FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"
PERODO: CONTABILIDAD II
RUC: EXAMEN DE MEDIO CURSO
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
NMERO
CORRELATIVO
FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN MOVIMIENTO
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIN DE
CDIGO DEL
LIBRO
NMERO NMERO DEL
O CDIGO NICO OPERACIN LA OPERACIN
O
REGISTRO
CORRELATIVO DOCUMENTO CDIGO DENOMINACIN DEBE HABER
DE LA OPERACIN (TABLA 8)
SUSTENTATORI
O
1 11/1/2012 Apertura 101 Caja 5,000.00 S/.
1 11/1/2012 Apertura 104 Cuentas corrientes en institu financieras 50,000.00 S/.
1 11/1/2012 Apertura 121 Facturas por cobrar 2,500.00 S/.
1 11/1/2012 Apertura 201 Mercaderias 25,000.00 S/.
1 11/1/2012 Apertura 335 Muebles y enseres 10,000.00 S/.
1 11/1/2012 Apertura 391 Depreciacion acumulada 5,000.00 S/.
1 11/1/2012 Apertura 421 Facturas por pagar 7,500.00 S/.
1 11/1/2012 Apertura 501 Capital social 80,000.00 S/.
2 11/30/2012 Centralizacion de ventas 121 Facturas por cobrar 51,300.00 S/.
2 11/30/2012 Centralizacion de ventas 4011 Impuesto General a las Ventas 6,300.00 S/.
2 11/30/2012 Centralizacion de ventas 7012 Ventas no gravadas 10,000.00 S/.
2 11/30/2012 Centralizacion de ventas 701 Ventas 35,000.00 S/.
3 11/30/2012 Descuento del 2% de la factura 741 Descuentos, rebajas y bonific concedidas 700.00 S/.
3 11/30/2012 Descuento del 2% de la factura 4011 Impuesto General a las Ventas 126.00 S/.
3 11/30/2012 Descuento del 2% de la factura 121 Facturas por cobrar 826.00 S/.
4 11/30/2012 Canje de factura por letra 123 Letras por cobrar 16,619.95 S/.
4 11/30/2012 Canje de factura por letra 121 Facturas por cobrar 15,694.00 S/.
5 11/30/2012 Intereses sobre saldo en lts del 5% 772 Rendimientos ganados 784.70 S/.
5 11/30/2012 IGV de los intereses 4011 Impuesto General a las Ventas 141.25 S/.
6 11/30/2012 Centralizacion de compras 343 Programa de computo 5,600.00 S/.
6 11/30/2012 Centralizacion de compras 6011 Compras gravadas 5,000.00 S/.
6 11/30/2012 Centralizacion de compras 6012 Compras no gravadas 7,500.00 S/.
6 11/30/2012 Centralizacion de compras 4011 Impuesto General a las Ventas 3,258.00 S/.
6 11/30/2012 Centralizacion de compras 742 Descuentos, bonifaciones obtenidas 150.00 S/.
6 11/30/2012 Centralizacion de compras 4011 Impuesto General a las Ventas 27.00 S/.
6 11/30/2012 Centralizacion de compras 421 Facturas por pagar 21,201.00 S/.
7 11/30/2012 Destino de dompras 201 Mercaderias 12,500.00 S/.
7 11/30/2012 Destino de dompras 611 Variacion de existencas 12,500.00 S/.
8 11/30/2012 Centralizacion de caja ingresos 101 Caja 26,880.00 S/.
8 11/30/2012 Centralizacion de caja ingresos 121 Facturas por cobrar 26,880.00 S/.
9 11/30/2012 Centralizacion de bcos ingresos 104 Cuentas Ctes en instituciones fin 35,000.00 S/.
9
11/30/2012 Centralizacion de bcos ingresos 421 Facturas por pagar comerciales 7,500.00 S/.
9
11/30/2012 Centralizacion de bcos ingresos 101 Caja 42,500.00 S/.
10
11/30/2012 Centralizacion de bcos egresos 104 Cuentas Ctes en instituciones fin 18,220.00 S/.
10
11/30/2012 Centralizacion de bcos egresos 121 Facturas por cobrar 18,220.00 S/.
10
11/30/2012 Centralizacion de bcos egresos 101 Caja #REF!
11
11/30/2012 Determinacion costo de ventas 691 Costo de ventas 15,300.00 S/. - S/.
11
11/30/2012 Determinacion costo de ventas 201 Mercaderias 15,300.00 S/.
TOTALES
298,003.95 S/. #REF!
FORMATO 15.1: "REGISTRO DE COMPRAS Y GASTOS"
Nov-12
20488874875
APELL. Y NOMB. : Empresa Comercial El Carmen SA
Comprob. De Pago Informacion del Proveedor Valor Operaciones Imp. Total Importe Tipo de Ref. Comp Pago
Facturado Gravadas de la Op. IGV Total Cambio
Tipo Serie N Tipo N Doc. Ident. Ap/Nom/Razon Social de la Exp. B.I IGVy/o IPM INAF. Retencion Fecha Tipo Numero
1 05-11-12 05-12-12 1 1 40 6 2040404040 SISTEMAS CONTABLES SAC 5600 1008 6,608.00
2 08-11-12 08-11-12 3 2 25 6 2060606060 Librera El Sabio SRL 20.00 20.00
3 11-11-12 11-12-12 1 23 23 6 2078787878 Empresa El Rosal SA 7500 1350 8,850.00
4 20-11-12 20-12-12 1 25 25 6 2070707070 Empresa Tumbes SAC 5000 900 5,900.00
5 16-11-12 16-11-12 1 1 40 6 2040204040 SISTEMAS CONTABLES SAC -150 -27 -177.00
17,950.00 3,231.00 20.00 21,201.00
Asiento de centralizacion debe haber
343 Programa de computo 5600.00
601 Compras mercaderias gravadas 5000.00
602 Compras mercaderias exon 7500.00
656 Suministros diversos 20.00
4011 Impuesto G. a las Vtas 3,258.00
742 Descuentos obtenidos 150
4011 Impuesto G. a las Vtas 27
421 Facturas por pagar 21,201.00
21,378.00 21,378.00
FORMATO 14.1: "REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS"
Nov-12
20488874875
APELL. Y NOMB. : Empresa Comercial El Carmen SA
Comprob. De Pago Informacion del Proveedor Valor Operaciones Imp. Total Importe Tipo de Ref. Comp Pago
Facturado Gravadas de la Op. IGV Total Cambio
Tipo Serie N Tipo N Doc. Ident. Ap/Nom/Razon Social de la Exp. B.I IGVy/o IPM INAF. Retencion Fecha Tipo Serie Numero
1 01-11-12 02-11-12 1 1 500 6 2020202020 Comercial PUPU SAC 35000 6300 41,300.00
2 15-11-12 15-11-12 1 1 501 6 208080808 Empresa el Capo SAC 10,000.00 10,000.00
3
35,000.00 6,300.00 10,000.00 51,300.00
Asiento de centralizacion
121 Facturas por cobrar 51,300.00
4011 Impuesto Gral a las ventas 6,300.00
7011 Ventas gravadas 35,000.00
7012 Ventas no gravadas 10,000.00
51,300.00 51,300.00
PERIODO :
RUC :
Cod
Unic
Oper
Fecha
Emision
Fecha
Vencimto.
o Doc.Orig.modificado
PERIODO :
RUC :
Cod
Unic
Oper
Fecha
Emision
Fecha
Vencimto.
o Doc.Orig.modificado
2012
EMPRESA EL CARMEN SAA
FECHA GLOSA O CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN
DE LA DESCRIPCIN DE CUENTA O

OPERACI
N
LA OPERACIN CDIGO DENOMINACIN
3/1/2014 SALDO INICIAL
3/3/2014 deposito en cuenta corrientes 10.4 cuentas corrintes
3/5/2014 cobro de factura 12.1 facturas x cobrar
3/7/2014 cobro de factura 12.1 facturas x cobrar
3/7/2014 deposito en cuenta corrientes 104 cuenta corriente
3/10/2014 cobro de letra 12.3 letras x cobrar
3/13/2014 cobro de letra 12.3 letras x cobrar
3/13/2014 deposito en cuenta corrientes 10.4 cuentas corrintes
3/15/2014 copbro de factura 12.1 cuentas x cobrar
3/15/2014 deposito en cuenta corrientes 10.4 cuentas corrintes
3/17/2014 cobro de factura 12.1 cuentas x cobrar
3/19/2014 cobro de factura 12.1 cuentas x cobrar
3/19/2014 deposito en cuenta corrientes 10.4 cuentas corrintes
3/21/2014 pago de factura 42.1 facturas x pagar
3/24/2014 pago de letra 42.3 letras x pagar
3/29/2014 pago de factura 42.1 facturas x pagar
3/31/2014 pago de luz 42.1 facturas x pagar
TOTALES
Nuevo saldo de caja
Asiento de centralizacion
101 Caja
121 Facturas por cobrar comerciales
123 letras x cobrar
Por los ingresos de Caja
104 Cuentas Ctes en instituciones fin
421 Facturas por pagar comerciales
42.3 letras x pagar
101 Caja
Por los egresos de caja
MOVIMIENTO
DEBE HABER
6,000.00 S/.
3,360.00 S/.
4,280.00 S/.
5,630.00 S/.
5,630.00 S/.
2,940.00 S/.
3,930.00 S/.
3,930.00 S/.
6,000.00 S/.
6,000.00 S/.
6,780.00 S/.
2,780.00 S/.
2,780.00 S/.
3,360.00 S/.
3,600.00 S/.
4,560.00 S/.
660.00 S/.
38,340.00 S/. 33,880.00 S/.
4,460.00 S/.
32,340.00 S/.
25,470.00 S/.
6,870.00 S/.
32,340.00 S/. 32,340.00 S/.
21,700.00 S/.
8,580.00 S/.
3,600.00 S/.
33,880.00 S/. 33,880.00 S/.
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS EN EFECTIVO"
PERODO: 2012
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: EMPRESA EL CARMEN SAA
NMERO
CORRELATIV
O
FECHA GLOSA O CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN MOVIMIENTO
DEL
ASIENTO
DE LA DESCRIPCIN DE CUENTA O
O CDIGO
NICO

OPERACIN
LA OPERACIN CDIGO DENOMINACIN DEBE
DE LA
OPERACIN
1 3/1/2014 SALDO INICIAL 6,000.00 S/.
3/3/2014 deposito en cuenta corrientes 10.4 cuentas corrintes
3/5/2014 cobro de factura 12.1 facturas x cobrar 3,500.00 S/.
3/7/2014 cobro de factura 12.1 facturas x cobrar 4,850.00 S/.
3/7/2014 deposito en cuenta corrientes 104 cuenta corriente
3/10/2014 cobro de letra 12.3 letras x cobrar 2,160.00 S/.
3/13/2014 cobro de letra 12.3 letras x cobrar 3,150.00 S/.
2 3/13/2014 deposito en cuenta corrientes 10.4 cuentas corrintes
3 3/15/2014 copbro de factura 12.1 cuentas x cobrar 5,220.00 S/.
4 3/15/2014 deposito en cuenta corrientes 10.4 cuentas corrintes
5 3/17/2014 cobro de factura 12.1 cuentas x cobrar 6,000.00 S/.
6 3/19/2014 cobro de factura 12.1 cuentas x cobrar 2,000.00 S/.
3/19/2014 deposito en cuenta corrientes 10.4 cuentas corrintes
3/21/2014 pago de factura 42.1 facturas x pagar
3/24/2014 pago de letra 42.3 letras x pagar
3/29/2014 pago de factura 42.1 facturas x pagar
3/31/2014 pago de luz 42.1 facturas x pagar
TOTALES 32,880.00 S/.
Nuevo saldo de caja
Asiento de centralizacion
101 Caja 26,880.00 S/.
121 Facturas por cobrar comerciales
123 letras x cobrar
Por los ingresos de Caja
26,880.00 S/.
104 Cuentas Ctes en instituciones fin 18,220.00 S/.
421 Facturas por pagar comerciales 7,500.00 S/.
42.3 letras x pagar 3,240.00 S/.
101 Caja 28,960.00 S/.
Por los egresos de caja
MOVIMIENTO
HABER
3,000.00 S/.
4,850.00 S/.
3,150.00 S/.
5,220.00 S/.
2,000.00 S/.
3,000.00 S/.
3,240.00 S/.
4,200.00 S/.
300.00 S/.
28,960.00 S/.
3,920.00 S/.
21,570.00 S/.
5,310.00 S/.
26,880.00 S/.
28,960.00 S/.
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
ENTIDAD FINANCIERA:
CDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:
NMERO
CORRELATIV
O
OPERACIONES BANCARIAS
DEL
REGISTRO O
CDIGO
MEDIO DE
PAGO

DESCRIPCI
N

APELLDS Y
NBRES,
NMERO DE
TRANSACCIN
BANCARIA,
NICO DE
LA
OPERACIN
(TABLA 1)
DE LA
OPERACIN

DENOMINAC
O RAZN
SOCIAL
DE
DOCUMENTO
SUSTENTATORI
O O DE
CONTROL
INTERNO DE LA
OPERACIN
3/1/2014 saldo inicial
3/3/2014 deposito 19541311 101
3/7/2014 deposito 1953555162 101
3/13/2014 deposito 1.95229E+11 101
3/15/2014 deposito 195202477 101
3/19/2014 deposito 1950045519 101
3/22/2014
pago
cheque n 03442 42.1
3/26/2014
pago
cheque n 501 42.3
3/27/2014 pago factura 42.1
FECHA DE
LA
OPERACI
N
CUENTA CONTABLE ASOCIADA
CDIGO
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
2,000.00 S/.
caja 3,360.00 S/.
caja 5,630.00 S/.
caja 3,930.00 S/.
caja 6,000.00 S/.
caja 2,780.00 S/.
factura x pagar 4,960.00 S/.
letras x pagar 4,050.00 S/.
factura x pagar 7,110.00 S/.
TOTALES 23,700.00 S/. 16,120.00 S/.
Nuevo saldo en bancos 7,580.00 S/.
104 21,700.00 S/.
101 21,700.00 S/.
21,700.00 S/. 21,700.00 S/.
421 12,070.00 S/.
423 4,050.00 S/.
104 S/. 16,120.00
16,120.00 S/. S/. 16,120.00
Segn ingresos del libro Bancos
Segn egresos del libro Bancos
CUENTA CONTABLE ASOCIADASALDOS Y MOVIMIENTOS
DENOMINACIN DEUDOR ACREEDOR
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
ENTIDAD FINANCIERA:
CDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:
NMERO
CORRELATIV
O
FECHA DE
LA
OPERACIN
OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEL
REGISTRO O
CDIGO
MEDIO DE
PAGO
DESCRIPCIN
APELLDS Y
NBRES,
NMERO DE
TRANSACCIN
BANCARIA,
CDIGO DENOMINACIN DEUDOR ACREEDOR
NICO DE LA
OPERACIN
(TABLA 1)
DE LA
OPERACIN
DENOMINAC O
RAZN SOCIAL
DE DOCUMENTO
SUSTENTATORIO O
DE
CONTROL
INTERNO DE LA
OPERACIN
1 3/1/2014 saldo inicial 2,000.00 S/.
2 3/3/2014 deposito 19541311 101 caja 3,000.00 S/.
3 3/7/2014 deposito 1953555162 101 caja 4,850.00 S/.
4 3/13/2014 deposito 1.95229E+11 101 caja 3,150.00 S/.
5 3/15/2014 deposito 195202477 101 caja 5,220.00 S/.
6 3/19/2014 deposito 1950045519 101 caja 2,000.00 S/.
7 3/22/2014 pago cheque n 03442 42.1 factura x pagar 4,600.00 S/.
8 3/26/2014 pago cheque n 501 42.3 letras x pagar 3,690.00 S/.
9 3/27/2014 pago factura 42.1 factura x pagar 6,750.00 S/.
TOTALES 20,220.00 S/. 15,040.00 S/.
Nuevo saldo en bancos 5,180.00 S/.
104 18,220.00 S/.
101 18,220.00 S/.
18,220.00 S/. 18,220.00 S/.
421 11,350.00 S/.
423 3,690.00 S/.
104 S/. 15,040.00
15,040.00 S/. S/. 15,040.00
Segn ingresos del libro Bancos
Segn egresos del libro Bancos