activo diferido 2,300.00 $ capital de trabajo 43,855.26 $ total 81,544.79 $ concepto valores adecuaciones 27,764.40 $ maquinaria y equipo 306.00 $ muebles y enseres 1,822.74 $ equipo de computo 3,023.93 $ equipo de oficina 559.96 $ herramientas 1,912.50 $ TOTAL 35,389.53 $ DESCRIPCION UNIDAD CANTIDAD VALOR GARITA m2 4 55.00 $ BODEGA DE SUMINISTROS m2 80 80.00 $ AREA PRODUCTIVA m2 100 80.00 $ CUARTO FRIO m2 120 105.00 $ SUBTOTAL 304 320.00 $ IMPREVISTO 2% 6.08 6.40 $ TOTAL 310.08 326.40 $ CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD V UNITARIO MESA DE SELECCIN UNIDAD 1 200.00 $ BALANZA PLATAFORMA UNIDAD 1 100.00 $ SUBTOTAL IMPREVISTO TOTAL DESCRIPCION UNI. DE CANTIDAD V. UNITARIO ESTACIONES DE TRABAJO U 3 254.00 $ ESCRITORIOS U 2 140.00 $ inversiones activos fijos RESUMEN DE LOS ACTIVOS FIJOS INVERSIONES ADECUACIONES MAQUINARIA Y EQUIPO MUEBLES Y ENSERES SILLAS INDIVIDUALES U 5 76.00 $ ARCHIVADORES U 1 172.00 $ SOFA DE ESPERA U 1 193.00 $ SUBTOTAL U 12 835.00 $ IMPREVISTO 2% U TOTAL U DESCRIPCION UNI. DE CANTIDAD V. UNITARIO COMPUTADORA U 5 571.20 $ IMPRESORA U 1 108.64 $ SUBTOTAL 6 679.84 $ IMPREVISTO 2% TOTAL DESCRIPCION UNI. DE CANTIDAD V. UNITARIO TELEFONO U 4 73.52 $ ENSERES DE OFICINA U 50.00 $ CALCULADORA CASIO 3 68.30 $ BUBTOTAL IMPREVISTO 2% TOTAL CONCEPTO UNI. DE CANTIDAD V. UNITARIO CESTAS PLASTICAS U 60 7.00 $ SAQUILLOS U 100 0.15 $ PALLETS U 240 6.00 $ SUBTOTAL IMPREVISTO 2% TOTAL DESCRIPCION VALOR TOTAL DASTOS DE CONSTITUCION 800.00 $ LICENCIA Y PATENTES 1,000.00 $ GASTOS PRE OPERACIONALES 500.00 $ TOTAL ACTIVO DIFERIDOS 2,300.00 $ ACTIVOS DIFERIDOS EQUIPOS DE COMPUTO EQUIPOS DE OFICINA HERRAMIENTAS VALOR TOTAL 220.00 $ 6,400.00 $ 8,000.00 $ 12,600.00 $ 27,220.00 $ 544.40 $ 27,764.40 $ V ANUAL 200.00 $ 100.00 $ 300.00 $ 6.00 $ 306.00 $ V. TOTAL 762.00 $ 280.00 $ ADECUACIONES MAQUINARIA Y EQUIPO MUEBLES Y ENSERES 380.00 $ 172.00 $ 193.00 $ 1,787.00 $ 35.74 $ 1,822.74 $ V. TOTAL 2,856.00 $ 108.64 $ 2,964.64 $ 59.29 $ 3,023.93 $ V. TOTAL 294.08 $ 50.00 $ 204.90 $ 548.98 $ 10.98 $ 559.96 $ V. TOTAL 420.00 $ 15.00 $ 1,440.00 $ 1,875.00 $ 37.50 $ 1,912.50 $ EQUIPOS DE COMPUTO EQUIPOS DE OFICINA HERRAMIENTAS pimiento picante(Aji) TM 190 TOTAL pimiento picante(Aji) 5 750.00 $ TOTAL CAJAS DE CARTON UNIDAD 1440 ZUNCHOS ROLLO 2 TOTAL INVERSION % adecuaciones 27,764.40 $ 5% maquinaria y equipo 306.00 $ 2% muebles y enseres 1,822.74 $ 3% equipo de computo 3,023.93 $ 3% equipo de oficina 559.96 $ 3% herramientas 1,912.50 $ 3% total INVERSION % adecuaciones 27,764.40 $ 5% maquinaria y equipo 306.00 $ 10% MATERIALES INDIRECTOS MATERIA PRIMA CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD REMUNERACIONES OBREROS CONCEPTO CANTIDAD VALOR UNITARIO SEGUROS CONCEPTO CONCEPTO CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD DEPRECIACION muebles y enseres 1,822.74 $ 10% equipo de computo 3,023.93 $ 33% equipo de oficina 559.96 $ 33% herramientas 1,912.50 $ 3% total INVERSION % adecuaciones 27,764.40 $ 1% maquinaria y equipo 306.00 $ 3% muebles y enseres 1,822.74 $ 2% equipo de computo 3,023.93 $ 3% equipo de oficina 559.96 $ 3% herramientas 1,912.50 $ 1% total CONCEPTO INVERSION % ACTIVOS DIFERIDOS 2,300.00 $ 20% TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS CANTIDAD REMUNERACION director comercio exterior y ventas REMUNERACION 1 secretaria REMUNERACION 1 contador REMUNERACION 1 TOTAL REMUNERACION Arriendo arriendo 1 TOTAL ARRIENDO servicios basicos mensual 1 TOTAL GASTOS GENERALES unitarizacion GASTOS DE EXPORTACION ( FOB) CONCEPTO MANTENIMEINTO Y REPARACION AMORTIZACIONES TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS concepto numero de envios (contenedores) cantidad por cada envoi pallets 12 20 factura comercial 12 0.24 $ lista de empaques 12 0.10 $ CERTIFICADO DE ORIGEN 12 7.84 $ CERTIFICADO DE ORIGEN 12 5.00 $ CERTIFICADO O REGISTRO SATANIZADO PALLTS 12 2.00 $ TRANSPORTE INTERNO 12 200.00 $ SEGURO INTERNO 12 130.00 $ TRANSPORTE INTERNO concepto numero de envios (contenedores) COSTO POR FLETE DECLARACION ADUANERA concepto numero de envios (contenedores) valor de envio USD concepto numero de envios (contenedores) valor por envios USD SEGURO INTERNO concepto numero de envios (contenedores) COSTO POR FLETE CERTIFICADO DE ORIGEN concepto numero de envios (contenedores) valor por envios USD CERTIFICADO FITO SANITARIO concepto numero de envios (contenedores) valor por envios USD REGISTRO SATANIZADO PALLETS factura comercial concepto numero de envios (contenedores) costo unitario lista de empaques concepto numero de envios (contenedores) costo por cada caja DECLARACION ADUANERA 12 60.00 $ AFORO DE LA MERCADERIA 12 200.00 $ CONOCIMEINTO DE EMBARQUE 12 40.00 $ ALMACENAJE 12 210.00 $ MANIPULEO 12 320.00 $ AGENTE DE ADUANA 12 100.00 $ AO GASTOS FINANCIEROS 1 3,962.40 $ 2 3,288.96 $ 3 2,537.98 $ 4 1,700.53 $ 5 766.67 $ TOTAL 12,256.54 $ valor de envio USD ALMACENAJE concepto numero de envios (contenedores) valor de envio USD AGENTE DE ADUANA concepto numero de envios (contenedores) valor de envio USD concepto numero de envios (contenedores) valor de envio USD MANIPULEO AFORO CONOCIMIENTO DE EMBARQUE concepto numero de envios (contenedores) concepto numero de envios (contenedores) valor de envio USD 750.00 $ 142,500.00 $ PRECIO UNITARIO KG 142,500.00 $ 3,750.00 $ 45,000.00 $ 45,000.00 $ 2160 1.50 $ 2,160.00 $ 25,920.00 $ 1.50 $ 3.00 $ 36.00 $ 2,163.00 $ 25,956.00 $ AO 1 1,388.22 $ 6.12 $ 54.68 $ 90.72 $ 16.80 $ 57.38 $ 1,613.91 $ AOS AO 1 20 1,388.220 $ 10 30.600 $ MATERIALES INDIRECTOS VALOR ANUAL VALOR MENSUAL MATERIA PRIMA VALOR UNITARIO VALOR TOTAL MENSUAL REMUNERACIONES OBREROS VALOR MENSUAL VALOR ANUAL SEGUROS VALOR UNITARIO DEPRECIACION 10 182.274 $ 3 1,007.978 $ 10 55.996 $ 3 637.500 $ 3,302.57 $ AO 1 277.64 $ 9.18 $ 36.45 $ 90.72 $ 16.80 $ 19.13 $ 449.92 $ AOS V. ANUAL 5 460.00 $ 460.00 $ V, UNITARIO V. ANUAL 1,000.00 $ 12,000.00 $ 750.00 $ 9,000.00 $ 1,000.00 $ 12,000.00 $ 33,000.00 $ 700.00 $ 8,400.00 $ 8,400.00 $ 50.00 $ 600.00 $ 600.00 $ 42,000.00 $ unitarizacion GASTOS DE EXPORTACION ( FOB) MANTENIMEINTO Y REPARACION AMORTIZACIONES TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS costo unitario valor anual USD 5.00 $ 1,200.00 $ 2.88 $ 1 1.73 $ 94.08 $ 60.00 $ 24.00 $ 2,400.00 $ 1,560.00 $ TRANSPORTE INTERNO valor anual USD DECLARACION ADUANERA valor anual USD valor anual USD SEGURO INTERNO valor anual USD CERTIFICADO DE ORIGEN valor anual USD CERTIFICADO FITO SANITARIO valor anual USD REGISTRO SATANIZADO PALLETS factura comercial valor anual USD lista de empaques cantidad de cajas valor anual USD 720.00 $ 2,400.00 $ 480.00 $ 2,520.00 $ 3,840.00 $ 1,200.00 $ valor anual USD ALMACENAJE valor anual USD AGENTE DE ADUANA valor anual USD valor anual USD MANIPULEO AFORO CONOCIMIENTO DE EMBARQUE valor anual USD CONCEPTO valor mensual valor trimestral materia prima 11,880.00 $ 35,640.00 $ materiales indirectos 2,206.26 $ 6,618.78 $ remuneracion de obreros 532.16 $ 1,596.48 $ total 14,618.42 $ 43,855.26 $ CAPITAL DE TRABAJO Valor semestral valor anual 71,280.00 $ 142,560.00 $ 13,237.56 $ 26,475.12 $ 3,192.96 $ 6,385.92 $ 87,710.52 $ 175,421.04 $ CAPITAL DE TRABAJO valor porcentaje activos fijos adecuaciones 27,764.40 $ 1.00 maquinaria y equipo 306.00 $ 0.50 muebles y enseres 1,822.74 $ 0.40 equipo de computo 3,023.93 $ 1.00 equipo de oficina 559.96 $ 1.00 herramientas 1,912.50 $ 1.00 activos diferidos 2,300.00 $ 1.00 capital de trabajo 43,855.26 $ 0.40 total de inversiones 81,544.79 $ 0.76 condiciones de prestamo valor monto de credito 27,559.80 $ interes anual 0.112% 30.866976 plazo (aos) 5 pago semestral 2 0.000559843 periodo de pago 10 0.056% capital interes cuota 0 1 2,749.04 $ 15.43 $ 2,764.47 $ 2 2,750.58 $ 13.89 $ 2,764.47 $ 3 2,752.12 $ 12.35 $ 2,764.47 $ 4 2,753.66 $ 10.81 $ 2,764.47 $ 5 2,755.21 $ 9.27 $ 2,764.47 $ 6 2,756.75 $ 7.73 $ 2,764.47 $ 7 2,758.29 $ 6.18 $ 2,764.47 $ 8 2,759.84 $ 4.64 $ 2,764.47 $ 9 2,761.38 $ 3.09 $ 2,764.47 $ 10 2,762.93 $ 1.55 $ 2,764.47 $ TABLA DE AMORTIZACION INVERSION Y FINIANCIAMIENTO concepto recursos propios PRESTAMOS valor porcentaje valor 27,764.40 $ 0.00 153.00 $ 0.50 153.00 $ 729.10 $ 0.60 1,093.64 $ 3,023.93 $ 0.00 - $ 559.96 $ 0.00 - $ 1,912.50 $ 0.00 - $ 2,300.00 $ 0.00 - $ 17,542.10 $ 0.60 26,313.16 $ 53,984.99 $ 0.24 27,559.80 $ saldo amortizacion anual 27,559.80 $ 24,810.76 $ 22,060.17 $ 5,499.63 $ 19,308.05 $ 16,554.39 $ 5,505.79 $ 13,799.18 $ 11,042.43 $ 5,511.95 $ 8,284.14 $ 5,524.31 $ 5,518.13 $ 2,762.93 $ 0.00 $ 5,524.31 $ TABLA DE AMORTIZACION INVERSION Y FINIANCIAMIENTO recursos propios prestamos detalle 1 2 VENTAS (unidades) 190080 237600 tasa de crecimiento 25% costo variable 350,262.96 $ 437,828.70 $ materia prima 142,500.00 $ 178,125.00 $ materiales indirectos 25,956.00 $ 32,445.00 $ remuneracion de obreros 6,385.92 $ 7,982.40 $ gastos de ventas 175,421.04 $ 219,276.30 $ costos fijos 47,395.72 $ 58,293.04 $ remuneracion del personal 33,000.00 $ 41,250.00 $ arriendo 8,400.00 $ 10,500.00 $ gastos seguros 1,613.91 $ 2,017.39 $ gastos de DEPRECIACION 3,302.57 $ 3,302.57 $ gastos de matenimiento y reparacion 449.92 $ 449.92 $ gastos generales 600.00 $ 750.00 $ gastos financieros 29.32 $ 23.16 $ total por ao 397,658.68 $ 496,121.74 $ PROYECCION DE VENTAS 3 4 5 285120 333590.4 380293.056 20% 17% 14% 525,394.44 $ 614,711.49 $ 700,771.10 $ 213,750.00 $ 250,087.50 $ 285,099.75 $ 38,934.00 $ 45,552.78 $ 51,930.17 $ 9,578.88 $ 11,207.29 $ 12,776.31 $ 263,131.56 $ 307,863.93 $ 350,964.87 $ 69,190.35 $ 80,305.73 $ 91,015.49 $ 49,500.00 $ 57,915.00 $ 66,023.10 $ 12,600.00 $ 14,742.00 $ 16,805.88 $ 2,420.87 $ 2,832.42 $ 3,228.96 $ 3,302.57 $ 3,302.57 $ 3,302.57 $ 449.92 $ 449.92 $ 449.92 $ 900.00 $ 1,053.00 $ 1,200.42 $ 16.99 $ 10.82 $ 4.64 $ 594,584.79 $ 695,017.22 $ 791,786.59 $ PROYECCION DE VENTAS PROYECCION DE INGRESOS concepto 2014 2015 2016 costo totales 397,658.68 $ 496,121.74 $ 594,584.79 $ unidades a exportar 190080 237600 594584.7923 costo por kilo 2.09 $ 2.09 $ 1.00 $ margen de utilidad 15% 15% 15% 15% precio de venta 2.24 $ 2.24 $ 1.15 $ ventas 426,170.68 $ 531,761.74 $ 683,772.51 $ 2017 2018 695,017.22 $ 791,786.59 $ 333590.4 380293.056 2.08 $ 2.08 $ 15% 15% 2.23 $ 2.23 $ 745,055.78 $ 848,830.55 $ activo corriente 43,855.26 $ lasrgo plazo capital de trabajo 43,855.26 $ prestamos activo fijo tangible 35,389.53 $ total pasivo adecuaciones 27,764.40 $ maquinaria y equipos 306.00 $ muebles y enseres 1,822.74 $ equipo de computo 3,023.93 $ patrimonio equipo de oficina 559.96 $ herramientas 1,912.50 $ capital social activo deferido 2,300.00 $ intangibles 2,300.00 $ total patrimonio tota activo 81,544.79 $ total pasivo y patrimonio PASIVO ACTIVO BALANCE GENERAL 27,559.80 $ 27,559.80 $ 53,984.99 $ 53,984.99 $ 81,544.79 $ PASIVO BALANCE GENERAL detalle 1 2 ventas 426,170.68 $ 531,761.74 $ costos de ventas 175,421.00 $ 227,784.20 $ utilidad bruta 250,749.68 $ 303,977.54 $ gastos administrativos 42,000.00 $ 42,000.00 $ gastos de venta 175,421.04 $ 219,276.30 $ utilidda operativa 33,328.64 $ 42,701.24 $ gastos finnacieros 29.32 $ 23.16 $ utilidda antes de inpuestos 33,299.32 $ 42,678.08 $ renta15% 4,994.90 $ 6,401.71 $ UTILIDDA NETA 28,304.42 $ 36,276.37 $ ESTADO DE RESULTADOS 3 4 5 683,772.51 $ 745,055.78 $ 848,830.55 $ 283,946.60 $ 344,124.40 $ 408,544.50 $ 399,825.91 $ 400,931.38 $ 440,286.05 $ 42,000.00 $ 42,000.00 $ 42,000.00 $ 263,131.56 $ 307,863.93 $ 350,964.87 $ 94,694.35 $ 51,067.46 $ 47,321.17 $ 16.99 $ 1,700.50 $ 766.70 $ 94,677.36 $ 49,366.96 $ 46,554.47 $ 14,201.60 $ 7,405.04 $ 6,983.17 $ 80,475.75 $ 41,961.91 $ 39,571.30 $ ESTADO DE RESULTADOS Detalle 0 1 Utilidad Neta 28,304.42 $ Depreciaciones 3,302.57 $ Inversin -81,544.79 $ Prstamos 27,559.80 $ Amortizacin de la deuda -5,499.63 $ Valor Residual Capital de Trabajo 43,855.26 $ Flujo de Caja Neto -53,984.99 $ 26,107.36 $ Rubros/ Aos Ao 0 Ao 1 Ingresos 28,304.42 Menos Inversion Fija Tangible 35,389.53 Inversion fija intangible 2,300.00 Capital de trabajo 43,855.26 Costos de fabricacin Costos de operacin 42,000.00 Otros gastos 600.00 Impuesto con financiamiento 4,994.90 flujo neto economico 81,544.79 Prestamos 27,559.80 Intereses 29.32 Amortizacin 5,499.63 Flujo neto Financiero Aportes Dividendos pagados Flujo de caja - FLUJO DE CAJA 2 3 4 5 36,276.37 $ 80,475.75 $ 41,961.91 $ 39,571.30 $ 3,302.57 $ 3,302.57 $ 3,302.57 $ 3,302.57 $ -3,936.00 $ -3,936.00 $ -5,505.79 $ -5,511.95 $ -5,518.13 $ -5,524.31 $ 355,827.60 $ 34,073.15 $ 78,266.37 $ 35,810.35 $ 389,241.16 $ Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 36,276.37 80,475.75 41,961.91 39,571.30 42,000.00 42,000.00 42,000.00 42,000.00 600.00 600.00 600.00 600.00 6,401.71 14,201.60 7,405.04 6,983.17 23.16 16.99 10.82 4.64 5,505.79 5,511.95 5,518.13 5,524.31 FLUJO DE CAJA 45246.841 13057200 0 13057200 500000 13557200 13602446.84 1 10445760 0.7730755 652860 0.04831722 130572 0.00966344 652860 0.04831722 235029.6 0.0173942 500000 0.03700427 39171.6 0.00289903 500000 0.03700427 67357.57974 0.00498504 13223610.78 0.97196289 378836.0613 0.02803711 El Valor Actual Neto (VAN) se define como la diferencia o resta entre el valor actual de los flujos de caja que estar en capacidad de liberar el proyecto para los inversionistas durante su duracin, y el valor actual de la inversin total en el proyecto.55 FCN VAN TASA MAYOR 54% VAN TASA MENOR 52% 0 -53,984.99 $ -53,984.99 $ -53,984.99 $ 1 26,107.36 $ 16,952.83 $ 17,175.90 $ 2 34,073.15 $ 14,367.16 $ 14,747.73 $ 3 78,266.37 $ 21,429.55 $ 22,286.63 $ 4 35,810.35 $ 6,366.87 $ 6,708.64 $ 5 389,241.16 $ 44,938.15 $ 47,973.44 $ VAN 50,069.56 $ 54,907.34 $ INDICADOR VALOR CONCLUCION TIR 33% VIABLE El Perodo Real de Recuperacin o Payback, es el tiempo que tarda exactamente el proyecto en recuperar la inversin total, en funcin de los flujos de caja actualizadas que genera el proyecto durante su duracin o vida til. VAN Periodo Real de Recuperacin 0.54 0.52 Periodo Real de Recuperacin Los indicadores financieros son valores que se encuentran relacionados entre las cuentas de Balance General y las de Resultados; a continuacin se detalla cada uno, para lo cual se han considerado los valores correspondientes al ao 1 UTILIDAD NETA 28,304.42 $ ACTIVOS TOTALES 81,544.79 $ La eficiencia con la que se han administrado los activos totales es del 0.16808555 ndices sobre Recursos Propios
A travs de este ndice se puede establecer un rendimiento obtenido por los socios de la empresa con respecto a su inversin. UTILIDA NETA 28,304.42 $ CAPITAL 53,984.99 $ En el ao 1, los socios alcanzarn una rentabilidad del 41% sobre su 0.270931 inversin. ndice de Rentabilidad sobre las Ventas
RP: 8.86% El porcentaje de rentabilidad que se obtiene por cada dlar de venta corresponde al 8.86% para el primer ao considerando que se han cubierto todos los gastos que ha incurrido la empresa INDICE FINANCIEROS 0.34710278 0.52430171 6.64156992