo cotejado en el estado de cuenta
Sumado
Saldo cotejado en DMG
Empresa Yo Puedo S.A.
Period End: 31-12-2005