El documento presenta los estados financieros de una peluquería, incluyendo cuadros de inversiones, financiamiento, depreciación, costos de operación, resultados y flujo de caja. Se detallan los montos invertidos en muebles, equipos, capital de trabajo y la participación accionaria de los socios. Los estados financieros proyectan un crecimiento sostenido de ventas e ingresos netos durante los primeros 3 años.
El documento presenta los estados financieros de una peluquería, incluyendo cuadros de inversiones, financiamiento, depreciación, costos de operación, resultados y flujo de caja. Se detallan los montos invertidos en muebles, equipos, capital de trabajo y la participación accionaria de los socios. Los estados financieros proyectan un crecimiento sostenido de ventas e ingresos netos durante los primeros 3 años.
El documento presenta los estados financieros de una peluquería, incluyendo cuadros de inversiones, financiamiento, depreciación, costos de operación, resultados y flujo de caja. Se detallan los montos invertidos en muebles, equipos, capital de trabajo y la participación accionaria de los socios. Los estados financieros proyectan un crecimiento sostenido de ventas e ingresos netos durante los primeros 3 años.
1. INVERSIONES FIJAS 8900 Sillones de atencion 500 2 1000 Sillon de lavado 1000 1 1000 Tijeras 200 20 4000 Bucleadora 300 2 600 Cepillos y Peines 50 8 400 Sillones de espera 500 2 1000 Secadora de pelo 800 1 800 Gorro termico 100 1 100 2. INVERSIONES DIFERIDAS 1000 Gastos de organizacion 1000 3. CAPITAL DE TRABAJO 500 500 TOTAL 10400 SOCIA PORCENTAJE MONTO EVA GUTIERREZ ALBARRACIN 50% 5200 SISA NERY VELARDE VARGAS 50% 5200 TOTAL 100% 10400 CUADRO DE FIANCIAMIENTO CONCEPTO APORTE PROPIO CREDT. BANCARIO TOTAL 1. INVERSIONES FIJAS 8900 Sillones de atencion 1000 0 1000 Sillon de lavado 1000 0 1000 Tijeras 4000 0 4000 Bucleadora 600 0 600 Cepillos y Peines 400 0 400 Sillones de espera 1000 0 1000 Secadora de pelo 800 0 800 Gorro termico 100 0 100 2. INVERSIONES DIFERIDAS 1000 Gastos de organizacion 1000 0 1000 3. CAPITAL DE TRABAJO 500 500 TOTAL 10400 CUADRO DE DEPRECIACIN CONCEPTO VALOR ORIGINAL VIDA UTIL QUE QUEDA (EN AOS) DEPRECIACION ANUAL MUEBLES Y ENSERES 3000 10 300 Sillones de atencion 1000 Sillon de lavado 1000 Sillones de espera 1000 HERRAMIENTAS EN GENERAL 5900 5 1180 Tijeras 4000 Bucleadora 600 Cepillos y Peines 400 Secadora de pelo 800 Gorro termico 100 Total 17800 15 1480 COSTO DE OPERACIN AO Tipo de 1 2 costos 70% 80% COSTO DE OPERACION Sueldos y salarios CF 12000 12000 Alquileres CF 12000 12000 Servicios Basicos CF 1800 1800 Maquillaje CF 500 500 Cremas de peinar CV 2400 2743 Shampo CV 2040 2331 Enjuague CV 2040 2331 Fijadores de cabello CV 1200 1371 Ampollas para tratamiento CV 1800 2057 Crema de masajes CV 600 686 Bigudis CF 50 50 Bumeral CF 80 80 Totales 36510 37950 Total CF 26430 26430 Total CV 10080 11520 ESTADO DE RESULTADOS AO 1 2 3 70% 80% 90% 1. INGRESOS 43680 49920 56160 (-) IVA neto 4052 4676 5300 INGRESO NETO 39628 45244 50860 2. COSTOS Y GASTOS 39550 40990 41120 Sueldos y salarios 12000 12000 12000 Alquileres 12000 12000 12000 Servicios Basicos 1800 1800 1800 Maquillaje 500 500 500 Cremas de peinar 2400 2743 3086 Shampo 2040 2331 2623 Enjuague 2040 2331 2623 Fijadores de cabello 1200 1371 1543 Ampollas para tratamiento 1800 2057 2314 Crema de masajes 600 686 771 Bigudis 50 50 50 Bumeral 80 80 80 Depreciaciones 1480 1480 1480 Amortizacion de Inv. Dif. 250 250 250 Impuesto a las transacciones (3%) 1310 1310 0 3. UTILIDAD GRAVABLE (1-2) 78 4254 9740 4. IUE (25% de 3) 0 1063 2435 UTILIDAD NETA (3-4) 78 3190 7305 FLUJO DE CAJA AO 0 1 2 FUENTES Aporte Propio 10400 Utilidades 78 3190 Depreciaciones 1480 1480 Amortizaciones Inv. Dif. 250 250 Recuperaciones TOTAL FUENTES 10400 1808 4920 USOS Inversiones Fijas 8900 Inversiones Diferidas 1000 Capital de trbajo 500 Reinversiones 0 0 TOTAL USOS 10400 0 0 UTILIDAD/PERDIDA 0 1808 4920 CALCULO DEL VALOR ACTUAL NETO (VAN) Y DE LA TASA INTERNA DE RETORNO (TIR) Inversin: 10,400 $us Beneficio (ao 1): 29,750 $us/ao Valor Residual: 1,500 $us Tasa de actualizacin: 12% Vida util : 5 aos AO 0 1 2 FLUJO NETO (10,400) 1,808 4,920 VAN = 15,312 Bs TIR = 46.73% PERIODO DE RECUPERACIN DE LA INVERSIN Ao 1 1,808 (10,400) = Ao 2 4,920 0 = Ao 3 9,035 0 = Ao 4 9,035 0 = Ao 5 14,104 0 = RELACION BENEFICIO/COSTO Ao 0 (10,400) BENEFICIO 1 1,808 COSTO 2 4,920 RELACION 3 9,035 4 9,035 5 14,104 Equipo de oficina Cantidad Costo (Bs.) Equipos de computacion 1 3,500 Telfono/fax 1 200 Material de oficina . 150 TOTAL 3,850 Muebles y enseres cantidad Costo (Bs.) Juego de living 1 2200 Estantes 1 4200 Escritorios 2 1000 Sillas de oficina 4 800 Mesa para sala de reuniones 1 730 TOTAL 8830 INVERCIONES EN MATERIALES Y EQUIPOS DE OFICINA INVERCION EN MUEBLES Y ENSERES DEPRECIACION POR 5 AOS VALOR RESIDUAL 1500 1500 5900 0 7400 1500 3 4 5 90% 90% 100% 12000 12000 12000 12000 12000 12000 1800 1800 1800 500 500 500 3086 3086 3429 2623 2623 2914 2623 2623 2914 1543 1543 1714 2314 2314 2571 771 771 857 50 50 50 80 80 80 39390 39390 40830 26430 26430 26430 12960 12960 14400 4 5 90% 100% 56160 62400 5300 5924 50860 56476 41120 42310 12000 12000 12000 12000 1800 1800 500 500 3086 3429 2623 2914 2623 2914 1543 1714 2314 2571 771 857 50 50 80 80 1480 1480 250 0 0 0 9740 14166 2435 3541 7305 10624 3 4 5 7305 7305 10624 1480 1480 1480 250 250 0 2000 9035 9035 14104 0 0 0 0 0 0 9035 9035 14104 3 4 5 9,035 9,035 14,104 (8,593) -3672 5,363 14,397 28,502 38,902 10,400 3.740567308 SE RECUPERARA LA INVERSION EL TERCER AO COMO LA RELACION BENEFICIO/COSTO ES MAYOR A 1, SE PUEDE AFIRMAR QUE LOS INGRESOS SON Detalles de maquinaria cantidad Costo (Bs.) Mezcladora 1 21000 Licuadora Industrial 1 35000 Balanza digital 1 250 Matriz de envase 1 1700 Balanza potente para peso de materia prima 1 400 TOTAL 58350 INVERSION CANTIDAD COSTO (Bs) Infraestructura - 14000 DESCRIPCION CANTIDAD PRECIO UNITARIO (Bs) TOTAL (Bs) Mesas de acero inoxidable 3 300 900 Baadores o taques inoxdables 2 1500 3000 Barbijos 5 10 50 Gorras 5 20 100 Guantes 5 12 60 Delantales 5 25 125 Overoles 5 350 1750 Botas 5 170 850 TOTAL 6835 INVERCION EN MAQUINARIA Y EQUIPOS TERRENOS INVERSION EN HERRAMIENTAS Precio unitario Bs.- Alquiler de saln 1000 mensual 1000 Peluquera 1 1000 mensual 1000 Agua mensual 50 luz mensual 100 Sillones de atencin 2 500 Solo apertura 1000 Silln de lavado 1 1000 Solo apertura 1000 Tijeras 2 200 Cada 6 meses 400 Bucleadora 2 300 Solo apertura 600 Maquillaje Cada ao 500 Cepillos y peines 8 50 Aprtura 400 Sillones de espera 2 500 Apertura 1000 Cremas de peinar Mes y medio 300 Shampoo 1 170 Mensual 170 Enjuague 1 170 Mensual 170 Secadora de pelo 1 800 Pertura 800 Fijadores de cabello 1 200 Cada 2 meses 200 Ampollas para tratamiento 20 15 Cada 2 meses 300 Crema de masaje 1 100 2 meses 100 bigudis 1 bolsa 50 Cada ao 50 Bumeral 1 bolsa 80 Cada ao 80 Gorro trmico 1 100 Solo una vz 100 Total costos estimado 9320 COSTOS ESTIMADOS Personal y equipos Cantidad Duracin estimada o gasto Monto en Bolivianos [Bs] Servicios Cortes 35-40 Cepillado planchado desde 35 Maquillaje 35-50 Masajes capilares desde 35 bs Tinte completo o claro 200-250 o Oscuro 150-170 Rayitos y mechas 100-130 Base 150-200 MUEBLES Y ENSERES 3000 Sillones de atencion 1000 Sillon de lavado 1000 Sillones de espera 1000 HERRAMIENTAS EN GENERAL 5900 Tijeras 4000 Bucleadora 600 Cepillos y Peines 400 Secadora de pelo 800 Gorro termico 100 CALIFICACION PONDERACION CALIFICACION PRECIO 4 0.4 2 DURABILIDAD 3 0.4 3 IMAGEN 4 0.20 3 TOTAL 1 CALIFICACION PONDERACION CALIFICACION PRECIO 5 0.3 3 DURABILIDAD 3 0.4 4 IMAGEN 4 0.3 2 TOTAL 1 CALIFICACION PONDERACION CALIFICACION PRECIO 3 0.4 4 DURABILIDAD 3 0.4 2 IMAGEN 1 0.20 4 TOTAL 1 CALIFICACION PONDERACION CALIFICACION PRECIO 0.3 DURABILIDAD 0.3 FUNCIONABILIDAD 0.4 SILLONES DE ATENCIN ALTERNATIVA 1 ALTERNATIVA 2 SILLON DE LAVADO ALTERNATIVA 1 ALTERNATIVA 2 SILLONES DE ESPERA ALTERNATIVA 1 ALTERNATIVA 2 TIJERAS ALTERNATIVA 1 ALTERNATIVA 2 TOTAL 1 PONDERACION CALIFICACION PONDERACION 0.4 PRECIO 0.2 0.4 DURABILIDAD 0.4 0.20 FUNCIONABILIDAD 0.4 1 TOTAL 1 PONDERACION CALIFICACION PONDERACION 0.3 PRECIO 0.40 0.4 DURABILIDAD 0.3 0.3 FUNCIONABILIDAD 0.3 1 TOTAL 1 PONDERACION CALIFICACION PONDERACION 0.4 PRECIO 0.3 0.4 DURABILIDAD 0.25 0.20 FUNCIONABILIDAD 0.45 1 TOTAL 1 PONDERACION CALIFICACION PONDERACION 0.3 PRECIO 0.35 0.3 DURABILIDAD 0.3 0.4 COMODIDAD 0.35 SILLONES DE ATENCIN ALTERNATIVA 2 SILLON DE LAVADO ALTERNATIVA 2 SILLONES DE ESPERA ALTERNATIVA 2 TIJERAS ALTERNATIVA 2 BUCLEADORA ALTERNATIVA 1 CEPILLOS Y PEINES ALTERNATIVA 1 SECADORA DE PELO ALTERNATIVA 1 GORRO TRMICO ALTERNATIVA 1 1 TOTAL 1 CALIFICACION PONDERACION 0.2 0.4 0.4 1 CALIFICACION PONDERACION 0.40 0.3 0.3 1 CALIFICACION PONDERACION 0.3 0.25 0.45 1 CALIFICACION PONDERACION 0.35 0.3 0.35 BUCLEADORA ALTERNATIVA 2 CEPILLOS Y PEINES ALTERNATIVA 2 SECADORA DE PELO ALTERNATIVA 2 GORRO TRMICO ALTERNATIVA 2 1 Cargos Gerente General Jefe de Comercializacion y Distribucion Remuneracion Economica Mensual expresado en bolivianos 3000 Bs. 2100 Bs. Encargado de Contabilidad y Finanzas Jefe de Produccion Personal de Planta 2100 Bs. 2100 Bs. 1440 Bs. Componentes Semillas de ajonjol Agrcola Escobar Sal fina Gordito Leche descremada Distribuidor valle pan Envases y paletas Ecoplastic TOTAL Proveedor seleccionado 90.000 Bs 90 Bs. 2500 Bs 22,500 115.090 Bs./mes Cotizacin de materia prima mensual CUADRO DE INVERSIONES CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD TOTAL 1. INVERSIONES FIJAS 94338 Muebles y enseres 4950 Juego de living 2000 1 2000 Estantes 420 1 420 Escritorios 500 1 500 Mesas de acero inoxidable 80 5 400 Sillas de oficina 300 3 900 Mesa para sala de reuniones 730 1 730 Maquinarias y equipos 51250 Mezcladora y Licuadora Industrial 30000 1 30000 Balanza digital 250 1 250 21000 1 21000 Equipos de Computacion 2288 E. de computacion 2,088 1 2088 Telefono/fax 200 1 200 Imfraestructura 35000 Remodelaciones 35000 1 35000 Herramientas 850 Baadores inoxdables 200 3 600 Utencilios de cocina 250 1 250 2. INVERSIONES DIFERIDAS 19290 Gastos de organizacion 1000 1000 Publicidad y Promocion 7850 7850 Linea telefonia 10440 10440 3. CAPITAL DE TRABAJO 63829 Material Indirecto 2925 2925 Sueldos y Salarios 33038 33038 Servicios Basicos 2440 2440 Material Directo 25426 25426 TOTAL 177457 SOCIOS PORCENTAJE MONTO NELCY BADERRAMA TORRICO 40% 70983 CHRISTIAN A. SANCHEZ CRESPO 30% 53237 KAREN P. BALDERRAMA TORRICO 20% 35491 LUIS A. ARZE TERCEROS 10% 17746 TOTAL 100% 177457 CUADRO DE FIANCIAMIENTO CONCEPTO APORTE PROPIO CREDT. BANCARIO TOTAL 1. INVERSIONES FIJAS 94338 Muebles y enseres 4950 0 4950 Maquinarias y equipos 51250 0 51250 Equipos de Computacion 2288 0 2288 Imfraestructura 35000 0 35000 Herramientas 850 0 850 2. INVERSIONES DIFERIDAS 19290 Gastos de organizacion 1000 0 1000 Publicidad y Promocion 7850 0 7850 Linea telefonia 10440 0 10440 3. CAPITAL DE TRABAJO 63829 Material Indirecto 2925 0 2925 Sueldos y Salarios 33038 0 33038 Servicios Basicos 2440 0 2440 Material Directo 25426 0 25426 TOTAL 177457 CUADRO DE DEPRECIACIN CONCEPTO VALOR ORIGINAL VIDA UTIL QUE QUEDA (EN AOS) DEPRECIACION ANUAL Muebles y enseres 4950 40 124 Juego de living 2000 Estantes 420 Escritorios 500 Mesas de acero inoxidable 400 Sillas de oficina 900 Mesa para sala de reuniones 730 Maquinarias y equipos 51250 8 6406 Mezcladora y Licuadora Industrial 30000 Balanza digital 250 Refrigerador 21000 Equipos de Computacion 2288 4 572 E. de computacion 2088 Telefono/fax 200 Imfraestructura 35000 40 875 Remodelaciones 35000 Herramientas 850 5 170 Baadores o taques inoxdables 600 Utencilios de cocina 250 TOTAL 97 8147 COSTO Y GASTOS DE OPERACIN AO Tipo de 1 2 costos 70% 80% COSTOS Costos de Fabricacion Materia prima CV 76278 87175 Gastos Indirectos de fabricaion CF 3125 3125 GASTOS DE OPERACIN Gastos de Adm. Sueldos y salarios CF 99114 99114 Servicios Basicos cf 7320 8366 Suministro de oficina CV 1200 1371 Gastos de Comercializacion Publicidad y promocion CF 7850 7850 Mantenimiento y reparacion CF 1000 1000 Totales 195887 208001 Total CF 111089 111089 Total CV 84798 96912 ESTADO DE RESULTADOS AO 1 2 3 70% 80% 90% 1. INGRESOS 7000 8000 9000 (-) IVA neto -11264 -12709 -14154 INGRESO NETO 18264 20709 23154 2. COSTOS Y GASTOS 209067 268881 233085 COSTOS Costos de Fabricacion Materia prima 76278 87175 98072 Gastos Indirectos de fabricaion 3125 3125 3125 GASTOS DE OPERACIN Gastos de Adm. Sueldos y salarios 99114 99114 99114 Servicios Basicos 7320 8366 9411 Suministro de oficina 1200 1371 1543 Gastos de Comercializacion Publicidad y promocion 7850 7850 7850 Mantenimiento y reparacion 1000 1000 1000 Gastos Financieros Depreciaciones 8147 8147 8147 Amortizacion de Inv. Dif. 4823 4823 4823 Impuesto a las transacciones (3%) 210 47911 3. UTILIDAD GRAVABLE (1-2) -190803 -248172 -209931 4. IUE (25% de 3) -47701 -62043 -52483 UTILIDAD NETA (3-4) -143102 -186129 -157448 FLUJO DE CAJA AO 0 1 2 FUENTES Aporte Propio 177457 Utilidades -143102 -186129 Depreciaciones 8147 8147 Amortizaciones Inv. Dif. 4823 4823 Recuperaciones TOTAL FUENTES 177457 -130132 -173160 USOS Inversiones Fijas 94338 Inversiones Diferidas 19290 Capital de trbajo 63829 Reinversiones 0 0 TOTAL USOS 177457 0 0 UTILIDAD/PERDIDA 0 -130132 -173160 CALCULO DEL VALOR ACTUAL NETO (VAN) Y DE LA TASA INTERNA DE RETORNO (TIR) Inversin: 10,400 $us Beneficio (ao 1): 29,750 $us/ao Valor Residual: 1,500 $us Tasa de actualizacin: 12% Vida util : 5 aos AO 0 1 2 FLUJO NETO (10,400) (130,132) (173,160) VAN = (10,400) Bs TIR = #NUM! PERIODO DE RECUPERACIN DE LA INVERSIN Ao 1 (130,132) (10,400) = Ao 2 (173,160) 0 = Ao 3 (144,479) 0 = Ao 4 (144,479) 0 = Ao 5 (35,075) 0 = RELACION BENEFICIO/COSTO Ao 0 (10,400) BENEFICIO 1 (130,132) COSTO 2 (173,160) RELACION 3 (144,479) 4 (144,479) 5 (35,075) Equipo de oficina Cantidad Costo (Bs.) Equipos de computacion 1 2,088 Telfono/fax 1 200 Material de oficina . 100 TOTAL 2,388 Muebles y enseres cantidad Costo (Bs.) Juego de living 1 2000 Estantes 1 420 Escritorios 1 500 Sillas de oficina 5 400 Mesas de acero inoxidable 3 900 Mesa para sala de reuniones 1 730 TOTAL 4950 GASTOS DE EN SERVICIOS BASICOS Descripcion Total Anual Energia Electrica 2400 Agua 2040 Telefonia 2880 TOTAL 7320 GASTO EN PUBLICIDAD DESCRIPCION Pase en Radio Tarjetas Baners TOTAL ANUAL 3350 2720 GASTO PARA 4 MESES 150 480 200 170 240 610 Gasto Mensual (Bs) INVERCIONES EN MATERIALES Y EQUIPOS DE OFICINA INVERCION EN MUEBLES Y ENSERES Pase en radio primeros cuatro DEPRECIACION POR 5 AOS VALOR RESIDUAL 619 4331 32031 19219 2288 0 4375 30625 850 0 40163 54175 3 4 5 90% 90% 100% 98072 98072 108969 0.47 3125 3125 3125 0.01 0.00 0.00 99114 99114 99114 0.43 9411 9411 10457 0.05 1543 1543 1714 0.01 0.00 7850 7850 7850 0.03 1000 1000 1000 220115 220115 232229 111089 111089 111089 109026 109026 121140 hasta aki todo bn 4 5 90% 100% 9000 10000 -14154 -15599 23154 25599 70.00% 80.00% 233085 239804 12000 13714 98072 108969 3125 3125 99114 99114 9411 10457 1543 1714 7850 7850 1000 1000 8147 7575 4823 0 -209931 -214206 -52483 -53551 -157448 -160654 3 4 5 -157448 -157448 -160654 8147 8147 7575 4823 4823 0 118004 -144479 -144479 -35075 0 0 0 0 0 0 -144479 -144479 -35075 3 4 5 (144,479) (144,479) (35,075) (140,532) -313692 (458,171) (602,650) (637,725) (627,325) 10,400 -60.31969373 Detalles de maquinaria cantidad Costo (Bs.) Mezcladora y Licuadora Industrial 1 30000 Balanza digital 1 250 Refrigerador 1 21000 TOTAL 51250 INVERSION CANTIDAD COSTO (Bs) Infraestructura - 35000 DESCRIPCION CANTIDADPRECIO UNITARIO (Bs) Baadores inoxdables 3 200 Utencilios de cocina 1 250 Enceres del personal Barbijos 5 10 Gorras 5 20 Guantes 5 10 Delantales 5 25 Overoles 5 350 Botas 5 170 TOTAL GASTOS EN PROMOCION Bolsones 500 8 Desgustaciones 500 1 TOTAL ANUAL Costo de produccion Descripcion Unidad Precio/unt. INVERCION EN MAQUINARIA Y EQUIPOS INVERSION EN HERRAMIENTAS Componentes Cantidad unitaria Costo Ajonjoli 175 gr. 1.9 Sal 10 gr. 0.0015 Leche 160 gr 3.6 Etiqueta 1 etiqueta 0.3 Envase 1 envase 1.45 Otros Gastos 50 gr 3.5 TOTAL 10.75 Componentes Cantidad Costo Unitario Ajonjoli 2 Quintales 550 Sal 7 bolsas 7.5 Leche 200 und. 9 Etiqueta 1 etiqueta 0.3 Envase 1 envase 1.45 Otros Gastos 281 und. 9 TOTAL 577.25 Costo de produccion por lote Mes 90.00% 90.00% 100.00% 15429 15429 17143 Aporte Patro. 12,71% RC-IVA Conta. Y Finanzas 1 2100 25200 3202.92 Jefe de Produccion 1 2100 25200 3202.92 Personal de Planta 2 1440 34560 4392.576 TOTAL gerente comercializacion TOTAL (Bs) 600 250 Costo cada 4 meses Anual 50 50 150 100 100 100 50 50 150 125 125 125 1750 1750 1750 850 850 850 3775 2925 3125 4000 500 4500
SUELDOS Y SALARIOS Cargo N Descuentos Total mensual Total Anual Gasto cada 4 meses CT 175598 CU 29.27 Costo mensual Costo para 4 meses Pvu 12.65 1100 4400 53 210 1800 7200 150 600 PVU 13.98 725 2900 2529 10116 PREcio de venta 14 6357 25426 Cantidad de Produccion mes 500 Costo de produccion por lote Mes Cantidad de Produccion Ao 6000 3202.92 21997.08 2099 2099 29398 9799 3202.92 21997.08 2099 2099 29398 9799 4392.576 30167.424 2879 2879 40318 13439 99114 33038 Salarios paa 4 meses Prev. P/indemn. Prov. P/Aguinaldo s Total Salarios SUELDOS Y SALARIOS Total descuento Liquido pagable