CAMPUESA S.A.

PUNTOS PENDIENTES KEVIN SAENZ

DICIEMBRE 31, 2013

CAJA BANCOS:

C-3: Volver a solicitar las facturas de las muestras 1 y 18, hacerlo por escrito, si no lo
entregan debe incluirse en la carta de recomendaciones, indicarle esto ltimo a la
Contadora OK
C-3: Por qu hay notas de dbitos no descontadas por el Banco? Revisar para asegurarse
que el registro contable es correcto, por lo general las notas de dbito son rebajadas
inmediatamente en el Banco OK
C-4: Por qu hay diferencias en las 3 ltimas muestras, explicar la diferencia en
observaciones, puede que el cheque seleccionado sea el pago del saldo, verificar OK
CC: Pedir a Contadora que obtenga la contestacin del Banco Bolivariano OK

INVERSIONES:

D-2: Cruzar los intereses ganados con U
D-2: La fecha de vencimiento de la inversin de US$1,008.55 indica en Junio del 2013,
pero an se mantiene en los registros contables, revisar y corregir el correcto
vencimiento
DD: Pedir a Contadora que obtenga la contestacin del Banco Bolivariano

PROPIEDADES Y EQUIPOS:

K-SUMARIA: No cuadra el costo de la sumaria con los EEFF, ni con K-1 OK
K-SUMARIA: Falta incluir el deterioro en acumulado (cta 12020404) por US$7,304.08 en
la sumaria y el costo y depreciacin acumulada de las propiedades de inversin OK
Falta anlisis de la depreciacin del deterioro (cta 12020404) X
Falta anlisis de las propiedades de inversin (costo y depreciacin) X
K-1 y K-4: Falta el anlisis de las bajas y su cruce con resultados, explicar y analizar los
motivos de las bajas, es decir asegurarse de que en realidad tenan que darse de baja
K-3: Los seores Campos Aguirre Hermel Emanuel y Campos Tobar Diego Mauricio son
familiares de los socios o empleados o familiares de empleados? Esta respuesta debes
drmela el mismo da que recibas estos puntos pendientes OK
K-3.muestra 2: esta muestra tiene retencin efectuada por el cliente, sin embargo el valor
a pagar es el mismo de la factura, revisar y corregir OK
K-4, numeral (1): No hay tal diferencia, debes analizar tambin las propiedades de
inversin que tambin te fueron asignadas!!!! OK
K-4: Falta movimiento de la cta 12020404 DETERIORO ACUMULADO DE PROPIEDAD,
PLANTA Y EQUIPO por US$7,304.08 OK
No me pasaste V-1 para revisar los cruces de las depreciaciones y ventas de activos fijos
X
K-5: Segn la explicacin del numeral 1, la diferencia se origina a que la Cia usa la vida
til determinada por el perito y nosotros no, mi pregunta es: por qu nosotros no hemos
realizado el cmputo basados en esa vida til?, esa vida til difiere de la revelada en
nuestro informe? Revisar y recalcular con la vida til que usa la cia, avisarme si la vida
til revelada difiere de la usada por la Cia

IMPUESTOS:

Hacer la sumaria del rea y los cruces respectivos con el resto de PTs del rea OK
CAMPUESA S.A.
PUNTOS PENDIENTES KEVIN SAENZ
DICIEMBRE 31, 2013

O-1: Revisar y corregir el papel, hay diferencia en IVA en Ventas y en Crdito tributario
de IVA OK
O-1.1: Explicar la diferencia de Abril por US$1,735.57, asegurarse de que existe realmente
la diferencia para incluirlo como recomendaciones OK
O-1.1: No tienes posteadas las ventas segn libros, por eso tienes una diferencia de
US$684,602.10 OK
O-5: Explicar las diferencias en los casilleros 332 y 333, preguntar por qu difieren las
declaraciones de los ATS, aunque la diferencia total sea mnima, hay que entender por
qu en uno declararon en un casillero y en las declaraciones en otro, esto para incluirlo
como recomendaciones X
No se ha realizado los movimientos de retenciones de clientes (cta 11020502) y anticipo
imp. a la renta (cta 11020504) X

OTRAS REAS ASIGNADAS:

No me has enviado los PTs de las otras reas a ti asignadas, no los has terminado?

REF. REA / PROCEDIMIENTO
E
Resumen y estadsticas de confirmaciones recibidas y no recibidas de clientes
E
Pasos alternos de confirmaciones no recibidas
E
Revisin analtica de los movimientos de clientes del mes de Dic-13
E
Resumen y estadsticas de confirmaciones recibidas y no recibidas de partes relacionadas
E
Pasos alternos de confirmaciones de partes relacionadas no recibidas
E
Revisin analtica de los movimientos de partes relacionadas del mes de Dic-13
E
Revisin del corte de ventas, conforme a lo explicado
F
Anlisis de adiciones de Inventarios
G
Seguros
N Resumen y estadsticas de confirmaciones recibidas y no recibidas de proveedores,
acreedores y partes relacionadas
N Pasos alternos de confirmaciones de proveedores, acreedores y partes relacionadas no
recibidas
P Resumen de las planillas del IESS, cruce de sueldos con gastos, explicar diferencias, si
hubiere
P
Resumen de los fondos de reserva pagados mensualemente en los roles
P Cmputo global de los beneficios sociales y cruzar con movimiento, explicar diferencias si
hubieren
P Cmputo global del saldo de beneficios sociales y cruzar con movimiento, explicar
diferencias si hubieren
P
Anlisis de los pagos indicados en el movimiento
U
Cmputo global de arriendos, explicar diferencias si hubieren
U
Cmputo global de intereses ganados, explicar diferencias si hubieren, Ctas 4201 y 4213
U Por qu Venta de activos fijos, cta 4320, est en cero a 12-31-13, si el saldo del perodo es
$65,087.31
V
Seleccin y anlisis de partidas a voucheaar