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TRABAJO COLABORATIVO UNO Aporte individual

GRUPO No. 157 JHON BAIRON CAICEDO MORA - 87217446

TUTOR:

ALEXANDRA MONTENEGRO

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA UNAD (CEAD DE PASTO) (OCTUBRE 15 DEL 2013)

1. El estudiante, individualmente, Indaga la siguiente información:

  • A. Clasificación de la empresa, según el origen del capital, la clase de

actividad como mínimo 3 actividades, el tamaño y de acuerdo al número de propietarios.

CLASIFICACION DE LAS EMPRESAS 1

Según la procedencia de capital

  • a. Privadas: Son aquellas que sus aportes provienen de los particulares. Ejemplo:

una empresa familiar, un centro recreacional privado.

  • b. Oficiales o Públicas: Sus aportes provienen de fondos del estado. Ejemplo:

hospitales departamentales, instituciones de educación oficial.

  • c. Economía Mixta: Sus aportes provienen por parte de los particulares y por

parte del estado. Ejemplo: universidades semioficiales.

Según su actividad económica

  • a. Agropecuarias: Son aquellas empresas que producen bienes agrícolas y

pecuarios en grandes cantidades. Ejemplo: avícolas, porcinas, cultivos.

  • b. Mineras: Su objeto es la explotación de los productos del subsuelo. Ejemplo:

petroleras, piedras preciosas.

  • c. Industrial: Son aquellas que adquieren una materia prima, la procesan y

venden un nuevo producto terminado para la venta. Ejemplo: confecciones, productoras de alimentos procesados como las carnes frías.

  • d. Comerciales: Estas adquieren un producto terminado y lo venden, es decir que

no sufre ningún cambio. Ejemplo: Distribuidora de calzado, supermercados.

  • e. De servicios: Buscan prestar un servicio a la comunidad, por lo general son de

carácter

Según el tamaño

  • a. Microempresas: Empresas con más de 10 trabajadores cuyos activos totales

no excedan los 501 salarios mínimos legales vigentes.

1 http://www.udi.edu.co/paginas/investigacion/isbn/porter/contabilidad_general.pdf

  • b. Pequeñas: Empresas con trabajadores entre 11 y 50, cuyos activos totales

deben estar entre los 501 y 5001 salarios mínimos legales vigentes.

  • c. Medianas: Empresas con trabajadores entre 51 y 200, cuyos activos totales

deben estar entre los 5001 y 15000 salarios mínimos legales vigentes.

  • d. Grandes: Empresas con más de 200 trabajadores, cuyos activos totales deben

superan los 15.000 salarios mínimos legales vigentes

Según el número de propietarios:

a. Personas naturales: Son empresas de un solo propietario. Reciben el nombre de empresas de propietario único.

  • b. S. A. S.: Son empresas de un solo

las normas de una sociedad anónima.

o varios propietarios, pero se regulan por

  • c. Sociedades: Son aquellas que se conforman por dos o más personas llamadas

socios.

  • B. Clasificación de la contabilidad de acuerdo a los campos de acción, como

mínimo 5 campos de acción.

Con la información investigada el estudiante prepara un MAPA CONCEPTUAL para el tema A y otro para el tema B, que incluya en forma jerarquizada y de importancia, los temas de estudio, será realizado utilizando cualquiera de las herramientas para la construcción de mapas conceptuales, deberán observarse todas las características propias para su elaboración.

Campos de acción de la contabilidad 2

La contabilidad tiene un campo de acción muy amplio, la contabilidad de acuerdo al sector en que se aplique puede ser:

Contabilidad oficial: Aplica en las entidades del estado

Contabilidad de servicios: Para empresas dedicadas a la prestación de servicios

Contabilidad comercial: Para empresas dedicadas a la compra y venta de productos o Mercancías

Contabilidad de costos: Para empresas que compran materia prima, la procesan y la convierten en un nuevo producto disponible para la venta

2 http://www.uniquindio.edu.co/uniquindio/ntic/trabajos/5/grupo1/dignory/paginas/campo.htm

2. El estudiante individualmente y según el Plan Único de Cuentas, determina la clase grupo y nombre de la cuenta a que corresponden cada uno de los siguientes códigos contables:

1110, 1110,1105, 1215, 1365, 1405, 1450, 1512, 1520, 1605, 1705, 1710, 2205 2210, 2335, 2404, 2505, 2515, 2615, 2620, 2705, 2705, 2905, 3105, 3130, 3210, 3315, 3510, 3605, 3610, 3705, 3810, 3895, 4110, 4115, 5105 5115, 5125, 5145, 5155, 5195

CODIGO

CLASE

GRUPO

 

CUENTA

 
  • 1 ACTIVO

 
 

11

DISPONIBLE

 

1110

 

Bancos

1105

 

Caja

 

12

INVERSIONES

 

1210

 

Cuotas o partes de interés Social

1215

 

Inversiones en bonos

 

13

DEUDORES

 

1365

 

Cuentas por cobrar a trabajadores

 

14

INVENTARIOS

 

1405

 

Inventarios de materias primas

1450

 

Terrenos

 

15

PROPIEDA

PLANTA

Y

 

EQUIPO

 

1512

 

Maquinaria y equipos en montaje

1520

 

Maquinaria y equipo

 

16

INTANGIBLES

 

1605

 

Crédito mercantil

 

17

DIFERIDOS

 

1705

 

Gastos pagados por anticipado

1710

 

Cargos diferidos

 
  • 2 PASIVO

 
   

22

PROVEEDORES

 

2205

 

Nacionales

2205

 

Proveedores del exterior

 

23

CUENTAS POR PAGAR

   

2335

 

Costos y gastos por pagar

 

24

IMPUESTOS, GRAVAMENES

 

Y TASAS

 

2404

 

De renta y complementarios

 

25

OBLIGACIONES LABORALES

 

2505

 

Salarios por pagar

2515

 

Intereses sobre cesantías

 

26

PASISVOS

ESTIMADOS

Y

 

PROVISIONES

 

2615

   

Para obligaciones fiscales

2620

   

Pensiones de jubilación

 

27

DIFERIDOS

 

2705

 

Ingresos recibidos por anticipado

 

29

BONOS

Y

PAPELES

 

COMERCIALES

2905

 

Bonos en circulación

3 PATRIMONIO

 
 

31

CAPITAL SOCIAL

   

3105

 

Capital suscrito y pagado

3130

 

Capital de personas naturales

 

32

SUPERAVIT DE CAPITAL

   

3210

 

Donaciones

 

33

RESERVAS

 

3315

 

Reservas ocasionales

 

35

DIVIDENDOS

O

 

PARTICIPACIONES

 

DECRETADOS

EN

ACCIONES,

CUOTAS

O

PARTES

DE

INTERÉS SOCIAL

 

3510

 

Participaciones decretadas en cuotas o partes de interés social

 

36

RESULTADOS

DEL

 

EJERCICIO

 

3605

 

Utilidad del ejercicio

3610

 

Pérdida del ejercicio

   

37

REUSLTADOS

DE

 

EJERCICIOS ANTERIORES

3705

 

Utilidades acumuladas

 

38

SUPERÁVIT

POR

 

VALORIZACIONES

 

3810

 

De propiedades, planta y equipo

3895

 

De otros activos

4 INGRESOS

 
   

41

OPERACIONALES

   

4110

   

Pesca

4115

   

Explotación de minas y canteras

5 GASTOS

 
 

51

OPERACIONALES DE

   

ADMINISTRACION

 

5105

 

Gastos de personal

5115

 

Impuestos

5125

 

Contribuciones y afiliaciones

5145

 

Mantenimiento y reparaciones

5155

 

Gastos de viaje

5195

 

Diversos de electrodomésticos y muebles

3. El estudiante individualmente Clasifica las siguientes cuentas como reales o de resultados, determina el código contable según el Plan Único de Cuentas y señala la Naturaleza de los saldos de cada una de las siguientes cuentas:

Caja, Bancos, Proveedores Nacionales, Aportes Sociales, Deudores Clientes, Ingresos por ventas, Acreedores Varios, Gastos Impuestos, Ingresos Honorarios, IVA por Pagar, Utilidad del Ejercicio, Inversión en Bonos, Inventario Materias Primas, Salarios por Pagar

CUENTAS

REAL O DE

CÓDIGO SEGÚN

NATURALEZA DEL

 

RESULTADO

PUC

SALDO

Caja

REAL

 
  • 1105 Deudor

Bancos,

REAL

 
  • 1110 Deudor

Proveedores Nacionales

REAL

 
  • 2205 Acreedor

 

REAL

 
  • 3115 Acreedor

Aportes Sociales Deudores Clientes

REAL

 
  • 1305 Deudor

 

RESULTADO

 
  • 4135 Acreedor

Ingresos por ventas Acreedores Varios

REAL

 
  • 2380 Acreedor

Gastos Impuestos

RESULTADO

 
  • 5115 Deudor

Ingresos Honorarios

RESULTADO

 
  • 4230 Acreedor

IVA por Pagar

REAL

 
  • 2408 Acreedor

 

REAL

 
  • 3605 Acreedor

Utilidad del Ejercicio Inversión en Bonos

REAL

 
  • 1215 Deudor

Inventario Materias Primas

REAL

 
  • 1405 Deudor

Salarios por Pagar

REAL

 
  • 2505 Acreedor

4 El estudiante individualmente, realiza los registros contables de las siguientes operaciones en las respectivas cuentas “T” con los cuales demuestra y explica los efectos en la estructura de la ecuación contable:

A. Cuatro personas se reúnen y deciden hacer una sociedad, y acuerdan realizar los siguientes aportes:

Socio 1, efectivo por 10.000.000 Socio 2, Equipo de cómputo 15.000.000 Socio 3, mercancías por 15.000.000

CODIGO

 

CUENTA

DEBE

HABER

 

1105

CAJA

 

10.000.000

 

1528

EQUIPO DE COMPUTO

 

15.000.000

 
 

M/CIA NO FABRICADA POR LA

     

1435

EMPRESA

 

15.000.000

3115

APORTE SOCIAL

   

40.000.000

B.

Compran mercancías por valor de 10.000.000, a Crédito.

 

CODIGO

 

CUENTA

DEBE

HABER

 
 

M/CIA NO FABRICADA POR LA

     

1435

EMPRESA

 

10.000.000

2205

PORVEEDORES

   

10.000.000

C.

Se compran muebles y enseres por valor 8.000.000, se pagan con un préstamo

bancario

 

CODIGO

 

CUENTA

DEBE

HABER

 

1524

MUEBLES Y ENCERES

 

8.000.000

 

2205

PORVEEDORES

   

8.000.000

D.

Ingresa un nuevo socio que aporta 10.000.000 en efectivo

 

CODIGO

 

CUENTA

DEBE

HABER

 

1105

CAJA

 

10.000.000

 

3115

APORTE SOCIAL

   

10.000.000

E.

Se compran mercancías por valor de 10.000.000 de contado

 

CODIGO

 

CUENTA

DEBE

HABER

 
 

M/CIA NO FABRICADA POR LA

     

1435

EMPRESA

 

10.000.000

1105

CAJA

   

10.000.000

A.

 

1528 EQUIPO DE

 
 

1105 CAJA

 

COMPUTO

 

DEBE

 

HABER

 

DEBE

HABER

 

10.000.000

 

15.000.000

 

1435 M/CIA NO FABRICADA

3115 APORTE SOCIAL

DEBE

 

HABER

DEBE

 

HABER

15.000.000

     

40.000.000

B ..

 

1435

M/CIA NO

 

FABRICADA

 

2205 PROVEEDORES

 

DEBE

HABER

DEBE

HABER

 

10.000.000

   

10.000.000

C.

 

1524 MUEBLES Y ENCERES

 

2205 PROVEEDORES

 

DEBE

HABER

DEBE

HABER

 

8.000.000

   

8.000.000

D.

 

1105 CAJA

 

3115 APORTE SOCIAL

 

DEBE

HABER

DEBE

HABER

 

10.000.000

   

10.000.000

E.

 

1435

M/CIA NO

 

FABRICADA

 

1105 CAJA

 

DEBE

HABER

 

DEBE

HABER

 

10.000.000

   

10.000.000

ECUACION CONTABLE:

CODIGO

CUENTA

DEBE

HABER

1105

CAJA

20.000.000

 

1528

EQUIPO DE COMPUTO

15.000.000

 
 

M/CIA NO FABRICADA POR LA

   

1435

EMPRESA

25.000.000

1524

MUEBLES Y ENCERES

8.000.000

 

2205

PORVEEDORES

 

18.000.000

3115

APORTE SOCIAL

 

50.000.000

ACTIVO-PASIVO= PATRIMONIO ACTIVO= 68.000.000 PASIVO= 18.000.000 ENTONCES: 68.000.000- 18.000.000= 50.000.000 PATRIMONIO= 50.000.000

5. El estudiante, individualmente, reconoce y conceptualiza el principio de la partida doble también identifica los diferentes tipos de asientos contables y elabora de una práctica contable que incluya la conceptualización ejemplificada del principio de la partida doble en mínimo (10) operaciones. Cada estudiante de su propia autoría realiza las transacciones de registro o partida simple.

SISTEMA DE PARTIDA DOBLE 3

El sistema de partida doble consiste en que, por cada movimiento contable, se ha de producir un movimiento o cargo en una cuenta y un descargo en otra; en otras palabras, todos los recursos que existen en una empresa son el resultado de la aplicación de recursos que tuvieron una fuente definida. Este se asemeja a una balanza ya que tienen que estar en iguales condiciones para estar en equilibrio. Aquí tiene que ver dos palabras: el deber y el haber. El deber es debitar, cargar o deudora, entre otras palabras débito. El haber es acreditar, abonar, cargar, entre otras palabras crédito el deber es lo que le deben y el haber es lo que debe.

PRINCIPIOS DE LA PARTIDA DOBLE

Los principios fundamentales en siguientes:

que se sustenta la partida doble son los

1) No puede existir deudor sin acreedor, ni acreedor sin deudor. Si adquirimos una máquina y la pagamos de contado por $ 5000, habrá que debitar la cuenta que recibe (maquinarias9 y acreditar por un mismo importe la cuenta que entrega (caja)

2)

La persona o

cuenta que

recibe

debe

a

la

persona o cuenta que

da

o

entrega. En el ejemplo anterior maquinarias es lo que se recibe y por ello

debe a la cuenta que da que es caja.

 

3)

Lo que entra debe ser igual a lo que sale y viceversa. Maquina 5.000 = Efectivo 5.000

4) Las cuentas que representan las pérdidas se debitan y las que representan ganancias se acreditan. Por ejemplo los impuestos que representan pérdidas se debitan, y los intereses que cobramos se acreditan.

5) En cada cuenta deben registrarse partidas de una sola naturaleza. Por ejemplo, las salidas por Pago de Salarios van a SUELDOS, y los pagos de arrendamientos van a ARRIENDOS PAGADOS

3 http://contabilidaden.blogspot.com/2013/04/principio-de-partida-doble.html

EJEMPLOS DE PARTIDA DOBLE

  • 1. El día 1 de enero de 2013 se constituye la empresa JJ. Ltda. dedicada al

comercio de juguetes para niños con los siguientes aportes:

Efectivo

$10000000

Mercancía para la venta

$25000000

Un edificio

$75000000

Muebles y enseres

$15000000

Equipo de computación y comunicación $ 5000000

Camioneta Chevrolet

  • 1. Constitution de la empresa

$40000000

CODIGO

CUENTA

DEBE

HABER

1105

Caja

10,000,000

 

1435

Mercancia no fabricada por la empresa

25,000,000

 

1516

Construcciones y edificaciones

75,000,000

 

1524

Equipo de oficina

15,000,000

 

1528

Equipo de computacion y comunicacion

5,000,000

 

1540

Flota y equipo de transporte

40,000,000

 

3115

Aportes sociales

 

170,000,000

SUMAS IGUALES

170,000,000

170,000,000

  • 2. Hace una apertura de cuenta corriente en el banco con lo existente en caja

CODIGO

CUENTA

DEBE

HABER

1110

Bancos

10,000,000

 

1105

Caja

 

10,000,000

SUMAS IGUALES

 

10,000,000

10,000,000

  • 3. Compra de mercancía gravada con un valor de $ 800.000, a crédito, IVA16%

 

CODIGO

CUENTA

DEBE

HABER

 

6205

compra de Mercancia

800000,00

 

2408

Impuesto sobre las ventas por pagar

128000,00

 

2205

proveedores nacionales

 

928000,00

SUMAS IGUALES

928000,00

928000,00

CODIGO

CUENTA

DEBE

HABER

6205

compra de mercancia

500000,00

 

2408

Impuesto sobre las ventas por pagar

80000,00

 

1110

bancos

 

580000,00

SUMAS IGUALES

580000,00

580000,00

  • 5. Se vende mercancía por valor de $ 8.000.000

CODIGO

CUENTA

DEBE

HABER

1105

caja

8.000.000

 

4135

Comercio al por mayor y menoar

 

8.000.000

SUMAS IGUALES

8.000.000

8.000.000

  • 6. Se consigna de $ 8.000.000

 

CODIGO

CUENTA

DEBE

HABER

1110

bancos

8.000.000

 

1105

caja

 

8.000.000

SUMAS IGUALES

8.000.000

8.000.000

  • 7. Se vende mercancía por valor de $ 9.000.000 a credito

 

CODIGO

CUENTA

DEBE

HABER

1305

clientes

9.000.000

 

4135

Comercio al por mayor y menor

 

9.000.000

SUMAS IGUALES

9.000.000

9.000.000

  • 8. se cancela servicio de restaurante por valor de 180.000 cheque No 002

CODIGO

CUENTA

DEBE

HABER

5195

diversos

180.000

 

1110

bancos

 

180.000

SUMAS IGUALES

180.000

180.000

  • 9. Se vende mercancía por valor de $ 1.000.000

CODIGO

CUENTA

DEBE

HABER

1105

caja

1.000.000

 

4135

Comercio al por mayor y menor

 

1.000.000

SUMAS IGUALES

1.000.000

1.000.000

10. Compra de mercancía de con cheque No 003 con un valor de $ 100.000, , IVA16%

CODIGO

CUENTA

DEBE

HABER

6205

compra de Mercancia

1.000.0000

 

2408

Impuesto sobre las ventas por pagar

160.000

 

1110

bancos

 

1.160.000

SUMAS IGUALES

1.160.000

1.160.000

  • 6. El estudiante, individualmente, realiza un ejercicio de aplicación de la

codificación y registro compuesto de las operaciones comerciales,

proponiendo como mínimo diez (10) operaciones.

El día 10 de enero del 2013 se constituye la empresa “JHON PAO LTDA”

dedicada a la comercialización de medicamentos (ICA 3*1000) y dotación

hospitalaria (ICA 6*1000). siguientes aportes:

Maneja inventario periódico. Se constituye con los

Efectivo

$100.000.000

Mercancía de medicamentos

$ 80.000.000

Mercancía de dotación

$

2.500.000

Equipo de comp. y comn.

$

1.800.000

Muebles y enseres

$

1.000.000

Columnas Everest

$ 10.000.000

Software contable

$

10.000.000

El software contable se amortizara a 5 años mensualmente

Inicia operaciones al primero de noviembre así

  • 1. Abre cuenta corriente en el banco de Bogotá Nº 46603201 con el efectivo existente en caja.

  • 2. Compra a Laboratorios Genfar S.A., residente en Bogotá gran contribuyente y autoretenedor de renta; medicamentos exentos por $2.000.000 de contado según FAC 45869

  • 3. Compra papelería para uso de la empresa a Papelería la Castellana residente en Pasto por valor de $600.000 antes de IVA paga de contado y se estima su uso para 6 meses.

  • 4. Paga arrendamiento del local a la empresa SIA Arrendamos Ltda. Por valor de $800.000 incluido IVA, cancela con cheque.

  • 5. Vende 20 pares de zapatos a Radiólogos Asociados Ltda. por valor de $.1500.000 antes de IVA de contado. FAC 001

  • 6. Vende medicamentos exentos a la empresa Salud Ltda. Por valor de $3.000.000 a crédito.

  • 7. Paga Honorarios contador por valor de $ 500.000

  • 8. Vende dotación de delantales a la Sabrosa Ltda. Residente en el Bordo por $5.000.000 antes de IVA a crédito según FAC 002

  • 9. Compra mercancía para dotación a Dotamos Ltda. Residente en Pasto por $3.000.000 incluido IVA a crédito según FAC 45689.

10. paga servicios públicos del local: teléfono $100.000 mas IVA acueducto $80.000 y energía $70.000. Se solicita

  • Realizar registro de apertura

  • Realizar asiento de las transacciones

SOLUCION

  • REGISTRO DE APERTURA

CÓDIGO

CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

1105

CAJA

 

100.000.000

 

110505

CAJA GENERAL

100.000.000

   

1435

M/CÍA NO FABRICAD LA EMP.

 

82.500.000

 

143538

MEDICAMENTOS

80.000.000

   

143524

PREN. VESTIR Y CALZADO

2.500.000

   

1524

EQUIPO DE OFICINA

 

11.000.000

 

152405

MUEBLES Y ENSERES

11.000.000

   

1528

EQUIPO DE COMP Y COMUN.

 

1.800.000

 

152805

E. PROCESAMIENTO DATOS

1.800.000

   

1710

CARGOS DIFERIDOS

 

10.000.000

 

171016

SOFTWARE CONTABLE

10.000.000

   

3115

CAPITAL SOCIAL

   

205.300.000

311505

CUOTAS O PARTES DE INTERÉS SOCIAL

205.300.000

   
  • REGISTRO DE TRANSACCIONES

 
  • 1 CÓDIGO

CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

 

1110

BANCO

 

100.000.000

 
 

111005

MONEDA NACIONAL

100.000.000

   
 

1105

CAJA

   

100.000.000

 

110505

CAJA GENERAL

100.000.000

   
 
 
  • 2 CÓDIGO

CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

 

6205

DE MERCANCÍAS

 

2.000.000

 
 

620538

MEDICAMENTOS

2.000.000

   
 

1110

BANCO

   

2.000.000

 

111005

MONEDA NACIONAL

2.000.000

   
 
  • 3 CÓDIGO

CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

 

1710

CARGOS DIFERIDOS

 

600.000

 
 

171020

ÚTILES Y PAPELERÍA

600.000

   
 

2408

IMP/VTAS POR PAGAR

 

96.000

 
 

240804

IVA TRANSITORIO

96.000

   
 

2365

RETENCIÓN / FUENTE

   

21.000

 

236540

COMPRAS

21.000

   
 

2368

IMP. INDUS / CCIO RET

   

3.600

 

236805

ICA PASTO

3.600

   
 

1110

BANCO

   

671.400

 

111005

MONEDA NACIONAL

671.400

   
 
 
  • 4 CÓDIGO

CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

 

5220

ARRENDAMIENTOS

 

727.273

 
 

522010

CONSTRU Y EDIFICA

727.273

   
 

2365

RETENCIÓN /FUENTE

   

25.455

 

236530

ARRENDAMIENTOS

25.455

   
 

2408

IMP/SOBRE VTAS PAG

 

72.727

 
 

240804

IVA TRANSITORIO

72.727

   
 

2368

IMP INDUS/CMER RET

   

4.364

 

236805

ICA PASTO

4.364

   
 

1110

BANCO

   

770.181

 

111005

MONEDA NACIONAL

770.181

   
 
 
  • 5 CÓDIGO

CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

 

1105

CAJA

 

1.678.500

 
 

110505

CAJA GENERAL

1.678.500

   
 

1355

ANTICIPO/IMPUESTOS

 

61.500

 
 

135515

RETENCIÓN / FUENTE

52.500

   
 

135518

IMP. INDUS / CMERCIO

9.000

   
 

2408

IMP SOBRE VTAS PAG

   

240.000

 

240802

IVA GENERADO

240.000

   
 

4135

C/CIO AL MAY Y MEN

   

1.500.000

 

413524

PRE VESTIR/CALZADO

1.500.000

   
 
 
  • 6 CÓDIGO

CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

 

1305

CLIENTES

 

2.886.000

 
 

130505

NACIONALES

2.886.000

   
 

1355

ANTICIPO/IMPUESTOS

 

114.000

 
 

135515

RETENCIÓN / FUENTE

105.000

   
 

135518

IMP INDUS / COMERCI

9.000

   
 

4135

C/CIO AL MAY Y MEN

   

3.000.000

 

413538

MEDICAMENTOS

3.000.000

   
 
  • 7 CÓDIGO

CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

 

5110

HONORARIOS

 

500.000

 
 

511030

ASESORI/ FINANCIERA

500.000

   
 

2365

RETENCIÓN / FUENTE

   

50.000

 

236515

HONORARIOS

50.000

   
 

2367

IMPUESTO/ VTAS RET

   

40.000

 

236705

RETEIVA

40.000

   
 

2408

IMP SOBRE VTAS PAG

 

40.000

 
 

240803

IVA TEÓRICO

40.000

   
 

1110

BANCO

   

450.000

 

111005

MONEDA NACIONAL

450.000

   
 
 
  • 8 CÓDIGO

CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

 

1305

CLIENTES

 

5.625.000

 
 

130505

NACIONALES

5.625.000

   
 

1355

ANTICIP / IMPUESTOS

 

175.000

 
 

135515

RETENCIÓN / FUENTE

175.000

   
 

2408

IMP SOBRE VTAS PAG

   

800.000

 

240802

IVA GENERADO

800.000

   
 

4135

CMCIO AL MAY Y MEN

   

5.000.000

 

413524

PREDAS VESTIR/CALZ

5.000.000

   
 

9

CÓDIGO

CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

 

6205

DE MERCANCÍAS

 

2.586.207

 
 

620524

PREDAS VESTIR/CALZ

2.586.207

   
 

2408

IMP SOBRE VTAS PAG

 

413.793

 
 

240801

IVA DESCONTABLE

413.793

   
 

2365

RETENCIÓN / FUENTE

   

90.517

 

236540

COMPRAS

90.517

   
 

2368

IMP INDUS / COMERCI

   

15.517

 

236801

ICA PASTO

15.517

   
 

2205

NACIONALES

   

2.893.966

 

220505

PROVE. NACIONALES

2.893.966

   
 

10

CÓDIGO

CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

 

5235

SERVICIOS

 

250.000

 
 

523525

ACUED / ALCANTAR

80.000

   
 

523530

ENERGÍA ELÉCTRICA

70.000

   
 

523535

TELÉFONO

100.000

   
 

2408

IMP SOBRE VTAS PAG

 

16.000

 
 

240804

IVA TRANSITORIO

16.000

   
 

1110

BANCO

   

266.000

 

111005

MONEDA NACIONAL

266.000