P Pymes Comercios S Eco Dos11!1!2

M Manual de Operacin
1.- Datos de la Empresa

2.- Gastos de operacin del ultimo ejercicio y la determinacin de
la tasa de I.V.A.
3.- Reportes del ultimo ejercicio:
4,- Balance histrico
M1 Manual de Operacin de la seccin de presupuestos
6.- Presupusto de Ventas y compras en:
F.INC.VTA Factor de Incremento (F INC.)
GRAFICA VTAS Contiene el grfico del comportamiento de las ventas del
ltimo ejercicio
LIBRO DIGITAL INTELIGENTE
PROYECCIONES FINANCIERAS
PARA LA TOMA DE DECISIONES Ver Nota
DEL CONSEJO Mes da
ADMINISTRACIN Feb 8
Manual de Operacin
GENERALES
Datos de la Empresa M2 Manual de Gastos
Gastos de operacin del ultimo ejercicio y la determinacin de 10.- Determinacin del porcentaje se Gastos Variables
la tasa de I.V.A. a)
b)
ANLISIS PREVIO c)
Reportes del ultimo ejercicio:
Ventas en unidades e importes 11.- Gastos de venta
Costos en Unidades e importes a)
Inventarios b)
c)
Balance histrico
VENTAS
12.- Gastos de Administracin
Manual de Operacin de la seccin de presupuestos
a)
Presupusto de Ventas y compras en: b)
c)
Ventas y compras en Unidades
Ventas y Compras en Importe 12.a Flujos Preliminares
Determinacin de inventarios (Unidades)
Condiciones de venta 13.- Gastos financieros por operaciones de factoraje
Contado, 30, 60 o 90 das
14.- Gastos Financieros por crditos directos
Factor de Incremento (F INC.)
Contiene el grfico del comportamiento de las ventas del
ltimo ejercicio
Cada pgina contiene una celda escrita en letras de
color rojo con la leyenda (VER NOTA) que constituye
una gua para el llenado de cada cdula, es importante
leerla previo al llenado de la cdula
Ejercicio a Presupuestar
2011
Fecha de la ultima actualizacin del presupuesto
REPORTE DE GASTOS
Manual de Gastos
Determinacin del porcentaje se Gastos Variables
Gatos Variables de venta
Gastos Variables de Administracin
Gastos Variables No Monetarios
Gastos de venta
Variables
Fijos
No Monetarios
Gastos de Administracin
Variables
Fijos
No Monetarios
Flujos Preliminares
Gastos financieros por operaciones de factoraje
Gastos Financieros por crditos directos
Otros Productos de la Coleccin Diagnostika."t"
Empresa Industriales
Empresas de Servicio
BASES PARA LA TOMA DE DECISIONES DE LA DIRECCION GENERAL
Anlisis para la adquisicin de nuevos activos fijos dentro de la
Empresa y estudio de las diferentes formulas para su adquisicin
15.- Determinacin de la poltica de apalancamiento
Costos de apertura
Gastos de Investigacin
Gastos administrativos
IETU Gua Base para el clculo del IETU
15.a Diagnostico por producto en presupuestos
M3 CONCEPTOS GENERALES DE LOS REPORTES
16.- Flujos de Efectivo (Resumen Ejecutivo)
17.- Resultados de la operacin Presupuesto ( 5 aos)
18.- Balance general proforma del ao Presupuesto
Regresar a (M2)
19.- Estado de Prdidas y Ganancias a 5 aos plazo
LIBRO DIGITAL INTELIGENTE
PROYECCIONES FINANCIERAS
PARA LA TOMA DE DECISIONES
DEL CONSEJO Mes da
ADMINISTRACIN Abril 18
Apartado especial
BASES PARA LA TOMA DE DECISIONES DE LA DIRECCION GENERAL
Anlisis para la adquisicin de nuevos activos fijos dentro de la
Empresa y estudio de las diferentes formulas para su adquisicin
Determinacin de la poltica de apalancamiento 20.- Impactos de los resultados en:
Costos de apertura
Gastos de Investigacin a)
Gastos administrativos b)
Se incluyen: c)
Crditos refaccionarios d)
Arrendamientos e)
Capital de Socios f)
Capital semilla g)
h)
Gua Base para el clculo del IETU
Diagnostico por producto en presupuestos
21.- Grficos de aspectos relevantes
REPORTES EJECUTIVOS
CONCEPTOS GENERALES DE LOS REPORTES
Flujos de Efectivo (Resumen Ejecutivo)
Resultados de la operacin Presupuesto ( 5 aos)
Balance general proforma del ao Presupuesto
Regresar a (M2)
Estado de Prdidas y Ganancias a 5 aos plazo
Cada pgina contiene una celda escrita en letras de
color rojo con la leyenda (VER NOTA) que constituye
una gua para el llenado de cada cdula, es importante
leerla previo al llenado
Ejercicio a Presupuestar
2011
Fecha de la ultima actualizacin del presupuesto
ANALISIS DE LOS IMPACTOS EN LOS RESULTADOS
DE LA EMPRESA
Impactos de los resultados en:
En los Flujos de efectivo
En el Valor presente del negocio
En la Tasa Interna de retorno
En los Mrgenes de Utilidad de la Empresa
En la Liquidez
Capacidad de pago
Calidad de la Deuda adquirida
Determinacin del punto de equilibrio ,
porcentaje sobre las ventas y das que se necesitan
para llegar a l
Grficos de aspectos relevantes
Pasa al tema o pgina deseada haciendo "click"
Regresar a (M2)
sobre el nmero de la pgina que se desea consultar
De la Calle y Asociados, S.C.
Av. Toluca N460
Col. Olivar de los Padres
C.P. 01780, Mxico, D.F.
Mail: mmoreno@dlca.com.mx
Cada cdula tiene dentro de si misma una celda con la leyenda (ver nota) que haciendo "clic" dentro de la
la misma, se despliega el manual de la forma en que habr de llenarse cada cdula en detalle
Adicionalmente las cdulas estn protegidas de modo tal que el usuario nicamente podr variar los datos
que requiere el programa para su operacin.
Dando "Click" dentro de la celda con el nmero el sistema cambiara de pgina de forma automtica.
Datos de Empresa:
Dentro de esta cdula, Ud. colocara los datos de l empresa como son:
Datos de la Empresa
2.- GASTOS DE OPERCION DEL ULTIMO EJERCICIO
Indica dentro de esta cdula los gastos de venta, gastos de adminstracin y Gastos financieros del ltimo ejercicio
3.- VENTAS EN UNIDADES E IMPORTES DEL ULTIMO EJERCICIO
Dentro de esta cdula se definen las ventas en unidades e importe del ultimo ejercicio, ms las cantidades de inventarios que
aparecen dentro del balance
4.- BALANCE:
ACTIVO = PASIVO+CAPITAL
Expresa la situacin del negocio a una fecha determinada
4.- BALANCE:
Pasa a 4
El balance se clasifica de la siguiente forma:
a) ACTIVOS = Muestra todo aquello que es propiedad de la empresa
a.1.-) ACTIVO CIRCULANTE: Se refiere a todo aquello que es fcil d convertir en efectivo.
b) PASIVOS: Dudas de la empresa
b.1.-) PASIVO CIRCULANTE: Deudas a plazo menos de un ao
b.2.-) PASIVO FIJO: Plazo mayor de un ao
SECCIN I: ANLISIS HISTRICO DE LA OPERACIN DE LA EMPRESA
LLAVES PARA OPERAR ADECUADAMENTE TU PROGRAMA DE COMERCIOS:
Para operar adecuadamente tu programa y lograr organizar tu negocio, ubica el cursor dentro del
Contenido haciendo Click en el indicador de color rojo de abajo junto a la imagen.
Pasa a contenido 1
Pasa a contenido 2
Antes Despus
la misma, se despliega el manual de la forma en que habr de llenarse cada cdula en detalle
que requiere el programa para su operacin.
Datos de Empresa:
Dentro de esta cdula, Ud. colocara los datos de l empresa como son:
Nombre, direccin, telfono Y EL AO A PRESUPUSTAR, este dato es importante debido a que de
ah se toma el dato para ajustar todos los reportes del sistema
Datos de la Empresa
2.- GASTOS DE OPERCION DEL ULTIMO EJERCICIO
3.- VENTAS EN UNIDADES E IMPORTES DEL ULTIMO EJERCICIO
aparecen dentro del balance
4.- BALANCE:
Se le llama balance debido a que las sumas que aparecen del lado del activo deben ser siempre iguales
a las sumas del pasivo ms capital, es decir:
4.- BALANCE:
Se le llama balance debido a que las sumas que aparecen del lado del activo deben ser siempre iguales
a las sumas del pasivo ms capital, es decir:
Pasa a 4
El balance se clasifica de la siguiente forma:
a) ACTIVOS = Muestra todo aquello que es propiedad de la empresa
a.1.-) ACTIVO CIRCULANTE: Se refiere a todo aquello que es fcil d convertir en efectivo.
a.2.-) ACTIVO FIJO: Bienes en propiedad de menor rotacin como vehculos, terrenos,
construcciones, equipos etc. activos que son depreciables, es decir, van perdiendo su valor con el
transcurso del tiempo.
a.3.-) ACTIVO DIFEERIDO: Gastos efectuados con motivo de la constitucin de la sociedad y que
son amortizables fiscalmente
b) PASIVOS: Dudas de la empresa
b.1.-) PASIVO CIRCULANTE: Deudas a plazo menos de un ao
b.2.-) PASIVO FIJO: Plazo mayor de un ao
c) CAPITAL: Se refiere a las aportaciones efectuadas por los socios de la empresa, otros
inversionistas (capital ngel o semilla) y resultados de prdidas o utilidades de la empresa.
NOTA: Dentro del programa ya se colocaron los rubros ms comunes, sin embargo tambin se han
dejado en blanco algunos espacios para colocar de parte del usuario algn concepto no incluido por
nuestra fbrica.
SECCIN I: ANLISIS HISTRICO DE LA OPERACIN DE LA EMPRESA
LLAVES PARA OPERAR ADECUADAMENTE TU PROGRAMA DE COMERCIOS:
NOMBRE DE LA EMPRESA
Domicilio:
Tels:
ao a presupuestar
Regresa Contenido 1
Regresa a Manual
Nombre de la empresa
Coloca aqu el domicilio
Coloca aqu el domicilio
Coloca aqu el telfono
2011
Regresa a Contenido
Escribe solo sobre superficie de fondo blanco
TOTAL DE GASTOS DEL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR
GASTOS DE VENTA
GASTOS DE ADMINISTRACIN
GASTOS FINANCIEROS
EJERCICIO 2010
NMERO tasa de I.V.A. en Productos
1 Tasa del I.V.A.
Regresa a Manual Pasa a 5
1,200,000.00 $
1,000,000.00 $
100,000.00 $
2,300,000.00 $
%
16%
Regresa a contenido 1
Regresa a Manual
CATLOGO DE MERCANCIAS DEL AO INMEDIATO ANTERIOR
VER NOTA
N Cdigo Descripcin Contado
UNIDADES POR ARTCULO
1 Ventas del ltimo ejercicio 1800
EJERCICIO 2010 1800
1,800,000.00 $
Regresa a (M)
Ventas en Unidades
30 Das 60 Das 90 Das P. VENTA
1800 1800 2000 7400 1,000.00 $
1800 1800 2000 7400 SUMA:
1,800,000.00 $ 1,800,000.00 2,000,000.00
Compras/ U.
IMPORTE al Cierre COSTO
7,400,000.00 $ 9000 300.00 $ 2,700,000.00 $
7,400,000.00 $ 9000 2,700,000.00 $
VER NOTA
Inv. Final
Unidades Importe Margen de Ut.
1600 480,000.00 $ 70%
1600 480,000.00 $
Manual
<<ndice Regresa
ACTIVO CIRCULANTE
Bancos
Funcionarios y Empleados
Deudores Diversos
Clientes
Cuentas por Cobrar a 30 das
Inventarios
I.V.A. por acreditar en compras
I.V.A. por acreditar en gastos de Venta
I.V.A. por Acreditar en gastos de Administracin
I.V.A. por Acreditar en Arrendamientos
Suma el activo Circulante
ACTIVO NO CIRCULANTE
Mobiliario y Equipo de Oficina
-1 Depreciacin acum. De Mob. Y Eq. De Ofna
Equipo de Cmputo
-1 Depreciacin Acum. Del eq. De Cmputo
Equipo de Transporte
-1 Dep. Acum. Del Eq. De Transporte
Maquinaria y Equipo
-1 Depreciacin acum. De Maq y Equipo
Inmuebles Ver Nota
-1 Depreciacin acum. Inmuebles
Arrendamiento a 36 meses
Activos adquiridos por residuales de arrend. A 36 meses
DIFERIDO
Gastos pre operativos
Gasto de Constitucin y organizacin
Amotr. De Gtos. De Constitucin
Depsito en garanta
Depsito en garanta
Depsito en garanta
SUMA TOTAL DEL ACTIVO
Pasivo a Corto Plazo
Impuestos por Pagar
Acreedores Diversos
Cuentas por Pagar a 30 das
Comisiones por Pagar
P.T.U. por Pagar
Documentos por Pagar
0
0
Ctas por pagar
I.V.A. por pagar
Ctas por pagar Hipotecarios Industriales
Amort por pagar Hab. Avo o refaccionarios a 5 aos
Arrendamientos a 36 meses
Suma el Pasivo a Corto Plazo
Pasivo a Largo Plazo
Crditos Hipotecarios a largo plazo
Habilitacin, Avo y/o refaccionario a 5 aos
Arrendamientos a 3 aos
Otros pasivos a Largo Plazo
CAPITAL
Capital Social Fijo
Capital variable anterior
Capital variable del Ejercicio
reserva legal
Resultados de Ejercicios Anteriores
Resultado del Ejercicio
SUMA EL CAPITAL
SUMA PASIVO Y CAPITAL
Diferencias entre EL Activo y Pasivo ms Capital (Control)
Estado de Resultados del ultimo Ejercicio
Ventas
Menos:
Costo de Ventas
UTILIDAD BRUTA
Gastos de Venta
Gastos de Administracin
Gastos Financieros
COSTO DE OPERACIN
Resultado de Ejercicio Inmediato anterior
INDICA EL NMERO DE MESES DE OPERACIN DEL ULTIMO EJERCICIO
Pasa a: Flujos de efectivo B.G. Proforma
22 Res. De Proy 24
2
2010 Ver Nota
%
2,200,000.00 $ 52%
284,696.00 $ 7%
460,000.00 $ 11%
- $ 0%
- $ 0%
- $ 0%
- $ 0%
480,000.00 $ 11%
- $ 0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
3,424,696.00 $ 81%
500,000.00 $ 12%
50,000.00 -$ -1%
40,000.00 $ 1%
10,000.00 -$ 0%
400,000.00 $ 9%
80,000.00 -$ -2%
- $ 0%
- $ 0%
- $ 0%
- $ 0%
- $ 0%
0%
0%
0%
0%
0%
800,000.00 $ 0.19 $
0%
0%
- $ 0%
- $ 0%
- $ 0%
0%
0%
0%
- $ 0%
4,224,696.00 $ 100%
- $ 0%
- $ 0%
- $ 0%
- $ 0%
- $ 0%
- $ 0%
- $ 0%
- $ 0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
- $ 0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
- $ 0%
- $ 0%
1,000,000.00 $ 24%
44,696.00 $ 1%
300,000.00 $ 7%
- $ 0%
- $ 0%
- $ 0%
0%
2,880,000.00 $ 68%
0%
0%
4,224,696.00 $ 100%
4,224,696.00 $ 100%
- $ Siempre = CERO
7,400,000.00 $ 100%
2,220,000.00 $ 30%
5,180,000.00 $ 70%
1,200,000.00 $ 16%
1,000,000.00 $ 14%
100,000.00 $ 1%
2,300,000.00 $ 54%
2,880,000.00 $ 16%
INDICA EL NMERO DE MESES DE OPERACIN DEL ULTIMO EJERCICIO 12
Contenido
Bastar con colocar las unidades que estima vender para que el sistema
coloque las cantidades dentro de los flujos de efectivo
Dentro de estas cdulas los datos relacionados con los productos han sido cargados de forma automtica
con los mismos datos que se registraron en la cdula anterior (Ver punto 4)
Las ventas espordicas se refieren a todos aquellos lotes de mercanca que no forman parte normal de la
operacin de la empresa, y que sin embargo, resultan de utilidad en su explotacin
6.- COSTOS (Opera en Anlisis y Ventas bajo nuevas condiciones)
Los Costos se han Clasificado de modo tal que podr el usuario operar
Compras de Contado
Compras a Plazos de 30, 60 y 90 das,
Pasa a 6
Bastar con colocar las unidades que estima comprar para que el sistema
Las Compras espordicas se refieren a todos aquellos lotes de mercanca que no forman parte normal de la
No deber considerar el I.V.A. dentro de los precios de Venta
A partir de esta 2 fase, proponemos cdulas que el empresario pueda operar an sin conocimiento en materia
de presupuestos, el objetivo es que con solo alimentar lo datos al programa este le reporte a Ud. lo que directamente
necesita saber acerca de su negocio.
Los datos cualitativos del programa han sido alimentados dentro de la primera seccin tales como catlogos,
nombres de los productos
Recuerde que las celdas han sido protegidas de tal forma que solo podr modificar los datos que afecten los
presupuestos, cualquier modificacin adicional deber hacerse desde la cdula de origen como lo es el caso
Pasa a F.INC. EN VENTAS
12.- DEL COSTO DE LOS PRODUCTOS A PRESUPUESTAR
Pasa a 6
Las modificaciones de precios pueden operar en ambos sentidos
es decir, aumentos y disminuciones
F. INC. EN COMPRAS
Dentro de esta cdula se han vaciado de forma automtica, los porcentajes del F.INC. EN VENTAS
(Factor de Incremento en Ventas)
Pasa a F. INC. EN COMP
3.3- GASTOS PARA ELABORACIN DE PRESUPUESTOS
Se recuerda que en tanto ms detalle de cuentas se tenga en la operacin, mayor ser el control de gastos
Pasa a 10
SECCIN II: ELABORACIN DE PRESUPUESTOS
5.- VENTAS (Funciona en el anlisis del producto y elaboracin de presupuestos)
Las ventas se han Clasificado de modo tal que podr el usuario operar
ventas de Contado
Ventas a Plazos de 30, 60 y 90 das,
Pasa a 6
Bastar con colocar las unidades que estima vender para que el sistema
Las ventas espordicas se refieren a todos aquellos lotes de mercanca que no forman parte normal de la
6.- COSTOS (Opera en Anlisis y Ventas bajo nuevas condiciones)
Los Costos se han Clasificado de modo tal que podr el usuario operar
Compras de Contado
Compras a Plazos de 30, 60 y 90 das,
Pasa a 6
Bastar con colocar las unidades que estima comprar para que el sistema
Las Compras espordicas se refieren a todos aquellos lotes de mercanca que no forman parte normal de la
No deber considerar el I.V.A. dentro de los precios de Venta
necesita saber acerca de su negocio.
nombres de los productos
del nombre de los productos que deber hacerse dentro de la cdula 4
9.- PRECIOS DE VENTA DE LOS PRODUCTOS A PRESUPUESTAR
Dentro de esta cdula, el sistema ha descargado de forma automtica todos y cada uno de los conceptos cargados
en la cdula 4, sin embargo, los precios de venta pueden ser modificados dentro de cualquier mes y respecto de
cualquier producto. A partir de la fecha en que se modifiquen estos, el sistema correr la modificacin hasta el fin
del ejercicio, de modo tal, que si el precio varia en Marzo toma este como ultimo precio, no obstante esta cantidad
tambin puede ser variada cada mes si se desea, por lo que un producto puede llegar a tener hasta 12 precios
distintos dentro del mismo ao, tal es el caso de las empresas exportadoras.
Pasa a 6
F. INC. EN VENTAS
Una vez que hemos analizado detalladamente los precios de venta los costos y mrgenes de utilidades, el
empresario podr ajustar las condiciones de precios de venta y plazos de acurdo a las necesidades particulares del
negocio, de modo tal que podr conservar o incrementar cada uno de estos conceptos de acuerdo a sus
Pasa a F.INC. EN VENTAS
12.- DEL COSTO DE LOS PRODUCTOS A PRESUPUESTAR
Dentro de esta cdula, el sistema ha descargado de forma automtica todos y cada uno de los conceptos cargados
en la cdula 4, sin embargo, estos costos, pueden ser modificados dentro de cualquier mes y respecto de
cualquier producto. A partir de la fecha en que se modifiquen estos, el sistema correr la modificacin hasta el fin
del ejercicio, de modo tal, que si el precio varia en Marzo toma este como ultimo precio, no obstante esta cantidad
tambin puede ser variada cada mes si se desea, por lo que un producto puede llegar a tener hasta 12 costos
dentro del mismo ao, tal es el caso de las empresas importadoras de productos.
Pasa a 6
F. INC. EN COMPRAS
Dentro de esta cdula se han vaciado de forma automtica, los porcentajes del F.INC. EN VENTAS
(Factor de Incremento en Ventas)
Esa cantidad es siempre igual al incremento considerado en ventas, con la nica variante de que el usuario
tiene la posibilidad de tomar en cuenta la poltica de inventarios que deseamos para el ejercicio a
presupuestar, en donde solo con colocar un porcentaje, el sistema traduce en nmero de meses de inventario
Pasa a F. INC. EN COMP
3.3- GASTOS PARA ELABORACIN DE PRESUPUESTOS
Dentro de las cdulas 10.se colocan los porcentajes de gastos variables, en las cdulas 11 y 12 se clasifican
los gastos de venta y administracin, en ambos casos de pueden considerar fijos variables y no monetarios.
Se recuerda que en tanto ms detalle de cuentas se tenga en la operacin, mayor ser el control de gastos
Pasa a 10
Regresa a Manual Regresar a M1
PRECIO DE VENTA DE LOS PRODUCTOS PARA EL EJERCICIO A PRESUPUESTAR
VER NOTA MES 1 MES 2
Descripcin P. VENTA P. VENTA
Ventas Totales Mensuales
Unidades 1000 500
Precio de venta 1,000.00 $ 1,000.00 $
Importe 1,000,000.00 $ 500,000.00 $
Condiciones de Venta en %
Contado Ver Nota
0% 0%
Importe - $ - $
30 das 40% 40%
Importe 400,000.00 $ 200,000.00 $
60 das 30% 30%
Importe 300,000.00 $ 150,000.00 $
90 das 30% 30%
Importe 300,000.00 $ 150,000.00 $
EJERCICIO 2011
Descripcin P. COSTO P. COSTO
Compras Totales
Unidades 1000 500
Inventarios 100 100
Precio de Compra 300.00 $ 300.00 $
Importe 300,000.00 $ 150,000.00 $
Condiciones de Compras en %
Contado Ver Nota
100% 10%
Importe 300,000.00 $ 15,000.00 $
30 das 0% 30%
Importe - $ 45,000.00 $
60 das 0% 30%
Importe - $ 45,000.00 $
90 das 0% 30%
Importe - $ 45,000.00 $
EJERCICIO 2011
PRECIO DE VENTA DE LOS PRODUCTOS PARA EL EJERCICIO A PRESUPUESTAR
MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8
P. VENTA P. VENTA P. VENTA P. VENTA P. VENTA P. VENTA
100 600 2000 3000 500 1000
1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $
100,000.00 $ 600,000.00 $ 2,000,000.00 $ 3,000,000.00 $ 500,000.00 $ 1,000,000.00 $
0% 0% 0% 0% 0% 0%
- $ - $ - $ - $ - $ - $
40% 40% 40% 40% 40% 40%
40,000.00 $ 240,000.00 $ 800,000.00 $ 1,200,000.00 $ 200,000.00 $ 400,000.00 $
30% 30% 30% 30% 30% 30%
30,000.00 $ 180,000.00 $ 600,000.00 $ 900,000.00 $ 150,000.00 $ 300,000.00 $
30% 30% 30% 30% 30% 30%
30,000.00 $ 180,000.00 $ 600,000.00 $ 900,000.00 $ 150,000.00 $ 300,000.00 $
P. COSTO P. COSTO P. COSTO P. COSTO P. COSTO P. COSTO
100 600 2000 3000 500 1000
100 100 100 100 100 100
300.00 $ 300.00 $ 300.00 $ 300.00 $ 300.00 $ 300.00 $
30,000.00 $ 180,000.00 $ 600,000.00 $ 900,000.00 $ 150,000.00 $ 300,000.00 $
10% 10% 10% 10% 10% 10%
3,000.00 $ 18,000.00 $ 60,000.00 $ 90,000.00 $ 15,000.00 $ 30,000.00 $
30% 30% 30% 30% 30% 30%
9,000.00 $ 54,000.00 $ 180,000.00 $ 270,000.00 $ 45,000.00 $ 90,000.00 $
30% 30% 30% 30% 30% 30%
9,000.00 $ 54,000.00 $ 180,000.00 $ 270,000.00 $ 45,000.00 $ 90,000.00 $
30% 30% 30% 30% 30% 30%
9,000.00 $ 54,000.00 $ 180,000.00 $ 270,000.00 $ 45,000.00 $ 90,000.00 $
MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTALES
P. VENTA P. VENTA P. VENTA P. VENTA P. VENTA
Precio Promedio de Venta
1000 1000 1000 1000 12700
1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $
1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 12,700,000.00 $
0% 0% 0% 0%
- $ - $ - $ - $ - $
40% 40% 40% 40%
400,000.00 $ 400,000.00 $ 400,000.00 $ 400,000.00 $ 5,080,000.00 $
30% 30% 30% 30%
300,000.00 $ 300,000.00 $ 300,000.00 $ 300,000.00 $ 3,810,000.00 $
30% 30% 30% 30%
300,000.00 $ 300,000.00 $ 300,000.00 $ 300,000.00 $ 3,810,000.00 $
P. COSTO P. COSTO P. COSTO P. COSTO P. COSTO
Costo Promedio
1000 1000 1000 1000 12700
100 100 100 100 1200
300.00 $ 300.00 $ 300.00 $ 300.00 $ 300.00 $
300,000.00 $ 300,000.00 $ 300,000.00 $ 300,000.00 $ 3,810,000.00 $
10% 10% 10% 10%
30,000.00 $ 30,000.00 $ 30,000.00 $ 30,000.00 $ 651,000.00 $
30% 30% 30% 30%
90,000.00 $ 90,000.00 $ 90,000.00 $ 90,000.00 $ 1,053,000.00 $
30% 30% 30% 30%
90,000.00 $ 90,000.00 $ 90,000.00 $ 90,000.00 $ 1,053,000.00 $
30% 30% 30% 30%
90,000.00 $ 90,000.00 $ 90,000.00 $ 90,000.00 $ 1,053,000.00 $
Precio Promedio de Venta
Regresa a Contenido 1
Regresar a Manual
coloca el porcentaje de incremento que estimas en las ventas para el ao presupuesto
EL SISTEMA CALCULAR DE FORMA AUTOMTICA LOS INCREMENTOS SOBRE LAS CANTIDADES QUE SE COLOCARON
COMO INFORMACIN EL LAS VENTAS HISTRICAS DEL LTIMO EJERCICIO,
Y DE IGUAL FORMA TOMAR DE FORMA AUTOMTICA EL INCREMNTO EN PRECIOA A PARTIR DEL MES
EN QUE OCURRA.
ventas contado factor de incremento
Ventas a 30 das factor de incremento
Ventas Espordicas factor de incremento
Consulta del (M1)
Pasa a 10 Presup. De Vtas en unidades e importe
coloca el porcentaje de incremento que estimas en las ventas para el ao presupuesto
EL SISTEMA CALCULAR DE FORMA AUTOMTICA LOS INCREMENTOS SOBRE LAS CANTIDADES QUE SE COLOCARON
Y DE IGUAL FORMA TOMAR DE FORMA AUTOMTICA EL INCREMNTO EN PRECIOA A PARTIR DEL MES
0%
282%
212%
191%
0%
1,000,000.00 $ 500,000.00 $ 100,000.00 $ 600,000.00 $
Regresa a Contenido 1
$-
$500,000.00
$1,000,000.00
$1,500,000.00
$2,000,000.00
$2,500,000.00
$3,000,000.00
1 2 3 4
2,000,000.00 $ 3,000,000.00 $ 500,000.00 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $
5 6 7 8 9
1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $
10 11 12
Contenido
Seccin III.-Gastos y Costos:
Gastos No Monetarios
Dentro de esta cdula se definen los porcentajes de gastos no monetarios, concepto que se refiere a
(depreciaciones y amortizaciones de los renglones de balance histrico), dentro de este rengln define
que porcentaje corresponde al gasto de venta y que porcentaje corresponde al gasto de administracin.
Las depreciaciones y amortizaciones son deducciones que se permiten hacer fiscalmente sobre los bienes adquiridos
por la empresa en funcin del tiempo para mejora de sus operaciones
Pasa a 10
Gastos Variables (Ventas y Administracin)
Existen dentro del gasto de venta y/o Administracin de la empresa, conceptos de carcter variable
y que dependen directamente de las ventas obtenidas, tales como comisiones, publicidad folletera etc.
Coloca nicamente los porcentajes que correspondan a cada uno de los gastos, las cdulas estn
protegidas por lo que nicamente podrs colocar los porcentajes dentro de la celda que corresponda
Dentro de esta cdula podr el usuario determinar el porcentaje de gasto que corresponde a ventas y el porcentaje que
corresponde a la administracin del la empresa
Pasa a 10
Gastos Fijo de Venta
Pasa a 11
Gastos Fijo de Administracin
es el caso de sueldos a secretarias, personal de limpieza, etc
Pasa a 12
Contenido
Seccin III.-Gastos y Costos:
Gastos No Monetarios
por la empresa en funcin del tiempo para mejora de sus operaciones
Pasa a 10
Gastos Variables (Ventas y Administracin)
corresponde a la administracin del la empresa
Pasa a 10
Gastos Fijo de Venta
Son todos aquellos gastos del departamento de ventas pero que no estn
directamente relacionados con el movimiento de empresa, es decir, ocurren
independientemente del monto de las ventas
Dentro de esta cdula los gastos NO MONETARIOS Y VARIABLES han sido
colocados de forma automtica, por lo que nicamente deber colocar las cantidades
que ocurren dentro de la parte fija.
El usuario podr aumentar o disminuir mes a mes cualquiera de las cantidades
sealadas con solo colocar la cantidad dentro del mes que corresponda y de forma
automtica el sistema modifica desde esa fecha hasta el final del ejercicio, cada
gasto puede tener hasta 12 variaciones dentro del ejercicio si es que fuera necesario
Pasa a 11
Gastos Fijo de Administracin
Son todos aquellos gastos del departamento del personal administrativo que no
estn directamente relacionados con el movimiento de ventas, es decir, ocurren
independientemente de sus montos, tal
es el caso de sueldos a secretarias, personal de limpieza, etc
Dentro de esta cdula los gastos NO MONETARIOS Y VARIABLES han sido
colocados de forma automtica, por lo que nicamente deber colocar las cantidades
que ocurren dentro de la parte fija.
El usuario podr aumentar o disminuir mes a mes cualquiera de las cantidades
sealadas con solo colocar la cantidad dentro del mes que corresponda y de forma
automtica el sistema modifica desde esa fecha hasta el final del ejercicio, cada
gasto puede tener hasta 12 variaciones dentro del ejercicio si es que fuera necesario
Pasa a 12
Regresa a ndice Regresa a Manual
DEPRECIACIONES
Coloca los porcentajes nicamente sobre la superficie
Porcentajes de Depreciacin y Amort. de Activos Fijos
Depreciacin Acum del Eq. De Oficina
Dep Acum del equipo de computo
Maquinaria y Equipo
Inmuebles
Ver Nota
Porcentajes de Gastos Variables de venta
Comisiones sobre colocacin
Publicidad
Folletera
Eventos promocionales
Otros
Comisiones sobre colocacin
Pasa a Publicidad
17 Folletera
Gastos de Admn. Eventos promocionales
Otros
Contenido
Nombre de la empresa 2011
GASTOS VARIALBLES DE VENTA GASTOS VARIALBLES DE ADMN
ver nota
de fondo blanco % de Gastos de Venta
Importe 50%
10% 50,000.00 $ 25,000.00 $
25% 10,000.00 $ 5,000.00 $
20% 80,000.00 $ 40,000.00 $
0% - $ - $
0% - $ - $
140,000.00 $ 70,000.00 $
Coloca los porcentajes nicamente sobre la superficie de fondo blanco Coloca solamente los porcentajes de distribucin en el espacio f. blanco
Porcentajes de Gastos Variables de venta Importe
5.00% 60,000.00 $
1.00% 12,000.00 $
1.00% 12,000.00 $
0.00% - $
0.00% - $
7.00% 84,000.00 $
Coloca los porcentajes nicamente sobre la superficie de fondo blanco
Porcentajes de Gastos Variables de Administracin
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
% de Gtos. De Administracin
50%
25,000.00 $
5,000.00 $
40,000.00 $
- $
- $
70,000.00 $
Coloca solamente los porcentajes de distribucin en el espacio f. blanco
Pasa
a 16
Gastos de Venta
Importe
- $
- $
- $
- $
- $
- $
Regresar a Manual
ver nota Nombre de la empresa
MES: 1 2 3
GASTOS DE VENTA (VARIABLES)
Comisiones sobre colocacin - $ 20,000.00 $ 25,000.00 $
Publicidad - $ 4,000.00 $ 5,000.00 $
Folletera - $ 4,000.00 $ 5,000.00 $
Eventos promocionales - $ - $ - $
Inmuebles - $ - $ - $
suma de gastos de venta variables
- $ 28,000.00 $ 35,000.00 $
GASTOS DE VENTA ( FIJOS)
Rentas:
Oficina 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $
Bodegas - $ - $ - $
Vehculos - $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
Suman las Rentas 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $
Sueldos:
Secretaria 7,000.00 $ 7,000.00 $ 7,000.00 $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
Suman los Sueldos 7,000.00 $ 7,000.00 $ 7,000.00 $
Mantenimiento de:
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
Suma el gasto de Mantenimiento - $ - $ - $
Materiales para oficina:
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
Otros Pagos - $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
Transportes - $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
Viajes y varios - $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
Asesoras - $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
Sueldos de - $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
Impuestos - $ - $ - $
Gastos NO Sujetos al I.V.A.
1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
Suma de Otros Gastos fijos 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $
SUMAN LOS GASTOS FIJOS DE VENTA 18,000.00 $ 18,000.00 $ 18,000.00 $
I.V.A. sobre gastos de Venta
Sobre gastos sujetos a I.V.A. 2,720.00 $ 7,200.00 $ 8,320.00 $
SUMAN LOS GASTOS DE ADMISNIATRCIN
No Monetarios
Depreciacin Acum del Eq. De Oficina 2,083.33 $ 2,083.33 $ 2,083.33 $
Dep Acum del equipo de computo 416.67 $ 416.67 $ 416.67 $
Dep Eq. De transporte 3,333.33 $ 3,333.33 $ 3,333.33 $
Maquinaria y Equipo - $ - $ - $
Otros - $ - $ - $
Suman los No monetarios 5,833.33 $ 5,833.33 $ 5,833.33 $
suman los gastos de venta 23,833.33 $ 51,833.33 $ 58,833.33 $
Regresa :
Gastos variable y No Monetarios
Pasa a:
Resultados del Ejercicio
Contenido
Nombre de la empresa GASTOS DE VENTA
4 5 6 7 8
24,500.00 $ 21,000.00 $ 50,500.00 $ 99,000.00 $ 85,000.00 $
4,900.00 $ 4,200.00 $ 10,100.00 $ 19,800.00 $ 17,000.00 $
4,900.00 $ 4,200.00 $ 10,100.00 $ 19,800.00 $ 17,000.00 $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
34,300.00 $ 29,400.00 $ 70,700.00 $ 138,600.00 $ 119,000.00 $
10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $
7,000.00 $ 7,000.00 $ 7,000.00 $ 7,000.00 $ 7,000.00 $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
7,000.00 $ 7,000.00 $ 7,000.00 $ 7,000.00 $ 7,000.00 $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
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- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $
18,000.00 $ 18,000.00 $ 18,000.00 $ 18,000.00 $ 18,000.00 $
8,208.00 $ 7,424.00 $ 14,032.00 $ 24,896.00 $ 21,760.00 $
2,083.33 $ 2,083.33 $ 2,083.33 $ 2,083.33 $ 2,083.33 $
416.67 $ 416.67 $ 416.67 $ 416.67 $ 416.67 $
3,333.33 $ 3,333.33 $ 3,333.33 $ 3,333.33 $ 3,333.33 $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
5,833.33 $ 5,833.33 $ 5,833.33 $ 5,833.33 $ 5,833.33 $
58,133.33 $ 53,233.33 $ 94,533.33 $ 162,433.33 $ 142,833.33 $
Regresa a Gastos varibales Pasa a Resultados
Pasa a Contenido 1
9 10 11 12 TOTAL
72,500.00 $ 42,500.00 $ 50,000.00 $ 50,000.00 $ 540,000.00 $
14,500.00 $ 8,500.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 108,000.00 $
14,500.00 $ 8,500.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 108,000.00 $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
101,500.00 $ 59,500.00 $ 70,000.00 $ 70,000.00 $ 756,000.00 $
10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 120,000.00 $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 120,000.00 $
7,000.00 $ 7,000.00 $ 7,000.00 $ 7,000.00 $ 84,000.00 $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
7,000.00 $ 7,000.00 $ 7,000.00 $ 7,000.00 $ 84,000.00 $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
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- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
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- $ - $ - $ - $ - $
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- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
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- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 12,000.00 $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 12,000.00 $
18,000.00 $ 18,000.00 $ 18,000.00 $ 18,000.00 $ 216,000.00 $
18,960.00 $ 12,240.00 $ 13,920.00 $ 13,920.00 $ 153,600.00 $
2,083.33 $ 2,083.33 $ 2,083.33 $ 2,083.33 $ 25,000.00 $
416.67 $ 416.67 $ 416.67 $ 416.67 $ 5,000.00 $
3,333.33 $ 3,333.33 $ 3,333.33 $ 3,333.33 $ 40,000.00 $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
5,833.33 $ 5,833.33 $ 5,833.33 $ 5,833.33 $ 70,000.00 $
125,333.33 $ 83,333.33 $ 93,833.33 $ 93,833.33 $ 1,042,000.00 $
Gasto de Venta
Regresar a Manual
Ver Nota Nombre de la empresa
MES: 1 2 3
GASTOS DE ADMINISTRACIN (VARIABLES) DEP. 1
Comisiones sobre colocacin - $ - $ - $
Publicidad - $ - $ - $
Folletera - $ - $ - $
Eventos promocionales - $ - $ - $
Otros - $ - $ - $
suma de gastos de Administracin variables
- $ - $ - $
GASTOS DE ADMISNITRACIN ( FIJOS) DEP. 1
Rentas:
Oficina 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $
Bodegas - $ - $ - $
Vehculos - $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
Suman las Rentas 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $
Sueldos
Gerencia Administrativa 15,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00 $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
Suman los Sueldos 15,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00 $
Mantenimiento de:
Equipos de transporte 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
Suma el gasto de Mantenimiento 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $
Materiales para oficina:
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
Otros Pagos - $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
Transportes - $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
Viajes y varios - $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
Asesoras - $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
Sueldos de - $ - $ - $
Secretaria - $ - $ - $
Personal de limipeza - $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
Impuestos - $ - $ - $
Gastos NO Sujetos al I.V.A.
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- $ - $ - $
- $ - $ - $
Suma de Otros Gastos fijos - $ - $ - $
SUMAN LOS GASTOS FIJOS DE ADMN 28,000.00 $ 28,000.00 $ 28,000.00 $
I.V.A. sobre gastos de administracin
Sobre gastos sujetos a I.V.A. 4,480.00 $ 4,480.00 $ 4,480.00 $
SUMAN LOS GASTOS DE ADMISNIATRCIN
No Monetarios
Depreciacin Acum del Eq. De Oficina 2,083.33 $ 2,083.33 $ 2,083.33 $
Dep Acum del equipo de computo 416.67 $ 416.67 $ 416.67 $
Dep. Acum del Eq. De Transporte 3,333.33 $ 3,333.33 $ 3,333.33 $
Maquinaria y equipo - $ - $ - $
Inmuebles - $ - $ - $
Suman los No monetarios 5,833.33 $ 5,833.33 $ 5,833.33 $
suman los gastos de Administracin 33,833.33 $ 33,833.33 $ 33,833.33 $
Regresa :
Gastos variable y No Monetarios
Pasa a:
Resultados del Ejercicio
Nombre de la empresa GASTOS DE ADMINSITRACIN
4 5 6 7 8
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10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $
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10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $
15,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00 $
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15,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00 $
3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $
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3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $
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28,000.00 $ 28,000.00 $ 28,000.00 $ 28,000.00 $ 28,000.00 $
4,480.00 $ 4,480.00 $ 4,480.00 $ 4,480.00 $ 4,480.00 $
2,083.33 $ 2,083.33 $ 2,083.33 $ 2,083.33 $ 2,083.33 $
416.67 $ 416.67 $ 416.67 $ 416.67 $ 416.67 $
3,333.33 $ 3,333.33 $ 3,333.33 $ 3,333.33 $ 3,333.33 $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
5,833.33 $ 5,833.33 $ 5,833.33 $ 5,833.33 $ 5,833.33 $
33,833.33 $ 33,833.33 $ 33,833.33 $ 33,833.33 $ 33,833.33 $
Regresa a ndice Pasa a:
Gastos Variables y No monetarios << 4.- Resultados Proforma 15.- >>
9 10 11 12 TOTAL
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- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 120,000.00 $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 120,000.00 $
15,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 180,000.00 $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
15,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 180,000.00 $
3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 36,000.00 $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
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3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 36,000.00 $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
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28,000.00 $ 28,000.00 $ 28,000.00 $ 28,000.00 $ 336,000.00 $
4,480.00 $ 4,480.00 $ 4,480.00 $ 4,480.00 $ 53,760.00 $
2,083.33 $ 2,083.33 $ 2,083.33 $ 2,083.33 $ 25,000.00 $
416.67 $ 416.67 $ 416.67 $ 416.67 $ 5,000.00 $
3,333.33 $ 3,333.33 $ 3,333.33 $ 3,333.33 $ 40,000.00 $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
5,833.33 $ 5,833.33 $ 5,833.33 $ 5,833.33 $ 70,000.00 $
33,833.33 $ 33,833.33 $ 33,833.33 $ 33,833.33 $ 406,000.00 $
MES 1 2
Saldos 1,764,000.00 $ 2,090,120.00 $
Dentro de esta cdula, el usuario determina las necesidades de apalancamiento o aportaciones necesarias
para operar dentro del ejercicio presupuestado
A partir de esta cdula el usuario podr (Como sugerencias) y antes de apalancar a la empresa:
1.- Revisar sus polticas de Precios y programa de compra de inventarios.
2.- Recalcular las cantidades de producto a vender.
3.- Cambiar polticas de cobro.
4.- Revisar gastos fijos de venta y Administracin.
5.- Revisar Activos Ociosos.
6.- Seguir cuidadosamente las recomendaciones de crditos presentadas en la seccin siguiente
(Ver pgina M3.1)
3 4 5 6
2,485,840.00 $ 2,832,962.52 $ 2,998,428.68 $ 3,596,554.96 $
Dentro de esta cdula, el usuario determina las necesidades de apalancamiento o aportaciones necesarias
A partir de esta cdula el usuario podr (Como sugerencias) y antes de apalancar a la empresa:
1.- Revisar sus polticas de Precios y programa de compra de inventarios.
6.- Seguir cuidadosamente las recomendaciones de crditos presentadas en la seccin siguiente
7 8 9 10
5,002,155.60 $ 6,107,363.60 $ 7,051,888.60 $ 7,570,180.80 $
11 12 TOTAL NECESARIO
8,195,031.20 $ 8,819,881.60 $ 8,819,881.60 $
Seccin III.I-Mecanismos de Apalancamiento:
Sin Garantas personales (Caminos abiertos)
1.- Crdito de Proveedores: Dentro de la gama de renglones diremos que este
es el tipo de apalancamiento resulta ser el ms noble, sin embargo, depende de
las fortalezas de la empresa para su manejo, tal es el caso de las cadenas y
tiendas de autoservicio que pagan a sus proveedores a 90 y hasta 120 das,
debido a ello, dentro de Nafin se creo lo que se conoce como cadena productiva
para el descuento de facturas (Factoraje).
2.- Factoraje: Conocido el antecedente mencionado en el prrafo anterior,
diremos que funciona como una tarjeta de dbito, es decir, nos prestan o nos
anticipan dinero sobre una actividad ya realizada, por lo que su riesgo es nulo, lo
nico que habra que estudiar dentro de los flujos es la conveniencia dependiendo
del porcentaje de aforo que se autorice por estas instituciones, cabe hacer notar,
que para realizar este tipo de operaciones se requiere de cierto historial dentro de
la cadena de referencia.
pasa a 13
Con Garantas personales
3.- Lnea de Crdito Revolvente: Este tipo de crdito se habr constituido
dentro de la banca como una herramienta para la operacin del da, normalmente
es operado con aquellas empresas que tienen un determinado historial dentro de
la institucin, que mantienen buenos promedios en sus saldos (lo que
normalmente se le llama reciprocidad), con frecuencia operan para cubrir
situaciones no previstas que desajustan los flujos ante una determinada
circunstancia externa o para hacer frente a una situacin no prevista en la
empresa.
Por los montos, plazos que van desde los 30 y hasta 90 das, el destino que es
muy especfico, y los sujetos que son acreedores a este tipo de crdito, diremos
que no ofrece mayor riesgo al empresario.
pasa a 14
Dentro de esta cdula, se podrn colocar las cantidades y tasas de inters que se contraten,
y dentro de cualquiera de los meses en que ocurran
Puede existir la posibilidad de estar operando 2 crditos con diferentes bancos de forma
simultanea, para este caso se recomienda utilizar como tasa la que resulte
como promedio, es decir: (tasa del banco "a" + tasa del banco "b") /2
4.- Arrendamiento Puro y Arrendamiento Financiero: Lo que hace la
diferencia entre uno y otro, es que dentro del Arrendamiento puro, la adquisicin
del bien es opcional, y para el caso de arrendamiento financiero esta es
obligatoria.
Dentro de este rengln, ya se adquiere otro tipo de responsabilidad debido a que
los inmuebles propiedad del empresario ya juegan un papel importante para
garantizar los crditos.
Normalmente este tipo de operaciones, tiene como ventaja que el importe total
pagado constituye una erogacin totalmente deducible para la empresa, sin
embargo hoy da resulta costoso debido a que el impacto IETU en las
arrendadoras encarece la operacin.
En todo caso habra que evaluar si nos conviene la adquisicin a travs de un
crdito por arrendamiento, o un crdito refaccionario combinando con la
depreciacin acelerada del bien.
Pasa a 15
Dentro de la cdula, se colocan las cantidades del tipo de arrendamiento
contratado por la empresa, y de forma simultanea, existe un apartado para
colocar dicha cantidad y especificar en que se aplicaron los recursos
VERIFICA QUE LAS DIFERENCIAS AL CALCE DE LA CDULA SEAN
SIEMPRE CERO
5.- Crdito Refaccionario: Crditos destinados a la adquisicin de bienes para la
operacin de la empresa, vehculos, artculos de oficina, etc.
Este tipo de crdito requiere tambin de garantas de la empresa o empresario
que garanticen los montos de la operacin, sin embargo la banca comercial
normalmente est renuente a operar este tipo de crdito debido al bajo margen
de utilidad que les reporta operar como intermediarios, como lo es tambin el
marcado en el siguiente prrafo
Pasa a 15
Dentro de la cdula, se colocan las cantidades del tipo de crdito
SIEMPRE CERO
6.- Crdito de Habilitacin o Avo: Para compras de mercancas y/o materias
primas para el impulso de la actividad, sueldos y salarios, gastos directos y dems
actividades relacionadas con el capital de trabajo de la empresa (activos
circulantes y gastos de operacin), este tipo de crdito opera normalmente a doce
meses y en casos especiales de 24 36 meses
Pasa a 15
SIEMPRE CERO
7.- Hipotecario Industrial: Crditos destinados a la adquisicin de bienes
inmuebles con plazos que van de los 10 a los 15 aos como cualquier otro tipo de
crdito hipotecario.
Pasa a 15
SIEMPRE CERO
Aportaciones en efectivo
8.- Capital de Socios: Aportaciones inciales y aumentos de capital efectuados
durante la operacin de la empresa.
Ser decisin del empresario el realizar las operaciones de aumentos de capital
y/o adquirir cualquiera de los crditos mencionados con anterioridad
Dentro de la cdula, se colocan las cantidades del tipo de aportacin
pactada con la empresa, y de forma simultanea, existe un apartado para
SIEMPRE CERO
9.- Capital ngel o Capital Semilla: Capital de socios dedicados a distribuir sus
recursos entre empresas que les sean de inters.
Este tipo de inversin se realiza a plazo mximo de 5 aos para impulsar a la
empresa, formando estos, parte del consejo de administracin de la empresa.
Existe tambin un aval aportado por la Secretara de Finanzas que cubre hasta el
70% del total aportado
Por su importancia, por los compromisos que se adquieren y por la
responsabilidad que implica este tipo de operaciones, el empresario deber tener
especial cuidado en los montos, plazos, y capacidad de pago de los crditos
referidos, para ello, deber analizar a fondo los siguientes reportes.
Dentro de la cdula, se colocan las cantidades del tipo de aportacin
pactada con la empresa, y de forma simultanea, existe un apartado para
SIEMPRE CERO
Impuestos
I.V.A. (Impuesto al Valor Agregado) De acuerdo con las leyes este impuesto
tiene una tasa del 16%, dentro de la cdula 3 se podrn variar
la tasa de acuerdo a las necesidades del usuario y el sistema ajustar de forma
automtica los resultados
IETU (Impuesto Especial a Tasa nica: Por la importancia que reviste este
impuesto se considera dentro de los flujos y el sistema calcula de forma
automtica el concepto bsico, es decir, ingresos menos gastos deducibles
multiplicados por la tasa del ao que corresponda (para 2010) es del 17.5%
Los dems impuestos, I.S.R.(Impuesto sobre la renta), P.T.U. No son
motivo del presente trabajo, si embargo, dentro de las seccin de frmulas
se deber colocar la tasa del I.S.R. para el clculo del rendimiento neto
OPERACIONES DE FACTORAJE
ESCRIBIR SOLO SOBRE FONDO BLANCO
INDICA EL % DE AFORO AUTORIZADO POR TUS CLIENTES >>>>>
ver nota
MES PLAZO DE FACTURA IMPORTES FACTURADOS CANT. DE FACTS
1
30 DAS 400,000.00 $ 1
60 DAS 300,000.00 $ 1
90 DAS 300,000.00 $ 1
2
30 DAS 200,000.00 $ 1
60 DAS 150,000.00 $ 1
90 DAS 150,000.00 $ 1
3
30 DAS 40,000.00 $ 1
60 DAS 30,000.00 $ 1
90 DAS 30,000.00 $ 1
4
30 DAS 240,000.00 $ 1
60 DAS 180,000.00 $ 1
90 DAS 180,000.00 $ 1
5
30 DAS 800,000.00 $ 1
60 DAS 600,000.00 $ 1
90 DAS 600,000.00 $ 1
6
30 DAS 1,200,000.00 $ 1
60 DAS 900,000.00 $ 1
90 DAS 900,000.00 $ 1
7
30 DAS 200,000.00 $ 1
60 DAS 150,000.00 $ 1
90 DAS 150,000.00 $ 1
8
30 DAS 400,000.00 $ 1
60 DAS 300,000.00 $ 1
90 DAS 300,000.00 $ 1
9
30 DAS 400,000.00 $ 1
60 DAS 300,000.00 $ 1
90 DAS 300,000.00 $ 1
1
10
30 DAS 400,000.00 $ 1
60 DAS 300,000.00 $ 1
90 DAS 300,000.00 $ 1
11
30 DAS 400,000.00 $ 1
60 DAS 300,000.00 $ 1
90 DAS 300,000.00 $ 1
12
30 DAS 400,000.00 $ 1
60 DAS 300,000.00 $ 1
90 DAS 300,000.00 $ 1
OPERACIONES DE FACTORAJE
ESCRIBIR SOLO SOBRE FONDO BLANCO
INDICA EL % DE AFORO AUTORIZADO POR TUS CLIENTES >>>>> 70.0%
NO TOCAR ESTA COL.
IMPORTE UNIT. IMPORTE TOTAL TASA NETO
- $ - $ 16.0% - $
- $ - $ 16.0% - $
- $ - $ 16.0% - $
- $ - $ 16.0% - $
- $ - $ 16.0% - $
- $ - $ 16.0% - $
- $ - $ 16.0% - $
- $ - $ 16.0% - $
- $ - $ 16.0% - $
- $ - $ 16.0% - $
- $ - $ 16.0% - $
- $ - $ 16.0% - $
- $ - $ 16.0% - $
- $ - $ 16.0% - $
- $ - $ 16.0% - $
- $ - $ 16.0% - $
- $ - $ 16.0% - $
- $ - $ 16.0% - $
- $ - $ 16.0% - $
- $ - $ 16.0% - $
- $ - $ 16.0% - $
- $ - $ 16.0% - $
- $ - $ 16.0% - $
- $ - $ 16.0% - $
- $ - $ 16.0% - $
- $ - $ 16.0% - $
- $ - $ 16.0% - $
- $ - $ 16.0% - $
- $ - $ 16.0% - $
- $ - $ 16.0% - $
- $ - $ 16.0% - $
- $ - $ 16.0% - $
- $ - $ 16.0% - $
- $ - $ 16.0% - $
- $ - $ 16.0% - $
- $ - $ 16.0% - $
Pasa a
Flujos
Regresar a Manual
CRDITOS DIRECTOS OTORGADOS
ESCRIBIR SOLO SOBRE SUP. DE FONDO BLANCO
ver nota
MES CRDITOS DIRECTOS N DE CRDITOS IMPORTE UNIT.
PLAZO
1
30 DAS 1 - $
60 DAS 1 - $
90 DAS 1 - $
PLAZO
2
30 DAS 1
60 DAS 1 - $
90 DAS 1 - $
PLAZO
3
30 DAS 1 - $
60 DAS 1 - $
90 DAS 1 - $
PLAZO
4
30 DAS 1 - $
60 DAS 1 - $
90 DAS 1 - $
PLAZO
5
30 DAS 1 - $
60 DAS 1 - $
90 DAS 1 - $
PLAZO
6
30 DAS 1 - $
60 DAS 1 - $
90 DAS 1 - $
PLAZO
7
30 DAS 1 - $
60 DAS 1 - $
90 DAS 1 - $
PLAZO
8
30 DAS 1 - $
60 DAS 1 - $
90 DAS 1 - $
MES CRDITOS OTORGADOS N DE CRDITOS IMPORTE UNIT.
PLAZO
9
30 DAS 1 - $
60 DAS 1 - $
90 DAS 1 - $
1
PLAZO
10
30 DAS 1 - $
60 DAS 1 - $
90 DAS 1 - $
PLAZO
11
30 DAS 1 - $
60 DAS 1 - $
90 DAS 1 - $
PLAZO
12
30 DAS 1 - $
60 DAS 1 - $
90 DAS 1 - $
Regresa a Indice
Pasa a flujos de efectivo
Pasa a Resultados
Regresar a Manual
IMPORTE TOTAL TASA INTERS MENSUAL IMPORTE A PAGAR
- $ 0% -
- $ 0% -
- $ 0% -
- $ 0% -
- $ 0% -
- $ 0% -
- $ 0% -
- $ 0% -
- $ 0% -
- $
- $ 0% -
- $ 0% -
- $ 0% -
- $ 0% -
- $ 0% -
- $ 0% -
- $ 0% -
- $ 0% -
- $ 0% -
- $ 0% -
- $ 0% -
- $ 0% -
- $ 0% -
- $ 0% -
- $ 0% -
- $ 0% -
- $ 0% -
- $ 0% -
- $ 0% -
- $ 0% -
- $ 0% -
- $ 0% -
- $ 0% -
- $ 0% -
- $ 0% -
- $ 0% -
- $ 0% -
- $ - $
Dentro de la casilla de cada mes coloque:
Nmero de crditos obtenidos
importe
tasa
Escriba solo sobre las superficies de fondo
blanco
El sistema colocar la cifra de forma
automtica dentro del flujo de efectivo
as mismo, colocar la cantidad
que corresponda al pago con sus
respectivos intereses y dentro de la
respectivos intereses y dentro de la
casilla que le corresponda de acuerdo al plazo
que haya elegido.
De igual manera colocar los intereses
pagados dentro del gasto financiero
Regresar a Manual Ver Nota
FUENTES DE APALANCAMIENTO plazo
Corto Plazo en Aos
Capital de Socios
Capital ngel y/o Semilla 5
Hipotecarios Industriales 15
Crditos De Habilitacin, avo o refaccionarios 5 aos
Tasa de Inters Pasiva (Fondeo) Plazo
en Meses
Arrendamiento 36 meses
V
V
V Programa de Distribucin del fondeo necesario para la operacin
V
V
Ver Nota
Apalancamiento ao 1 mes
Total de Crditos contratados 1
Hipotecario Industrial a 15 aos - $
Habilitacin Avo, y/o refaccionarios a 5 aos - $
Habilitacin Avo, y/o refaccionarios a 3 aos
Arrendamientos a 36 MESES - $
Aportaciones de Socios en efectivo - $
Aportaciones en especie - $
Coinversiones (Capital semilla y/o ngel)en Efectivo - $
Coinversiones (Capital semilla y/o ngel)en Especie - $
Total Fondos Contratados - $
V
V COLOCA DENTRO DE LA SIGUIENTE TABLA LA FORMA EN QUE SE APLICAN LOS RECURSOS OBTENIDOS O PENDIENTES DE OBTENER SEGN SEA EL CASO
V
V SOLO CRDITOS HABILITACIN , AVO Y/O REFACCIONARIOS Ver Nota
APLICACIN DE LOS FONDOS CONTRATADOS 1
Capital de Trabajo - $
Mobiliario y Equipo de Oficina - $
Equipo de Cmputo - $
Equipo de Transporte - $
Adquisicin de Inmuebles - $
Maquinaria y Equipo - $
V Total DE LAS ADQUISICIONES DE ACTIVOS - $
V Todo apalancamiento debe estar aplicado en algn concepto
V
solo por concepto de arrendamientos Ver Nota
Total de Bienes Arrendados - $
Todo apalancamiento debe estar aplicado en algn concepto
V Capital se Socios o Capital semilla Ver Nota
Capital de Trabajo - $
Total de Bienes Adquiridos con Capital se Socios - $
Todo apalancamiento debe estar aplicado en algn concepto
SUMA DE LA DIFERENCIA SIEMPRE IGUAL A CERO - $
Regresa a ndice
Pasa a
Flujos de efectivo
Resultados de las proyecciones
Investigacin Apertura Costo
de Crdito de Crdito en %
0%
0%
0% 0% 0%
0% 0% 0%
0% 0% 0%
1% 1% 16%
0% 0% 0%
0% 0% 0%
COBRO ADMVO. MESES DE ANTICIPO TAS DE INTERS % DE RESIDUAL PACTADO
0% 0 0% 0%
0% 0 0% 0%
0% 0 0% 0%
mes mes mes mes
2 3 4 5
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
COLOCA DENTRO DE LA SIGUIENTE TABLA LA FORMA EN QUE SE APLICAN LOS RECURSOS OBTENIDOS O PENDIENTES DE OBTENER SEGN SEA EL CASO
2 3 4 5
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
2 3 4 5
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
2 3 4 5
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
mes mes mes mes
6 7 8 9
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
6 7 8 9
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
6 7 8 9
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
6 7 8 9
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
mes mes mes
10 11 12 TOTAL
- $ - $ - $ 0.00 $
- $ - $ - $ 0.00 $
- $ - $ - $ 0.00 $
0.00 $
- $ - $ - $ 0.00 $
- $ - $ - $ 0.00 $
- $ - $ - $ 0.00 $
- $ - $ - $ 0.00 $
- $ - $ - $ 0.00 $
0.00 $
- $ - $ - $ 0.00 $
- $ - $ - $ 0.00 $
- $ - $ - $ 0.00 $
- $ - $ - $ 0.00 $
- $ - $ - $ 0.00 $
10 11 12 TOTAL
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
10 11 12 TOTAL
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
10 11 12 TOTAL
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ 0.00 $
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Ingresos percibidos en el periodo $ -
(-)
Deducciones autorizadas por la LIETU pagadas
en el mismo periodo $ 376,000.00
(=) Suma: -$ 376,000.00
Intereses pagados (tasa Contratada) $ 0.00
Tasa Inflacionaria
(-) Intereses Reales pagados $ 0.00
(=) Base gravable del IETU -$ 376,000.00
(X) Tasa Para 2010 18.00%
(=) IETU mensual determinado (VER NOTA) -$ 67,680.00
(-)
Crdito fiscal (deducciones superiores a los
ingresos) $ -
(-)
Acreditamiento por salarios y aportaciones de
seguridad social $ -
(-) Crdito fiscal por inversiones de 1998 a 2007 $ -
(-) Otros crditos fiscales $ -
cantidad base del calculo -$ 67,680.00
IMPUESTO -$ 12,182.40
(-)
Pagos provisionales de ISR propio pagados con
anterioridad correspondientes al mismo
ejercicio, incluido el del mes de que se trate $ -
(-)
ISR retenido del mismo periodo por el que se
efecta el pago provisional $ -
SUMA DE IMP. PAGADOS O RETENIDOS $ -
(=) IETU por Pagar VER NOTA $ -
Cmo se calcula (la presente cdula es nicamente una gua que le
permitir determinar las cantidades que habr de pagar por concepto del IETU
Para calcular los pagos provisionales se realiza el siguiente procedimiento:
1
Pasa a Flujos
2 3 4 5 6
$ 400,000.00 $ 500,000.00 $ 490,000.00 $ 420,000.00 $ 1,010,000.00
$ 119,000.00 $ 159,000.00 $ 182,300.00 $ 273,400.00 $ 479,700.00
$ 281,000.00 $ 341,000.00 $ 307,700.00 $ 146,600.00 $ 530,300.00
$ 0.00 $ - $ - $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ - $ - $ 0.00 $ 0.00
$ 281,000.00 $ 341,000.00 $ 307,700.00 $ 146,600.00 $ 530,300.00
18.00% 18.00% 18.00% 18.00% 18.00%
$ 50,580.00 $ 61,380.00 $ 55,386.00 $ 26,388.00 $ 95,454.00
- $
$ 50,580.00 $ 61,380.00 $ 55,386.00 $ 26,388.00 $ 95,454.00
$ 9,104.40 $ 11,048.40 $ 9,969.48 $ 4,749.84 $ 17,181.72
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ 9,969.48 $ 4,749.84 $ 17,181.72
7 8 9 10 11
$ 1,980,000.00 $ 1,700,000.00 $ 1,450,000.00 $ 850,000.00 $ 1,000,000.00
$ 733,600.00 $ 720,000.00 $ 612,500.00 $ 390,500.00 $ 446,000.00
$ 1,246,400.00 $ 980,000.00 $ 837,500.00 $ 459,500.00 $ 554,000.00
$ - $ - $ 0.00 $ - $ -
$ - $ - $ 0.00 $ - $ -
$ 1,246,400.00 $ 980,000.00 $ 837,500.00 $ 459,500.00 $ 554,000.00
18.00% 18.00% 18.00% 18.00% 18.00%
$ 224,352.00 $ 176,400.00 $ 150,750.00 $ 82,710.00 $ 99,720.00
$ 224,352.00 $ 176,400.00 $ 150,750.00 $ 82,710.00 $ 99,720.00
$ 40,383.36 $ 31,752.00 $ 27,135.00 $ 14,887.80 $ 17,949.60
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 40,383.36 $ 31,752.00 $ 27,135.00 $ 14,887.80 $ 17,949.60
12 total
$ 1,000,000.00
10,800,000.00 $
$ 446,000.00
4,938,000.00 $
$ 554,000.00
5,862,000.00 $
$ -
0.00 $
$ - $ 0.00
$ 554,000.00 $ 5,862,000.00
18.00% 18.00%
$ 99,720.00 $ 1,055,160.00
$ 99,720.00
$ 17,949.60
$ -
- $
$ 17,949.60
181,958.40 $
Regresa a 3 Costos y Gastos del ltimo ejercicio
Regresa a Manual (M1)
UTILIDAD O PRDIDA ESTIMADA POR PRODUCTO
VER NOTA
N Cdigo Descripcin
1 0 Ventas del ltimo ejercicio
EJERCICIO 2011
Contenido
TOTAL DE PRODUCTOS A DESPLAZAR
VENTAS COSTOS M. BRUTO
12,700,000.00 $ 3,810,000.00 $ 8,890,000.00 $
12,700,000.00 $ 3,810,000.00 $ 8,890,000.00 $
Regresar a Manual
1200 EN PRESPUPUESTO
PRORRATA UT. O PRDIDA N de Prods
TOTAL DE GASTOS POR PRODUCTO por vender
1,317.50 $ 8,888,682.50 $ 1200
32,937.50 $ 8,857,062.50 $ 1,200
UT. O PERD estimada
POR UNIDAD
7,407.24
FLUJOS DE EFECTIVO:
El sistema reporta de forma automtica las cantidades que de origen Ud. Cargo en sus ventas, costos,
precios de venta, condiciones y plazos que otorga, as como de sus compras y las polticas de inventario
que haya establecido para las operaciones de su empresa.
Pasa a Flujos de Efectivo
A partir del segundo ao, el sistema coloca las mismas cifras indexadas en su caso por los porcentajes que Ud.
haya indicado en la parte supero del balance (no altere cifras dentro de los flujos)
RESULTADOS DE LA PROYECCIN
El resultado correspondiente al ejercicio que se analiz y los subsecuentes contienen un recuadro al calce.
Este recuadro deber ser siempre igual a cero, este ser el modo de comprobar que toda su informacin est
colocada dentro del sistema de forma correcta
A partir del segundo ao Ud. Podr colocar de forma manual en la parte superior los porcentajes de crecimiento
que se estima tendr su negocio
Pasa a Resultado de las Proyecciones
ESTADO DE RESULTADOS:
Al igual que el balance presenta de forma pormenorizada los resultados del primer ejercicio y
adicionalmente coloca las cantidades que corresponden a las tablas que Ud. Insert dentro de los
flujos de efectivo (esta seccin est marcada con fondo amarillo)
Para los ejercicios subsecuentes, el sistema toma directamente la informacin de los flujos que correspondan
a cada ejercicio y se indexan de acuerdo con sus criterios dentro de la parte superior del balance
Reporta la utilidad o prdida de la empresa bajo un determinado escenario propuesto
Pasa al estado de Resultados
FRMULAS PARA EL ANLISIS
Se incluyen dentro de estas, una serie de formulas clasificadas de acuerdo a sus naturaleza, caja, activos,
liquidez, rotacin de inventarios, EBITDA, determinacin del punto de equilibrio, valor actual neto del negocio
caculo de la tasa interna de retorno
Pasa a Frmulas
GRFICAS
Pasa a Grficos
El sistema reporta de forma automtica las cantidades que de origen Ud. Cargo en sus ventas, costos,
precios de venta, condiciones y plazos que otorga, as como de sus compras y las polticas de inventario
A partir del segundo ao, el sistema coloca las mismas cifras indexadas en su caso por los porcentajes que Ud.
haya indicado en la parte supero del balance (no altere cifras dentro de los flujos)
El resultado correspondiente al ejercicio que se analiz y los subsecuentes contienen un recuadro al calce.
Este recuadro deber ser siempre igual a cero, este ser el modo de comprobar que toda su informacin est
A partir del segundo ao Ud. Podr colocar de forma manual en la parte superior los porcentajes de crecimiento
Al igual que el balance presenta de forma pormenorizada los resultados del primer ejercicio y
adicionalmente coloca las cantidades que corresponden a las tablas que Ud. Insert dentro de los
Para los ejercicios subsecuentes, el sistema toma directamente la informacin de los flujos que correspondan
a cada ejercicio y se indexan de acuerdo con sus criterios dentro de la parte superior del balance
Reporta la utilidad o prdida de la empresa bajo un determinado escenario propuesto
Se incluyen dentro de estas, una serie de formulas clasificadas de acuerdo a sus naturaleza, caja, activos,
liquidez, rotacin de inventarios, EBITDA, determinacin del punto de equilibrio, valor actual neto del negocio
Resumen del primer ejercicio ao
SALDO INICIAL 2,200,000.00 $
INGRESOS POR CONCEPTO DE
Aportaciones de capital
En Efectivo Socios y/o Capital ngel - $
SUMAN LAS APORTACIONES DE CAPITAL - $
INGRESOS DE OPERACIN:
Ingresos por Ventas - $
Ingresos por Crditos Directos - $
Ingresos por factoraje - $
I.V.A. sobre ventas - $
SUMAN LOS INGRESOS POR OPERACIN - $
TOTAL DE INGRESOS DEL MES 2,200,000.00 $
EGRESOS POR CONCEPTO DE
Compras 300,000.00 $
Inventarios 30,000.00 $
Pago a Proveedores - $
Gastos de Venta 18,000.00 $
Gastos de Adminsitracin 28,000.00 $
Crditos Hipotecarios Industriales 0.00 $
Habilitacin Avo y/o refaccionarios 0.00 $
Arrendamientos 0.00 $
Intereses por Factoraje - $
Documentos por Pagar - $
I.V.A. por acreditar sobre compras y gastos 60,000.00 $
SUMAN LOS GASTOS 436,000.00 $
I.V.A. POR PAGAR (Informativo) Ver Nota 60,000.00 -$
Impuesto Empresarial a Tasa nica - $
Suman las Erogaciones 436,000.00 $
REMANENTE DEL MES 1,764,000.00 $
Regresa a 2 Balance Histrico Regresa a IETU
Regresa a Resumen de Ventas
Regresa a 13 Resumen de Compras
2009 Regresar a Manual
2 3 4 5 6
1,764,000.00 $ 2,090,120.00 $ 2,485,840.00 $ 2,832,962.52 $ 2,998,428.68 $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
400,000.00 $ 500,000.00 $ 490,000.00 $ 420,000.00 $ 1,010,000.00 $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
64,000.00 $ 80,000.00 $ 78,400.00 $ 67,200.00 $ 161,600.00 $
464,000.00 $ 580,000.00 $ 568,400.00 $ 487,200.00 $ 1,171,600.00 $
2,228,000.00 $ 2,670,120.00 $ 3,054,240.00 $ 3,320,162.52 $ 4,170,028.68 $
2 3 4 5 6
15,000.00 $ 48,000.00 $ 72,000.00 $ 168,000.00 $ 333,000.00 $
30,000.00 $ 30,000.00 $ 30,000.00 $ 30,000.00 $ 30,000.00 $
- $ - $
46,000.00 $ 53,000.00 $ 52,300.00 $ 47,400.00 $ 88,700.00 $
28,000.00 $ 28,000.00 $ 28,000.00 $ 28,000.00 $ 28,000.00 $
0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $
0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $
0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
18,880.00 $ 25,280.00 $ 29,008.00 $ 43,584.00 $ 76,592.00 $
137,880.00 $ 184,280.00 $ 211,308.00 $ 316,984.00 $ 556,292.00 $
45,120.00 $ 54,720.00 $ 49,392.00 $ 23,616.00 $ 85,008.00 $
- $ - $ 9,969.48 $ 4,749.84 $ 17,181.72 $
137,880.00 $ 184,280.00 $ 221,277.48 $ 321,733.84 $ 573,473.72 $
2,090,120.00 $ 2,485,840.00 $ 2,832,962.52 $ 2,998,428.68 $ 3,596,554.96 $
Pasa a Res. Proy
Pasa a B.G. Proforma
Resultados
7 8 9 10 11
3,596,554.96 $ 5,002,155.60 $ 6,107,363.60 $ 7,051,888.60 $ 7,570,180.80 $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
1,980,000.00 $ 1,700,000.00 $ 1,450,000.00 $ 850,000.00 $ 1,000,000.00 $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
316,800.00 $ 272,000.00 $ 232,000.00 $ 136,000.00 $ 160,000.00 $
2,296,800.00 $ 1,972,000.00 $ 1,682,000.00 $ 986,000.00 $ 1,160,000.00 $
5,893,354.96 $ 6,974,155.60 $ 7,789,363.60 $ 8,037,888.60 $ 8,730,180.80 $
7 8 9 10 11
519,000.00 $ 525,000.00 $ 435,000.00 $ 255,000.00 $ 300,000.00 $
30,000.00 $ 30,000.00 $ 30,000.00 $ 30,000.00 $ 30,000.00 $
156,600.00 $ 137,000.00 $ 119,500.00 $ 77,500.00 $ 88,000.00 $
28,000.00 $ 28,000.00 $ 28,000.00 $ 28,000.00 $ 28,000.00 $
0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $
0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $
0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
117,216.00 $ 115,040.00 $ 97,840.00 $ 62,320.00 $ 71,200.00 $
850,816.00 $ 835,040.00 $ 710,340.00 $ 452,820.00 $ 517,200.00 $
199,584.00 $ 156,960.00 $ 134,160.00 $ 73,680.00 $ 88,800.00 $
40,383.36 $ 31,752.00 $ 27,135.00 $ 14,887.80 $ 17,949.60 $
891,199.36 $ 866,792.00 $ 737,475.00 $ 467,707.80 $ 535,149.60 $
5,002,155.60 $ 6,107,363.60 $ 7,051,888.60 $ 7,570,180.80 $ 8,195,031.20 $
Resumen Anual del Flujo
12 Nombre de la empresa
8,195,031.20 $ SALDO INICIAL
INGRESOS POR CONCEPTO DE
Aportaciones de capital
- $ En Efectivo
- $ SUMAN LAS APORTACIONES DE CAPITAL
Operacin:
1,000,000.00 $ Ingresos por Ventas
- $ Ingresos por Crditos Directos
- $ Ingresos por factoraje
160,000.00 $ I.V.A. sobre ventas
1,160,000.00 $ SUMAN LOS INGRESOS POR OPERACIN
9,355,031.20 $ TOTAL DE INGRESOS DEL MES
12 Nombre de la empresa
EGRESOS POR CONCEPTO DE
300,000.00 $ Compras
30,000.00 $ Inventarios
Pago a Proveedores
88,000.00 $ Gastos de Venta
28,000.00 $ Gastos de Adminsitracin
0.00 $ Crditos Hipotecarios Industriales
0.00 $ Habilitacin Avo y/o refaccionarios
0.00 $ Arrendamientos
- $ Intereses por Factoraje
- $ Documentos por Pagar
71,200.00 $ I.V.A. por acreditar sobre compras y gastos
517,200.00 $ SUMAN LOS GASTOS
88,800.00 $ I.V.A. por Pagar
17,949.60 $ Impuesto Empresarial a Tasa nica
535,149.60 $ Suman las Erogaciones
8,819,881.60 $ REMANENTE DEL MES
Diferencias contra RES. PROY. Saldo inicial bancos
2011 2012 2013 2014
2,200,000.00 $ 8,819,881.60 $ 16,247,441.60 $ 23,394,041.60 $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
10,800,000.00 $ 12,700,000.00 $ 12,700,000.00 $ 12,700,000.00 $
- $ - $
- $ - $ - $ - $
1,728,000.00 $ 2,032,000.00 $ 2,032,000.00 $ 2,032,000.00 $
12,528,000.00 $ 14,732,000.00 $ 14,732,000.00 $ 14,732,000.00 $
14,728,000.00 $ 23,551,881.60 $ 30,979,441.60 $ 38,126,041.60 $
3,270,000.00 $ 4,303,000.00 $ 4,170,000.00 $ 4,170,000.00 $
360,000.00 $
- $
972,000.00 $ 70,000.00 $ 972,000.00 $ 972,000.00 $
336,000.00 $ - $ 336,000.00 $ 336,000.00 $
0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $
0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $
0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 -$
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $
788,160.00 $ 753,600.00 $ 696,000.00 $ 805,800.00 $
5,726,160.00 $ 5,126,600.00 $ 6,174,000.00 $ 6,283,800.00 $
939,840.00 $ 1,278,400.00 $ 1,336,000.00 $
181,958.40 $
5,908,118.40 $ 6,066,440.00 $ 7,452,400.00 $ 7,619,800.00 $
8,819,881.60 $ 17,485,441.60 $ 23,527,041.60 $ 30,506,241.60 $
2,200,000.00 $ 3,438,000.00 $ 2,333,000.00 $ 2,333,000.00 $
2015
30,373,241.60 $
- $
- $
12,700,000.00 $
- $
2,032,000.00 $
14,732,000.00 $
45,105,241.60 $
4,170,000.00 $
- $
972,000.00 $
336,000.00 $
0.00 $
0.00 $
- $
805,800.00 $
6,283,800.00 $
1,226,200.00 $
7,510,000.00 $
37,595,241.60 $
2,333,000.00 $
BALANCES RESULTADOS DE LAS PROYECCIONES
Ver Nota
Estimac. de Incremento >
CUENTAS DE ACTIVO 2011
Regresa a B.G. Histrico
Regresar a Manual
circulante
Bancos 6,619,881.60 $
Deudores Diversos
Clientes
Cuentas por Cobrar a 30 das 1,000,000.00 $
Cuentas por Cobrar a 60 das 600,000.00 $
I..V.A. por acreditar en Compras 580,800.00 $
I..V.A. por acreditar en Gastos de Venta 153,600.00 $
I..V.A. por acreditar en Gastos de administracin 53,760.00 $
I..V.A. por acreditar en Arrendamiento 0.00 $
SUMA EL CIRCULANTE 9,668,041.60 $
Fijo
Mobiliario y equipo de Oficina - $
Dep Acum Equipo de Oficina 50,000.00 -$
Depreciac. Acum. Del Eq. De Cmputo 10,000.00 -$
Deprec. Acum. De eq. De Transporte 80,000.00 -$
Maquinaria y equipo - $
Deprec. Acum. De Maq y equipo - $
Inmuebles - $
Deprec. Acum de Inmuebles - $
Arrendamientos a 36 meses 0.00 $
Residuales a 36 meses
Residuales a 24 meses
Residuales a 12 meses - $
- $
140,000.00 -$
SUMA EL ACTIVO FIJO 140,000.00 -$
diferido
Depsitos en Garanta 0.00 $
Depsitos en Garanta - $
IETU 181,958.40 $
Suma el Activo Diferido 181,958.40 $
SUMA TOTAL DEL ACTIVO 9,710,000.00 $
NO COLOQUE DATOS DE FORMA MANUAL SOBRE LA SUPERFICIE DE COLORES
CUENTAS DE PASIVO
circulante
- $
- $
- $
Documentos por Pagar - $
- $
Ctas por pagar 540,000.00 $
I.V.A. por pagar 1,728,000.00 $
Ctas por pagar Hipotecarios Industriales 0.00 $
Amort por pagar Hab. Avo o refaccionarios a 5 aos 0.00 $
Gastos Variable de Venta 133,000.00 $
Gastos Variables de Administracin - $
SUMA EL CIRCULANTE 2,401,000.00 $
Fijo
Ctas por pagar a L.P. Hipotecarios Industriales 0.00 -$
Amort por pagar Hab. Avo o refaccionarios a 5 aos 0.00 -$
SUMA EL PASIVO A LARGO PLAZO 0.00 -$
Capital
Capital Social Fijo
Capital variable del Ejercicio 0.00 $
- $ - $
reserva legal
Resultado del ultimo ejercicio fiscal
Resultado del Ejercicio 7,309,000.00 $
- $ - $
SUMA EL CAPITAL 7,309,000.00 $
SUMA PASIVO Y CAPITAL 9,710,000.00 $
NO ALTERE LA SUPERFICIE CON FONDO DE COLOR, ESTAS CANTIDADES LAS REPORTA EL SISTEMA
CUADROS DE COMPRBACIN ( Debe ser igual a cero) - $
COLOCA EL PORCENTAJE DE INCREMENTOS ANUALES DENTRO DE LAS CASILLAS DE FONDO BLANCO
0% 0% 0%
,
2012 2013 2014
Regresa a Flujos
14,047,441.60 $ 21,194,041.60 $ 28,173,241.60 $
1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $
600,000.00 $ 600,000.00 $ 600,000.00 $
300,000.00 $ 300,000.00 $ 300,000.00 $
720,000.00 $ 1,080,000.00 $ 1,440,000.00 $
667,200.00 $ 609,600.00 $ 609,600.00 $
32,640.00 $ 32,640.00 $ 145,800.00 $
53,760.00 $ 53,760.00 $ 50,400.00 $
0.00 $ 0.00 $ 0.00 -$
17,421,041.60 $ 24,870,041.60 $ 32,319,041.60 $
- $ - $ - $
100,000.00 -$ 150,000.00 -$ 200,000.00 -$
- $ - $ - $
20,000.00 -$ 30,000.00 -$ 40,000.00 -$
- $ - $ - $
160,000.00 -$ 240,000.00 -$ 320,000.00 -$
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
0.00 $ 0.00 -$ 0.00 -$
0.00 $ 0.00 -$ 0.00 -$
- $ - $ - $
- $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $
- $ - $ - $
280,000.00 -$ 420,000.00 -$ 560,000.00 -$
280,000.00 -$ 420,000.00 -$ 560,000.00 -$
- $ - $ - $
- $ - $ - $
0.00 $ 0.00 $
0.00 $
0.00 $ 0.00 $ - $
17,141,041.60 $ 24,450,041.60 $ 31,759,041.60 $
540,000.00 $ 540,000.00 $ 540,000.00 $
2,032,000.00 $ 2,032,000.00 $ 2,032,000.00 $
0.00 $ 0.00 $ 0.00 $
0.00 $ 0.00 $ 0.00 $
0.00 $ 0.00 $ 0.00 $
0.00 $ 0.00 $
0.00 $ - $ - $
- $ - $
0.00 $ 0.00 -$
0.00 $
- $ - $ - $
133,000.00 $ 133,000.00 $ 133,000.00 $
- $ - $ - $
2,705,000.00 $ 2,705,000.00 $ 2,705,000.00 $
0.00 -$ 0.00 -$ 0.00 -$
0.00 -$ 0.00 -$ 0.00 -$
0.00 -$ 0.00 -$ 0.00 -$
0.00 -$
- $ - $ - $
0.00 -$
- $ - $
0.00 -$ 0.00 -$ 0.00 -$
- $ - $ - $
- $ - $ - $
0.00 $ 0.00 $ 0.00 $
- $ - $ - $
7,309,000.00 $ 14,436,041.60 $ 21,745,041.60 $
7,127,041.60 $ 7,309,000.00 $ 7,309,000.00 $
14,436,041.60 $ 21,745,041.60 $ 29,054,041.60 $
17,141,041.60 $ 24,450,041.60 $ 31,759,041.60 $
NO ALTERE LA SUPERFICIE CON FONDO DE COLOR, ESTAS CANTIDADES LAS REPORTA EL SISTEMA
- $ - $ 0.00 -$
COLOCA EL PORCENTAJE DE INCREMENTOS ANUALES DENTRO DE LAS CASILLAS DE FONDO BLANCO
0%
.
2015
35,262,241.60 $
1,000,000.00 $
600,000.00 $
300,000.00 $
1,800,000.00 $
609,600.00 $
145,800.00 $
50,400.00 $
- $
39,768,041.60 $
- $
250,000.00 -$
- $
50,000.00 -$
- $
400,000.00 -$
- $
- $
- $
- $
0.00 -$
0.00 -$
- $
- $
- $
- $
- $
- $
700,000.00 -$
700,000.00 -$
- $
- $
- $
- $
- $
- $
- $
39,068,041.60 $
- $
- $
- $
- $
- $
- $
540,000.00 $
2,032,000.00 $
0.00 $ 0.00 $ #REF! #REF!
0.00 $ 0.00 $ #REF! #REF!
0.00 $ #REF! #REF!
0.00 $ #REF! #REF!
- $ 0.00 $ #REF! #REF!
0.00 $ #REF! #REF!
- $
133,000.00 $
- $
2,705,000.00 $
0.00 -$
0.00 -$
- $
- $
- $
0.00 -$
- $
- $
0.00 $
- $
29,054,041.60 $
7,309,000.00 $
36,363,041.60 $
39,068,041.60 $
0.00 -$
Regresa a 2 Balance Histrico
Balances Histricos
ACTIVO CIRCULANTE
Bancos
Deudores Diversos
Clientes
Inventarios
0
0
0
0
0
0
I.V.A. por acreditar en compras
I.V.A. por acreditar en gastos de Venta
I.V.A. por Acreditar en gastos de Administracin
I.V.A. por Acreditar en Arrendamientos
Suma el activo Circulante
Mobiliario y Equipo de Oficina
Depreciacin acum. De Mob. Y Eq. De Ofna
Equipo de Cmputo
Depreciacin Acum. Del eq. De Cmputo
Dep. Acum. Del Eq. De Transporte
Maquinaria y Equipo
Depreciacin acum. De Maq y Equipo
Inmuebles Ver Nota
Depreciacin acum. Inmuebles
DIFERIDO
Gastos pre operativos
Gasto de Constitucin y organizacin
Amotr. De Gtos. De Constitucin
Depsito en garanta
Depsito en garanta
Depsito en garanta
Suma el activo no circulante
SUMA TOTAL DEL ACTIVO
Impuestos por Pagar
Acreedores Diversos
Documentos por Pagar
0
0
Ctas por pagar
I.V.A. por pagar
Ctas por pagar Hipotecarios Industriales
Gtos Variables de Venta
Gtos Variables de Administracin
Suma el Pasivo a Corto Plazo
Crditos Hipotecarios a largo plazo
Suma el Pasivo a Largo Plazo
CAPITAL
Capital Social Fijo
Capital variable del Ejercicio
0
reserva legal
Resultado del ultimo ejercicio fiscal
0
0
SUMA EL CAPITAL
SUMA PASIVO Y CPAITAL
Diferencias entre Activo y Pasivo (Control)
Regresa a Flujos Regresar a Manual
Movimientos del Presupuesto
2010
ACTIVO CIRCULANTE
2,200,000.00 $ Bancos
284,696.00 $ Funcionarios y Empleados
460,000.00 $ Deudores Diversos
- $ Clientes
- $ Cuentas por Cobrar a 30 das
480,000.00 $ Inventarios
- $ 0
- $ 0
- $ 0
- $ 0
- $ 0
- $ 0
- $ I..V.A. por acreditar en Compras
- $ I..V.A. por acreditar en Gastos de Venta
- $ I..V.A. por acreditar en Gastos de administracin
- $ I..V.A. por acreditar en Arrendamiento
3,424,696.00 $ Suma el activo Circulante
500,000.00 $ Mobiliario y equipo de Oficina
50,000.00 -$ Dep Acum Equipo de Oficina
40,000.00 $ Equipo de Cmputo
10,000.00 -$ Depreciac. Acum. Del Eq. De Cmputo
400,000.00 $ Equipo de Transporte
80,000.00 -$ Deprec. Acum. De eq. De Transporte
- $ Maquinaria y equipo
- $ Deprec. Acum. De Maq y equipo
- $ Inmuebles
- $ Deprec. Acum de Inmuebles
- $ Arrendamientos a 36 meses
- $ Residuales a 36 meses
800,000.00 $
#REF! DIFERIDO
- $
- $ Gastos pre operativos
- $ Gasto de Constitucin y organizacin
- $ Amotr. De Gtos. De Constitucin
- $ Depsitos en Garanta
IETU
- $ Suma el activo no circulante
4,224,696.00 $ SUMA TOTAL DEL ACTIVO
- $ Impuestos por Pagar
- $ Acreedores Diversos
- $ Cuentas por Pagar a 30 das
- $ Documentos por Pagar
- $ 0
- $
- $ Ctas por pagar
- $ I.V.A. por pagar
- $ Ctas por pagar Hipotecarios Industriales
- $ Amort por pagar Hab. Avo o refaccionarios a 5 aos
- $ Gtos Variables de Venta
- $ Gtos Variables de Administracin
- $ Suma el Pasivo a Corto Plazo
- $ Ctas por pagar a L.P. Hipotecarios Industriales
- $ 0
- $
- $
- $
- $ Suma el Pasivo a Largo Plazo
CAPITAL
1,000,000.00 $ Capital Social Fijo
44,696.00 $ Capital variable anterior
300,000.00 $ Capital variable del Ejercicio
- $
- $ reserva legal
- $ Resultados de Ejercicios Anteriores
2,880,000.00 $ Resultado del ultimo ejercicio fiscal
Resultado del Ejercicio
- $
- $
4,224,696.00 $ SUMA EL CAPITAL
4,224,696.00 $ SUMA PASIVO Y CPAITAL
- $ Diferencias entre Activo y Pasivo (Control)
Movimientos del Presupuesto
6,619,881.60 $
- $
- $
- $
1,000,000.00 $
600,000.00 $
300,000.00 $
360,000.00 $
- $
- $
- $
- $
- $
- $
580,800.00 $
153,600.00 $
53,760.00 $
0.00 $
9,668,041.60 $
- $
50,000.00 -$
- $ -1
10,000.00 -$
- $ -1
80,000.00 -$
- $ -1
- $
- $
- $
0.00 $ -1
0.00 $
0.00 $
- $ -1
- $
- $
140,000.00 -$
- $
- $
- $
0.00 $
0.00 $
- $
181,958.40 $
181,958.40 $
9,710,000.00 $
- $
- $
- $
- $
- $
- $
540,000.00 $
1,728,000.00 $
0.00 $
0.00 $
0.00 $
0.00 $
0.00 $
0.00 $
0.00 $
0.00 $
0.00 $
133,000.00 $
- $
2,401,000.00 $
0.00 -$
0.00 -$
0.00 -$
0.00 -$
0.00 -$
- $
0.00 $
0.00 $
- $
0.00 -$
- $
- $
0.00 $
- $
- $
- $
- $
7,309,000.00 $
- $
7,309,000.00 $
9,710,000.00 $
- $
Balances Proforma
ACTIVO CIRCULANTE
Bancos 8,819,881.60 $
Funcionarios y Empleados 284,696.00 $
Deudores Diversos 460,000.00 $
Clientes - $
Cuentas por Cobrar a 30 das 1,000,000.00 $
0 - $
0 - $
0 - $
0 - $
0 - $
0 - $
I..V.A. por acreditar en Compras 580,800.00 $
I..V.A. por acreditar en Gastos de Venta 153,600.00 $
I..V.A. por acreditar en Gastos de administracin 53,760.00 $
I..V.A. por acreditar en Arrendamiento 0.00 $
Suma el activo Circulante 13,092,737.60 $
Mobiliario y equipo de Oficina 500,000.00 $
Dep Acum Equipo de Oficina 100,000.00 -$
Equipo de Cmputo 40,000.00 $
Depreciac. Acum. Del Eq. De Cmputo 20,000.00 -$
Equipo de Transporte 400,000.00 $
Deprec. Acum. De eq. De Transporte 160,000.00 -$
Maquinaria y equipo - $
Deprec. Acum. De Maq y equipo - $
Inmuebles - $
Deprec. Acum de Inmuebles - $
660,000.00 $
DIFERIDO #REF!
0 - $
Gastos pre operativos - $
Gasto de Constitucin y organizacin - $
Amotr. De Gtos. De Constitucin - $
Depsitos en Garanta - $
IETU 181,958.40 $
Suma el activo no circulante 181,958.40 $
SUMA TOTAL DEL ACTIVO 13,934,696.00 $
Impuestos por Pagar - $
Acreedores Diversos - $
Cuentas por Pagar a 30 das - $
Documentos por pagar a Corto Plazo 60 das - $
Documentos por pagar a Corto Plazo 90 das - $
Proveedores - $
0 - $
- $
Ctas por pagar 540,000.00 $
I.V.A. por pagar 1,728,000.00 $
Ctas por pagar Hipotecarios Industriales 0.00 $
Gtos Variables de Venta 133,000.00 $
Gtos Variables de Administracin - $
Suma el Pasivo a Corto Plazo 2,401,000.00 $
Ctas por pagar a L.P. Hipotecarios Industriales 0.00 -$
0 - $
0 - $
0 - $
0 - $
Suma el Pasivo a Largo Plazo 0.00 -$
CAPITAL
Capital Social Fijo 1,000,000.00 $
Capital variable anterior 44,696.00 $
Capital variable del Ejercicio 300,000.00 $
0 - $
reserva legal - $
Resultados de Ejercicios Anteriores - $
Resultado del ultimo ejercicio fiscal 2,880,000.00 $
Resultado del Ejercicio 7,309,000.00 $
0 - $
0 - $
SUMA EL CAPITAL 11,533,696.00 $
SUMA PASIVO Y CPAITAL 13,934,696.00 $
Diferencias entre Activo y Pasivo (Control) - $
2011
%
63%
2%
3%
0%
7%
4%
2%
6%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
4%
1%
0%
0%
94%
4%
-1%
0%
0%
3%
-1%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
5%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
1%
1%
100%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
4%
12%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
1%
0%
17%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
7%
0%
2%
0%
0%
0%
21%
52%
0%
0%
83%
100%
RESULTADOS PROFORMA
Regresa a 10 resumen de ventas en unid. e importe Regresa a Flujos
Regresa a 16 Gastos de Venta
Regresa a 17 Gastos de Administracin regresar a Manual
Regresa a 18 Crditos Directos
INGRESOS 2011
INGRESOS POR VENTAS
Ingresos por Ventas (ingresos percibidos) 10,800,000.00 $
Ingresos factorajes - $
Ventas pendientes de cobro 1,900,000.00 $
VENTAS 12,700,000.00 $
GASTOS
COSTO DE LO VENDIDO
Materiales 3,270,000.00 $
Compras pendientes de pago 540,000.00 $
COSTO DE VENTAS 3,810,000.00 $
Utilidad Bruta 8,890,000.00 $
Gastos Variables de Venta (sin incluir el I.V.A.) 889,000.00 $
Gastos Fijos de Venta 216,000.00 $
Gastos no Monetarios de Venta 70,000.00 $
Gastos Variables de Administracin (sin incluir el I.V.A.) - $
Gastos Fijos de Administracin 336,000.00 $
Gastos no Monetarios de Administracin 70,000.00 $
Gastos de administracin por arrendamiento - $
Pagos de arrendamientos a 36 meses 0.00 $
1,581,000.00 $
Gastos Financieros por Factoraje - $
Gastos Financieros por Crditos Directos - $
Investigac. De Crd. Hipotecario - $
Apertura por crdito Hipotecario - $
Ints. Por Crdito Hipotecario 0.00 $
Investigac. De Crd. A 5 aos - $
Apertura por crdito A 5 aos - $
Intereses por Crditos de Habilitacin Avo y/o refacc. A 5 aos 0.00 $
Intereses por Crditos de Habilitacin Avo y/o refacc. A 4aos 0.00 $
Intereses por Crditos de Habilitacin Avo y/o refacc. A 3aos 0.00 $
0.00 $
Impuestos por Pagar - $
Comisiones por pagar - $
P.T.U. por pagar - $
Aplicacin del IETU a Resultados - $
- $
SUMAN LOS GASTOS 1,581,000.00 $
UTILIDAD O PRDIDA 7,309,000.00 $
2012 2013
85% 10,800,000.00 $ 85% 10,800,000.00 $
- $ - $
15% 1,900,000.00 $ 15% 1,900,000.00 $
100% 12,700,000.00 $ 100% 12,700,000.00 $
26% 3,270,000.00 $ 26% 3,270,000.00 $
4% 540,000.00 $ 4% 540,000.00 $
30% 3,810,000.00 $ 30% 3,810,000.00 $
70% 8,890,000.00 $ 70% 8,890,000.00 $
7% 889,000.00 $ 7% 889,000.00 $
2% 216,000.00 $ 2% 216,000.00 $
1% 70,000.00 $ 1% 70,000.00 $
0% - $ 0% - $
3% 336,000.00 $ 3% 336,000.00 $
1% 70,000.00 $ 1% 70,000.00 $
0% 0%
0% 0.00 $ 0% 0.00 $
0% 0%
0% 0.00 $ 0% 0.00 $
0% 0%
0% 0.00 $ 0%
12% 1,581,000.00 $ 12% 1,581,000.00 $
0% - $ 0% - $
0% - $ 0%
0% 0%
0% 0%
0% 0.00 $ 0% 0.00 $
0% 0%
0% 0%
0% 0.00 $ 0% 0.00 $
0% 0%
0% 0%
0% 0.00 $ 0% 0.00 $
0% 0%
0% 0%
0% 0.00 $ 0% 0.00 $
0% 0%
0% 0%
0% 0.00 $ 0% 0.00 $
0% 0%
0% 0%
0% 0.00 $ 0%
0% 0%
0% 0%
0% 0%
0% 0%
0% 0.00 $ 0% 0.00 $
0% - $ 0%
0% - $ 0% - $
0% - $ 0% - $
0% 181,958.40 $ 1%
0% 0%
0% 0%
0% 181,958.40 $ 1% - $
12% 1,762,958.40 $ 14% 1,581,000.00 $
58% 7,127,041.60 $ 56% 7,309,000.00 $
2014 2015
10,800,000.00 $ 10,800,000.00 $
- $ - $
1,900,000.00 $ 1,900,000.00 $
12,700,000.00 $ 12,700,000.00 $
3,270,000.00 $ 3,270,000.00 $
540,000.00 $ 540,000.00 $
3,810,000.00 $ 3,810,000.00 $
8,890,000.00 $ 8,890,000.00 $
889,000.00 $ 889,000.00 $
216,000.00 $ 216,000.00 $
70,000.00 $ 70,000.00 $
- $ - $
336,000.00 $ 336,000.00 $
70,000.00 $ 70,000.00 $
0.00 $
1,581,000.00 $ 1,581,000.00 $
- $ - $
0.00 $ 0.00 $
0.00 $ 0.00 $
0.00 $ 0.00 $
0.00 $
0.00 $ 0.00 $
- $ - $
- $ - $
- $ - $
- $ - $
1,581,000.00 $ 1,581,000.00 $
7,309,000.00 $ 7,309,000.00 $
Se recomienda Ver Nota para la explicacin de las frmulas aplicadas
1 DE LOS FLUJOS
Flujos netos
Ver Nota Flujos desc. a la tasa indicada
Coloque la tasa de descuento >>>>>>>>
2 VAN y TIR
Valor Neto (Evolucin Anual)
Ver Nota Valor Actual neto - VAN
-8000000 Tasa Interna de retorno
3 ROI
ROI (Ventas- Costo)/ Ventas
Ver Nota EBIDTA Importe
EBIDTA Porcentaje
4 DE LOS MRGENES
Rendimiento Bruto en %
Rendimiento Antes de Impuestos en %
Ver Nota Tasa del Impuesto Sobre la Renta
Rendimiento Neto
5 PUNTO DE EQUILIBRIO
Punto de Equilibrio
Ver Nota % de las ventas
Das para alcanzarlo
6 OTROS CONCEPTOS DE ANLISIS
Liquidez a Corto Plazo A.C./P.C.
Liquidez a Largo Plazo A.T. / P.T.
Rentabilidad del capital Ut. Antes de imp./ cap.
Efectivo sobre pasivo circulante Capacidad de pago
Ver Nota Antigedad de cxc (das) 360 das/ rotac. Ctas por cob
Rotacin del Circulante Vtas/ac.
Rotacin de Cuentas por cobrar (Vtas / ctas por cobrar)
Rotacin de ctas por pagar Costo de Vtas/pasivo circ.
Ver Nota Antigedad de cxp (das) 360/Rotacin del pasivo
NOTAS Y OBSERVACIONES DEL ANLISIS
2011 2012 2013
8,819,881.60 $ 17,485,441.60 $ 23,527,041.60 $
6,784,524.31 $ 10,346,415.15 $ 10,708,712.61 $
30.00% entre 0 y 100%
2011 2012 2013
6,784,524.31 $ 17,130,939.46 $ 27,839,652.06 $
48,646,226.84 $ VAN a cinco aos
968.9% Comprobacin -0.0
2011 2012 2013
1269999970% 1269999970% 1269999970%
7,029,000.00 $
96%
2011 2012 2013
70% 70% 70%
58% 56% 58%
30% 30% 30%
28% 26% 28%
2011 2012 2013
5,391,000.00 $ 5,572,958.40 $ 5,391,000.00 $
42% 42% 0%
153 153 -
2011 2012 2013
5.45
5.80
0
3.67
16.46
0.97
21.87
1.59
226.87
2014 2015
30,506,241.60 $ 37,595,241.60 $
10,681,083.16 $ 10,125,491.62 $
2014 2015
38,520,735.22 $ 48,646,226.84 $
si el importe es 0 la TIR es ok
2014 2015
1269999970% 1269999970%
2014 2015
70% 70%
58% 58%
30% 30%
28% 28%
2014 2015
5,391,000.00 $ 5,391,000.00 $
0% 0%
- -
2014 2015
Regresa al Manual
8819881.6 17485441.6 23527041.6 30506241.6 37595241.6
12700000 12700000 12700000 12700000 12700000
5391000 5572958.4 5391000 5391000 5391000
7309000 7127041.6 7309000 7309000 7309000
0
5000000
10000000
15000000
20000000
25000000
30000000
35000000
40000000
1 2 3 4 5
Flujos de efectivo
0
2000000
4000000
6000000
8000000
10000000
12000000
14000000
1 2 3 4 5
Ventas Costos y Utilidades
5391000 5572958.4 5391000
Series1
5300000
5350000
5400000
5450000
5500000
5550000
5600000
1 2 3 4
Punto de equilibrio
Series1
Series2
Series3
5391000 5391000
4 5
Punto de equilibrio
Series1
Proyecto apoyado por el FONDO PYME
FP 2011-213 PROGRAMA FINANCIERO DIAGNOSTIKA.T
"Este programa es de carcter pblico ajeno a cualquier partido poltico"
Queda prohibido el uso para fines distintos a los establecidos en el programa
Autor: Jorge Martinez de Velasco Q.
Diagnostika."t"
diagnostika.t@gmail.com
"Este programa es de carcter pblico ajeno a cualquier partido poltico"
Queda prohibido el uso para fines distintos a los establecidos en el programa
Autor: Jorge Martinez de Velasco Q.
Deducciones autorizadas para calcular el IETU
Los contribuyentes que se encuentren obligados al pago del impuesto empresarial a tasa nica, podrn disminuir de sus ingresos obtenidos, las siguientes deducciones:
Erogaciones por la adquisicin de bienes, de servicios independientes o por uso o goce temporal de bienes, o para la administracin, produccin, comercializacin y distribucin de bienes y servicios.
Las contribuciones a cargo del contribuyente pagadas en Mxico (erogaciones no deducibles).
El impuesto al valor agregado o el impuesto especial sobre produccin y servicios cuando el contribuyente no tenga derecho a acreditarlos
Las contribuciones a cargo de terceros pagadas en Mxico cuando formen parte de la contraprestacin excepto el ISR retenido o de las aportaciones de seguridad social.
Erogaciones por aprovechamientos, explotacin de bienes de dominio pblico, por la prestacin de un servicio pblico sujeto a una concesin o permiso, siempre que sean deducibles para ISR.
Las inversiones nuevas que sean deducibles para el IETU adquiridas en el periodo del 1 de septiembre al 31 de diciembre del 2007, hasta por el monto de la contraprestacin efectivamente pagada por estas inversiones en el citado periodo. El monto se deducir en una tercera parte en cada ejercicio fiscal a partir de 2008, hasta agotarlo.
Las devoluciones de bienes que se reciban, de los descuentos o bonificaciones que se hagan, as como de los depsitos o anticipos que se devuelvan siempre que los ingresos de las operaciones que les dieron origen hayan estado afectos al IETU.
Indemnizaciones por daos y perjuicios y penas convencionales
La creacin o incremento de las reservas matemticas vinculadas con los seguros de vida o seguros de pensiones.
Las cantidades que paguen las instituciones de seguros a los asegurados o a sus beneficiarios cuando ocurra el riesgo amparado y las cantidades que paguen las instituciones de fianzas.
Los premios que paguen en efectivo las personas que organicen loteras, rifas, sorteos o juegos con apuestas y concursos de toda clase, autorizados conforme a las leyes respectivas.
Los donativos no onerosos ni remunerativos.
Las prdidas por crditos incobrables por:
Los servicios por los que devenguen intereses a su favor.
Las quitas, condonaciones, bonificaciones y descuentos sobre la cartera de crditos que representen servicios por los que devenguen intereses a su favor.
Las prdidas originadas por la venta de su cartera y por aquellas prdidas que sufran en las daciones en pago.
Las prdidas por crditos incobrables y caso fortuito o fuerza mayor, deducibles en los trminos de la Ley del Impuesto sobre la Renta, correspondientes a ingresos afectos al IETU, hasta por el monto del ingreso afecto al IETU.
Deduccin adicional del IETU
Adems de aplicar las deducciones sealadas, podr restar de sus ingresos obtenidos, la siguiente deduccin adicional:
Las inversiones nuevas que sean deducibles para el IETU, adquiridas en el periodo del 1 de septiembre al 31 de diciembre del 2007, hasta por el monto de la contraprestacin efectivamente pagada por estas inversiones en el citado periodo.
Para determinar la deduccin adicional realice lo siguiente:
Deduzca el monto de las inversiones nuevas adquiridas y efectivamente pagadas entre el 1 de septiembre y el 31 de diciembre de 2007 en 3 ejercicios, en partes iguales a partir de 2008 hasta agotarlo (una tercera parte en cada ejercicio fiscal), actualizada desde el mes de diciembre de 2007 y hasta el ltimo mes del ejercicio fiscal en el que se deduzca.
Deduzca en los pagos provisionales la doceava parte que corresponda al ejercicio fiscal multiplicada por el nmero de meses al que corresponda el pago, actualizada desde el mes de diciembre de 2007 y hasta el ltimo mes al que corresponda el pago provisional de que se trate.
Nota: Se entiende por inversiones a las consideradas en la Ley del Impuesto sobre la Renta y por nuevas las que se utilizan por primera vez en Mxico.
Los contribuyentes que se encuentren obligados al pago del impuesto empresarial a tasa nica, podrn disminuir de sus ingresos obtenidos, las siguientes deducciones:
Erogaciones por la adquisicin de bienes, de servicios independientes o por uso o goce temporal de bienes, o para la administracin, produccin, comercializacin y distribucin de bienes y servicios.
El impuesto al valor agregado o el impuesto especial sobre produccin y servicios cuando el contribuyente no tenga derecho a acreditarlos
Las contribuciones a cargo de terceros pagadas en Mxico cuando formen parte de la contraprestacin excepto el ISR retenido o de las aportaciones de seguridad social.
Erogaciones por aprovechamientos, explotacin de bienes de dominio pblico, por la prestacin de un servicio pblico sujeto a una concesin o permiso, siempre que sean deducibles para ISR.
Las inversiones nuevas que sean deducibles para el IETU adquiridas en el periodo del 1 de septiembre al 31 de diciembre del 2007, hasta por el monto de la contraprestacin efectivamente pagada por estas inversiones en el citado periodo. El monto se deducir en una tercera parte en cada ejercicio fiscal a partir de 2008, hasta agotarlo.
Las devoluciones de bienes que se reciban, de los descuentos o bonificaciones que se hagan, as como de los depsitos o anticipos que se devuelvan siempre que los ingresos de las operaciones que les dieron origen hayan estado afectos al IETU.
La creacin o incremento de las reservas matemticas vinculadas con los seguros de vida o seguros de pensiones.
Las cantidades que paguen las instituciones de seguros a los asegurados o a sus beneficiarios cuando ocurra el riesgo amparado y las cantidades que paguen las instituciones de fianzas.
Los premios que paguen en efectivo las personas que organicen loteras, rifas, sorteos o juegos con apuestas y concursos de toda clase, autorizados conforme a las leyes respectivas.
Las quitas, condonaciones, bonificaciones y descuentos sobre la cartera de crditos que representen servicios por los que devenguen intereses a su favor.
Las prdidas originadas por la venta de su cartera y por aquellas prdidas que sufran en las daciones en pago.
Las prdidas por crditos incobrables y caso fortuito o fuerza mayor, deducibles en los trminos de la Ley del Impuesto sobre la Renta, correspondientes a ingresos afectos al IETU, hasta por el monto del ingreso afecto al IETU.
REGRESA A IETU
Adems de aplicar las deducciones sealadas, podr restar de sus ingresos obtenidos, la siguiente deduccin adicional:
Las inversiones nuevas que sean deducibles para el IETU, adquiridas en el periodo del 1 de septiembre al 31 de diciembre del 2007, hasta por el monto de la contraprestacin efectivamente pagada por estas inversiones en el citado periodo.
Deduzca el monto de las inversiones nuevas adquiridas y efectivamente pagadas entre el 1 de septiembre y el 31 de diciembre de 2007 en 3 ejercicios, en partes iguales a partir de 2008 hasta agotarlo (una tercera parte en cada ejercicio fiscal), actualizada desde el mes de diciembre de 2007 y hasta el ltimo mes del ejercicio fiscal en el que se deduzca.
Deduzca en los pagos provisionales la doceava parte que corresponda al ejercicio fiscal multiplicada por el nmero de meses al que corresponda el pago, actualizada desde el mes de diciembre de 2007 y hasta el ltimo mes al que corresponda el pago provisional de que se trate.
Nota: Se entiende por inversiones a las consideradas en la Ley del Impuesto sobre la Renta y por nuevas las que se utilizan por primera vez en Mxico.

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