Tesis Farmacia Jerusalen

ORGANIZACIN ADMINISTRATIVA E IMPLEMENTACIN DE
SISTEMA
CONTABLE EN LA FARMACIA JERUSALEN PRINCIPAL DE LA
CIUDAD DE
LOJA.

AUTORA:

* MAYRA CATALINA CONDE GUAMN

DIRECTORA DE TESIS:

Dra. Teresa Mara Vivanco Arias. Mg

LOJA ECUADOR
2010

Tesis previo a obtener el Grado
de Licenciada en Contabilidad y
Auditora. Contador, Pblico,
Auditor.

DRA. TERESA MARA VIVANCO ARIAS MG. SC. DOCENTE DE LA
UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA, REA JURIDICA SOCIAL Y
ADMINISTRATIVA, CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORIA Y
DIRECTORA DE TESIS

CERTIFICA

Que el presente trabajo de investigacin denominado Organizacin
Administrativa e Implementacin de un Sistema Contable en la Farmacia
Jerusaln Principal de la Ciudad de Loja, presentado por la egresada:
Mayra Catalina Conde Guamn, previo a obtener el grado de Licenciada
en Contabilidad y Auditoria. Contador, Pblico, Auditor. Ha sido dirigido,
corregido y orientado en su totalidad, por lo que faculto a su autora para
su presentacin, correspondiente sustentacin y defensa.
Loja, Abril del 2010

..
Dra. Teresa Mara Vivanco Arias. Mg
DIRECTORA

AUTORA

Todas la ideas, conceptos, anlisis, resultados y conclusiones vertidos en
la presente tesis titulado ORGANIZACIN ADMINISTRATIVA E
IMPLEMENTACIN DE UN SISTEMA CONTABLE EN LA FARMACIA
JERUSALEN PRINCIPAL DE LA CIUDAD DE LOJA son de exclusiva
responsabilidad de su autora.

Mayra Catalina Conde Guamn

DEDICATORIA

A DIOS y A LA VIRGEN DEL CISNE que me dieron la luz de la vida y la
fortaleza para terminar mi carrera. A mis padres por sus consejos e
incondicional apoyo que me brindan da a da. A mi hermano por estar
conmigo en los momentos ms difciles. Y de manera muy especial a la
Lic. Delia Villamagua que brindo la informacin necesaria para la
elaboracin del presente trabajo de investigacin.

Mayra Catalina

AGRADECIMIENTO

A la Universidad Nacional de Loja y de manera especial al REA JURIDICA
SOCIAL Y ADMINISTRATRIVA, carrera de Contabilidad y Auditoria donde
tuve la suerte de formarme y adquirir los conocimientos necesarios que me
permitirn desenvolverme en mi vida profesional.

As mismo agradezco de manera muy especial a la Dra. Teresa Mara
Vivanco Arias. Mg. Directora de la presente tesis por su valiosa e
inmensurable orientacin en el desarrollo y culminacin del presente trabajo
investigativo.

A la Gerente Propietaria de la Farmacia Jerusaln sitio donde se realiz el
presente estudio por su alto espritu de colaboracin.

Y a todas las personas que de una u otra forma contribuyeron al feliz trmino
de este estudio.

LA AUTORA

1. RESUMEN

La presente tesis titulada Organizacin Administrativa y Contable en la
Farmacia Jerusaln Principal se ha diseado para que su propietaria pueda
obtener informacin financiera confiable para la toma de decisiones en la
administracin de la empresa.

Este trabajo presenta: El Resumen en el cual se da una idea global de todo
el desarrollo de la tesis; La Introduccin en la que se da a conocer la
importancia del tema y su contenido, Revisin de la Literatura, en la que se
da a conocer los temas que fueron objeto de estudio, Materiales y Mtodos,
detalla los Mtodos, Materiales y Procedimientos utilizados en todo el
proceso de la Investigacin, luego los Resultados, que da a conocer el
Contexto Institucional permitiendo conocer la empresa, su Historia, Base
Legal, Estructura Orgnica y Funcional, finalmente se encuentra la Aplicacin
de la Informacin Contable de la Farmacia Jerusaln Principal de la ciudad
de Loja; la cual inicia con el Inventario Inicial, Plan de Cuentas, luego el
Estado de Situacin Inicial, Libro Diario, Mayores, Balance de Comprobacin,
hoja de Trabajo, hasta la presentacin de los Estados Financieros, como
son: Estado de Resultados, Estado de Situacin Financiera, Estado de Flujo
del Efectivo, Anlisis Financiero y Notas Explicativas, Finalmente se

presentan Las Conclusiones y Recomendaciones, enfocadas a dar una
orientacin a la propietaria para un mejor desarrollo de su empresa.

As mismo se concluye con la Bibliografa, la misma que consta de los
documentos, libros, tesis, etc. que fueron utilizados como fuente de consulta.

1. SUMMARY

The present titled thesis "Administrative Organization and Accountant in the
Pharmacy "Main Jerusalem" it has been designed so that their landlady can
obtain reliable financial information for the taking of decisions in the
administration of the company.
This work presents: The Summary; The Introduction in which one gives to
know the importance of the topic and their content, Revision of the Literature
that contains the Theoretical Foundation, in which one gives to know the
problem, Materials and Methods theoretically, details the Methods, Materials
and Procedures used in the whole process of the Investigation, then the
Results that he/she gives to know the Institutional Context allowing to know
the company, its History, Legal Base, Structures Organic and Functional,
finally he/she is the Application of the Countable Information of the Pharmacy
"Main Jerusalem" of the city of Loja; which begins with the Initial Inventory,
Plan of Bills, then the State of Initial Situation, Daily, bigger Book, Balance of
Confirmation, leaf of Work, until the presentation of the States Financiers, like
they are: State of Results, State of Financial Situation, State of Flow of the
Cash, Financial Analysis and Explanatory Notes, Finally the Conclusions and
Recommendations are presented, focused to give an orientation to the
landlady for a better development of their company.

Likewise you concludes with the Bibliography, the same one that consists of
the documents, books, thesis, etc. that you/they were used as consultation
source.

2. INTRODUCCIN

La Organizacin Administrativa y Contable dentro de las empresas y
especialmente en microempresas farmacuticas constituyen de mucha
importancia ya que tienen como finalidad proporcionar aspectos bsicos que
sirvan de gua y orientacin asegurando tener una mayor rentabilidad y poder
competir dentro del mercado con otras empresas que se dedican a la misma
actividad.

El presente trabajo se relaciona con la Organizacin Administrativa y
Contable en la Farmacia Jerusaln Principal de la Ciudad de Loja; el
constituye en un aporte significativo para la propietaria, ya que le permitir
conocer la situacin financiera en que se encuentra su negocio y como debe
administrarlo, para que tenga xito en el desenvolvimiento de sus
actividades. La finalidad de este trabajo es brindar a la gerente de la
Farmacia una gua que le ayude a su orientacin sobre el proceso contable
de las diferentes operaciones comerciales que se realizan y a la vez
demostrarle cuan importante es saber administrar su negocio para la
oportuna toma de decisiones.

De ah que este trabajo, presenta un Modelo de Organizacin Administrativa
y Contable adaptable a las necesidades de planeamiento, organizacin,

direccin y control del establecimiento, proceso que facilitar la informacin
necesaria para la toma de decisiones y as lograr sus objetivos.

El presente trabajo de investigacin comprende: El Resumen sintetizado del
trabajo ejecutado, la Introduccin, en donde se da a conocer la organizacin
administrativa y contable y la importancia dentro de las empresas
farmacuticas; la Revisin de Literatura comprende: lo que es empresa,
concepto, importancia y su clasificacin, Organizacin Administrativa y
Contable; la Contabilidad dentro de la empresa y su proceso contable,
Anlisis Financiero y el Tratamiento del IVA. Tambin se elaboro el Manual
de Funciones para el personal que labora en la Farmacia. En la Organizacin
Contable se presenta el Sistema de Contabilidad en el cual se detalla el
Proceso Contable, el mismo que inicia con el Plan de Cuentas, Inventario de
Mercaderas, diseo de la documentacin Necesaria para el control de las
Mercaderas y los registros contables, para finalmente concluir con la
elaboracin y presentacin de los Estados Financieros, la practica contable
comprende del periodo Enero- Marzo del 2009.

La Metodologa se compone de mtodos, materiales y procedimientos. Al
trmino de todo el trabajo investigativo se establecieron la Conclusiones y
Recomendaciones, con la finalidad de buscar una solucin a los problemas
de la Farmacia Jerusaln Principal de la ciudad de Loja; la Bibliografa

donde constan todos los libros, tesis y dems informacin referente al tema
planeado; y como ultima parte tenemos el respaldo del presente trabajo
constituido por los Anexos.

REVISIN DE LITERATURA

FUNDAMENTACIN TERICA

EMPRESA

Concepto.- Es una organizacin de personas que realiza una actividad
econmica debidamente planificada y bien orientada hacia la intervencin en
el mercado de bienes y servicios, con el propsito de obtener utilidades.
1

Importancia
Su importancia radica en la capacidad generadora de riqueza, que al ser
distribuida equitativamente, propicia tranquilidad a los propietarios y por ende
desarrollo a la entidad

Caractersticas
Las empresas producen bienes y servicio, emplean personas, utilizan
tecnologa requieren recursos y sobre todo, necesita administracin.
Objetivos

1
BRAVO, VALDIVIESO. Mercedes. Contabilidad General. Quinta Edicin Actualizada. Editorial
NUEVODIA. Quito Ecuador, 2005. Pg. 1, 2.

Las empresas tienen los siguientes objetivos:

Satisfacer las necesidades de bienes y servicios que tiene la
sociedad.
Proporcionar empleo productivo a todos los factores de produccin
Aumentar el bienestar de la sociedad mediante el uso econmico
de los factores de produccin.
Proporcionar un retorno justo a los factores de entrada
Crear un ambiente en el que las personas puedan satisfacer una
parte de sus necesidades humanas normales.

Fuente: Bravo V. Mercedes, Contabilidad General
Elaborado: La Autora
EMPRESA
POR SU
NATURALEZA
Transforman la
materia prima en
producto
terminado
Compra - Venta de
productos
Generar y vender
productos
intangibles
POR EL SECTOR
AL QUE
PERTENECEN

El capital
corresponde al
gobierno (Estado)
El capital pertenece
a personas naturales
o juridicas del sector
privado
El Capital es
aportado tanto por
el sector privado
como el sector
pblico
POR LA
INTEGRACION
DEL CAPITAL

Capital aportado por
una sola persona
natural
Capital confirmado por varias personas
naturales o juridicas.
Sociedad de personas
En comandita Simple y Nombre
colectivo
Sociedad de Capital
Sociedad Annima Economia Mixta,
Comp. Limitada y en Comandita x
Acciones
INDUSTRIALES PBLICAS UNIPERSONALES
COMERCIALES
PRIVADA SOCIEDADES O COMPAIAS
SERVICIOS MIXTAS
Clasificacin

ELEMENTOS DE LA EMPRESA

Se consideran elementos de la empresa todos aquellos factores, tanto
internos como externos, que influyen directa o indirectamente en su
funcionamiento.

Los principales elementos de la empresa son los siguientes:
A) El empresario: Es la persona o conjunto de personas encargadas de
gestionar y dirigir tomando las decisiones necesarias para la buena marcha
de la empresa. No siempre coinciden la figura del empresario y la del
propietario, puesto que se debe diferenciar el director, que administra la
empresa, de los accionistas y propietarios que han arriesgado su dinero
percibiendo por ello los beneficios.
B) Los trabajadores: Es el conjunto de personas que rinden su trabajo en la
empresa, por lo cual perciben unos salarios.
C) La tecnologa: Est constituida por el conjunto de procesos productivos y
tcnicas necesarias para poder fabricar (tcnicas, procesos, mquinas,
ordenadores, etc.).

D) Los proveedores: Son personas o empresas que proporcionan las
materias primas, servicios, maquinaria, medicamentos, mercaderas etc.,
necesarias para que las empresas puedan llevar a cabo su actividad.
E) Los clientes: Constituyen el conjunto de personas o empresas que
demandan los bienes producidos o los servicios prestados por la empresa.
F) La competencia: Son las empresas que producen los mismos bienes o
prestan los mismos servicios y con las cuales se ha de luchar por atraer a los
clientes.
G) Los organismos pblicos: Tanto el Estado central como los Organismos
Autnomos y Ayuntamientos condicionan la actividad de la empresa a travs
de normativas laborales, fiscales, sociales, etc.

EMPRESAS FARMACEUTICAS EN EL ECUADOR
En Ecuador se han creado un sin nmero de empresas farmacuticas debido
a la demanda de estos productos por parte de la poblacin, que da a da se
ve en la necesidad de adquirirlos debido a las mltiples enfermedades que
se presentan tanto en las zonas urbanas como rurales del pas, es por ello
que contamos con una gran variedad de farmacias que satisfagan todas las
necesidades de la poblacin.

Concepto

Las empresas farmacuticas forman parte del rea de la materia mdica que
se ocupa de la procedencia, naturaleza, propiedades y preparacin de
frmacos. Los farmacuticos comparten con los qumicos y los mdicos la
responsabilidad de desarrollar nuevos frmacos.

Importancia
La industria farmacutica se ha dedicado a la fabricacin de medicamentos
para todo tipo de personas, es decir, los productos ms exitosos no son
aquellos que estn destinados a curar enfermedades, sino a mejorar las
condiciones fsicas de los individuos.

Objetivo

El objetivo primordial de las empresas farmacuticas, es mejorar los servicios
farmacuticos y extender los llamados cuidados de salud al paciente, al
personal medico, al paramdico, a la comunidad y a las instituciones en
general.

ORGANIZACIN DE LAS EMPRESAS

Concepto.

Consiste en la distribucin de actividades, lo que permite que la empresa
maximice el uso de los recursos humanos, materiales y financieros, con la
finalidad de lograr los objetivos y metas propuestas.

Sistemas de Organizacin

SISTEMA DE ORGANIZACIN ADMINISTRATIVO.- Permite dotar de
elementos necesarios y ahorrar tiempo, capital y lograr eficiencia con
un mnimo de esfuerzo y obtener un mximo de provecho, en el cual
debe existir una organizacin para todos los integrantes de la
empresa.

SISTEMA DE ORGANIZACIN CONTABLE.- Sirve como base para el
desarrollo de una organizacin, mediante normas para el
planeamiento de la contabilidad de la empresa. Con una adecuada
organizacin contable se lograr el xito deseado.

Representacin Grfica de la Organizacin

Organigrama.-Es una representacin grfica de la estructura de la
empresa, con sus puestos de trabajo y sus distintas relaciones de autoridad y
responsabilidad.
2

Caractersticas de los Organigramas

SIMPLICIDAD.- Todo organigrama representa en forma simple y
esquemtica la organizacin, las unidades de servicio, las relaciones
de autoridad y de coordinacin ms relevante.

UNIFORMIDAD.- El grfico debe ser uniforme de modo de que
cualquier persona comprenda el significado de la naturaleza de la
organizacin administrativa.

EQUILIBRIO.- Significa la distribucin racional, armnica de las
unidades administrativas de las funciones y jerarqua de autoridades.
ACTUALIDAD: La informacin debe ser actual, capaz de que el
anlisis concuerde con la realidad.

2
MUNICH Galindo y GARCIA Martnez. FUNDAMENTOS DE ADMINISTRACIN. Edit. Trillas.
Mxico ao 2000. Pg. 29

Para la administracin de cualquier empresa, se necesita de una
correcta aplicacin de tcnicas que regulen las actividades de las que
depende la empresa.

CLASES DE ORGANIGRAMAS
Existen varios tipos de organigramas, los ms utilizados son:
Estructurales: Permite tener una idea global de la estructura de orgnica y
los niveles de jerarqua de la Farmacia
MODELO
FARMACIA JERUSALEN PRINCIPAL
ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL

FUENTE: Farmacia Jerusaln Principal
ELABORADO: La Autora
Funcional: Representa grficamente las funciones principales unidad
administrativa de la farmacia. Se determina que es lo que se hace, pero no
como se hace.
GERENCIA
GENERAL
SECRETA
RIA
CONTABILID
AD
BODEGA VENTAS

MODELO
ORGANIGRAMA FUNCIONAL

OBJETIVOS DE LA ORGANIZACIN

1) Facilita el conocimiento del rea de trabajo.
2) Permite darse cuenta de las obligaciones que tiene cada funcionario.
3) Permite detectar problemas.
4) Facilita conocer la estructura administrativa de la empresa.

GERENTE
Planea metas y objetivos
Dirige el funcionamiento de la farmacia
Toma decisiones oportunas
Asigna funciones a sus empleados
realiza pagos a los proveedores

SECRETARIA
Cumple las resoluciones de Gerencia
Mantiene y Ordena el Archivo.
Elabora Facturas de Venta.
Emite Proformas a los Clientes

CONTADOR
Organiza y Mantiene un
sistema de contabilidad.
Elabora Estados Financieros.
Paga Impuestos.
Asesora a Gerencia.
Asigna funciones a sus
empleados

BODEGUERO
Custodia la Mercadera.
Controla las entradas y salidas de
las mercaderas.
Presenta informes a Gerencia.
Asigna Funciones a sus
Empleados.

VENDEDOR
Atencin al Cliente.
Comunicar Sobre
Medicamentos Faltantes a
Gerencia

MANUALES DE ORGANIZACIN

Es una fuente de informacin en la que constan todos los cargos de la
empresa con la descripcin de cada una de las actividades que deben
desarrollar, obligaciones y deberes que le son impuestos y objetivos que
debe cubrir.

CLASES DE MANUALES

Tenemos los siguientes:
1. Manuales de Organizacin
Manual de Organizacin y Funciones
Manual de Derechos y Deberes del Personal
Manual de Personal, de Venta, de Capacitacin, de Servicio
Social, de Comercial.
2. Manuales de Procedimientos
Auditoria
Contabilidad
Personal
Administracin de Caja
Archivo

Presupuesto
Compras.

ELABORACION DE UN MANUAL

Para elaborar un Manual tenemos los siguientes pasos:
Recopilacin de Informacin
Estudio y anlisis de la documentacin recopilada
Elaboracin del proyecto del Manual
Dictamen de la autoridad competente
Propuestas definitiva del Manual Revisado
Aprobacin por la ms Alta Autoridad de la empresa
CONTABILIDAD

Concepto

Se puede conceptualizar a la Contabilidad como un campo especializado de
las ciencias administrativas, que se sustentan en principios y procedimientos
generalmente aceptados, destinados a cumplir con los objetivos de: anlisis,
registro y control de las transacciones en operaciones realizadas por una

empresa o institucin en funcionamiento, con las finalidades de informar e
interpretar la situacin econmica financiera y los resultados operacionales
alcanzados en cada periodo o ejercicio contable durante la existencia
permanente de la entidad.
3

Clasificacin de la Contabilidad

Segn el campo de accin donde se aplique la contabilidad, es importante
mencionar que existen los siguientes tipos de contabilidades:

Contabilidad Comercial.- Se utiliza en empresas que se dedican a la
compra y venta de productos.
Contabilidad de Servicios.- Se utiliza en empresas que prestan
servicios a la comunidad.
Contabilidad de Compaas.-Se utiliza para compaas establecidas
Contabilidad de Costos.- Se utiliza en empresas que se dedican a la
transformacin de la materia prima a producto terminado para
determinar su costo.
Contabilidad Bancaria.-Se utiliza en instituciones financieras creadas
para captar dinero del pblico.

3
OROZCO Cadena, Jos. Contabilidad General. Teora y Practica Aplicada a la Legislacin Nacional
Pg. 1

Contabilidad Agropecuaria.- Se utiliza en empresas que se dedican a
la actividad agrcola y ganadera.
Contabilidad de Cooperativas.-Se utiliza en cooperativas de ahorro y
crdito con el fin de ayudar a la comunidad y no persiguen fines de
lucro.
Contabilidad Gubernamental.-Se utiliza en todas las empresas del
sector pblico puesto que manejan recursos del estado.
Contabilidad Hotelera.- se relaciona con el campo turstico por lo que
registra y controla todas las operaciones de estos establecimientos.

PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD GENERALMENTE ACEPTADOS

Son pautas a seguir en la valuacin, registro y exposicin de los distintos
hechos econmicos relacionados con la empresa en marcha. Se le denomina
principios generalmente aceptados por que esta implcita su aceptacin
general por el profesional contable.
4

Principio fundamental: PARTIDA DOBLE
No hay Deudor sin Acreedor, ni Acreedor sin Deudor

4
http://www.momografias.com/trabajos25/analisis-informacion/analisis-informacion.shtml

Significa que toda transaccin que se realice en la empresa ser registrada
en las cuent5as deudoras que reciben valores y en cuentas acreedoras que
entregan valores.
Podemos Clasificar a los Principios de Contabilidad Generalmente
Aceptados en los siguientes grupos:
Derecho de la propiedad privada
Entidad
Negocio en marcha
Unidad monetaria
Consistencia
Diversidad de los sistemas contables
Conservatismo
Revelacin suficiente
Objetividad
Periodo contable
Principio del costo
5

OPERACIONES COMERCIALES

5
VASCONEZ ARROLLO, Jos Vicente. Introduccin a la Contabilidad, Editorial Carvajal. Segunda
Edicin. Cali, 2000. Pg. 29.

Se aplican a las empresas que se dedican a la compra o venta de bienes, en
este tipo de entidades, es necesario establecer un control permanente en el
inventario de mercaderas, de modo que se conozca al momento de realizar
la constatacin fsica su existencia real de todos los artculos que integran el
inventario.
ECUACION CONTABLE

Es una igualdad que representa los tres elementos principales en los que se
basa toda actividad econmica (Activo, Pasivo, Patrimonio).
A ACTIVO
P PASIVO
Pt PATRIMONIO
Activo.- Son todos los valores, bienes y derechos de propiedad de la
empresa.
A= P + Pt
Pasivo.-Son todas las obligaciones o deudas de la entidad con terceras
personas o los derechos de terceras personas sobre la propiedad o Activo de
la empresa.
P= A Pt
Patrimonio.- Es el derecho del propietario o propietarios sobre el Activo de la
empresa.
Pt = A P
CUENTA CONTABLE

Se denomina cuenta al nombre comn que se le da a los bienes, derechos y
o9bligaciones de la misma clase.

Personificacin de la Cuenta y su Clasificacin

Cuando iniciamos el proceso contable en la empresa es necesario efectuar
la personificacin de las transacciones econmicas realizadas por el
empresario, asignndole un nombre CONTABLE denominado CUENTA para
poder registrar en los libros de contabilidad.
Partes de la Cuenta
Las partes que componen una cuenta contable son cuatro:

Saldo Deudor.- cuando el debe es mayor que el haber
Saldo Acreedor.- cuando el haber es mayor que el debe
Saldo Nulo.- Cuando el debe es igual que el haber

Catlogo de Cuentas
Ttulo o Nombre
DEBE O DBITO HABER O
CRDITO
SALDO CONTABLE

Es un listado de cuentas utilizado en el sistema de contabilidad. Se clasifica
de acuerdo a una clasificacin.
A continuacin se presenta la clasificacin de las cuentas:

Fuente: Libros de contabilidad general
Elaborado por: la autora

MANUAL DE CUENTAS

CUENTAS
Se clasifican por su naturaleza
Cuentas de balance Cuentas de resultado
ACTIVO PASIVO PATRIMONIO
SALDO
DEUDOR
SALDO
ACREEDOR
CTAS GASTO CTAS
INGRESO
SALDO
DEUDOR
SALDO
ACREEDOR

Es el concepto y detalle de cada una de las cuentas que intervienen en el
proceso contable indicando cuando se acreditan, debitan y que saldo
poseen.
CDIGO DE CUENTAS

Se define como la expresin resumida de una idea a travs de la utilizacin
de nmeros, letras y smbolos: el cdigo es el equivalente del nombre.

PROCESO CONTABLE
Constituye la secuencia que sigue la informacin contable desde el origen
de las transacciones hasta la presentacin de los Estados Financieros.
El Ciclo Contable contiene:
Comprobantes o Documentos Fuentes
Inventario Inicial
Estado de Situacin Inicial
Libro Diario
Libro Mayor
Libros Auxiliares
Balance de Comprobacin
Hoja de Trabajo
Ajustes y Resultados
Cierre de Libros

Estados Financieros
6

CICLO CONTABLE

Fuente: Bravo V. Mercedes, Contabilidad General
Elaborado por: la autora
DOCUMENTOS FUENTE

6
BRAVO VALDIVIESO, Mercedes. Contabilidad General. Quinta Edicin Actualizada. Editorial
NUEVODIA. Quito Ecuador, 2005. Pg. 42,43
Documentacin
Fuente

Estado de Situacin
Inicial
Libro
Diario
Libro
Mayor
Libros
Auxiliares
Balance de
Comprobacin
Ajustes
Hoja de Trabajo
Cierre de Libros
Estados
Financieros
Estado de Situacin
Financiera
Estado de Resultados
Estado del Flujo del
Efectivo
Anlisis Financiero
Inventario Inicial

El reglamento de facturacin nos dice que todas las personas naturales o
sociedades que tengan una actividad econmica, independientemente de si
esta actividad esta gravada con IVA cero o doce por ciento, deben emitir y
entregar al comprador el comprobante de venta, por todas las transferencias
de bienes o prestacin de servicios, aunque estas sean realizadas en forma
gratuita.

Si se trata de una persona natural, como este caso son los propietarios de
las farmacias, debern entregar un comprobante de venta por montos
superiores a los $ 4.00, sin embargo, si el adquiriente le solicita, est
obligado a entregarle un comprobante de venta por un monto inferior.

Entre los documentos Negociables utilizados frecuentemente en las
farmacias tenemos:

CHEQUE.- El cheque debe contener el mandato puro y simple de pagar una
cierta cantidad de dinero; por lo mismo es pagadero a la vista y a su
presentacin el Banco esta obligado a pagarlo o protestarlo.
Personas que Intervienen.
1. Girador. Es la persona que gira el cheque, el que firma y el que
ordena el pago.

2. Beneficiario. Es la persona o entidad a favor de la cual se extiende el
cheque.
3. Girado. Es la institucin (Banco) autorizada legalmente por la
superintendencia de Bancos. Donde el girado tiene su cuenta
corriente.
Revocacin.- El girador podr revocar un cheque, por escrito con indicacin
del motivo, si hubiere fondos en su cuenta corriente; en caso contrario la
revocatoria no surtir efecto.
La revocatoria lleva consigo la retencin del importe del cheque y no libera
de la responsabilidad al girador.
Cheque con fecha futura. No es conveniente el libramiento de cheques con
fecha futura, pues a parte de que no puede ser presentado al pago o protesto
de inmediato, puede ocasionar al que recibe, una multa equivalente al 20%
del importe del cheque, el que solo podr hacerlo efectivo, en caso de falta
de pago, mediante accin ordinaria.

Protesto y Sanciones.- Protestado un cheque por falta de fondos, el girador
deber justificar el hecho ante el Banco, el que podr admitir hasta tres
justificaciones. El protesto de dos cheques que no fueren justificados o el
protesto de un cheque posterior al mximo susceptible de justificacin, causa

el cierre de las cuentas corrientes del girador en todos los bancos del pas
por el lapso de un ao y, por tres aos, en caso de reincidencia.

Endoso.- Todo cheque solo puede ser endosado por el primer beneficiario,
que debe ser una persona determinada.
Se permite el doble endoso en cheques de hasta $ 500.00 dlares, y los
realizados por sociedades financieras, asociaciones, mutualistas de ahorro y
crdito y las cooperativas de ahorro y crdito

FACTURA.- Es el documento que el vendedor entrega al comprador con el
detalle de las mercaderas o servicios prestados ,indicando cantidad, precio,
condiciones de pago, impuestos y numero de RUC.
Importancia. La Factura es un documento de utilizacin diaria y permanente
en los negocios, es de carcter obligatorio (Ley) por las transacciones que
superan los $4.00 dlares. Se debe emitir en original y 2 copias; en la factura
se recopila informacin utilizada en los registros contables.
Por medio de la factura se debe controlar el movimiento de la mercadera, el
valor unitario y total y el pago de los impuestos.
7

REQUISITOS DE LA FACTURAS

7
BRAVO VALDIVIESO, Mercedes. Contabilidad General. Quinta Edicin Actualizada. Editorial
NUEVODIA. Quito Ecuador, 2005. Pg. 51

Razn Social
Nombre Comercial
Lugar de emisin y direccin de la matriz.
RUC
Denominacin ,Numeracin y Numero de Autorizacin
Identificacin del adquiriente
Fecha de Emisin y N de gua de Remisin
Descripcin del servicio o del bien
Valor de transaccin
Descuentos
Valor de los impuestos
Valor total
Datos de la imprenta y validez de la factura
8

NOTA DE VENTA.-Es el documento que la empresa vendedora entrega al
comprador, por la adquisicin de bienes, en los que no es necesario una
factura por ser consumidor final.
Las notas de venta contendrn la siguiente informacin que deber ser
llenada al momento de su emisin, por cada transaccin.
o Razn Social

8
Servicio de Rentas Internas, Educacin y Capacitacin Tributaria

o Nombre Comercial
o Lugar y fecha de emisin y direccin de la matriz
o RUC, Denominacin, Numeracin y Numero de Autorizacin
o Identificacin del Adquiriente ( ventas mayores de 40 dlares)
o Descripcin del bien o servicio
o Valor total
o Datos de imprenta
o Validez de la nota de venta

Las notas de venta deben ser entregadas a personas que estn adquiriendo
el bien o recibiendo el servicio como consumidores finales, es decir, que los
adquieran para su propio uso y no como intermediarios o para incorporarlos
en otro bien que vaya a ser vendido posteriormente
DIARIOS AUXILIARES
Diario de Compras.- Es elaborado para registrar todos los bienes y servicios
adquiridos por la empresa, en especial las compras de mercaderas con sus
respectivas cuentas auxiliares y Cuentas por Pagar.

Ventajas de su Utilizacin
Este libro auxiliar es importante ya que permite controlar y registrar en forma
diaria y ordenada la compra de mercaderas.

Diario de Ventas.- es elaborado para registrar todos los bienes y servicios
vendidos por la empresa, en especial las Ventas de Mercaderas, incluyendo
el IVA en Ventas y Cuentas por Cobrar.

Ventajas de su Utilizacin
Permite controlar la salida de mercadera y conocer su saldo en un momento
determinado.

Libro Bancos.- Este libro tiene la finalidad de controlar todos y cada uno de
los valores efectuados en uno o varios Bancos, tales como: depsitos
realizados, retiros mediante cheques girados y pagados, notas de debito y
notas de crdito segn el caso.

Ventajas de su utilizacin
Se registran los depsitos y giro de cheques que la empresa realiza a favor
de terceros.

Estado Situacin Inicial

Es la presentacin ordenada de los activos, pasivos y capital al inicio de un
negocio o actividad de una empresa.

Contendr:

Se lo podr realizar en forma horizontal o vertical
Se lo realizara con la informacin del inventario inicial
Sus cuentas y valores conformaran el activo, pasivo y patrimonio
Se conformara por un encabezado el cual contendr el nombre de
la empresa
Nombre del documento y fecha al ejercicio econmico
correspondiente
Cdigo y detalle de las cuentas que intervienen
Valor parcial de la cuenta y valor total por rubro
Fecha de culminacin y firmas que abalicen el documento

Libro Diario.- En este libro se anotaran en forma diaria y ordenada las
operaciones de la empresa, asignando el valor en el debe y en el haber
segn corresponda determinando los deudores y acreedores, este registro
forma parte del proceso contable convirtindose en su base principal.

Contendr:

Encabezado que contendr: nombre de la empresa y del documento
Diario General, y en cada hoja se deber colocar en la parte superior

derecha el numero de folio de cada una de las hojas que conforman el
diario

El formato del diario contendr cinco columnas en las cuales deber ir
la fecha, el cdigo, la descripcin o detalle, el parcial, el debe y el
haber

En este documento se registrara los asientos contables de las
operaciones diarias de la empresa empezando con el Estado de
Situacin Inicial para a continuacin detallar todos los asientos que se
presenten

En la columna de la fecha se escribir el da, mes y ao de la
transaccin

En la columna del cdigo se anota el nmero correspondiente a la
cuenta de acuerdo a un plan de cuentas establecido con anterioridad

En el detalle se anotaran las cuentas distinguindolas si pertenecen al
debe o haber mediante una sangra hacia la derecha de la misma fila

En la columna del parcial se anotaran subvalores de las cuentas

En la columna del debe se anota el valor debitado de la cuenta

En la columna del haber se anota el valor acreditado a la cuenta

Al pasar a la siguiente hoja se deber escribir al final de la misma
PASAN sumando los valores de la hoja y al inicio de la otra VIENEN
pasando el resultado de la suma

Las sumas presentadas en el diario deben ser iguales lo que permitir
comprobar que el documento ha sido realizado cuidadosamente

Libro Mayor.- En este libro se trasladan los asientos registrados en el Libro
Diario General manteniendo el orden de las fechas, clasificndolas por su
naturaleza, de tal manera que pueda verificarse el saldo en cada cuenta.

Contendr:
Encabezado: Nombre de la Empresa y del documento
Nombre de la cuenta
Cdigo de la cuenta

contendr seis columnas en las cuales se describir la fecha, el detalle, la
referencia tanto por numero de asiento como por el numero de folio, los
movimientos de las cuentas tanto del debe como del haber, el saldo de
cada cuenta

en la parte superior de la hoja del mayor se registrara el nombre completo
de la cuenta y a su parte derecha el cdigo

Se registrara la fecha en funcin al da, mes y ao
En el detalle se describir el movimiento de esa cuenta

En la referencia deber registrar el numero de asiento y del folio que ha
intervenido la cuenta

Los valores tanto del debe como del haber se los registrara de acuerdo al
movimiento de la cuenta para finalmente establecer el saldo real de la
cuenta

Balance de Comprobacin.- Es el traslado de los saldos de las cuentas de
los mayores, por lo tanto la suma de dbitos y crditos debe ser iguales.

Contendr:

Al igual que los dems documentos contendr el nombre de la
empresa, del documento y la fecha de elaboracin

en su formato constara de seis columnas, la primera corresponder
para el cdigo de la cuenta, la segunda para el nombre de la cuenta,
las dos siguientes corresponder a las sumas y las dos restantes a los
saldos de cada cuenta

Luego de la formulacin del balance y comprobado la igualdad de l
debe y haber se considerara que los valores correspondientes a la
jornalizacin de las operaciones ha sido correcta

Hoja de Trabajo.- Este documento permite resumir en forma analtica las
operaciones para poder elabora los Estados Financieros, es una ayuda
fundamental en el proceso contable.
9

Contendr:

El encabezado: nombre de la empresa, del documento y la fecha

9
BRAVO Mercedes, Contabilidad General Quinta Edicin. Ao 2004

El formato contendr ocho columnas: la primera se designara el numero
en orden, la segunda el nombre de la cuenta, las dos siguientes el
balance ajustado, las otras dos los valores de las cuentas de ingresos y
gastos y las ultimas columnas se registraran los activos, pasivos y
patrimonio

A este registro se trasladara el balance ajustado con todas las cuentas
que tengan saldo

En las columnas de Estado de Resultados se registraran los valores de
ingresos y gastos para determinar la ganancia o perdida de la empresa

En las columnas de Estado de situacin financiera se registrara los
activos, pasivos y patrimonio

Se legalizara el documento con firmas de responsabilidad de las
personas encargadas

AJUSTES CONTABLES

Al finalizar el periodo contable, las cuentas deben presentar su saldo real,
por cuanto estos valores servirn de base para preparar Estados
Financieros.
Cuando los saldos de las cuentas no son reales es necesario aumentarlos,
disminuirlos o corregirlos mediante un asiento contable llamado asiento de
ajuste.

Ajuste es el asiento contable necesario para llevar el saldo de una cuenta a
su valor real.

Depreciacin.- Los activos fijos pierden su valor por el uso o por la
obsolescencia, disminuyendo su potencial de servicio.

Depreciacin es el proceso de asignar a GASTO el COSTO de un activo de
planta o activo fijo, durante el periodo en que se usa el activo.

MTODOS DE DEPRECIACIN.

1. Mtodo Legal o de Coeficientes
2. Mtodo de Lnea recta
3. Mtodo de la suma de los dgitos

Consumos

La Cuenta tiles de Oficina, Materiales de Oficina o Suministros es un activo
que representa el stock adquirido por la empresa para utilizarlo de acuerdo a
sus necesidades. Al finalizar el perodo se requiere del ajuste
correspondiente para sacar del saldo de esta cuenta los tiles o materiales
consumidos que son nicos pasaran como gastos.

ESTADOS FINANCIEROS

Estado de Situacin Financiera.- Los Estados Financieros reflejan la
situacin de la empresa, ya que su estructura comprende los resultados de
todas las transacciones de la empresa expresadas en todo su conjunto.
OBJETIVOS

Promover la informacin sobre la posicin financiera, resultados de
operaciones y flujos de efectivo de la empresa

Los resultados que reflejan permitir a los usuarios tomas
decisiones oportunas

Demostraran la utilidad o prdida del perodo

Los activos, pasivos y patrimonio reflejan la situacin actual de la
empresa

Estado de Resultados o Prdidas y Ganancias.- El Estado de Resultados
presenta los ingresos y gastos correspondientes a un periodo determinado.
Adems determinara la utilidad o perdida del ejercicio econmico, se los
elaborara al finalizar un periodo contable.

Contendr:

Nombre o razn social
Nombre del estado financiero

Fecha del periodo al que corresponda
Ingresos operacionales
Gastos operacionales
Ingresos No operacionales
Gastos No operacionales
Otros Ingresos
Gastos Financieros
Fecha de culminacin
Firmas de legalizacin

En caso de obtener utilidad se distribuir el 15 % para trabajadores, y el
impuesto a la renta de acuerdo a lo establecido por el Rgimen Tributario
Interno
Estado de Flujo del Efectivo: El objetivo principal que cumple este estado
financiero es proporcionar informacin relacionada con las entradas y salidas
del efectivo en un periodo determinado. Adems nos ayuda a planificar
actividades empresariales del negocio. Se lo realiza con la ayuda de los
mayores de caja y bancos.

Las empresas miden el flujo del efectivo con el propsito de mantener
solvente el negocio, para el buen control interno, medir o evaluar el

funcionamiento de un departamento, planificar las actividades empresariales
del negocio, y para satisfacer los requisitos de los informes financieros
Contendr:
Nombre o razn social
Nombre del estado financiero
Fecha del periodo al que corresponda
Flujo de efectivo por actividades operativas
Flujo de efectivo por actividades de inversin
Flujo del efectivo por actividades de financiamiento
Aumento neto en efectivo y sus equivalentes
Fecha de culminacin
Firmas de legalizacin

CUENTA DE MERCADERIA
Es una cuenta del grupo de los bienes de cambio en la que se registra el
movimiento de las mercaderas.

Las mercaderas de una empresa son todos los bienes que estn destinadas
para la venta y que constituyen el objeto mismo del negocio.
SISTEMAS DE CONTROL DE LA CUENTA MERCADERAS

Los sistemas de control de la cuenta mercaderas amparadas en las
disposiciones de la Ley de Rgimen Tributario Interno son:

1. Sistema de Cuenta Mltiple
2. Sistema de Permanencia de Inventarios

SISTEMA DE CUENTA MLTIPLE.- Conocido tambin con la denominacin
de inventario peridico, es el sistema que se caracteriza por llevar un control
detallado de la cuenta mercaderas mediante el desdoblamiento de la misma
en varias cuentas.

VENTAJAS

Ofrece informacin pormenorizada o detallada de todos los
movimientos de las mercaderas, lo que le ser de mucha utilidad al
administrador para la toma de decisiones futuras.

DESVENTAJAS

Dificultad para determinar los saldos o existencias reales de los bienes
en un momento dado; puesto que; no utilizan registros para el control
individual de las mercaderas, por lo que se hace necesario determinar
el inventario extracontable o fsico.

presenta la desventaja de no poder determinar en cualquier momento
las ganancias obtenidas; por cuanto, se hace necesario primero
regular la cuenta mercaderas que por la diversidad de cuentas
aperturadas requiere de un proceso especial para cerrarlas.

CARACTERISTICAS

El inventario final se obtendr de la bodega, tomando
fsicamente el inventario (pesando, midiendo) y valorando al
ultimo precio de costo.

Realiza asientos de regulacin par poder determinar el valor de
utilidad en ventas e introducir en los registros contables el valor
del inventario final.
10

Cuentas que se utiliza; para su operatividad, este sistema cuenta mltiple
utiliza las siguientes cuentas:
Mercaderas
Compras
Devolucin en Compras
Descuentos en Compras
Ventas
Devolucin en Ventas
Descuentos en Ventas
Costo de Ventas
Utilidad Bruta en Ventas
Prdida en Ventas.

REGULACIN DE LA CUENTA MERCADERIAS

10
ZAPATA SANCHEZ, Pedro. Contabilidad General- Quinta Edicin. Editorial Mc Graw-Hill, 2003,Pg.
96

Consiste en la elaboracin de Inventarios Peridicos o Extracontables que se
obtiene mediante la toma o constatacin fsica de la mercadera que existe
en la empresa en un momento determinado.
Caractersticas

a) Se realizan los asientos de regulacin para poder determinar el valor
de la utilidad en ventas e introducir en los registros contables el valor
del inventario final
PERMANENCIA DE INVENTARIOS
Se caracteriza por llevar el control de la cuenta mercaderas de manera
permanente o constante, mediante la utilizacin de la tarjeta de control o
kardex.

VENTAJAS
Permite conocer el saldo real de la cuenta mercaderas en cualquier
momento.

DESVENTAJAS
Dificultad para conocer detalle de los movimientos de la cuentas de
compras y ventas.

En la permanencia de inventarios, se efectan dos asientos, uno por la
factura de ventas y otro por el movimiento de los bienes en la kardex a valor
de costo.

REGISTROS AUXILIARES DE PERMANENCIA DE INVENTARIOS
Tarjetas Kardex
Las tarjetas kardex es una tarjeta de control de uso obligatorio y para su uso
existen varios mtodos que tienen como objetivo llevar el control permanente
de las entradas y salidas de de mercaderas a su precio de costo.
Los mtodos de valoracin de inventario son:
PEPS (primeras entradas primeras salidas
UEPS (ltimas entradas primeras salidas)
Promedio ponderad

ANLISIS FINANCIERO

Es un proceso que comprende la recopilacin, interpretacin, comparacin y
estudio de los estados financieros y datos operacionales de un negocio.
Esto implica el clculo e interpretacin de porcentajes, tasas, tendencias e
indicadores, los cuales sirven para evaluar el desempeo financiero y
operacional de la empresa y de manera especial para facilitar la toma de
decisiones.
11

Objetivo
Tiene como objetivo general informar sobre la situacin financiera a una
fecha determinada y sobre los resultados alcanzados en un ejercicio
econmico.

Usuarios

Los accionistas.- desearan conocer el rendimiento de su capital invertido,
las posibilidades de incrementar sus utilidades, las expectativas de
prosperidad y permanencia

11
ORTIZ, Hector.Analisis Financiero Aplicado. Editorial D`VNNI. UNIVERSIDAD EXTERNADO DE
COLOMBIA. DECIMA EDICION 1998. Pg. 55

Las Instituciones Financieras.- tendrn inters en conocer si el crdito
solicitado por los clientes se justifica en base a las necesidades de
fondos, la determinacin de la capacidad de pago de los crditos
dependiendo de la antigedad del negocio y sus niveles de rentabilidad

Los Administradores.- desearan disponer de informacin suficiente
relacionada con la situacin de la empresa a una fecha determinada, as
como los resultados comparativos de varios ejercicios, el flujo de fondos,
su rentabilidad, etc.
Los Proveedores.- solicitan datos de tipo financiero a sus clientes para
interpretarlos en forma previa a la concesin de crditos o de facilidades
de pago en la venta de sus productos
12

ANLISIS POR NDICES O RAZONES FINANCIERAS

ndice de solvencia.- Se obtiene de la comparacin entre el activo corriente
y el pasivo corriente y significa capacidad potencial de la empresa para
cubrir obligaciones con vencimiento de hasta un ao mediante sus
disponibilidades y sus recursos que puedan convertirse en dinero hasta un
ao a partir de la fecha de balance

12
BRAVO Mercedes, Contabilidad General Quinta Edicin. Ao 2004.Pg 337

FORMULA

NDICE DE SOLVENCIA =

ACTIVO CORRIENTE
PASIVO CORRIENTE

Estndar entre 1.5 y 2.5 (depende del tipo o naturaleza de la empresa)
ndice de Prueba Acida.- Esta dada por la relacin entre el activo corriente
disponible ms las inversiones inmediatas y el pasivo corriente; es conocida
como la prueba de fuego, por la rigidez de su clculo. Indica la cantidad de
dinero con que cuenta la empresa en ese instante para cubrir sus pasivos a
corto plazo en forma inmediata.

FORMULA

NDICE DE PRUEBA ACIDA =

ACTIVO CORRIENTE - INVENTARIOS
PASIVO CORRIENTE

Estndar entre 0.5 hasta 1.0

ndice de Rotacin de Inventarios.- Esta razn indica el nmero de veces
que ha renovado el inventario de mercaderas por consecuencias de las
ventas, se obtiene de la relacin del costo de la mercadera y el promedio de
inventario; as como alternativa se puede utilizar el saldo final de inventarios.
Mientras ms bajo sea el inventario ms lenta ser la tasa de rotacin. Sin
embargo un inventario demasiado bajo ocasiona prdidas de venta

FORMULA

NDICE DE ROTACIN DE INVENTARIOS =

COSTO DE VENTAS
INVENTARIO FINAL

LEVERAGE TOTAL.- Comparan el financiamiento originario de terceros con
los recursos propios obtenidos por la gestin administrativa. Seala cuantas
veces el patrimonio est comprometido con el pasivo total, un ndice alto
compromete la situacin financiera, que podra mejorar con incrementos de
capital o con la capitalizacin de las utilidades.

FORMULA

NDICE DE LEVERAGE TOTAL =

PASIVO TOTAL X 100
PATRIMONIO TOTAL

Estndar hasta 1.0

NDICES DE RENTABILIDAD.- Se denomina rentabilidad a la relacin entre
la utilidad y alguna variable Ventas, Capital, Activos, etc. La que permite
conocer en forma aproximada si la gestin realizada es aceptable en
trminos de rendimiento financiero.
Rentabilidad sobre las Ventas.- Permite conocer la utilidad por cada dlar
vendido. Este ndice cuando es mas alto representa una mayor rentabilidad,
este depende del tipo de negocio o actividad de la empresa

FORMULA

NDICE DE RENTABILIDAD SOBRE LAS
VENTAS =

UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO

VENTAS

ASPECTOS TRIBUTARIOS

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
La base imponible del IVA es el valor total de los bienes muebles de
naturaleza corporal que se transfieren de los servicios que se presten
Calculados a base de sus precios de venta o de prestacin de servicios, que
incluyen impuestos.
OBJETO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO IMPUESTO IVA
El IVA se aplica a todas las transferencias de dominio y a las importaciones
de bienes muebles de naturaleza corporal, en todas las etapas de su
comercializacin y a la prestacin de los Servicios, en la forma y las
condiciones que prev la Ley de Rgimen Tributario Interno.
PLAZOS PARA DECLARAR Y PAGAR EL IVA
Los sujetos pasivos gravados con tarifa 12% presentarn la declaracin
mensual y pagarn el IVA de acuerdo al noveno digito del nmero del RUC.
IMPUESTO A LA RENTA
Este impuesto recae sobre la Renta que obtengan las Personas naturales,
las Sucesiones Indivisas y las Sociedades Nacionales o Extranjeras.
Para efecto de este impuesto se considera renta.

1. Los ingresos de fuente ecuatoriana obtenidos a ttulo gratuito u
oneroso, bien sea que provengan del trabajo, del capital o de ambas
fuentes consistentes en dinero, especies o servicios; y;

2. Los ingresos obtenidos en el exterior por personas naturales
ecuatorianas domiciliadas en el pas o por sociedades nacionales.

PERIODO TRIBUTARIO

El Ejercicio Impositivo es Anual y comprende el lapso que va del 1 de enero
al 31 de diciembre. Cuando la actividad generadora de la Renta se inicie en
fecha posterior al 1 de enero, el ejercicio Impositivo se cerrar
obligatoriamente el 31 de diciembre de cada ao

BASE IMPONIBLE

La base Imponible o base de clculo del Impuesto a la Renta, est
constituida por la totalidad de los ingresos ordinarios y extraordinarios
gravados con el impuesto, menos las devoluciones, descuentos, costos,
gastos y deducciones imputables a tales ingresos.

RETENCIONES EN LA FUENTE
Es el impuesto que se debe cancelar sobre los ingresos o rentas, producto
de actividades personales, comerciales, industriales, agrcolas, y en general
actividades econmicas y an sobre ingresos gratuitos, percibidos durante
un ao, luego de descontar los costos y gastos incurridos para obtener o
conservar dichas rentas.

Las retenciones en la fuente constituyen un pago anticipado del impuesto
Objeto de Retencin.
Las Retenciones en la Fuente son del 1%, 2%, 8% se constituyen un pago
anticipado y no un pago definitivo del Impuesto a la renta.

4. MATERIALES Y MTODOS
4.1 MATERIALES

Materiales Bibliogrficos

Se recurri a las diferentes fuentes de consultas como: libros, Internet,
revistas, tesis, etc.; con la cual se estructuro la Revisin de la Literatura de la
Tesis.
Materiales de Oficina
Hojas de papel bond, esferogrficos, lpices, borradores, calculadoras,
libros, separatas, tesis, CD, reglas, correctores, computadora y dems
suministros de oficina.

4.2 Mtodos

Mtodo Cientfico
Permiti la construccin del Marco Terico, mediante la lectura de textos,
acudiendo al internet, bibliotecas donde se encontr todas las fuentes de
informacin bibliogrfica, que se constituyo el punto de partida para todo el

proceso investigativo, ya que permiti analizar, resumir y evaluar todo lo
investigado.

Mtodo Inductivo
Se lo utiliz para analizar, observar y comparar las operaciones econmicas
financieras que se dieron en la Farmacia Jerusaln Principal

Mtodo Deductivo
Sirvi de gua para la recoleccin e interpretacin de conceptos, principios,
definiciones, leyes o normas generales que permitieron la construccin del
marco terico, los mismos que fueron demostrados en la aplicacin del
ejercicio practico de la Farmacia Jerusaln Principal.

Mtodo Sinttico
Permiti reunir informacin ms relevante para construir y desarrollar los
conceptos del marco terico

Mtodo Analtico
Facilit interpretar la informacin obtenida en el desarrollo del trabajo, as
mismo permiti realizar los Estados Financieros y demostrar las causas de
los problemas existentes en dicha entidad

Mtodo Matemtico
Se lo emple para realizar los diferentes clculos que fueron utilizados en
todo el procesamiento de la informacin que incluye desde el Estado de
Situacin Inicial hasta la presentacin de los Estados Financieros.

4.3 TCNICAS

Entrevista
Permiti recolectar informacin en forma directa, sobre el manejo y registro
de todas las actividades y operaciones que se realizan en la Farmacia
Jerusaln Principal

Observacin de Campo
Fue de ayuda para constatar y observar en forma general la problemtica
existente en la empresa, as mismo permiti verificar la falta de organizacin
en el campo administrativo y contable sobre las actividades diarias de la
Farmacia Jerusaln Principal

Recoleccin Bibliogrfica
Se lo utiliz para elaborar los referentes tericos de la investigacin en forma
sistematizada mediante la utilizacin de libros, revistas, peridicos, folletos

entre otros y de esta manera fortalecer la informacin que permiti una
adecuada organizacin administrativa y contable.

4.4 PROCEDIMIENTOS
Para el desarrollo del tema de investigacin denominado Organizacin
Administrativa e Implementacin de un Sistema Contable, se procedi a la
recopilacin de temas con los que se estructuro el marco terico en el cual se
da a conocer lo que es una empresa, manuales de organizacin estructural y
funcional, contabilidad y los aspectos tributarios dentro de un comercio; de la
misma forma se elaboraron las operaciones econmicas que se efectuaron
en la Farmacia. Iniciando con la recopilacin de la documentacin soporte, a
travs del cual se realizo todo el proceso contable, partiendo con el
inventario inicial tanto de la mercaderas como de los activos fijos que posee
la Farmacia; y en base de todos los datos obtenidos de las actividades
diarias se registro el Libro Diario, Mayorizacin, Balance General ,Estados
Financieros y Anlisis. De igual manera se elabor un organigrama
estructural y funcional, y se formul un manual de funciones de acuerdo a las
necesidades de la entidad.

Finalmente en base a los resultados obtenidos se plantearon las
conclusiones y recomendaciones que fueron puestas a consideracin de la
propietaria para que tome los debidos correctivos.

5. RESULTADOS

5.1 CONTEXTO EMPRESARIAL

La Farmacia JERUSALEN PRINCIPAL esta ubicada en las calles Machala
y Ancn, frente al mercado Mayorista, la cual esta destinada a la actividad
de venta de productos farmacuticos medicinales y de aseo, con el fin de
servir a la ciudadana lojana. Su propietaria es la Lic. Delia Mara Villamagua
Erreyes, quien inicio con un capital de $ 5000.00 dlares americanos, as
mismo la empresa cuenta con el nmero de RUC 1100113081001 con l a
finalidad de que cumpla con sus obligaciones tributarias, se encarga de
dirigir y controlar los movimientos de la farmacia, y dos empleadas
encargadas de la atencin directa y permanente al cliente. Es as que sus
actividades mercantiles se han desarrollado en base a su experiencia.
BASE LEGAL
La farmacia se rige a travs de las siguientes leyes y reglamentos.
Constitucin Poltica del Estado
Leyes Sanitarias y Ordenanzas Municipales Vigentes.
Ley de Estupefacientes y Psicotrpicas
Ley de Rgimen Tributario
Cdigo de Trabajo

ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL

Nivel Ejecutivo: Gerencia General
Nivel Operativo: Ventas, Ventas

FUENTE: Farmacia Jerusaln

GERENCIA
GENERAL
VENTAS VENTAS

ORGANIZACIN ADMINISTRATIVA

ORGANIGRAMA FUNCIONAL

MANUAL DE FUNCIONES

Es un procedimiento mediante el cual se determina: titulo del cargo,
naturaleza del trabajo, requisitos, funciones bsicas, caractersticas relacin
de dependencia y experiencia del aspirante.
GERENTE
Planea metas y objetivos
Dirige el funcionamiento de la farmacia
Toma decisiones oportunas
Asigna funciones a sus empleados
realiza pagos a los proveedores

SECRETARIA
Cumple las resoluciones de Gerencia
Mantiene y Ordena el Archivo.
Elabora Facturas de Venta.
Emite Proformas a los Clientes

CONTADOR
Organiza y Mantiene un
sistema de contabilidad.
Elabora Estados Financieros.
Paga Impuestos.
Asesora a Gerencia.
Asigna funciones a sus
empleados

BODEGUERO
Custodia la Mercadera.
Controla las entradas y salidas de
las mercaderas.
Presenta informes a Gerencia.
Revisar Caducidades

VENDEDOR
Atencin al Cliente.
Comunicar Sobre
Medicamentos Faltantes a
Gerencia

Requisitos para la seleccin del personal

GERENTE
Cargo: Gerente Propietario

Naturaleza del Trabajo: Planifica, organiza, dirige, controla, coordina y
evala las diferentes actividades de la empresa conjuntamente con el
administrador.

REQUISITOS:

Propietario de la empresa
Capacitacin en tributacin
Conocimientos claros sobre el uso y manejo de los frmacos
Capacitacin en relaciones humanas
FUNCIONES

Convoca a reuniones con el personal
Concede permiso y vacaciones al personal
Emite polticas y normas de trabajo
Evala el rendimiento del personal
Promueve la capacitacin del personal

Determina el salario del personal
Elaborar, con el administrador y el contador de la farmacia, programas
de trabajo por rea de competencia, corresponsabilizndolos de las
actividades encomendadas, de sus acciones y de sus resultados.

CARACTERSTICAS

Se caracteriza por la responsabilidad de dirigir eficiente y
efectivamente la empresa
Liderar con carisma, ser legal y justo

RELACIN DE DEPENDENCIA: Propietario

SECRETARIA
Cargo: secretaria

Naturaleza del trabajo.- Organiza las actividades, ordenamiento de archivos
y dems documentos de utilizacin permanente en la Farmacia.

REQUISITOS:

Curso de relaciones humanas
Experiencia en funciones similares
Conocimiento de servicio al cliente
Conocimiento en Computacin e Internet
Sexo femenino.

FUNCIONES BSICAS:
Cumplir con las resoluciones de gerencia
Coordinar la agenda con la propietaria
Mantener, ordenar y custodiar el archivo de la Farmacia
Emitir proformas a los clientes que lo soliciten.
RELACIN DE DEPENDENCIA: Propietaria
CONTADOR CPA
Cargo: Contador Publico Auditor

NATURALEZA DEL TRABAJO: encargado de la Organizacin y Control
Financiero del negocio con la finalidad de obtener e interpretar los resultados

REQUISITOS

Profesional con ttulo superior en Contabilidad y Auditora, Contador
Pblico Autorizado
Conocimientos tributarios solido s
Conocimientos de computacin y de programas como: CIFA,
MONICA, VISUALFAC, y dems paquetes informticos
Curso de Relaciones Humanas.
Mantenerse en constante actualizacin.

FUNCIONES
Disear , implantar y mantener el sistema de contabilidad
Organizar y estructurar el sistema de contabilidad que se utilizara en la
empresa
Coordinar que la venta de medicamentos se realice de acuerdo al
sistema para el control de inventarios denominado "primeras entradas
primeras salidas"
Elaborar y presentar los estados financieros
Realizar la declaracin de impuestos
Mantener al Da la Contabilidad

Controlar los auxiliares de ingreso y egreso de caja y documentos
contables.
Revisar los procedimientos que se utiliza en compras, ventas, cobros y
pagos
Elaborar el pedido de mercadera
Elaborar las conciliaciones bancarias
Elaborar los comprobantes y cheques
Elaborar las planillas de aporte al IESS
Preparar la informacin contable que fuera requerida
Elaborar, con el gerente y el administrador de la farmacia, programas
de trabajo por rea de competencia, corresponsabilizndolos de las
actividades encomendadas, de sus acciones y de sus resultados

CARACTERSTICAS

Ser responsable, conocimientos slidos de normas y principios
contables y tributarios

BODEGUERO
Cargo: Bodeguero

Naturaleza del Trabajo: Es el encargado de controlar con precisin la
cantidad y calidad de las mercaderas que recibe de los proveedores de la
Farmacia. Lleva registros de existencia mediante fichas o libros auxiliares, en
los cuales asienta las entradas y salidas de la mercadera.

REQUISITOS:
Experiencia en el rea de trabajo mnimo un ao
Mayor de 18 aos
Certificados de honorabilidad.
FUNCIONES BSICAS:
Custodia de la mercadera para impedir sustracciones o perdidas y
velar por su buena conservacin.
Controlar la entrada y salida de mercaderas
Dar informes a la propietaria sobre el movimiento de mercaderas
Vigilar la existencia para prever las compras con la debida
anticipacin.


VENDEDOR
Cargo: Vendedora

Naturaleza del Trabajo: Es el encargado de ofrecer los diferentes
medicamentos a los clientes.

REQUISITOS:
Estudiante universitario o bachiller en Qumico Bilogo
Curso de Relaciones Humanas
Certificados de trabajos anteriores
Certificados de honorabilidad
Sexo femenino.

FUNCIONES

Lleva un control y orden adecuado de los medicamentos
Entrega los productos facturados y de acuerdo a la fecha de
vencimiento ser su venta.

Recepta los medicamentos adquiridos con sus respectivas
facturas
Utilizar mandil para la atencin al cliente

CARACTERSTICAS

Responsable de la existencia y custodia de los medicamentos de la
farmacia
Habilidad y destreza fsica y mental

EXPERIENCIA
Mnimo un ao como vendedor o auxiliar de ventas en farmacia


ORGANIZACIN CONTABLE

FARMACIA "JERUSALEN PRINCIPAL"
PLAN DE CUENTAS

1. ACTIVO

1.1 ACTIVO CORRIENTE

1.1.01 Caja

1.1.02 Bancos

1.1.03 Mercaderas

1.1.07 Inventario de Uso Corriente

1.1.09 Inventario Suministros de Oficina

1.1.10 Inventario Suministros de Aseo

1.1.11 IVA Pagado

1.1.12 Crdito Tributario

1.1.14 Anticipo Retencin en la Fuente 1%



ACTIVO NO CORRIENTE

1.2.02 Edificios

1.2.03 (-) Depreciacin Acumulada de Edificios

1.2.04 Redes e Instalaciones

1.2.05 Marcas y Patentes

1.2.06 Muebles y Enseres

1.2.07 (-) Depreciacin Acumulada de Muebles y Enseres

1.2.08 Equipo de Oficina

1.2.09 (-) Depreciacin Acumulada de Equipo de Oficina

2. PASIVO

2.1 PASIVO CORRIENTE

2.1.01 Cuentas por pagar

2.1.05 Decimo Tercer Sueldo Por Pagar

2.1.06 Decimo Cuarto Sueldo Por Pagar
PLAN DE CUENTAS

2.2 PASIVO NO CORRIENTE

2.1.07 Fondo de Reserva Por Pagar

2.1.08 Aporte Personal Por Pagar

2.1.09 Aporte Patronal Por Pagar

2.1.10 IECE Y SECAP Por Pagar

2.1.11 IVA Cobrado

2.1.12 Retencin en la Fuente Por Pagar 1%

2.1.13 Retencin en la Fuente Por Pagar 2%

2.2.1 Prstamo Bancario Por Pagar

3. PATRIMONIO

3.1.01 Capital

3.4 SUPERAVIT DE OPERACIN

3.4.01 Utilidad del Ejercicio

4. INGRESOS

4.1 INGRESOS OPERACIONALES

4.1.01 Ventas 0%

4.1.02 Ventas 12%

4.1.03 (-) Descuentos en Ventas

4.1.04 Utilidad Bruta en Ventas

5. COSTOS

5.1 COSTOS OPERACIONALES

5.1.01 Compras 12%

5.1.02 Compras 0%

5.1.04 (-) Descuento en Compras

5.1.05 Costo de Ventas

6. GASTOS

6.1 GASTOS DE ADMINISTRACIN
PLAN DE CUENTAS
6.1.01 Gasto Sueldos y Salarios

6.1.02 Decimo Tercer Sueldo

6.1.03 Decimo Cuarto Sueldo

6.1.04 Fondo de Reserva

6.1.05 IECEY SECAP

6.1.06 Aporte Patronal

6.1.07 Energa Elctrica

6.1.08 Telfono

6.1.09 Agua Potable

6.1.10 Gasto Servicio de Imprenta

6.1.11 Gasto Material de Aseo

6.1.12 Gasto Material de Oficina

6.1.13 Depreciacin Edificios

6.1.14 Depreciacin Muebles y Enseres

6.1.15 Depreciacin Equipo de Oficina

6.3 Gastos Financieros

6.3.01 Gasto Inters

MANUAL DE CUENTAS
ACTIVO

CONCEPTO DBITO CRDITO SALDOS

CAJA
Son todos aquellos bienes,
derechos tangibles o
intangibles de propiedad de
la empresa que tenga un
valor monetario y que estn
destinados al logro de sus
objetivos.

Por el valor de todas las entradas
de dineros, cheques a la vista,
por concepto de ventas al
contado, cobros en efectivo y
otros valores que forman parte
del patrimonio de la empresa
Por los pagos efectuados en
efectivo sea por las compras,
pagos, servicios, sueldos,
gastos de la entidad
Deudor

BANCOS

Son los valores depositados
en efectivo en una institucin
bancaria, los mismos que
servirn para realizar
desembolsos a travs de
cheques.

Por los depsitos en las cuentas
bancarias y por las notas de
crditos, emitidas por el banco.
Por los retiros, pagos y notas
de debito
Deudor

INVENTARIO
DE
MERCADERIAS

Son valores que posee la
empresa en mercaderas al
momento de iniciar sus
operaciones, en las
adquisiciones o compras de
mercaderas y el valor de las
ventas al costo
Por el inventario inicial de la
mercaderas, por las compras y
por las devoluciones en ventas.
Por las devoluciones en las
compras, y por las ventas de
la mercaderas.
Deudor

MANUAL DE CUENTAS
ACTIVO CONCEPTO DEBITO CREDITO SALDOS

INVENTARIO
DE
SUMINISTROS
DE OFICINA

Comprende las adquisiciones
de mayor cuanta que sirve
para que la empresa los
consuma paulatinamente.

Por el valor de la compra de los
materiales
Por el valor del consumo Deudor

BIENES DE
USO
CORRIENTE
Son los bienes que tienen un
costo menor a $ 100.00 y
que se encuentran al servicio
del almacn, debido al valor
que presentan se los agrupa
en esta cuenta

Cuando se realiza la compra Por el consumo, ventas o
cuando se los da de baja
Deudor

INVENTARIO
SUMINISTROS
DE LIMPIEZA Y
ASEO

Registra la compra de la
mercadera de aseo, que han
sido adquiridas para
satisfacer las necesidades
internas de la entidad
Por la compra Por el valor del consumo Deudor

IVA EN
COMPRAS

Impuesto que grava los
bienes o servicios que
adquieren
Por el pago del IVA en la
adquisicin de bienes o servicios
Por la liquidacin del IVA Deudor

MANUAL DE CUENTAS
ACTIVO

CONCEPTO DEBITO CREDITO SALDOS

CRDITO
TRIBUTARIO

Se registra cuando el valor
del IVA cobrado es mayor al
IVA pagado con la finalidad
de recuperar el exceso
pagado durante un periodo
determinado
Cuando las compras superan el
monto delas ventas
Al momento de la declaracin
del impuesto: las ventas son
mayoras a las compras.
Deudor

ANTICIPO
RETENCIN EN
LA FUENTE
Registra los valores a
depositar a favor del estado
Por el pago del impuesto Como resultado de la
operacin
Deudor

MUEBLES Y
ENSERES

Constituyen los muebles y
enseres de propiedad de la
empresa, para el desarrollo
de sus actividades.
Por las adquisiciones Por la venta o baja del bien Deudor

DEPRECIACIN
ACUMULADA
DE MUEBLES Y
ENSERES
Es la disminucin estimada
del valor por la destruccin o
uso; se deprecia al 10%
anual
Por las adquisiciones Por la venta o baja del
mueble
deudor

EQUIPO DE
OFICINA
Son todos los bienes
mecnicos y electrnicos
destinados a prestar los
servicios dentro de la
Por el valor de la compra,
adquisicin e instalacin.
Por depreciacin, baja del
equipo o cierre del ejercicio
Deudor

empresa

MANUAL DE CUENTAS

ACTIVO CONCEPTO DBITO CRDITO SALDOS

DEPRECIACIN
ACUMULADA DE
EQUIPOS DE
OFICINA

Controla la disminucin de
equipo de oficina
Por la venta, remate o baja Por la depreciacin de
equipo de oficina
Deudor

EDIFICIO
Es un bien inmueble de
bien de la empresa,
utilizado para el
cumplimiento de sus
labores

Por el monto de la adquisicin del
bien
Por la venta. Baja o donacin
del bien
Deudor

DEPRECIACIN
ACUMULADA DE
EDIFICIO

Es la perdida de valor por
uso, obsolencia,
destruccin total, o parcial

Por la depreciacin del edificio Por la cuota de la
depreciacin del edificio
Deudor

REDES E
Se registra por lneas
telefnicas, instalaciones
elctricas, etc. Que son
utilizadas para el mejor
Por la compra de servicios para
las instalaciones
Por el pago y la utilizacin o
consumo
Deudor

INSTALACIONES

funcionamiento y servicio
de la entidad

MANUAL DE CUENTAS

ACTIVO CONCEPTO

DBITO CRDITO SALDOS

MARCAS Y
PATENTES
Son todos los valores que
se han pagado por
adelantado o despus de
un corto tiempo se
transforman en un gasto, se
ajustan al final del ao.

Por los valores pagados por
adelantado
Por el ajuste para devengar
lo gastado al final de cada
periodo contable cargndole
a la cuenta de gasto.
Deudor

PASIVO CONCEPTO DBITO CRDITO SALDOS

CUENTAS POR
PAGAR
PROVEEDORES

Constituyen los crditos en
contra de la empresa por la
adquisicin de mercaderas
Por el abono o cancelacin de las
facturas
Por la adquisicin de
mercaderas a crdito con
respaldo de una factura
Acreedor

Controla el movimiento de Por los abonos parciales o totales Por el monto de las deudas Acreedor

CUENTAS POR
PAGAR VARIOS
los crditos conferidos por
los proveedores

que efecta la farmacia contradas

MANUAL DE CUENTAS


BENEFICIOS
SOCIALES POR
PAGAR
Representa los valores
pendientes de pago al
personal que labora en la
empresa

Cuando la empresa cancela sus
obligaciones
Por los valores que La
Farmacia adeuda al personal
Acreedor

IVA POR PAGAR
Se acredita cuando los
valores cobrados del IVA
son mayores a los pagados,
valor que queda pendiente
en contra de la empresa.

Por la declaracin del impuesto o
cierre del ejercicio
Por el ajuste, liquidacin del
IVA
Acreedor

IVA COBRADO
Porcentaje que se grava a
las mercaderas y servicios,
los cuales se deben pagar o
cancelar.

Por la liquidacin del IVA Por la venta de bienes y
servicios
Acreedor

Son obligaciones que una Por los valores cancelados Por los valores retenidos a Acreedor

IESS POR
PAGAR
empresa tiene que cancelar
al IESS, por concepto de
aportes patronales,
personales, SECAP, Fondo
de Reserva, Prestamos,
Quirografarios, etc.

los empleados y la parte
correspondiente al patrono.

MANUAL DE CUENTAS


RETENCION EN
LA FUENTE 1%,
2%, 8%
Son todos los valores
retenidos a personas
naturales estn o no
obligados a llevar
contabilidad o sociedades,
tomando como base
imponible el subtotal de la
factura a pagarse.

Cuando se realiza el pago del
impuesto
Como resultado de la
regulacin
Acreedor

RETENCION
DEL IVA 30%
RETENCION
DEL IVA 100%
Son aquellos valores que
se retienen a proveedores y
empresas de servicios, ya
sea del 30%, 100% por
bienes o servicios

Por la declaracin del impuesto al
valor agregado de bienes o
servicios
Por la retencin del impuesto Acreedor

SERVICIOS
BASICOS POR
PAGAR
Registra los valores a pagar
por la empresa por los
servicios prestados por:
agua potable, luz elctrica,
telfono.

Por el servicio que hemos
recibido
Por el valor a pagar Acreedor

PRESTAMO
BANCARIO POR
PAGAR
Registra el valor de los
prestamos a cargo de la
Farmacia y a favor de
instituciones financieras del
pas

Por la cancelacin total o parcial
del prstamo
Por el valor del prstamo. Acreedor

MANUAL DE CUENTAS

PATRIMONIO CONCEPTO DBITO

CRDITO SALDO

CAPITAL
Es el valor que el
comerciante invierte en su
negocio al iniciar sus
actividades
Cuando existen perdidas en el
periodo contable o retiro de
capitales
Por la inversin inicial y el
aumento del capital
Acreedor
UTILIDAD DEL
EJERCICIO
Controla la utilidad neta o
liquida del periodo contable

Por el valor de la utilidad Por la utilidad obtenida al
cierre del periodo contable
Acreedor

PRDIDA DEL
EJERCICIO
Comprende el valor de dficit
obtenido al final del periodo
contable

Al momento de determinar la
perdida
Por el cierre Deudor

INGRESO CONCEPTO DBITO CRDITO SALDOS

VENTAS
En esta cuenta se registran
todas las ventas de
mercadera
Por los valores de la devolucin
en venta a precio de venta y por
el valor de las ventas netas en el
asiento de regulacin
Por el valor de las ventas a
precio de venta
Acreedor

DESCUENTO EN
VENTAS
Registra los valores por
descuentos en valores que la
empresa concede a terceras
personas sobre la mercadera
vendida
Por cada descuento que la
empresa otorga en la venta de
mercaderas
Por el asiento de regulacin
para trasladar el valor de los
descuentos a la cuenta venta
Acreedor
UTILIDAD
BRUTA EN
VENTAS
Es el valor establecido
mediante la diferencia entre
las ventas y el costo de
ventas
Por el asiento de cierre Por el valor de la utilidad
bruta en ventas obtenida en
el periodo.
Acreedor

MANUAL DE CUENTAS

COSTOS


COMPRAS

Registra los valores de todas
las adquisiciones de
mercaderas que realiza la
empresa (costo)
Por todas las adquisiciones o
compras de mercedarias sea
estas al contado o a crdito
Por el valor de las
devoluciones y descuentos
en compras y por el valor de
las compras neta( regulacin)

Deudor

COSTO DE
VENTAS
En esta cuenta se registran
los valores que se determinan
mediante la regulacin al
termino de un periodo
contable

Por el valor total del inventario
inicial de mercaderas y el valor
de las compras netas.
Por el inventario final de
mercaderas y por regulacin
Deudor

GASTOS

SUELDOS Y
SALARIOS
Registra todos los valores
pagados a los empleados, de
acuerdo a lo que establece la
ley.

Por el valor que se paga a los
empleados.
Por el cierre al final del
periodo contable
Deudor
APORTE
PATRONAL AL
IESS
La empresa debe cancelar el
aporte patronal del sueldo de
cada empleado, el porcentaje
indicado se aplicara sobre la
sumatoria del sueldo
percibido
Por el monto del contrato a
cancelar
Por la cancelacin del monto
establecido
Deudor

MANUAL DE CUENTAS

GASTOS

CONCEPTO DBITO CRDITO SALDO

DCIMO
TERCER
SUELDO
Se cancela hasta el 24 de
diciembre y el periodo es
desde el 01 de Diciembre del
ao anterior hasta el 30 de
Noviembre del presente ao.
En efecto se suma los
ingresos percibidos por cada
trabajador en este periodo y
se divide para 12
Por el valor cancelado a los
empleados y trabajadores
Al cierre del ejercicio
contable
Deudor

DCIMO
CUARTO
Conocido tambin como el
bono escolar, a cada
trabajador le corresponde 2
Por el valor cancelado a los
empleados y trabajadores
Al cierre del ejercicio
contable
Deudor

SUELDO salarios mnimos en el
periodo del 01 de Septiembre
del ao pasado hasta el 30 de
Agosto del presente ao.

FONDO DE
RESERVA
Es la doceava parte lo que
apercibido un trabajador a
partir del segundo ao de
laborar la empresa; el periodo
es del 01 de Julio del ao
anterior hasta el 30 de Junio
del presente ao

Por el valor cancelado Al cierre del ejercicio
contable
Deudor

SERVICIOS
BASICOS
Es el gasto que realiza la
empresa por el pago de
servicios en la empresa
como: agua, luz y telfono
Por el servicio que hemos
recibido
Para establecer la utilidad o
perdida del ejercicio al final
del periodo.
Deudor

MANUAL DE CUENTAS
GASTOS


GASTOS
FINANCIEROS
INTERESES

POR
SOBREGIROS

COMICIONES
BANCARIAS

Son los pagos por intereses y
comisiones por los capitales
prestados por terceros y para
la consecucin de estos

Cuando cancelamos el servicio
recibido

Para establecer la utilidad o
perdida del ejercicio
econmico, en contrapartida
a la cuenta de Resumen de
Rentas y Gastos

Deudor

INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ENERO DEL 2009
N CANT DETALLE V/UNIT V/PARCIAL V/TOTAL
En la ciudad de loja al primer dia
del mes de enero del dos mil nueve
la Farmacia Jerusalen Principal
inicia sus actividades con los
siguientes valores

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
CAJA

1.335,00
1 250 MONEDAS DE 0,05 CTVS

0,05 12,50

0,10 40,00

0,25 37,50

0,50 75,00
5 110 MONEDAS DE 1,00 DOLARES

1,00 110,00
6 10 BILLETES DE 1 DLAR

1,00 10,00
7 20 BILLETES DE 5 DOLARES

5,00 100,00

10,00 250,00

20,00 600,00

50,00 100,00

BANCOS

2.800,00
11 BANCO DE GUAYA CTA CTE # 9906410 2.800,00

MERCADERIAS

23.275,44
PRODUCTOS FARMACEUTICOS
12 7 ABIOLEX DISP X 14

0,37 2,59
13 10 ABRILAR JARABE 5.17 31.02

14 12 ACEITE DE RECINO 60ML

0,88 10,56
15 36 ACEITE DE VASELINA X 60 ML

0,34 12,24

2,80 16,80

5,04 30,24
18 24 ACEITE DE ALMENDRAS X 60 ML

0,50 12,00

4,91 14,73
20 12 ACEITE DE COCO X 60 ML

0,56 6,72
21 36 ACEITE DE AGUACATE X 60 ML

0,74 26,64
22 6 ACEITE DE CAMINE 60 ML

1,13 6,78
23 12 ACEITE DE MAZANILLA 60 ML

0,66 7,92
24 12 ACEITE DE COPAIBA 60 ML

1,65 19,80
25 12 ACEITE ROSADO X 60 ML

0,62 7,44
26 3 ACEVIT GOTAS X 30 ML

4,46 13,38
PASAN 187,84

INVENTARIO INICIAL
VIENEN 187,84
27 10 ACICLOVIR GF SUSP 100MG/ 5ML X 90ML

2,80 28,00
28 56 ACICLOVIR GF 200MG X 25 TABLETAS

0,23 12,88
29 10 ACICLOVIR UNGUENTO 5% GF X 15 MG

3,70 37,00
30 20 ACICLOVIR MK 200MG X 25 TABLETAS

0,30 6,00
31 50 ACICLOVIR NIFA 800MG X 10 TABLETAS

0,96 48,00
32 12 ACICLOVIR NIFA UNGUENTO 5% X 5 MG

1,80 21,60
33 5 ACIDO FOLICO ECU 1MG X 100 TABLETAS

1,35 6,75
34 6 ACIDO FOLICO KRONOS 5MG X 100 TABLETAS

1,20 7,20
35 36 ACRO B-1-6-12 ACROMAX AMP

0,88 31,68
36 90 ACRO B-1-6-12 FORTE X30 TABLETAS

0,22 19,80
37 5 ACROBRONQUIOL JBE 4MG/5ML X 120ML

1,28 6,40
38 3 ACROGESICO 65 CAPS X 100 TABLETAS

8,35 25,05

39 3 ACROGESICO CAPS X 100 TABLETAS

6,83 20,49
40 60 ACROMIZOL OVULOS 400MG X 60

0,30 18,00
41 50 ACROMONA CAPS 500MG X 5O TABLETAS

0,07 3,50
42 2 ACROMONA SUSP 125MG/5ML X 120ML

1,46 2,92

1,74 3,48
44 240 ACROMONA OVULOS VAG X 60

0,10 24,00
45 10 ACRONISTINA GOTAS X 30ML

2,05 20,50
46 10 ACRONISTINA SUSP

6,30 63,00
47 20 ACROSIN B AMP

0,80 16,00
48 40 ACTEBRAL RETAR 40MG X 20 TABLE

0,30 12,00
49 60 ACTEBRAL 200MG X 20 TABLETAS

0,13 7,80
50 90 ACTINERVAL COMP 200MG X 30 TABLETAS

0,16 14,40
51 5 AD- MUC UNG X 10MG

4,94 24,70
52 8 ADALAT OROS 30MG X 8 TABLETAS

1,37 10,96
53 50 ADAZOL 200MG X 50 TABLETAS

0,22 11,00
54 40 AEROFLAT X 40 TABLETAS

0,30 12,00
55 15 AEROFLUX SOL X 120ML

7,61 114,15
56 12 AFRIN SPRAY INFANTIL 15ML X 6

0,75 9,00
57 12 AFRIN SPRAY ADULTOS X 15ML

1,31 15,72
58 5 AGAROL FCO VAINILLA 240ML

2,35 11,75
59 5 AGAROL FCO FRAMBUESA 240ML

2,24 11,20
60 90 ALGODON X 5G 90 UNI

0,08 7,20
61 45 ALGODON X 10G X 45 UNI

0,16 7,20
62 22 ALGODON X 30G

0,50 11,00
63 20 AGUA DESTILADA 10ML

0,35 7,00

0,48 2,88
65 24 AGUA OXIGENADA 10 VOL FCO 120ML

0,32 7,68
66 24 AGUA OXIGENADA 10 VOL FCO 60 ML

0,20 4,80
67 24 AGUA DE AZAHARES X 60ML

0,35 8,40
PASAN 920,93

INVENTARIO INICIAL
VIENEN 920,93

0,51 18,43

1,57 18,84
70 12 AGUA DEL SUSTO

0,50 6,00
71 4 AGUA FLORIDA 1000ML

3,18 12,72
72 24 AGUA CARMELITANA

0,35 8,40

0,42 21,84
74 36 AGUA DE MIL FLORES X 60ML

0,39 14,04
75 48 AGUDOL TABLETAS X 48

0,35 16,80
76 200 AKINETON 2MG X 100 TABLETAS

0,10 20,00
77 12 ALANTIL CREMA X 22G

0,84 10,08
78 12 ALBENDAZOL KRONOS 400MG X 1 TABLETAS

0,24 2,88
79 24
ALBENDAZOL KRONOS SUSP 100MG/5ML X
20ML

0,64 15,36
80 10 ALBENDAZOL MK 200MG X 2 TABLETAS

0,25 2,50
81 2 ALBOTHYL GEL X 50ML

20,20 40,40
82 18 ALBHOTYL OVULO X 6

2,19 39,42
83 100 ALCOHOL POTABLE FARMALEMANA X 60ML

0,32 32,00

0,40 60,00

1,43 18,59

2,54 33,02
87 12 ALCOHOL YODADO

0,38 4,56
88 60 ALDOMET 250MG X 30 TABLETAS

0,09 5,40
89 16 ALENDRONATO MK 70MG X 4 TABLETAS

6,37 101,92
90 50 ALERCET CAPS LIQ X 10

0,34 17,00
91 3 ALERCET GOTAS 10MG/ML X 15 ML

4,80 14,40
92 5 ALERCET JBE 1MG/ ML X 60ML

3,68 18,40
93 30 ALERCET 10MG X 10 TABLETAS

0,35 10,50

94 6 ALERCET D JBE X 60ML

4,41 26,46
95 60 ALERCET D CAPS 5MG/120MG X 10 TABLETAS

0,41 24,60
96 3 ALERGIN ARISTON JBE X 120ML

3,20 9,60
97 20 ALERGIN ARISTON COMP 10MG X 20 TABLETAS

0,58 11,60
98 30 ALERGIN PLUS COMP X 30 TABLETAS

0,50 15,00
99 32 ALIOT 20MG X 16

0,57 18,24
100 32 ALIOT 40MG X 16

0,92 29,44
101 180 ALKA SELZER X 60

0,10 18,00
102 30 AMARYL 2MG X 15 TABLETAS

0,43 12,90

0,76 22,80
104 6 AMBROXOL JBE 30MG/5ML X 120ML

1,05 6,30

1,70 8,50
106 3 AMEBIZOL SUSP 500MG/30ML

3,20 9,60
107 5 AMEVAN SUSP 250MG/5ML X 120ML

2,60 13,00

1,78 5,34
PASAN 1.715,81

INVENTARIO INICIAL
VIENEN 1.715,81
109 30 AMEVAN 500MG X 30 TABLETAS

0,28 8,40
110 9 AMIKIN AMP 1G/4ML

9,70 87,30

5,45 27,25

3,73 18,65

1,74 8,70
114 4 AMLODIPINO MK 5MG X 10TABLETAS

0,27 1,08
115 1 AMLOR 5MG X 10 TABL

6,31 6,31
116 1 AMLOR 10 MG X 10 TABLETAS

9,84 9,84
117 2 AMOVAL SUSP 250 MG/ 5ML X 100ML

3,34 6,68

118 3
AMOX + A CLAV NF SUSP 156,25MG/5ML X
120M

3,52 10,56
119 25 AMOXICILINA GF 125MG/ 5ML X 45ML

0,88 22,00
120 28 AMOXICILINA GF 250MG/5ML X 45ML

0,94 26,32
121 50 AMOXICILINA DE KRONOS 250MG/5ML X 60ML

0,96 48,00
122 50 AMOXICILINA MK 500MG X 60 TABLETAS

0,18 9,00
123 8 AMOXIL SUSP 250MG/5ML X 75ML

2,59 20,72
124 8 AMPIBEX LIFE SUSP 1,5G X 60ML

1,65 13,20
125 1200 AMPIBEX LIFE CAPS 500MG X 240 TABLETAS

0,18 216,00

0,13 62,40
127 8 AMPIBEX LIFE 5G X 100ML

4,08 32,64
128 700 AMPICILINA MK 1G X 100 TABLETAS

0,22 154,00
129 20 AMPICILINA MK AMP 1G X 10

0,84 16,80
130 600 AMPICILINA MK 500MG X 100 CAPS

0,12 72,00
131 250 AMPLIURINA FORTE CAPS X 50

0,22 55,00
132 200 ANALGAN 1G X 20 TABLETAS

0,25 50,00
133 100 ANAUTIN 50MG X 100 TABLETAS

0,04 4,00
134 100 ANDREWS X 50 SOBRES

0,09 9,00
135 20 ANEMIDOX CAPS X 20

0,40 8,00
136 3 ANEMIDOX SUSP X 120ML

8,54 25,62
137 60 ANGIORETIC FORTE 100/25MG X 20 TABLETAS

0,78 46,80
138 30 ANGIORETIC 50/12,5 MG

0,48 14,40
139 60 ANGIOTEN FORTE 100MG X 20 TABLETAS

0,72 43,20
140 90 ANGIOTEN 50MG X 20 TABLETAS

1,01 90,72
141 60 ANSAID 10MG X 30 TABLETAS

0,83 49,80
142 600 ANTABUS 500MG X 100 TABLETAS

0,04 24,00
143 480 APRONAX 550MG X 20 TABLETAS

0,33 158,40

0,18 5,40

1,55 23,25
146 3 APRONAX GEL

7,05 21,15
147 2 ARADOS 42,24

21,12
148 28 ARCOXIA 120MG X 14

2,02 56,56

1,36 38,08
PASAN 3.359,28

INVENTARIO INICIAL
VIENEN 3.359,28

1,61 45,08
151 6 ARNELA OVULO X 3

1,23 7,38
152 60 AROVIT X 30

0,08 4,80
153 15 ARTREN AMP 75MG/3ML

0,92 13,80
154 10 ARTREN 100MG X 10 CAPS

0,36 3,60
155 6 ARTROX AMP 15MG X 3

1,32 7,92
156 100 ASAWIN 500MG X 100

0,03 3,00
157 100 ASAWIN 100MG X 100

0,02 2,00
158 10 ASBRON FCO 120ML

0,72 7,20
159 12 ASPERSUL 5G

0,40 4,80
160 500 ASPIRINA EFERV 500MG X 50

0,10 50,00
161 1000 ASPIRINA 100MG X 100

0,07 70,00
162 500 ASPIRINA 500MG X 100

0,07 35,00
163 10 ATARAX 10MG X 25 TABL

0,14 1,40

0,18 1,80
165 10 ATARAX SUSP 0,2% X 200ML

5,46 54,60
166 30 ATEMPERATOR 200MG X 30

0,16 4,80

0,32 6,40
168 10 ATLANSIL 200MG X 20 TABL

0,42 4,20
169 10 AUGMENTIN 500MG X 10 TABLE

0,96 9,60
170 28 AUGMENTIN BD 1G X 14

1,97 55,16
171 15 AULIN X 30 TABL

1,56 23,40

172 10 AVIANT X 10 TABL

1,30 13,00
173 3 AVIANT JBE X 60ML

9,25 27,75
174 3 AZITREX SUSP 200ML/5ML X 15ML

5,41 16,23
175 8 AZITREX 250MG X 3

2,80 22,40
176 20 AZITROMICINA 500MG X 3

1,73 34,60
177 60 AZLAIRE SOBRE 50MG X 30

0,55 33,00

0,55 49,50
179 20 AZOMYR X 10 TABL

0,35 7,00
180 2 AZOMYR JBE X 60ML

9,25 18,50
181 6 BACTEROL FORTE 100ML

4,98 29,88
182 20 BACTEROL 100ML CAPS

0,16 3,20
183 20 BACTIFLOX 500MG X 10 TABL

0,95 19,00
184 3 BACTRIN SUSP 100ML

3,25 9,75
185 100 BACTRIN X 20

0,18 18,00
186 3 BACTRIN FORTE SUSP 100ML

4,78 14,34
187 12 BALSAMO ANALGESICO

0,99 11,88
188 6 BAYCUTEN CREMA

5,71 34,26
189 3 BAYRO AMP

4,03 12,09
190 16 B-DEX

1,50 24,00
PASAN 4.173,60

INVENTARIO INICIAL
VIENEN 4.173,60
191 100 BEBETINA

0,04 4,00
192 150 BEDOYECTA

4,15 622,50
193 72 BELLADONA

0,44 31,68
194 5 BEMIN EXPECTORANTE X 100ML

3,28 16,40
195 3 BENADRIL CAPS 50MG X 50

0,07 0,21

196 3 BENEXOL FORTE X 30 TABL

0,23 0,69
197 12 BENUTREX B 12

0,07 0,84
198 24 BENUTREX B 12 AMP

9,86 236,64
199 5 BENZETACIL LA 6-3-3 AMP

2,62 13,10
200 5 BENZETACIL LA 600,000 AMP

1,58 7,90

1,92 9,60

2,69 13,45
203 12 BENZODERMA

0,24 2,88
204 5 BENZOSIDE AMP 2400,00

3,10 15,50

2,13 14,91
206 6 BENZOSIDE 6-3-3

1,81 10,86
207 10 BEPHANTHOL CREMA

3,67 36,70
208 40 BERIFEN RETARD X 20

0,66 26,40
209 15 BERIFEN 75MG X 5 AMP

1,20 18,00
210 50 BERIFEN 50MG X 20

0,19 9,50
211 5 BERIFEN GEL

4,30 21,50
212 20 BEROCCA

3,46 69,20
213 4 BETAMETASONA MK

2,04 8,16
214 60 BI- EUGLUCON M 2,5MG/500MG X 60

0,11 6,60
215 60 BI- EUGLUCON M 5MG/500MG X 60

0,27 16,20
216 10 BIALCOL FCO 100ML

1,09 10,90

2,18 10,90
218 12 BICONCILINA BZ AMP 1200,00

2,28 27,36

2,78 33,36
220 6 BICONCILINA C AMP 4000,000

3,72 22,32
221 3 BICONCILINA S AMP 5000,000

4,18 12,54
222 20 BIENEX 15MG X 10 TABLE

0,46 9,20
223 10 BIENEX AMP

3,25 32,50
224 30 BI- GLICEM 2,5MG X 30

0,23 6,90
225 30 BI- GLICEM 5 MG X 30 8,10

0,27
226 24 BILIDREN ENZIMATICO X 24

0,29 6,96
227 20 BINOCLAR 500MG X 10 TABLE

0,80 16,00
228 3 BINOCLAR SUSP 125MH/5ML X 60ML

6,25 18,75
229 3 BINOCLAR SUSP 250MG/5ML X 60ML

6,25 18,75
230 25 BINOTAL COMP 1000MG X 50 TABLE

0,62 15,50
231 25 BINOTAL COMP 500MG X 50

0,35 8,75
PASAN 5.645,81

INVENTARIO INICIAL
VIENEN 5.645,81
232 2 BINOTAL SUSP 250MG/5ML X 90ML

5,34 10,68
233 10 BINOZYT SUSP X 15ML

5,20 52,00
234 120 BINOZYT CO 500MG BLISTER 1 X 3

1,33 159,60
235 30 BIOCALCIUM D MK X 30

0,23 6,90
236 30 BIOCALCIUM MK X 30

0,15 4,50
237 3 BIODROXIL SUSP 500MG/5ML X 60ML

9,84 29,52
238 3 BOIDROXIL SUSP 250MG/5ML X 60ML

5,46 16,38
239 24 BOIDROXIL 500MG X 12 TABLE

0,80 19,20
240 6 BIOSTRESS CAJA POR TRES TUBOS

3,40 20,40
241 6 BIOGENTA OFTALMICA X 5ML

2,45 14,70
242 90 BIOMETRIX CAPS X 30ML

0,45 40,50
243 100 BI- PROFENID X 10 TABL

0,95 95,00
244 6 BISOLVON 4MG PEDIT JBE

3,12 18,72
245 6 BISOLVON BI LINCT ADU JBE 120 MG

4,90 29,40
246 60 BISOLVON TABLE X 20 COMP

0,11 6,60
247 5 BISTURI 21 PM

0,05 0,25
248 5 BISTURI 11

0,05 0,25

249 5 BISTURI 15

0,05 0,25
250 2 BISTURI 24 PM

0,05 0,10
251 100 BLADURIL 200MG X 20 TABLE

0,52 52,00
252 30 BLAQUETA 81MG X 30 TABLE

0,09 2,70
253 50 BOROSAN SOBRES X 10

0,25 12,50
254 2 BRAMEDIL GOTAS

1,63 3,26
255 30 BREINOX 400MG X 30

0,24 7,20

0,43 12,90
257 6 BRISTAMOX SUSP 250MG /100ML

4,87 29,22
258 5 BRISTANOX 125 MG SUSP FCO

3,32 16,60
259 100 BRISTAMOX 500MG X 100

0,27 27,00
260 6 BRISTAMOX 100MG/ML X 20ML

2,28 13,68
261 30 BRONCHO VAXON NIOS X 30CAP

0,88 26,40
262 7 BRONCHOPLUS JBE 15MG/5ML X 60ML

2,02 14,14
263 7 BROCHOPLUS GOTAS 7,5MH/ML X 20ML

1,74 12,18
264 2 BRONCOT X 30 ML GOTAS

2,60 5,20
265 4 BRONCOT JBE X 120ML

4,12 16,48
266 4 BRONCOT FORTE JBE X 120ML

5,76 23,04
267 2 BRONCOTOSIL PED X 120ML

3,46 6,92
268 45 BRONCOTOSIL CPAS LIQ X 15

0,32 14,40
269 2 BROXOLAN AMP 15MG/2ML

0,34 0,68
270 3 BROXOLAN JBE15MH/ML

3,07 9,21
271 36 BUCLIXIN 25MG X 36

0,13 4,68
272 1 BUCLIXIN JARABE 120CC

3,68 3,68
PASAN 6.484,83

INVENTARIO INICIAL
VIENEN 6.484,83
273 2 BUENOX SUP FRAS 200 ML

1,81 3,62
274 8 BUPREX GOTAS 40MG/ML X 30ML

2,55 20,40
275 13 BUPREX FORTE SUSP 200MG/5ML

1,79 23,27
276 13 BUPREX SUSP 100MG/5ML

1,57 20,41
277 45 BUPREX 400MG X 20

0,08 3,60
278 20 BUPREX 200MG X 20

0,05 1,00
279 100 BUSCAPINA COMPUESTA X 20 TAB

0,27 27,00
280 20 BUSCAPINA DE NIO X 20 TAB

0,10 2,00
281 40 CA-C 1000 X 10

0,30 12,00
282 40 CAFERGOT X 20

0,36 14,40
283 5 CALADRYL

1,66 8,30
284 5 CALADRYL CLEAR

1,66 8,30
287 210 CALCIBON D X 30

0,30 63,00
288 90 CALCIBON D SOYA X 30

0,34 30,60
289 60 CALTRATE 600+ D

0,20 12,00
290 60 CALTRATE X 60

0,13 7,80
291 7 CANESTEN CREMA X 20G

2,21 15,47
292 7 CANESTEN VAGINAL

3,44 24,08
293 40 CARBAMAZEPINA 200MG X 20

0,10 4,00
294 30 CARDIOACE CAPS X 30

0,40 12,00
295 90 CARDIOASPIRINA X 30 TAB

0,24 21,60
296 3 CASPAZOL

5,54 16,62
297 40 CATAFLAM 25MG GRA X 20

0,18 7,20
298 48 CATAFLAN 50 MG GRA X 48

0,32 15,36
299 3 CATAFLAN JBE

2,78 8,34
300 2 CEBION GOTAS 30 ML

2,18 4,36

301 50 CEBION EFERV X 10 TABL

0,27 13,50
302 60 CEBION CALCIO X 10 TABL

0,38 22,80
303 4 CEDAX 400 MG CJA X 4

6,50 26,00
304 3 CEFADIN 3 G X 60 ML SUSP

3,05 9,15
305 20 CEFADIN 1G X 20MG

0,66 13,20
306 120 CEFADIN 500MG X 120

0,35 42,00
307 100 CEFALEXINA KRONOS X 100

0,24 24,00
308 6 CEFELEXINA SUS KRONOS X 60ML

1,44 8,64
309 30 CEFALEXINA 1G X 20 TAB

0,44 13,20
310 10 CEFORAL 500MG X 10 TABL

1,01 10,08
311 20 CEFORAL 1G X 10 TABLE

1,12 22,40
312 10 CEFTRIAXONE AMP

3,68 36,80
313 7 CEFUR 125 MG / 5ML SUSP 70 ML

7,36 51,52
314 2 CEFUR 250MG/5ML

12,64 25,28
315 24 CEFUR 500MG X 12 TABL

1,68 40,32
PASAN 7.230,45

INVENTARIO INICIAL
VIENEN 7.230,45
316 20 CELEBREX 200 MG X 10

1,13 22,60
317 20 CELESTONE CRONODOSE 2ML

3,03 60,60
318 20 CEMIN AMP 500MG/5ML X 10

0,35 7,00
319 2 CERELAC PREVIO 1 TRIGO 400G R

4,32 8,64
320 2 CETOPIC CRENA X 30 GR

11,13 22,26
321 2 CETRINE JBE X 60ML

5,18 10,36
322 2 CHELTIN GOTAS X 30ML

5,82 11,64
323 2 CHELTIN SUSP X 120ML

8,80 17,60
324 80 CHENAMOX 1G X 20 TABLE

0,32 25,60

325 5 CICATREX CREMA 15 GR

4,00 20,00
326 1 CIMAXX 500MG X 30

11,36 11,36
327 7 CINAGERON GOTAS X 20ML

6,40 44,80
329 30 CIPRAN 500 MG X 10 TAB

0,72 21,60
330 10 CIPRAN 250MG X 10

0,38 3,80
331 1400 CIPROFLOXACINO 500MG

0,30 420,00
332 10 CIDRAX

0,82 8,20
333 10 CIRIAX 500MG X 10

1,49 14,90
334 3 CLAMOX CREMA VAGINAL 80GR

6,20 18,60
335 36 CLAMOX OVULOS X 14

0,58 20,88
336 2 CLARICORT JBE X 60ML

6,08 12,16
337 10 CLARICORT X 10

0,51 5,10
338 3 CLARITROL JBE 250MG/5ML

5,24 15,72
339 10 CLARITROL 500MG X 10

1,05 10,50
340 30 CLARITROMICINA MK 500MG X 10

0,54 16,20
341 60 CLARITYNE 10 MG X 60 TAB

0,88 52,80
342 2 CLARITYNE-D PEDIATRICO

6,21 12,42
343 20 CLARIXOL X10 TABLE

0,48 9,60
344 3 CLARIXOL X 60 ML SOL

7,56 22,68
345 40 CLAVINEX FORTE X 20

0,24 9,60
346 25 CLAVOXINE 2X DA X 15

1,18 29,50
347 2 CLAVOXINE FORTE SUSPENSIN 100 ML

9,70 19,40
348 3 CLEMBROXIL JBE 120ML

3,36 10,08
349 5 CLINDAMICINA 600MG X 2 AMP

5,00 25,00
350 3 CLINDANA 100 MG X 3 OVULOS

1,12 3,36
351 15 CLOMAZOL 3 CREMA

1,36 20,40
352 20 CLOMAZOL SUPOS X 3

0,54 10,80
353 5 CLOPAN 2,5 MG GOTAS 30 ML

2,08 10,40
354 20 CLOPAN 10MG X 10 TABLE

0,34 6,80
355 3 CLOPAN AMP 10MG/2ML X 5 12,00

4,00
356 2 CLORAFENICOL KRONOS 500MG X 100

0,10 0,20

0,05 0,10
PASAN 8.315,71

INVENTARIO INICIAL
VIENEN 8.315,71
358 2 CLORDELIN 600MG/2ML X 6

8,53 17,06
359 3 CLOREXIL FCO 260ML

3,98 11,94
360 5 CLORURO DE SODIO AMP

4,45 22,25
361 6 CLOTRIMAZOL VAG GF

1,96 11,76
362 7 CLOTRIMAZOL TOP MK

1,64 11,48
363 5 CO APROVEL 150/12 5 MG X 14 COMP

0,67 3,35
364 7 CODIPRONT EX JBE

2,50 17,50
365 7 CODIPROT CAPS X 10

0,35 2,45
366 1 COENZIMA Q 10 X 30 TABL

0,29 0,29
367 3 COLGATE TRIPLE ACCION 125 G

1,05 3,15
368 3 COLGATE SENSITIVE

3,55 10,65
369 7 COLLOPLUS

1,20 8,40
370 1 COLPOSEPTINE

17,05 17,05
371 3 COLUFASE 500 MG X 6 TABL

6,01 18,03
372 2 COLUFASE 100MG/5ML X 60ML

3,13 6,26

6,27 12,54
375 1 COLUQUIM TAB 500 MG X 6

0,97 0,97
375 3 COLUQUIN SUSP X 60ML

7,08 21,24
377 1 COMBACTRIN COMP 100MG X 96 TAB

0,53 0,53
378 3 COMBACTRIN COMP SUSP X 15ML

3,67 11,01
379 3 COMPLAN

11,76 35,28
380 3 COMPLEJO B ARISTON X 20 TAB 0,15

0,05
381 3 COMPLEJO B MK CAJA X 250

0,03 0,09
382 10 COMPLEJO B LIFE JBE

0,96 9,60
383 2 CONTAC -C

0,28 0,56
384 3 CONTREX FORTE X 100

0,08 0,24
385 2 CONTREX NIOS X 200

0,08 0,16
386 1 COMTREX SOBRES X 48

0,34 0,34
387 1 CONCOR 10MG X 30

0,70 0,70

0,53 0,53
389 2 CONJUNTIN

4,71 9,42
390 2 CONJUNTIN S

5,82 11,64
391 1 CONMEL 500MG X 100

0,03 0,03
392 3 CONSILIUM 5MG X 60

0,10 0,30
393 3 CONTRATUBEX

5,62 16,86
394 3 CONTRALMOR POMADA 20 GR

2,57 7,71
395 2 COVERTAL D 50MG/12,5 ML X 20

0,59 1,18
396 10 CORICIDIN GOTAS X 15ML

1,27 12,70
397 10 CORICIDIN JBE X 120ML

1,13 11,30
398 1 CORICIDIN S X 240 TBL

0,03 0,03
399 5 COXICAM AMP 15ML

2,50 12,50
PASAN 8.654,94

INVENTARIO INICIAL
VIENEN 8.654,94
400 5 COXICAM 15MG X 10

0,54 2,70
401 3 COXICAM 7,5 MG X10

0,32 0,96
402 1 CURAFLEX SOB X 15

1,42 1,42
403 1 CURAFLEX DUO X 15

1,68 1,68
404 2 CURAN 625MG X 12 1,64

0,82
405 2 CURAN 312,5MG X 120ML

11,75 23,50
406 2 CURAN 156,25MG

5,75 11,50
407 1 CURAN 1000 MG X 10

1,01 1,01
408 3 CURAN SUS 457 MG 70ML

4,23 12,69
409 2 CUTACELAN CREMA 30 G

8,44 16,88
410 3 CUTAMYCON VAG

3,65 10,95
411 3 CUTIVATE

8,09 24,27
412 5 DAFLON 500

0,56 2,80
413 5 DALIVIT JALEA MULTIVITAMINA

2,50 12,50
414 3 DAONIL 5MHG X 28

0,08 0,24
415 6 DAVESOL

0,72 4,32
416 2 DAY FLU X 80 TABLETAS

0,10 0,20
417 3 DAYAMINERAL JBE

2,43 7,29
418 2 DAYAMINERAL X 30TAB

0,12 0,24
419 3 DECA- DURABOLIN X 1 AMP

4,77 14,31
420 2 DECAVIT M X 30 CAP

0,08 0,16
421 2 DEGRALER 5 MG X 10 COMPRIMIDOS

1,00 2,00
422 3 DENTURE PASTA DENTAL GRAND 100

2,92 8,76
423 3 DENTURE PASTA DENTAL MED 56

2,08 6,24
424 2 DEPO MEDROL 80 MG X 1 AMP

7,85 15,70
425 5 DERMABRONQUIOL UNGENTO

0,72 3,60
426 2 DERMOSUPRIL 0,1% CREMA X 15 GR

8,18 16,36
427 1 DESENFRIOLITO X 144 TAB

0,03 0,03
428 3 DESITIN

3,00 9,00
429 5 DETAN ADULTOS

1,27 6,35
430 8 DEXTROSA AL 5% EN AGUA

1,35 10,80
431 8 DEXTROSA AL 5% SOL SAL

1,35 10,80
432 6 DEXTROTUSSIN

1,60 9,60
433 2 DIAFORMINA 500 MG X 20 COMP

0,20 0,40

434 2 DIAMICROM MR X 30

0,55 1,10
435 2 DIAMICROM X 30

0,23 0,46
436 5 DIAREN TAB X 20

0,16 0,80
437 1 DICLOCIL 250MG/5ML X 100ML

14,42 14,42

1,80 3,60
439 2 DICLOCIL 500MG X 100

0,45 0,90
440 6 DICLOFENACO GF X 50MG X 30 TAB

0,09 0,54
PASAN 8.927,66

INVENTARIO INICIAL
VIENEN 8.927,66
441 5 DICLOFENACO GF 100MG X 20 TAB

0,13 0,65
442 5 DICLOFENACO GF AMP X 5

0,40 2,00
443 3 DICLOXACILINA SUSP 250M FCO

4,60 13,80
444 1 DICLOXALINA 500MG X 50 CAPS

0,07 0,07
445 4 DICYNONE AMP X 4

4,87 19,48
446 3 DICYNONE 500 MG X 20 COMP

1,05 3,15
447 2 DIGAX SUSP FRASCO X 200 ML

1,95 3,90
448 6 DIGERIL SUSP

2,40 14,40
449 6 DIGERIL TAB X 30

0,16 0,96
450 6 DIGESFLAT X 50TAB

0,11 0,66
451 6 DIGESPAR X 20 CAPSULAS UND

0,34 2,04
452 4 DIGESTA X 20 TAB

0,20 0,80
453 8 DIGESTOPAN X 30 TAB

0,26 2,08
454 1 DOIVAN 80MG X 28

0,84 0,84
455 1 DIOVAN 160 MG X 28

1,14 1,14
456 2 DIP SUSP

9,46 18,92
457 3 DIPINOX COMP X 20 COMP

0,21 0,63

458 5 DIPROGENTA 30G

1,99 9,95
459 2 DIPROSALIC CREMA 30G

3,70 7,40
460 2 DIPROSPAN 1ML

2,10 4,20
461 4 DIPROSPAN AMP 2 ML

3,57 14,28
462 2 DISOFRIN

0,12 0,24
463 3 DITOPAX SUSP MENTA 250ML

2,19 6,57
464 3 DITOPAX SUSP NARANJA 250 ML

2,19 6,57
465 3 DIVANON OVUL 100MG X 7

2,56 7,68
466 3 DIVANON DUO OVUL 100MG X 7

3,00 9,00
467 1 DOLGENAL 20MG X 10

0,74 0,74
468 1 DOLGENAL RAPID 10 ML X 10 COMP

0,32 0,32
469 2 DOLGENAL AMP 60MG

1,53 3,06
470 2 DOLGENAL AMP 30MG X 3

1,82 3,64
471 7 DOLO- NEUROBION AMP X 3

2,01 14,07
472 8 DOLO- NEUROBION TAB X 30

0,46 3,68
473 1 DOLO- CITALGAL X 20

0,29 0,29
474 1 DOLO- OCTIRONA X 100

0,12 0,12
475 5 DOLORINE X 100

0,04 0,20
476 2 DOLOTANDAX TAB 300 MG X 12

0,83 1,66
477 1 DOLOXEN X 100

0,08 0,08
478 6 DOLRAD 2 ML X 5 AMP

0,42 2,52
479 3 DORIXINA RELAX TAB X 10

0,54 1,62
480 2 DOSTOL CAPS X 30

0,16 0,32
481 2 DOSTOL JBE

3,50 7,00
PASAN 9.118,39

INVENTARIO INICIAL
VIENEN 9.118,39
482 60 DORMINEX X 60 CAPS

0,18 10,80
483 1 DOTUR X 100

0,25 0,25
484 2 DOXIFEN CREMA X 50G

6,88 13,76
485 2 DOXIFEN OVUL X 10

0,75 1,50
486 2 DOXIFEN DUO

11,77 23,54
487 3 DOXIPROCT PLUS

8,72 26,16
488 2 DOXIUM 500MG X 30

1,33 2,66
489 3 DRISTAN CALIENTE DISP X 24 SOBRES

0,30 0,90
490 3 DRISTAN DIA X 24 SOB

0,30 0,90
491 1 DRISTANCITO X 48

0,08 0,08
492 2 DULCOLAX GOTAS X 15ML

5,05 10,10
493 2 DULCOLAX PERLAS X 30

0,09 0,18
494 6 DULCOLAX GRAGEAS X 10

0,11 0,66
495 1 DURACEF 1G X 10

1,50 15,05
496 2 DURACEF 500MG/EML X 80ML

13,83 27,66
497 1 DURACEF CAPS 500MG CAJ X 60

0,90 0,90
498 3 DUSPATALIN RETARD 200 MG X 30 CAPS

0,45 1,35
499 2 ELIDEL CREMA

18,16 36,32
500 3 ELITOS ET JBE

4,00 12,00
501 10 ELIXIR PASIFLORA

2,46 24,60
502 3 ELOMET

10,40 31,20
503 2 ELEVIT PRONATAL X 30

0,23 0,46
504 10 ENALAPRIL MK 20MG X 20

0,08 0,80

0,05 0,50
506 10 ENALAPRIL GF 20MG X 20

0,08 0,80
507 5 ENALAPRIL NIFA 10MG X 30

0,09 0,45

508 2 ENALTEN TAB 20 MG X 30

0,32 0,64
509 2 ENCEFABOL 100ML

11,60 23,20
510 2 ENCEFABOL 200 SUSP 90 ML

11,95 23,90
511 8 ENCEFABOL FORTE X 20 GRAG

0,58 4,64
512 160 ENCEFABOL MD 600 MG X 10 GRAG

1,50 240,00
513 5 ENSURE FRUTILLA

7,80 39,00
514 5 ENSURE VAINILLA

7,80 39,00
515 5 ENSURE CHOCOLATE

7,80 39,00
156 5 ENSURE FRESA

7,80 39,00
517 20 ENTEROGERMINA 5ML X 10 AMP

0,56 11,20
518 100 ENTERO- KRON

0,16 16,00
519 100 EPAMIN 100MG X 50

0,07 7,00
520 3 EPIHIERRO JARABE

7,10 21,30
521 15 EPIHIRRO SOBRES

0,52 7,80
522 18 EPICA 500MG

2,08 37,44
PASAN 9.911,09

INVENTARIO INICIAL
VIENEN 9.911,09
523 400 EQUAL 200 PAKETS 200G

0,05 20,00
524 1000 ERALDOR X 500

0,02 20,00
525 3 ESPASMO CANULASE X 100 TAB

0,31 0,93
526 150 ETEC MIL

0,33 49,50
527 50 ETRON OVL X10

0,43 21,50
528 3 ETRON 125MG/5ML X 120ML

4,08 12,24

5,16 15,48
530 50 ETRON 500 MG X 50 CAPS

0,15 7,50
531 100 EUGLUCON 5MG X 100

0,10 10,00

532 60 EUPASAN X 20

0,16 9,60
533 100 EUTIROX 25MG X 50

0,04 4,00

0,05 15,00

0,07 7,00
536 150 EUTIROX 100MG X 50

0,06 9,00
537 28 EXGLUTON X 28

0,10 2,80
538 3 FAKTU POMADA

14,62 43,86
539 10 FAKTU SUPOS X 5

1,71 17,10
540 2 FALMONOX SUSP

3,06 6,12
541 9 FALMONOX TABLE X3

1,20 10,80
542 8 FASIGYN 1G X 4

0,97 7,76
543 2 FASIGYN 200MG/ML X 15ML

12,07 24,14
544 8 FEBRAX SUSP X 60ML

2,81 22,48
545 60 FEBRAX TAB X 20

0,19 11,40
546 300 FELDENE CAPS 20MG X 60

0,74 222,00
547 10 FELDENE 40 MG X 2 AMP

4,08 40,80
548 100 FEMEN FORTE X 50TABLETAS

0,45 45,00
549 144 FEMEN SIMPLE X 48 TABLETAS

0,39 56,16
550 9 FEMSTAT X3

0,96 8,64
551 15 FEMIKOL POMO

1,12 16,80
552 3 FERBIO PLUS JARABE

9,00 27,00
553 3 FERBIO FOL JARAB

8,50 25,50
554 60 FERROGLOBIN X 30

0,24 14,40
555 5 FERROGLOBIN B-12 LIQUIDO X 200 ML

10,89 54,45
556 10 FERRO B COMPLEX JBE

2,94 29,40
557 3 FERRUM JARABE

10,65 31,95
558 10 FERRUM AMP X 5

2,72 27,20
559 3 FERRUM GOTAS

8,33 24,99
560 100 FERRUM AMP BEB. 5 ML X 10

0,81 81,00
561 600 FINALIN FORTE X 100 96,00

0,16
562 20 FINALIN NIOS X 100

0,08 1,60
563 96 FINALIN GRIPE 6 HORAS X 48

0,20 19,20
PASAN 11.081,39

INVENTARIO INICIAL
VIENEN 11.081,39
564 3 FIOTON X 30

0,57 1,71
565 10 FISIOL

1,25 12,50
566 2 FLANAX 275MG X 20

0,17 0,34
567 2 FLANAX 550MG X20

0,35 0,70
568 2 FLANAX SUSP 125MG/5ML X 60ML

2,08 4,16
569 3 FLEMEX JAT X 120ML

4,66 13,98
570 6 FLEMEX J-A-T FORTE FCO X 120ML

5,13 30,78
571 30 FLEXURE X 30

0,45 13,50
572 15 FLEXURE SOB X 15

1,28 19,20
573 6 FLORATIL SOB X 6

1,34 8,04
574 12 FLORATIL CAPS X 6

1,14 13,68
575 16 FLOGAN AMP

0,98 15,68
576 24 FLUCONAZOL GF 150MG X 2

0,62 14,88

0,57 13,68
578 24 FLUCONAZOL MK 150MGX 2

0,76 18,24
579 5 FLUIDASA GOTAS

2,45 12,25
580 5 FLUIDASA JBE

5,64 28,20
581 20 FLUIMUSIL EFER 600 MG X 20

0,88 17,60
582 60 FLUIMUSIL 200MG X 60

0,50 30,00
583 30 FLUIMUSIL SOBRE 100 MG X 30

0,35 10,50
584 24 FLUPULMIN

1,60 38,40

585 36 FORMOL 60ML

0,50 18,00
586 2 FORMOL 500ML

1,55 3,10
587 3 FORMOL 1000ML

3,40 10,20
588 2 FUNGIREX CREMA

1,20 2,40
589 50 FUNGIREX POLVO 45 GR

0,88 44,00

1,54 15,40
591 2 FURACAM 125MG/5ML X 70ML

8,60 17,20
592 20 FURACAM 250MG X 10

1,04 20,80
593 30 FURACAM 500MG X 10 COMP

0,98 29,40
594 18 GAS-X X 18TAB CEREZA

0,28 5,04
595 18 GAS-X X 18TAB MENTA

0,28 5,04
596 11 GASTROVET GOTAS

0,70 7,70
597 5 GADUOL- COMPUESTO

1,25 6,25
598 5 GARAMICINA 160 MG X 1 AMP + JRGA

1,02 5,10
599 2 GARAMICINA OFTALMICA

4,69 9,38
600 10 GARAMICINA CREMA

0,84 8,40
601 2 GARASONE OFTALMICA

8,40 16,80
602 20 GENFIBROCILO MK 900MG X 20

0,45 9,00
603 20 GENFIBROCILO MK 600MG X20

0,20 4,00
604 5 GINGIVIT

2,10 10,50
PASAN 11.647,12

INVENTARIO INICIAL
VIENEN 11.647,12
605 10 GEMBEXIL 160ML AMP

0,75 7,50
606 5 GEMBEXIL 280MG

0,84 4,20
607 5 GEMBEXIL 80MG

0,55 2,75
608 5 GEMBEXIL 40MG

0,50 2,50

609 5 GEMBEXIL 10MG

0,43 2,15
610 10 GENTAMAX CREMA

0,54 5,40
611 8 GENTAMICINA MK 20MG AMP

0,35 2,80
612 20 GESLUTIN PNM 100MG X 20

0,48 9,60
613 10 GINEDAZOL OVULOS X10

0,56 5,60
614 3 GINEDAZOL DUAL 20MG

7,32 21,96
615 30 GERIMAX GINSENG TAB X 30

0,50 15,00
616 60 GERIMAX TAB X 30

0,38 22,80
617 50 GLICEM X 100

0,05 2,50
618 12 GLICERINA PURA 60ML

0,95 11,40
619 3 GLICOLIC

10,40 31,20
620 3 GLICOLIC H

11,57 34,71
621 30 GLIOTEN 5MG X 30

0,18 5,40
622 30 GLIOTEN 10MG X30

0,25 7,50

0,46 13,80
624 15 GOLDEN VIT SWISS

7,47 112,05
625 60 GLUCOFAGE 500MG X 60

0,28 16,80
626 60 GLUCOFAGE 850 X 60

0,29 17,40
627 30 GLUCOVANCE 250/1.25MG X 30

0,18 5,40
628 60 GLUCOVANCE 500/2.5MG X 30

0,23 13,80
629 90 GLUCOVANCE 500/5 MG X 30

0,30 27,00
630 288 GRANEODIN X 96 TAB

0,40 115,20
631 40 GRUNAMOX 1G X 20 TABL

0,38 15,20
632 40 GRUNAMOX 500MG X 20 TAB

0,10 4,00
633 3 GRUNAMOX 250 MG/5ML X 60 ML

2,27 6,81
634 3 GRUNAMOX 250MG/5ML X 120ML

3,50 10,50
635 6 GYNO CANESTEN 2 % CREM VAGINAL 20 G

3,58 21,48
636 5 GYNODIAN DEPOT AMP 1ML

6,57 32,85
637 10 HALDOL GOTAS

1,25 12,50
638 20 HALDOL TABLE 2,40

0,12
639 30 HEPAGEN CAP X 30

0,32 9,60
640 2 HEMOVIT JARABE

7,55 15,10
641 56 HEPABIONTA AMP

0,59 33,04
642 20 HEPAGOL CAPS X 20

0,14 2,80
643 20 HEPA- MERZ SOB X 10

1,97 39,40
644 60 HEPAPRONT CAPS X 20

0,29 17,40
645 40 HEPASIL FR FORTE X 20 CAPS

0,20 8,00
PASAN 12.394,62

INVENTARIO INICIAL
VIENEN 12.394,62
646 20 HEPATOCYL 2ML X 5 AMP

0,28 5,60
647 5 HIDRAPLUS 45 CHICLE X 500 ML

2,64 13,20
648 5 HIDRAPLUS 45 COCO X 500 ML

2,64 13,20
649 5 HIDRAPLUS 45 FRESA X 500 ML

2,64 13,20
650 5 HIDRAPLUS 45 TUTIFRUTI X 500 ML

2,64 13,20
651 5 HIDRAPLUS 45 UVA X 500 ML

2,64 13,20
652 5 HIDRAPLUS 45 UVA CAJA X 5 SACHETS

2,60 13,00
653 5 HIDRAPLUS 45 TUTTI FRUTI CAJA X 5 SA

2,60 13,00
654 5 HIDRAPLUS 45 CHICLE CAJA X 5 SACHETS

2,60 13,00
655 5 HIDROCORTIF 100 MG X 1 AMP+ JRGA

2,75 13,75
656 200 HIGADAN X 5

0,05 10,00
657 10 HIGIENOL

2,17 21,70
658 30 HIGROTON 50MG X 30

0,11 3,30
659 20 HIPERLIPEN 100 MG X 20 TABLETAS

0,78 15,60
660 3 HIPOGLOS CREMA

2,40 7,20
661 3 HIRUDOUD GEL

9,15 27,45

662 3 HIRUDOID POMADA X 14 GR

9,40 28,20
663 2 HISTALCALM LOCION

0,78 1,56
664 3 HYDERGINA GOTAS

6,45 19,35
665 2 IBEROL JBE

5,20 10,40
666 60 IBEROL FOLIC PLUS 800 MG X 30 TABL

0,11 6,60
667 200 IBUPROFENO MK 800MG X 50

0,11 22,00

0,09 13,50

0,04 20,00
670 180 IMUDIUM X 20 TABLETAS

0,04 7,20
671 100 INDERAL 80MG X 100

0,03 3,00
672 100 INDERAL 40MG X 100

0,02 2,00
673 2 INDERM LOCION

8,80 17,60
674 30 INDOCID 25 MG X 30 CAP

0,09 2,70
675 6 INDOCID SUPOS X 6

0,24 1,44
676 6 INMONUKAST 10MG X 10

0,82 4,92
677 3 IRUXOL CREMA

11,82 35,46
678 50 ISLA MINT TAB X 50

0,12 6,00
679 2 ITALCALCIO TAB X30

0,16 0,32
680 5 JABON KONABON

2,90 14,50
681 10 JABON SULFUROSO

0,68 6,80
682 100 KALMO SUP ADUL

0,03 3,00
683 100 KALMO SUP NIOS X 100

0,03 3,00
684 5 KATRINA LOCION

2,17 10,85
685 1 KETOCON CREMA

15,79 15,79
686 60 KETACONAZOL MK 200MG X 10 TAB

0,22 13,20
PASAN 12.873,61

INVENTARIO INICIAL
VIENEN 12.873,61
687 50 KETOCONAZOL GF 200MG X 10 TAB

0,22 11,00
689 2 KALOBA SUSP CAJA FCO X 20 ML

6,18 12,36
690 28 KIADON 80 MG X 14 TABL

0,60 16,80
691 2 KIDCAL FRES 120 ML CALC/ZINC /VIT

8,30 16,60
692 7 KIDI JBE 100 ML

5,31 37,17
693 10 KIOVIT 2 COMP EFERV + ZING

1,44 14,40
694 10 KLARICID 500 MG X 10 TABL

2,64 26,40
695 30 KOBIL CAPS X 30

0,35 10,50
696 30 KOBIL EMS CAPS X 30

0,45 13,50
697 3 LACTACYD FEMINA

4,94 14,82
698 8 LACTATO DE RINGER LIFE

1,55 12,40
699 6 LACTEOL CAPS X 6

1,20 7,20
700 24 LACTEOL FORTE SOBRES X 8

0,77 18,48
701 20 LACTOSIL B TAB X 10

0,72 14,40
702 3 LACTOSIL B SUSP X 60 ML

7,20 21,60
703 10 LACTULAX

0,85 8,50
704 2 LACTIBON LOCION

6,33 12,66
705 3 LA FEM

4,10 12,30
706 5 LAMISIL CREMA X 1

7,20 36,00
707 3 LAMISIL SPRAY FCO 30ML

6,93 20,79
708 6 LAMISIL CREMA

6,00 36,00
709 6 LAMODERM CREMA X 5MG

1,07 6,42
710 6 LAMODERM CREMA 15MG

1,68 10,08
711 6 LAMODERM NASAL

1,92 11,52
712 30 LANICOR

0,02 0,60
713 20 LANINEX SOBRES

0,65 13,00

714 3 LAMINEX JBE

3,25 9,75
715 20 LAMINEX TAB X 20

0,33 6,60
716 48 LASIX 40 MG X 24 TABL

0,09 4,32
717 20 LECHE MAGNESIA FHILIPS 60ML

0,71 14,20
718 400 LEMONFLU TAB PEDI X 200

0,06 24,00
719 180 LEMONFLU TAB ADUL X 180

0,06 10,80
720 40 LEMONFLU SOBRES X 40

0,42 16,80
721 30 LERTUS 50MG X 30

0,17 5,10
722 5 LERTUS AMP

1,52 7,60
723 20 LEVOCET 5 MG CBG X 10 UNID

0,33 6,60
724 150 LEVOTIROXINA O.1MG X 50

0,08 12,00
725 100 LEVOTIROXINA 0.05 X 50

0,05 5,00
726 20 LINCONCIN 600MG/2ML AMP

2,17 43,40
727 24 LINCONCIN 300MG/ 2ML AMP

1,21 29,04
728 30 LIPOTOR 20MG X 30

0,87 26,10
PASAN 13.510,42

INVENTARIO INICIAL
VIENEN 13.510,42
729 30 LIPITOR 10MG X 10

1,44 43,20
730 1 LIONDOX PLUS

10,00 10,00
731 5 LORATADINA JARABE 120 MG FRASC

1,28 6,40
732 50 LORATADINA MK 10 MG X 10 TABS

0,08 4,00
733 20 LOPID 600MG X 20

0,75 15,00
734 20 LOPID 900MG X 20

0,92 18,40
735 20 LOPID 300MG X 20

0,49 9,80
736 20 LOTRIAL D 10MG X 20

0,48 9,60

737 6 LOTRIDERM CREMA 20 GR

2,40 14,40
738 30 LOSARTAN MK 50MG X 10

0,15 4,50
739 2 LUIVAC

22,69 45,38
740 120 LUNELA X 60 CAPS GEL

0,23 27,60
741 28 LYRICA 75MG X 28

0,91 25,48
742 10 MAGNESIA MK X 60ML

1,17 11,70
743 150 MAREOL TABLETAS X 72

0,15 22,50
744 20 MAPESIL TAB

0,42 8,40
745 3 MAPESIL GOTAS

4,36 13,08
746 3 MAPESIL JBE

4,54 13,62
747 6 MARIPOSA 19MG

0,21 1,26
748 24 MATICO DEL Dr. PEA CREMA CAJ X 12

0,60 14,40
749 15 MAXIDERM CREMA X 10

0,92 13,80
750 200 MEBOCAINA X 100

0,07 14,00
751 150 MAGACILINA AMP 4000000

2,38 357,00
752 24 MEGACILINA ORAL X 12 TABL

0,17 4,08
753 200 MEJORAL ADULTO 100

0,04 8,00
754 20 MELOXICAM MK X 10 TAB

0,52 10,40
755 90 MENOPACE

0,29 26,10
756 50 MENTOL CHINO

0,33 16,50
757 5 MENTOLA

0,74 3,70
758 24 MENTIOFAR 60 ML

0,34 8,16
759 15 MESIGYNA AMP

4,42 66,30
760 8 MESULID JBE

3,72 29,76
761 60 MESULID TAB X 20

0,46 27,60
762 5 MESULID SOBRES

17,04 85,20
763 2 MESULID GOTAS

3,72 7,44
764 60 METHERGIN TAB

0,30 18,00
765 10 METHERGIN AMP

0,87 8,70
766 5 METRONIDAZOL KRONDS 250 MG JARABE 5,00

1,00
767 50 METOTREXATO

0,14 7,00
768 5 METRONIDAZOL SUSP 125 MG FCO

0,67 3,35
769 30 METICORTEN 20MG X 30

0,82 24,60
PASAN 14.573,83

INVENTARIO INICIAL
VIENEN 14.573,83
770 14 MICARDIS 80MG

0,87 12,18
771 28 MICARDIS PLUS X 14 COMP

1,10 30,80
772 50 MICOSIN TABLE X 10

0,35 17,50
773 5 MICOSIN CREMA

1,40 7,00
774 6 MICROGYNON 12 X21 GRAG

2,68 16,08
775 6 MICROGYNON CD 28 GRAG

2,74 16,44
776 2 MICROLUT X 35

3,37 6,74
777 2 MICROSER GOTAS 20 ML

2,74 5,48
778 50 MIGRADORIXINA X 20

0,17 8,50
779 4 MILPAX SUSP 360 ML CEREZA

5,88 23,52
780 30 MOBIC 15MG X 10

1,51 45,30
781 10 MOBIC AMP X 3

3,32 33,20
782 60 MODURETIC CAJA X 30

0,08 4,80
783 56 MOLAR-EX X 24 CAP

0,25 14,00
784 3 MUCILAN POLVO FRESA TACH X 300 GR

6,57 19,71
785 3 MUCILAN POLVO FRESA TACHO X 300 GR

6,57 19,71
786 3 MUCILAN POLVO NARANJ TACH X 300 GR

6,57 19,71
787 3 MUCILAN POLVO NARANJ TACHO X 300 GR

6,57 19,71
788 3 MUCILAN POLVO NATURAL TACHO X 300 GR

6,57 19,71
789 8 MUCOSOLVAN COMP JBE ADULTO

5,21 41,68

790 3 MUCOSOLVAN GOTAS

2,52 7,56
791 7 MUCOSOLVAN COMP NIOS JBE

3,50 24,50
792 2 MUXOL JBE PED X 100 ML

5,21 10,42
793 25 NAPROSYN 500MG X 20

0,36 9,00
794 20 NASTIZOL COMP TAB

0,20 4,00
795 2 NASTIZOL GOTAS

3,30 6,60
796 2 NASIOLIP FORTE

6,00 12,00
797 2 NASIOLIP FCO

5,00 10,00
798 30 NATRILIX SR

0,54 16,20
799 3 NEBULASMA JARABE 120 ML

2,42 7,26
800 3 NEBULASMA EXPEC JBE

3,75 11,25
801 7 NEOGASOL GOTAS 20 ML

4,28 29,96
802 6 NEOGRIPAL BJE

3,50 21,00
803 200 NEOGRIPAL TABLE

0,24 48,00
804 9 NEOGRIPAL GOTAS

2,00 18,00
805 10 NEO-NISTASOLONA

1,22 12,20
806 4 NEURALGID AMP

1,25 5,00
807 30 NEURALGID FORTE TAB X 30

0,21 6,30
808 22 NEUROBION 1000 3ML X 1 AMP

0,54 11,88
809 22 NEUROBION AMPOLLAS COMPUESTA

0,54 11,88
810 550 NEUROBION 10000X 1 AMP

3,05 1.677,50
PASAN 16.916,11

INVENTARIO INICIAL
VIENEN 16.916,11
811 10 NEUROGEN X 1 AMP + JRGA

0,61 6,10
812 9 NEURAL 3 AMP

0,73 6,57
813 2 NIFURYL SUSPENSIN 25 MG

2,99 5,98

814 10 NYSTASOLONA CREMA

1,17 11,70
815 12 NITANID 500 MG CAJA X 6 TAB

1,21 14,52
816 10 NIZORAL TABL CAJA X 10

0,69 6,90
817 30 NOLOTEN 10 ML X 30 COMP

0,62 18,60
818 30 NOLOTEN 5 MG X 30 COMP

0,43 12,90
819 30 NOOTROPIL 800 MG CAJA X 30 COMP

0,53 15,90
820 10 NORMOLAX GOTAS 15 ML

0,95 9,50
821 6 NOTUSIN EXPECTORANTE 100 ML

2,47 14,82
822 6 NOTUSIN 100

2,47 14,82
823 6 NOTUSIN INFANTIL

2,47 14,82
824 100 NUTRIZYN PLUS X 20 GRAG

0,30 30,00
825 200 NY FLU X 100 TABLETAS

0,19 38,00
826 8 OFTALMOGENTA

3,11 24,88
827 2 OGASTRO

2,56 5,12
828 2 OCUCLEAR X 15 ML SOL OFT

3,53 7,06
829 3 OCULOSAN COLIRIO 10ML

4,23 12,69
830 30 ODONTOGESIC

0,34 10,20
831 15 ODONTOCILINA

0,23 3,45
832 20 OMEPRAZOL NF 40MG X 10 CAP

0,48 9,60
833 60 OMEPRAZOL MK 20MG X 15

0,21 12,60
834 10 OMEZZOL 40MG X 10

1,08 10,80
835 20 OMEZZOL 20 MG X 10 CAPS

0,58 11,60

0,37 3,70
837 5 ORALDINE X 180 ML

1,22 6,10
838 3 ORALSEP MENTA FRASCO X 13 ML

0,96 2,88
839 100 ORALSEP TAB

0,03 3,00
840 5 ORALYTE 45 COCO FCO X 250 ML

1,21 6,05
841 5 ORALYTE 45 MANZANA FCO 250 ML

1,21 6,05
842 5 ORALYTE 45 NARANJA FCO 500ML

1,81 9,05
843 5 ORALYTE 90 NATURAL 500 ML 9,05

1,81
844 4 OTODYNE GOTAS FCO X 13 ML

0,85 3,40
845 2 OVESTIN CREMA TUB X 15 GR

5,30 10,60
846 15 OVESTIN OVULOS 0,5/ MG 15 OVULOS

0,65 9,75
847 30 OVESTIN TABL

0,28 8,40
848 30 OXA 15 TAB X 30

0,83 24,90
849 6 OXA 15MG AMP

2,00 12,00
850 8 OTOZAMBON

2,00 16,00
851 20 PANALGESIC GEL POMO X 120 GR

0,70 14,00
PASAN 17.390,17

INVENTARIO INICIAL
VIENEN 17.390,17
852 16 PANTOMICINA ES 600MG CJA X 24

0,69 11,04
853 150 PANKREOFLAT

0,16 24,00
854 36 PASSINERVAL ELIXER

1,69 60,84
855 13 PAZIDOL 1-2 ADUL

2,50 32,50
856 24 PAZIDOL 1-2 SUSP

3,96 95,04
857 5 PEDIALYTE 30 CEREZA500 ML

2,20 11,00
858 5 PEDIALYTE 30 COCO 500 ML

2,20 11,00
859 5 PEDIALYTE 30 MANZANA 500 ML

2,20 11,00
860 5 PEDIASURE POLVO FRESA 400 GR

8,05 40,25
861 5 PEDIASURE POLVO VAINILLA 400 GR

8,05 40,25
862 4 PENTREXIL GOTAS 100MG

3,24 12,96
863 60 PERFECTIL

0,31 18,60
864 5 PH LAC INTIMO 200 ML

4,10 20,50
865 8 PH LAC 100ML

2,48 19,84
866 5 PIRANTEL COMP SUSP FCO

0,96 4,80

867 2 POVIRAL CREMA OFTAL

8,73 17,46
868 20 POVIRAL 400MG

0,94 18,80
870 20 POLIRAL 800 MG X 10 COMP

2,04 40,80
871 3 POVIDIN SOLUCIN FRASCO 120 ML

1,33 3,99
872 200 PONSTAN 500MG X 100

0,17 34,00
873 2 PREDNEFRIN FORTE X 5 ML

5,55 11,10
874 20 PREXIGE 100MG X 10

0,11 2,20
875 20 PREXIGE COM 400 MG X 10

1,97 39,40
876 9 PROTHELMINT 2X2 3.00 18,00
877 30 PROBINEX 800MG

0,14 4,20
878 14 PROXIDAL DUO 875 MG X 14 COMPRIMIDOS

0,24 3,36
879 390 PHARMATOM COMPLEX

0,44 171,60
880 390 PHARMATOM

0,44 171,60
881 10 QUADRIDERM

3,60 36,00
882 10 QUIMIZOL OVULOS CAJA X 10

0,44 4,40
883 10 QUITOSO LOCIN 60 CC

2,10 21,00
884 10 RANITIDINA 50 MG INYECTABLE 2 M AMP

0,65 6,50
885 80 RANITIDINA 150MG X 20

0,05 4,00
886 50 RANITIDINA TABL 300 MG

0,08 4,00
885 9 RAQUIFEROL AMPOLLA CAJA X 5

0,62 5,58
886 5 REDOXON EFERV 2G X 10

3,29 16,45
887 40 REDOXON EFERV 1 GR DOBLE ACCIN

2,54 101,60
888 30 RELMEX COMPRIMIDOS CJ X 20

0,26 7,80
889 90 RELMEX GRANULADO CAJ X 30 SOB

0,37 33,30
890 10 RELMEX JBE

2,55 25,50
891 3 RESFRIN JARABE FRASCO

2,02 6,06
PASAN 18.612,49

INVENTARIO INICIAL
VIENEN 18.612,49
892 400 REFRIN TAB X 100

0,08 32,00
893 30 RHINODINA D X 10 TAB

0,45 13,50
894 5 RICILINA 200MG X 15 ML SUSP

7,05 35,25
895 5 RINSOL 120 ML

1,34 6,70
896 30 ROJAMIN 1000 AMP

0,44 13,20
897 20 ROJAMIN FORTE AMP

0,44 8,80
898 2 ROXICAINA CREMA

1,83 3,66
899 2 ROXICAINA FCO

13,77 27,54
900 5 RUBEXAL FS CREMA

2,20 11,00
901 6 SARNOL CREMA

2,50 15,00
902 10 SCOTT 200ML

1,74 17,40
903 10 SCOTT 400ML

3,49 34,90
904 10 SECNIDAZOL N.F 200MG X 2 TAB

2,91 29,10
905 6 SECNIDAZOL MK 1MG X 2 TAB

1,90 11,40
906 6 SCHERIDERM CREMA

5,60 33,60
907 14 SECOTEX

0,78 10,92
908 72 SERTAL COMP X 20 TAB

0,28 20,16
909 24 SERVAMOX 100 MG X 12 TABL

0,45 10,80
910 24 SIKURA 10 G X 12

0,33 7,92
911 90 SIBUTRAMINA 15MG

0,20 18,00
912 1000 SIMEPAR DISPENSADOR X 200

0,19 190,00
913 15 SINEMET 25/250 MG X 30 TABL

0,46 6,90
914 5 SISTALGINA 2 ML X 1 AMP

0,83 4,15
915 20 SISTALGINA X 20 GRAGEAS

0,06 1,20
916 144 SINUTAB CAPS 144

0,13 18,72
917 100 SUFTREX TAB X 100

0,12 12,00

918 8 SUFTREX SUSP X 100 ML

1,37 10,96
919 300 SUPRADYN CAPS X 30

0,21 63,00
920 20 SULICOX

0,48 9,60
921 3 SUNCARE 60

11,86 35,58
922 3 SUNCARE 100

11,86 35,58
923 200 S-URUPOL CAP 500 MG X 200

0,10 20,00
924 10 TALCO RICO PIES 110GR /4ONZ

2,00 20,00
925 5 TALERDIN D JBE

7,60 38,00
926 75 TALERDIN D X 10 CAP

0,42 31,50
927 50 TAVEGIL AMP

0,30 15,00
928 100 TENSIFLEX

0,15 15,00
929 30 TEGRETOL CR 400

0,52 15,60
930 60 TEGRETOL -CR TAB 200 MG X 50

0,14 8,40
931 90 TEGRETOL GRAG 20 MG X 20

0,14 12,60
932 6 TEMPRA GOTAS FCO 30 ML

1,62 9,72
PASAN 19.546,85

INVENTARIO INICIAL
VIENEN 19.546,85
933 6 TEMPRA JBE

1,52 9,12
934 200 TEMPRA TAB 500 MG X 100

0,06 12,00
935 6 TEMPRAFEN JBE

1,66 9,96
936 200 TEMPRA TAB NIOS

0,06 12,00
937 200 TEMPRA PLUS X 100 TAB

0,10 20,00
938 22 TERMINEX AMPOLLAS X 2 ML

1,20 26,40
939 2 TERMYL FORTE X 120 ML SUSP

3,34 6,68
940 6 TERMYL SIMPLE X 120 ML SUSP

2,94 17,64
941 12 TIMOLINA GRANDE

1,90 22,80

942 24 TIMOLINA PEQUEA

1,60 38,40
943 24 TINTURA DE ARNICA 60 ML

0,42 10,08
944 24 TINTURA DE VALERIANA 120ML

0,75 18,00
945 12 TINTURA DE VALERIANA 60 ML

0,42 5,04
946 12 TINTURA DE YODO 60 ML

0,49 5,88
947 12 TOPASEL

3,69 44,28
948 9 TOPIDENT

2,00 18,00
949 4 TOPIDENT AD 10 ML

2,54 10,16
950 10 TOLMEX

1,30 13,00
951 16 TRAMALONG

0,44 7,04
952 28 TRIFAMOX TAB 500MG

1,35 37,80
953 2 TRIFAMOX IBL 250 SUSP FCO X 60 ML

7,07 14,14

11,31 22,62
955 30 TRILEPTAL TABL 300MG X 30

0,53 15,90

1,05 31,50
957 5 TRIDERM CREMA

3,59 17,95
958 10 TRIVISOL

1,35 13,50
959 50 TRYPTANOL 25 MG 25 TAB

0,05 2,50
960 3 UDOX SUSP

9,16 27,48
961 6 UDOX TAB

3,10 18,60
962 150 UMBRAL 500 MG X 50 CAP

0,15 22,50
963 5 UMBRAL 250 JBE

1,89 9,45
964 2 UMBRAL GOTAS

1,85 3,70
965 5 UMBRELLA

10,95 54,75
966 3 UNASYN SUSP 250 MG X 60 ML

13,17 39,51
967 500 UROBACTRIANEL

0,42 210,00
968 120 UROSIN

0,09 10,80
969 30 UVAMIN RETARD CAJA X 20 CAP

0,20 6,00
970 2 VALCOTE JARABE 250 MG

10,50 21,00
971 10 VALCOTE 500MG 6,20

0,62
972 10 VALERPAN 2 ML X 1 AMPOLLA

3,60 36,00
793 5 VALERPAN 1ML X 1AMP

2,10 10,50
PASAN 20.485,73

INVENTARIO INICIAL
VIENEN 20.485,73
974 12 VAPORAL FORTE 75 GR

0,21 2,57
975 12 VASELINA JOHNSONS BABY

1,05 12,60
976 48 VASELINA SIMPLE

0,24 11,73
977 30 VASOACTIN PLUS

0,48 14,40
978 60 VASOACTIN 30MG X 30

0,40 24,00
979 140 VARIDASA

0,10 14,00
980 3 VENOSTASIN GEL

3,58 10,74
981 15 VENOSTASIN RETARD CAPSULAS X 20

0,34 5,10
982 3 VENTOLIN EXPEC 120 ML

8,05 24,15
983 30 VENASTAT

0,40 12,00
984 30 VENOFER

10,91 327,30
985 12 VINAGRE DE CASTILLA 500ML

0,63 7,58

1,10 13,25
987 60 VITACAP G X 30CAPS

0,32 19,20
988 120 VITIRON

0,33 39,60
989 1000 VITAMINA C MK

0,07 70,00
990 90
VENTOLIN TABL
0,08 7,20
991 60 VITA E

0,06 3,60
992 10 VITAFOS

10,50 105,00
993 60 VITA B

0,06 3,60
994 10 VITAMINO

2,97 29,70
995 20 VOLTAREN AMP 75 MG X 10 29,20

1,46
996 60 VOLTAREN GRAG 50 MG X 20

0,17 10,20
997 2 VOLTAREN SOL. OFT 5 ML

9,84 19,68
998 1 VOLTAREN CREMA

4,50 4,50
999 5 VOLTAREN SPRAY

8,98 44,90
1000 60 WELLWOMAN X 30 CAPSULAS

0,37 22,20
1001 6 WELTON

5,28 31,68
1002 6 YOPODINE JABON LIQU

0,70 4,20
1003 60 YODOSALID UNGENTO CAJ 14 GRAM X 12 UNI

0,62 37,20
1004 40 ZALDIAR TABL

0,39 15,60
1005 2 ZANTAC EFERVECENTE 150 MG X 10

0,50 1,00

1,11 2,22
1007 20 ZENTEL 200 X 10 TAB

0,58 11,60
1008 5 ZENTEL SUP X1

2,25 11,25
1009 3 ZINNAT 500MG

2,70 8,10
1010 13 VISINA EXTRA

1,91 24,83
1011 13 VISINA ORIGINAL

1,55 20,15
1012 5 ZETIX 7,5 MG X 20 COMPRIMIDOS

0,38 1,90
1013 30 ZIAC 2,5 MG X 30 TAB

0,29 8,70
1014 30 ZIAC 5 MG X 30 TAB

0,45 13,50
PASAN 21.565,66

INVENTARIO INICIAL
VIENEN 21.565,66
1015 6 XILIN JBE

10,00 60,00
1016 3 YODOPOVIDONA GF

0,87 2,61
1017 20 ZELMAC

0,43 8,60
1018 6 ZITROMAX TAB 45,30

7,55
1019 3 ZITROMAX SUSP

12,92 38,76
1020 28 ZINTREPID 10/20 MG X 14

1,75 49,00
1021 10 ZURCAL 20MG

0,61 6,10
1022 10 ZURCAL 40MG

1,18 11,80
1023 10 PANOLINI PEQ X 10 U

1,18 11,80
1024 11 PRUDENTIAL CLASICO X 10

2,68 29,48
1027 550 JERINGA DESCT "NIPRO" 3CC

0,08 44,00
1028 200 JERINGA DESCT "MERCK" 5CC

0,10 20,00
1029 550 JERINGUILLAS 10ML

0,15 82,50
1030 12 JERINGUILLAS DE INSULINA

0,16 1,92
1031 15 PAITOS HUMEDOS ORI X 50

1,30 19,50
1032 15 PAITOS HUMEDOS ALOX 50

1,30 19,50
1033 100 FRASCOS PARA ORINA

0,11 11,00
1034 20 EQUIPO VENOCLISIS

0,38 7,60
1035 20 JELONET

1,11 22,20

OTROS
1036 5 SONDA FOLEY 2 VIAS

0,99 4,95
1037 5 DAFILON2/0

1,45 7,25
1038 12 BIBERON CARLITOS 8 ONZ

1,37 16,44

1,26 12,60
1040 3 PERAD/ CUACHO 6

5,48 16,44
1041 6 LACTY BABY

2,63 15,78
1042 26 TOALLAS MATERNITY

0,81 21,06
1043 50 CHUPON CARLITOS

0,19 9,50
1044 4 DENTAZIT 500MG

1,25 5,00
1045 20 KAZZ AMP X 10

1,20 24,00
1046 24 VERONIQUE SACHETS

0,36 8,64

1047 15 VERONIQUE

2,25 33,75
1048 20 LILIMENTO OLIMPICO

1,00 20,00
1049 300 BENZOPAREGORICA X 100

0,08 24,00
1050 300 SAL DE ANDREWS

0,10 30,00
1051 24 ACEITE ORIGINAL

0,76 18,14
1052 10 TALCO ORIGINAL

1,45 14,50
1053 300 CAJAS PARA MUESTRA

0,08 22,68
PASAN 22.362,07

INVENTARIO INICIAL
VIENEN 22.362,07
1054 24 GASA BROOKLIN X 12

0,25 6,00
1055 250 GASA LISTA BROOKLIN X 100

0,04 10,00
1056 5 MEXANA PLOVO

0,90 4,50
1057 5 JABON AQUASOL

2,00 10,00
1058 3 JABON DE PEPINO

0,75 2,25
1059 2 KINATOPIC FCO 220ML

6,70 13,40
1060 36 KURADOR

0,28 10,08
1061 36 ELIXER PAREGORICO 60ML

0,40 14,40
1062 12 ESPIRITUS COMPUESTOS 500ML

3,10 37,20
1063 34 NITRO POLVO

0,18 6,12
1064 3 FLEET ORAL

2,43 7,29
1065 2 FEET PEDIATRIO

1,65 3,30
1066 48 ENEMA FEET

1,85 88,80
1067 10 WEC-M SOLUCION

1,00 10,00
1070 30 XOBALIN CAP

0,07 2,10
1071 48 PARCHE LEON

2,20 105,60
1072 24 CAPSIFLU X 12

0,25 6,00

1073 20 EUFENIL FORTE

0,10 2,00
1074 60 INSOCAPS

0,36 21,60
1075 500 ALCANFOR

0,06 30,00
1076 6 MOCO DE GORILA

4,50 27,00
1077 24 TERMOMETRO ORAL

0,40 9,60
1078 15 SPORANOX

1,03 15,45
1079 10 SILDENAFIL

2,00 20,00
1080 60 NUTRALOGICS ADUL

0,23 13,80
1081 90 KUFER Q

0,29 26,10
1082 6 SUMDOWN

7,38 44,28
1083 3 NUTRAMENTO VANILLA

4,84 14,52
1085 150 PADRAX

0,12 18,00
1086 10 DAKTARIN GEL

3,00 30,00
1087 27 PREGCOLOR

3,03 81,81
1088 6 LISTERINE FRESH BURST

1,94 11,64
1089 6 LISTERINE COUL

1,94 11,64
1090 5 MOCO DE GORILA SACHET GALAN

0,38 1,90
1091 5 MOCO DE GORILA SACHET PUNK

0,38 1,90
1092 5 MOCO DE GORILA SACHET ROCKERO

0,38 1,90
1093 5 PAALIN MEDIANO X 24

2,88 14,40
1094 6 PAALIN GRANDE X 24

3,13 18,78
1095 50 PRESERVATIVOS FIVE

1,40 70,00
1096 20 PRESERATIVOS EROS

0,25 5,00
1097 20 PRESERVATIVOS PREVENTOR

1,40 28,00
PASAN 23.218,43

INVENTARIO INICIAL
VIENEN
1098 20 PRESERVATIVOS PREVENTOR PERFUM

1,40 28,00
1099 250 PRESERVATIVO SURE

0,06 15,00
43,00

INVENTARIO SUMINISTROS DE OFICINA

32,00
1100 4 FACTURAS De 100

5,00 20,00
1101 4 NOTAS DE VENTA 100

3,00 12,00
INVEN BIENES DE USO CORRIENTE

407,00
1102 10 SILLAS PLASTICAS

6,00 60,00
1103 1 SILLA GIRATORIA

50,00 50,00
1104 1 ESCALERA METALICA PEQUEA

20,00 20,00
1105 3 PISTOLA DE PRECIOS

8,00 24,00
1106 1 RELOJ DE PARED

15,00 15,00
1107 1 DISPENSADOR DE AGUA

28,00 28,00
1108 3 CALCULADORAS CASIO

10,00 30,00
1109 2 TELFONO INALMBRICO

80,00 160,00
1110 2 MOSTRADORES

10,00 20,00

INVEN SUMINISTROS DE ASEO Y LIMPIEZA

35,60
1111 2 ESCOBAS

1,80 3,60
1112 2 TRAPEADOR

3,00 6,00
1113 1 PINOKLIN GRANDE

6,00 6,00
1114 4 RECIPIENTES PARA BASURA

5,00 20,00

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES

27.885,04

ACTIVOS NO CORRIENTES
1115 MUEBLES Y ENSERES

2.000,00

1116 10 PERCHAS DE ALUMINIO Y VIDRIO

200,00 2.000,00

1117 1 EDIFICIO

5.000,00 5.000,00

5.000,00

EQUIPO DE OFICINA

2.250,00
1118 2 RADIO

150,00 300,00
1119 1 TELEVISOR

350,00 350,00
1120 1 DVD

100,00 100,00
1121 1 REFRIGERADORA PEQUEA

300,00 300,00
1122 2 RTULO

600,00 1.200,00
REDES E INSTALACIONES

670,00
1123 2 LNEA TELEFNICA

160,00 320,00
1124 1 ALARMA

350,00 350,00
PASAN

INVENTARIO INICIAL
VIENEN
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

9.920,00
OTROS ACTIVOS
1125 MARCAS Y PATENTES

1.200,00
TOTAL ACTIVOS

39.005,04

PASIVOS
PASIVO CORRIENTE
1126 CUENTAS POR POR PAGAR

5.477,82
1127 APROMED 977,35
1128 ABAD HNOS 903,00
1129 1 JOS VERDEZOTO 446,20
1130 1 QUIFATEX 720,20
1131 1 FARMALEMANA 87,58
1132 1 LOJAFAR 851,92

1133 1 INTERPHARM 524,60
1134 1 ORFAS 61,00
1135 1 DIFARE 232,11
1136 LABORATORIO CHALVER 400,56
1137 PRODIMEDA 233.70
1138 KRONOS 92,80
1139 1 QUIMICA ARISTN DEL ECUADOR 180,50

1140 1 CUENTAS POR POR PAGAR VARIOS

200,00
Cuentas por Pagar por Proveedores 200,00
TOTAL PASIVO CORRIENTE

5.677,82
PASIVO NO CORRIENTE
PRESTAMO BANCARIO POR PAGAR

30.000,00

1141 BANCO DE GUAYAQUIL 30.000,00
TOTAL PASIVO

35.677,82

PATRIMONIO

3.327,22
1142 CAPITAL 3.327,22

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

39.005,04

Loja 01 de Enero del 2009

F) Gerente

F) Contador

ESTADO DE SITUACION INICIAL

ACTIVOS

ACTIVOS CORRIENTES

Caja

1.335,00

Bancos

2.800,00

Mercaderias

23.275,44

Inventario suministros de oficina

32,00

Inventario bienes de uso corriente

407,00

Inventario suministros de aseo y limpieza 35,60


27.885,04

ACTIVO NO CORRIENTE

Muebles y Enseres

2.000,00

Edificio

5.000,00

Equipo de oficina

2.250,00

Redes e Instalaciones

670,00


9.920,00

OTROS ACTIVOS

Marcas y Patentes

1.200,00

TOTAL OTROS ACTIVOS

1.200,00

TOTAL ACTIVOS

39.005,04
PASIVOS

PASIVOS CORRIENTES

Cuentas por Pagar Proveedores

5.477,82

Cuentas por Pagar Varios

200,00


5.677,82

PASIVO NO CORRIENTE

Prestamo Bancario por Pagar

30.000,00

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

30.000,00

TOTAL PASIVOS

35.677,82

PATRIMONIO

Capital

3.327,22

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

39.005,04

Loja 01 de Enero del 2009

F)
Gerente

F) Contador

FARMACIA JERUSALN PRINCIPAL
MEMORANDUM DE OPERACIONES
En la ciudad de Loja al primero de enero del dos mil nueve la Farmacia
Jerusaln Principal inicia sus actividades con los siguientes bienes, valores y
obligaciones.
Caja 1335.00
Bancos 2800.00
Mercaderas 23275.44
Inventario Suministros de Oficina 32.00
Inventario Bienes de Uso Corriente 447.00
Inventario Suministros de Aseo y Limpieza 32.60
Muebles y Enseres 2020.00
Edificio 5000.00
Equipo de Oficina 1050.00
Redes e Instalaciones 670.00
Marcas y Patentes 1200.00
Cuentas por Pagar Proveedores 5477.82
Cuentas por Pagar Varios 200.00
Prstamo Bancario Por Pagar 30000.00
Capital 2184.22
Enero 15

Se deposita en la cuenta corriente, el efectivo de los das 01 al 15 de
enero por el valor de $ 3140.00
Se compra mercaderas a varios Distribuidores a crdito personal por
$5013.65 con IVA 0% y $ 170.32 + IVA, adems le conceden el valor
de $ 779.31 de descuento. (ver anexo N 1 de compras).
Se vende mercaderas con IVA 0% el valor de $6980 y con IVA 12% el
valor de $ 101.00, adems se realiza el descuento del 10% a todos los
productos. (ver anexo N 7 de ventas).
Se cancela las facturas a los diferentes distribuidores el valor de $
2071.86; se paga con los cheques N 1957, 1952, 1953, 1959 y 1954.
En efectivo el valor de $ 565.85.
Enero 30
enero por el valor de $ 3290.00
Se compra mercaderas a varios Distribuidores a crdito personal por
$4669.61 con IVA 0% y $ 191.47 + IVA, adems le conceden el valor
de $ 448.20 de descuento. (ver anexo N 2 de compras).
Se vende mercaderas con IVA 0% el valor de $ 6485.00 y con IVA 12%
el valor de $ 75.00.00, adems se realiza el descuento del 10% a todos
los productos. (ver anexo N 8 de ventas).
944.17; se paga con los cheques N 1962 y 1956 En efectivo el valor de
$ 488.10.

Se paga por los servicios bsicos con debito a la cuenta bancaria la
cantidad de $ 19.74 y en efectivo el valor de $ 53.20; incluido las
respectivas retenciones.
Se paga una cuota del prstamo bancario por el valor de $ 534.84 + los
intereses correspondientes.
Se paga sueldos del mes, segn rol de pagos N 1; por el valor de
$218.00 cada uno ms los beneficios de ley.
Se registra la nota de dbito por emisin del estado de cuenta el valor de
$ 11.40.
Se realiza la liquidacin del IVA del mes.
Febrero 15
febrero por el valor de $ 2700.00
Se compra mercaderas a diferentes Distribuidores a crdito personal
por $ 3374.41 con IVA 0% y $ 76.61 + IVA, adems le conceden el
valor de $ 433.08 de descuento. (ver anexo N 3 de compras).
Se vende mercaderas con IVA 0% el valor de $ 6320.00 se realiza el
descuento del 10% a todos los productos. (ver anexo N 9 de ventas).
2071.86; se paga con los cheques N 1957, 1952, 1953, 1959 y 1954.
En efectivo el valor de $ 565.85.
Se paga el seguro por el mes de enero.
Febrero 28
Se deposita en la cuenta corriente el dinero en efectivo de los das 16 al
28 de febrero por el valor de $ 2650.00.

Se compra mercaderas a diferentes distribuidores a crdito personal por
el valor de $ 2893.35 con IVA 0% y 93.08 IVA 12%, adems le conceden
el $ 147.49 de descuento (ver anexo N 4)
Se vende mercaderas con IVA 0% el valor de $ 4540.00 y con IVA 12%
$ 34.00, se realiza el 10% de descuento.
Se paga a los proveedores el valor de $ 2315.02
Se paga los servicios bsicos por el mes de febrero.
Se cancela la cuota del prstamo bancario por el respectivo mes ms los
intereses
Se cancela los sueldos del mes
Se pago por servicios de impresin el valor de $ 20 ms IVA.
Se registra una nota de dbito por emisin del estado de cuenta.
Se realiza la liquidacin del IVA del mes
Marzo 15
Se deposita en efectivo el valor correspondiente a las ventas de los das
01 al 15 de marzo la cantidad de $ 3200.
Se compra medicamentos a varios distribuidores con IVA 0% $ 5341.25
y con IVA 12% $ 418.77, adems dan $ 519.88 de descuento (ver anexo
N 5).
Se vende mercaderas por el valor de $ 6306.00 ( ver anexo N 11)
Se cancelan facturas a varios distribuidores por el valor de $ 3503.74.
Se realiza la cancelacin del seguro del mes de febrero.

Marzo 30

Se realiza el depsito en efectivo correspondiente a los das 16 al 30 de
marzo por el valor de $ 5110.00.
Se mercaderas con tarifa 0% el valor de $ 2070.93 y con IVA 12% la
cantidad de $ 98.52, con un descuento de $ 170.21. (segn anexo N 6).
Se vende mercadera por el valor de $ 6034.00, se realiza el 11% de
descuento (ver anexo N 12).
Se cancela a los proveedores el valor de $ 2063.66 en efectivo y
$1923.62 se cancela con cheque.
Se cancela los servicios bsicos del mes.
Se procede a cancelar la cuota del prstamo correspondiente al mes
ms los intereses
Se pagan los sueldos del mes de de marzo a los empleados.
Se registra la nota de dbito por emisin del estado de cuenta.
Se realiza la liquidacin del IVA correspondiente al mes.

LIBRO DIARIO
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2009
FOLIO N 1
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
En la ciudad de Loja al primer dia
del mes de enero del dos mil nueve
la Farmacia Jerusalen Principal inicia

sus actividades con los siguientes
valores
___ 1 ___
1.1.01 Caja

1.335,00
1.1.02 Bancos

2.800,00
1.1.03 Mercaderias 0%

23.000,00

275,44
01/01/2009 1.1.09 Inventario Suministros de Oficina

32,00
1.1.07 Inventario Bienes de Uso Corriente

407,00
1.1.10 Inventario Suministros de Limpieza

35,60

2.000,00
1.2.08 Edificio

5.000,00

2.250,00

670,00

1.200,00
2.1.01 Cuentas por Pagar

5.477,82
2.1.02
Cuentas por Pagar Varios
200,00
2.2.01
Prestamo Bancario por Pagar

30.000,00
3.1.01
Capital

3.327,22
P/r Estado de situacion Inicial al
01 de enero del 2009
___ 2 ___
15/01/2009 1.1.02 Bancos

3.140,00
1.1.01
Caja

3.140,00
P/r el deposito en la cta cte del
01 al 15 de enero
___ 3 ___
5.1.01. Compras 0%

5.013,65
15/01/2009 5.1.02 Compras12%

170,32
1.1.11 IVA Pagado

20,44
5.1.03 Descuento en compras 779,31

4.381,05
2.1.12 Ret. Fuente, IR 1% por Pag. 44,05
P/r la compra de mercaderia a Kronos
Verdezoto, Lojafar,segn anexo N 1
___ 4 ___
1.1.01 Caja

6.395,12
15/01/2009 4.1.03 Descuentos en Ventas

698,00
4.1.01 Ventas 0%

6.980,00
PASAN

54.442,57

54.329,45

LIBRO DIARIO
FOLIO N 2
VIENEN

54.442,57

54.329,45
4.1.02 Ventas 12% 101,00
2.1.11 IVA Cobrado 12,12
P/r venta de medicamentos
segn anexo N 7
___ 5 ___

2.559,81
15/01/2009 2.1.02 Cuentas por pagar varios (Juan Puertas)

77,90
1.1.01 Bancos

2.071,86
1.1.02 Caja 565,85
P/r pago de Facturas a Distr,
Abad Hnos, Verdezoto,Kronos
Lojafar, Difare y Lifarlit
___ 6 ___
1.1.02 Bancos

3.290,00
30/01/2009 1.1.01 Caja

3.290,00
P/r deposito en la cta cte del 15
al 30 de enero del 2009
___ 7 ___
5.1.01. Compras 0%

4.669,61
5.1.02 Compras12%

191,47
30/01/2009 1.1.11 IVA Pagado

22,82

4.391,57
P/r la compra de mercaderia a
Kronos, Jos Verdezoto
Farmalemena, Abad Hnos,
Lojafar,Interpharm, Prodimeda,
MK , Apromed, segn anexo N 2
___ 8 ___
1.1.01 Caja

5.920,50
4.1.03 Descuentos en Ventas

648,50
4.1.01 Ventas 0%

6.485,00
30/01/2009 4.1.02 Ventas 12% 75,00
segn anexo N 8
___ 9 ___

1.432,27
1.1.02 Bancos 944,17
PASAN

73.255,45

72.767,35

LIBRO DIARIO
FOLIO N 3
VIENEN

73.255,45

72.767,35
30/01/2009 1.1.01 Caja 488,10
Apromed, Difare, Verdezoto
Prodimeda, Orfas, Farmalemana
___ 10 ___
6.1.08.01 Energa Elctrica

47,68
30/01/2009 6.1.08.02 Telefono

20,14
6.1.08.03 Agua Potable 6,00
1.1.02 Bancos 19,74

1.1.01 Caja 53,20
P/r el pago de servicios bsicos
___ 11 ___
2.2.01 Prestamo Bancario Por Pagar

534,84
Gasto Interes

62,75
30/01/2009 1.1.02 Bancos 597,59
P/r pago de prestamo bancario
mes de enero
___ 12 ___
6.1.01 Sueldos y Salarios

654,00

54,50

54,50
6.1.05 Fondo de reserva

54,50
6.1.06 IECE Y SECAP 6,54
30/01/2009 6.1.07 Aporte Patronal

72,92
2.1.05 Decimo Tercer Sueldo por Pagar 54,50
2.1.06 Decimo Cuarto Sueldo Por Pagar 54,50
2.1.07 Fondo de reserva Por Pagar 54,50
2.1.10 IECE Y SECAP Por Pagar 6,54
2.1.09 Aporte Patronal Por Pagar 72,92
2.1.08 Aporte Personal Por Pagar 61,15
1.1.02 Caja 592,85
P/r pago de sueldos a los empleados
mes de enero
___ 14 ___
6.2.01 Servicios Bancarios

11,40
30/01/2009 1.1.02 Bancos 11,40
P/r N/D por la emisin de estado
de cuenta
PASAN

74.835,22

74.835,22
LIBRO DIARIO
FOLIO N 4
VIENEN

74.835,22

74.835,22
___ 15 ___
15/02/2009 1.1.02 Bancos

2.700,00
1.1.01 Caja
P/r deposito en la cta cte del

2.700,00

01 al 15 de Febrero de 2009
___ 16 ___
5.1.01. Compras 0%

3.374,41
5.1.02 Compras12%

76,61
15/02/2009 1.1.11 IVA Pagado 9,19

2.996,95
Farmalemena, Farmayala,
Lojafar, segn anexo N 3
___ 17 ___
15/02/2009 1.1.01 Caja

5.688,00

632,00
4.1.01 Ventas 0%

6.320,00
segn anexo N 9
___ 18 ___

2.921,52
2.1.02 Cuentas por pagar varios (Fabian Jimbo)

70,00
15/02/2009 1.1.02 Bancos

2.133,74
1.1.01 Caja 857,78
Abad Hnos, Lojafar, Quifatex,Difare
___ 19 ___
2.1.09 Aporte Patronal Por Pagar

72,92
15/02/2009 2.1.08 Aporte Personal Por Pagar

61,15
1.1.01 Caja 140,61
P/r el pago al Seguro Social del
mes de enero
___ 20 ___
2.1.11 IVA Cobrado

21,12
24/02/2009 1.1.12 Gasto Factor de Proporcionalidad

42,70
1.1.11 IVA Pagado 43,26
PASAN

90.511,38

90.490,81

LIBRO DIARIO
FOLIO N 5
VIENEN

90.511,38

90.490,81
2.2.02 IVA Por Pagar 20,56
P/r liquidacion del IVA del mes de Enero
___ 21 ___
2.2.02 IVA Por Pagar

20,56
24/02/2009 2.1.12
Retencion en la Fuente Por Pagar 1%

88,66
2.1.13 Retencion en la Fuente Por Pagar 2% 0,4
1.1.02 Bancos 109,62
P/r pago del IVA y Retenciones del mes
de Enero
___ 22 ___
1.1.02 Bancos

2.650,00
28/02/2009 1.1.01
Caja

2.650,00
al 28 de febrero del 2009
___ 23 ___
5.1.01. Compras 0%

2.893,35
5.1.02 Compras12%

93,08
1.1.11 IVA Pagado

11,17
28/02/2009 2.1.01 Cuentas por Pagar

2.821,72
Farmalemena, Abad Hnos, Lojafar
Apromed,Quimifarm, segn anexo N 4
___ 24 ___
1.1.01 Caja

4.119,08

459,00
4.1.01 Ventas 0%

4.540,00
4.1.02 Ventas 12% 34,00
28/02/2009 2.1.11 IVA Cobrado 4,08
segn anexo N 10
___ 25 ___

2.315,02
1.1.02 Bancos

1.038,54
1.1.01 Caja

1.276,48
28/02/2009 P/r pago de Facturas a Distr,
Farmalemana, Farmayala,Kronos
Abad Hnos, Difare, Lojafar, Candlecros
___26 ___
PASAN

103.161,70

103.161,70

LIBRO DIARIO
FOLIO N 6
VIENEN

103.161,70

103.161,70

47,68
6.1.08.02 Telefono

20,14
28/02/2009 2.1.12 Ret. Fuente, IR 1% por Pag. 0,48
1.1.02 Bancos 19,74
1.1.01 Caja 53,20
___ 27 ___

534,84
6.3.02 Gasto Interes

62,75
28/02/2009 1.1.02 Bancos 597,59
mes de Febrero
___ 28 ___

654,00

54,50

54,50

54,50

72,92
28/02/2009 2.1.06 Decimo Cuarto Sueldo Por Pagar 54,50

1.1.02 Caja 592,85
mes de Febrero
___ 29 ___
6.1.14 Gasto Servicio Imprenta

20,00
28/02/2009 1.1.11 IVA Pagado 2,40
1.1.01 Caja 22,00
P/r se paga la imprenta por
servicios de impresin
___ 30 ___
6.2.01 Servicios Bancarios 7,90
28/02/2009 1.1.02 Bancos 7,90
PASAN

104.760,37

104.760,37

LIBRO DIARIO
FOLIO N 7
VIENEN

104.760,37

104.760,37
de cuenta
___ 31 ___
1.1.02 Bancos

3.200,00
15/03/2009 1.1.01 Caja

3.200,00
P/r deposito en la cta cte del
01 al 15 de Marzo
___ 32___
5.1.01. Compras 0%

5.341,25
15/03/2009 5.1.02 Compras12%

418,77
1.1.11 IVA Pagado

50,25

5.237,99

Farmalemena, Farmayala,
Lojafar, segn anexo N 5
___ 33 ___
1.1.01 Caja

5.624,07

688,05
4.1.01 Ventas 0%

6.255,00
4.1.02 Ventas 12% 51,00
15/03/2009 2.1.11 IVA Cobrado 6,12
segn anexo N 11
___ 34___

3.503,74
1.1.02 Bancos

3.035,00
15/03/2009 1.1.01 Caja 468,74
P/r pago de Facturas a Distr, Kronos
Verdezoto, Lojafar, Farmalemana
___ 35___
15/03/2009 2.1.09 Aporte Patronal Por Pagar

72,92
2.1.08 Aporte Personal Por Pagar

61,15
1.1.01 Caja 140,61
P/r el pago al Seguro Social del
mes de Febrero
___36___
PASAN

123.727,12

123.727,12

LIBRO DIARIO
FOLIO N 8
VIENEN

123.727,12

123.727,12

22,69
1.1.11 IVA Pagado 22,76
IVA Por Pagar 4,01
P/r liquidacion del IVA del mes
de febrero
___ 37 ___

24/03/2009 2.1.12
Retencion en la Fuente Por Pagar 1%

59,05
2.1.13 Retencion en la Fuente Por Pagar 2% 0,80
1.1.02 Bancos 63,86
P/r del IVA y Retenciones del mes
de febrero
___ 38 ___
1.1.02 Bancos

5.110,00
30/03/2009 1.1.01 Caja

5.110,00
al 30 de Marzo del 2009
___ 39 ___
5.1.01. Compras 0%

2.070,93
5.1.02 Compras12%

98,52
30/03/2009 1.1.11 IVA Pagado

11,82

1.991,07
P/r la compra de mercaderia a Kronos
Verdezoto, Farmalemana, Abad Hnos
Lojafar, Interpharm, Prodimeda, MK
Apromed segn anexo N 6
___ 40 ___
1.1.01 Caja

5.379,23

659,45
4.1.01 Ventas 0%

5.995,00
30/03/2009 4.1.02 Ventas 12% 39,00
segn anexo N 12
___ 41 ___

3.935,18
30/03/2009 2.1.02 Cuentas por Pagar Varios (Luis Rojas)

52,10
PASAN

141.134,98

137.147,70

LIBRO DIARIO
FOLIO N 9
VIENEN

141.134,98

137.147,70
1.1.02 Bancos

1.923,62
1.1.01 Caja

2.063,66
Difare, Verdezoto,Lojafar, Farmayala
Prodimeda, Candlecros, Farmalemana
___ 42 ___

47,68
30/03/2009 6.1.08.02 Telefono

20,14
1.1.02 Bancos 19,74
1.1.01 Caja 53,20
___ 43 ___

534,84

62,75
30/03/2009 1.1.02 Bancos 597,59
mes de enero
___ 44___
2.1.11 IVA Cobrado

10,80

61,62
1.1.11 IVA Pagado 62,07
IVA Por Pagar 10,35
P/r liquidacion del IVA del mes
de marzo
___ 45 ___

654,00

54,50
30/03/2009 6.1.04 Decimo Cuarto Sueldo

54,50

54,50


72,92
2.1.06 Decimo Cuarto Sueldo Por Pagar 54,50
PASAN

142.775,77

142.182,92

LIBRO DIARIO
FOLIO N 10
VIENEN

142.775,77

142.182,92
1.1.02 Caja 592,85
mes de Marzo
___ 46 ___
30/03/2009 1.1.02 Bancos 7,90
de cuenta
___ 47 ___

25,60

24,45
30/03/2009 1.1.09 Inv. Suministros de Oficina 25,60
1.1.10 Inv. Suministros de Aseo 24,45
P/r el consumo de suministros de
oficina y aseo
___ 48 ___
5.1.03 Descuento en compras

2.498,17
30/03/2009 5.1.01. Compras 0%

2.496,89
5.1.02 Compras12% 1,28
P/ determinar las compras netas
___ 49___
4.1.01 Ventas 0%

3.785,00
4.1.02 Ventas 12%
30/03/2009 4.1.03 Descuentos en Ventas

3.785,00
P/r establecer las ventas netas y
y cerrar descuento en ventas

___ 50 ___

45.189,24
1.1.03 Mercaderias 0%( inventario inicial)

23.000,00
30/03/2009 1.1.04 Mercaderias 12% 275,44
5.1.01. Compras 0% ( netas)

20.866,31
5.1.02 Compras 12%

1.047,49
P/r el cierre de la cuenta compras
y determinar la mercaderia dispo-
nible para la venta
___ 51 ___
1.1.03 Mercaderias 0% ( inventario final)

16.000,00
30/03/2009 1.1.04 Mercaderias 12%

326,53

16.326,53
P/r determinar el inventario final
PASAN

210.632,66

210.632,66

LIBRO DIARIO
FOLIO N 11
VIENEN

210.632,66

210.632,66
a su costo
___ 52 ___
4.1.01 Ventas 0%

32.790,00
4.1.02 Ventas 12%

300,00
4.1.03 Ganancia Bruta en Ventas

4.227,29

28.862,71
P/ cerrar ventas, costo de ventas
y obtener la ganancia bruta en ventas
___ 53 ___
5.1.16 Deprec. Equipo

50,63
1.2.04 Deprec. Edificio

59,37
30/03/2009 1.2.06 Deprec. Muebles y Ens.

45,00
5.1.16 Deprec. Acum. Equipos 50,63
5.1.17 Deprec. Acum. Edificio 59,37

5.1.18 Deprec. Acum. Mueb. y Ens. 45,00
P/r la depreciacin de los bie-
nes de la empresa
___ 54 ___
Resumen de Rentas y Gastos

3.479,85

1.962,00

163,50

163,50

163,50
6.1.06 IECE y SECAP

19,62

218,76
31/03/2009 6.1.08.01 Energa Elctrica

143,04
6.1.08.02 Telefono

60,42
6.1.08.03 Agua

18,00

20,00

27,20

188,25
6.03.03 Gasto Factor de Proporciona

127,01

25,60

24,45

59,37
6.1.7 Deprec. Muebles y Ens.

45,00
6.1.8 Deprec. Equipos

50,63
P/r el cierre de las Cuentas de Gasto
___ 55 ___

4.227,29
PASAN

251.584,79

247.357,51

LIBRO DIARIO
FOLIO N 12
VIENEN

251.584,79

247.357,51
Resumen de Rentas y Gastos

4.227,29
31/03/2009 P/r cierre de utilidad bruta en ventas
___ 56 ___
2.1.19 Participacin trabajadores 15%

112,12
Resumen de Rentas y Gastos 112,12
P/r Participacin a los trabajadores
___ 57 ___

635,32
Resumen de Rentas y Gastos 635,32
P/r Cierre de Utilidad del Ejercicio
31/03/2009
TOTAL

252.332,23

252.332,23

LIBRO MAYOR

CUENTA Caja

CODIGO: 1.1.01
FECHA DETALLE F A DEBE HABER SALDO
01/01/2009 Estado de Situacion Inicial 1 1 1.335,00 1.335,00
15/01/2009 Deposito en la Cta Cte 1 2 3.140,00

(1.805,00)
15/01/2009 Venta de Mercaderias 1 4 6.395,12 4.590,12
15/01/2009 Pago de Facturas 2 5 565,85 4.024,27
30/01/2009 Deposito en la Cta Cte 2 6 3.290,00 734,27
30/01/2009 Pago de Facturas 3 9 488,10 6.166,67
30/01/2009 Pago Servicios Basicos 3 10 53,20 6.113,47
30/01/2009 Pago a empleados 3 12 592,85 5.520,62
15/02/2009 Deposito en la Cta Cte 3 15 2.700,00 2.820,62
15/02/2009 Pago Facturas 4 18 857,78 7.650,84
15/02/2009 Pago de Provisiones Sociales 4 19 140,61 7.510,23
28/02/2009 Pago de Facturas 5 25 1.276,48 7.702,83
28/02/2009 Pago de Servicios Basicos 5 26 53,20 7.649,63
28/02/2009 Pago a empleados 6 28 592,85 7.056,78
28/02/2009 Pago a la Imprenta 6 29 22,00 7.034,78
15/03/2009 Pago de Facturas 7 34 468,74 8.990,11
15/03/2009 Pago Provisiones Sociales 7 35 140,61 8.849,50
30/03/2009 Pago de Facturas 8 40 2.063,66 7.055,07
30/03/2009 Pago a empleados 9 44 592,85 6.409,02
Total 34.461,00 28.051,98

LIBRO MAYOR
CUENTA Bancos

CODIGO: 1.1.02
15/01/2009 Deposito en Cta Cte 1 2 3.140,00 5.940,00
15/01/2009 Pago de Facturas 2 5 2.071,86 3.868,14
30/01/2009 Pago de Facturas 2 9 944,17 6.213,97
30/01/2009 Pago de Prestamo Bancario 3 11 597,59 5.596,64
30/01/2009 N/D por emision de Sta Cta 3 14 11,40 5.585,24
15/02/2009 Pago de Facturas 4 18 2.133,74 6.151,50
24/02/2009 Pago del IVA y Retenciones 4 21 109,62 6.041,88
PASAN 11.930,00 5.888,12
LIBRO MAYOR

CUENTA Bancos

CODIGO: 1.1.02
VIENEN 11.930,00 5.888,12 6.041,88
28/02/2009 Pago de Facturas 5 25 1.038,54 7.653,34
28/02/2009 Pago Servicios Basicos 5 26 19,74 7.633,60
28/02/2009 Pago Prestamo Bancario 6 27 597,59 7.036,01
15/03/2009 Pago de Facturas 7 34 3.035,00 7.193,11
24/03/2009 Pago IVA y Retenciones 7 37 63,86 7.129,25
30/03/2009 Pago de Facturas 8 40 1.923,62 10.315,63
30/03/2009 Pago de Prestamo Bancario 8 42 597,59 9.698,30
Total 22.890,00 13.199,60

LIBRO MAYOR

CUENTA Inventario de Uso Corriente

CODIGO: 1.1.07
01/01/2009 Estado de Situacion Inicial 1 1 407,00 407,00
Total 407,00

LIBRO MAYOR

CUENTA Inventario Suministros de Oficina

CODIGO: 1.1.09
Total 32,00

LIBRO MAYOR

CUENTA Equipo de Oficina

CODIGO: 1.2.03

Total 2.250,00
LIBRO MAYOR

CUENTA Redes e Instalaciones

CODIGO: 1.2.06
Total 670,00
LIBRO MAYOR

CUENTA Inventario Suministros de Aseo

CODIGO: 1.1.10
Total 35,60

LIBRO MAYOR

CUENTA Mercaderias 0%

CODIGO: 1.1.03
30/03/2009 Regulacion de la Cta Mercaderias 9 50 23.000,00 -
30/03/2009 Regulacion de la Cta Mercaderias 10 51 16.000,00 16.000,00
Total 39.000,00 23.000,00

LIBRO MAYOR
CUENTA Mercaderias 12%

CODIGO: 1.1.04
30/03/2009 Regulacion de la Cta Mercaderias 9 50 275,44 -
30/03/2009 Regulacion de la Cta Mercaderias 10 51 326,53 326,53
Total 601,97 275,44 326,53

LIBRO MAYOR

CUENTA Cuentas Por Pagar

CODIGO: 2.1.01
15/01/2009 Compra de Mercaderias 1 3 4.381,05 9.858,87
15/01/2009 Pago de Facturas 2 5 2.559,81 7.299,06
30/01/2009 Pago de Facturas 2 9 1.432,27 10.258,36
15/02/2009 Pago de Facturas 4 18 2.921,52 10.333,79
28/02/2009 Pago de Facturas 5 24 2.315,02 10.840,49
15/03/2009 Pago de Facturas 7 33 3.503,74 12.574,74
30/03/2009 Pago de Facturas 8 40 3.935,18 10.630,63
Total 16.667,54 27.298,17

LIBRO MAYOR

CUENTA Cuentas Por Pagar Varios

CODIGO: 2.1.02

Juan Puertas

Fabian Jimbo

Luis Rojas

15/01/2009 Pago de Facturas( Juan Puertas) 2 5 77,90 122,10
15/02/2009 Pago de Facturas(Fabian Jimbo) 4 18 70,00 52,10
30/03/2009 Pago de Facturas(Luis Rojas) 8 38 52,10 -
Total 200,00 200,00

LIBRO MAYOR

CUENTA Prestamo Bancario Por Pagar

CODIGO: 2.2.01
Total 1.604,52 30.000,00

LIBRO MAYOR

CUENTA Capital

CODIGO: 3.1.01

Total 3.327,22

LIBRO MAYOR

CUENTA Compras 0%

CODIGO: 5.1.01.
15/01/2009 Compra Mercaderias 1 3 5.013,65 5.013,65
30/03/2009 Regulacion de la Cta Mercaderia 9 48 2.496,89 20.866,31
30/03/2009 Regulacion de la Cta Mercaderia 9 50 20.866,31 -
Total 23363,2 23363,2
LIBRO MAYOR
DEL 01 ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2009

CUENTA Compras 12%

CODIGO: 5.1.02
15/01/2009 Compra Mercaderias 1 3 170,32 170,32
30/03/2009 Compra Mercaderias 7 38 98,52 1.048,77
30/03/2009 Regulacion de la Cta Mercaderias 9 48 1,28 1.047,49
30/03/2009 Regulacion de la Cta Mercaderias 9 50 1.047,49 -
Total 1.048,77 1.048,77

LIBRO MAYOR

CUENTA IVA Pagado

CODIGO: 1.1.11
15/01/2009 Compra Mercaderias 1 3

20,44

20,44

22,82

43,26

9,19

9,19
24/02/2009 Liquidacion del IVA 4 20

43,26 -

11,17

20,36
28/02/2009 Se paga Imprenta 6 28

2,40 22,76

50,25

50,25

22,76 -

11,82

62,07

62,07 -
Total

128,09

128,09

LIBRO MAYOR

CUENTA Muebles y Enceres

CODIGO: 1.2.05
01/01/2009 Estado de Situacion Inicial 1 1

2.000,00

2.000,00
Total

2.000,00

LIBRO MAYOR

CUENTA Edificio

CODIGO: 1.2.08

5.000,00

5.000,00
Total

5.000,00
LIBRO MAYOR

CUENTA Marcas y Patentes

CODIGO: 1.2.07

1.200,00

1.200,00
Total

1.200,00

LIBRO MAYOR

CUENTA Ventas 0%

CODIGO: 4.1.01
15/01/2009 Venta de Medicamentos 1 4

6.980,00

6.980,00

6.485,00

13.465,00

6.320,00

19.785,00

4.540,00

24.325,00

6.255,00

30.580,00

5.995,00

36.575,00
30/03/2009 Regulacion de la Cta Mercaderias 9 49

3.785,00

32.790,00
Total

36.575,00

36.575,00

LIBRO MAYOR

CUENTA Ventas 12%

CODIGO: 4.1.02

101,00

101,00

75,00

176,00

34,00

210,00

51,00

261,00

39,00

300,00

300,00
Total

300,00

300,00

LIBRO MAYOR
CUENTA Descuento en Ventas

CODIGO: 4.1.03

698,00

698,00

648,50

1.346,50

632,00

1.978,50

459,00

2.437,50

688,05

3.125,55

659,45

3.785,00

3.785,00
Total

3.785,00

3.785,00
LIBRO MAYOR

CUENTA Descuento en Compras

CODIGO: 5.1.03
15/01/2009 Compra de Mercaderia 1 3

779,31

779,31

448,20

1.227,51

433,08

1.660,59

147,49

1.808,08

519,88

2.327,96

170,21

2.498,17

2.498,17
Total

2.498,17

2.498,17

LIBRO MAYOR

CUENTA Retencion en la Fuente Por Pagar 1%

CODIGO: 2.1.12
15/01/2009 Compra de Mercaderias 1 3

44,05

44,05

44,13

88,18
30/01/2009 Pago de Servicios Basicoa 3 10

0,48

88,66

30,18

118,84
24/02/2009 Pago del IVA y Retenciones 4 21

88,66

30,18

28,39

58,57

0,48

59,05

52,40

111,45
24/03/2009 Pago del IVA y Retenciones 7 37

59,05

52,40

19,99

72,39

0,48

72,87
Total

147,71

220,58

LIBRO MAYOR

CUENTA Retencion en la Fuente Por Pagar 2%

CODIGO: 2.1.13
30/01/2009 Pago de servicios Basicos 3 10

0,40

0,40
24/02/2009 Pago del IVA y Retenciones 4 21 0,4

0,00

0,40

0,40
28/02/2009 Pago de Imprenta 6 28

0,40 0,80
24/03/2009 Pago del IVA y Retenciones 7 37 0,8

0,00

0,40

0,40
Total 1,2

1,60

LIBRO MAYOR

CUENTA IVA Cobrado

CODIGO: 2.1.11

12,12

12,12

9,00

21,12

21,12 -

4,08

4,08

4,08 -

6,12

6,12

4,68

10,80

10,80 -
Total

36,00

36,00

LIBRO MAYOR
CUENTA Gasto Factor de Proporcionalidad

CODIGO: 6.03.03

42,70

42,70

22,69

65,39

61,62

127,01
Total

127,01

LIBRO MAYOR

CUENTA Energia Electrica

CODIGO: 6.1.08.01
30/01/2009 Pago Servicios Basicos 3 10

47,68

47,68

47,68

95,36

47,68

143,04
30/03/2009 cierre de la cuenta rentas y gasto 10 54

143,04 -
Total

143,04

143,04
LIBRO MAYOR

CUENTA Telefono

CODIGO: 6.1.08.02

20,14

20,14

20,14

40,28

20,14

60,42

60,42 -
Total

60,42

60,42
LIBRO MAYOR

CUENTA Sueldos y Salarios

CODIGO: 6.1.01
30/01/2009 Pago Sueldos mes de Enero 3 12

654,00

654,00
28/02/2009 Pago Sueldos mes de Febrero 6 27

654,00

1.308,00
30/03/2009 Pago Sueldo mes de Marzo 8 43

654,00

1.962,00

1.308,00

654,00
Total

1.962,00

1.308,00

LIBRO MAYOR

CUENTA Decimo Tercer Sueldo

CODIGO: 6.1.03

54,50

54,50

54,50

109,00

54,50

163,50

163,50 -
Total

163,50

163,50

LIBRO MAYOR

CUENTA Dcimo Cuarto Sueldo

CODIGO: 6.1.04

54,50

36,33

54,50

90,83

54,50

163,50

163,50 -
Total

163,50

163,50
LIBRO MAYOR

CUENTA Fondo de Reserva

CODIGO: 6.1.05

54,50

54,50

54,50

109,00

54,50

163,50
30/03/2009 cierre de la cuenta rentas y gasto 10 54 -

163,50
Total

163,50

163,50

LIBRO MAYOR

CUENTA IECE Y SECAP

CODIGO: 6.1.06

6,54

6,54

6,54

13,08

6,54

19,62

19,62
Total

19,62

19,62

LIBRO MAYOR

CUENTA Aporte Patronal

CODIGO: 6.1.07

72,92

72,92

72,92

145,84

72,92

218,76

218,76 -
Total

218,76

218,76

LIBRO MAYOR

CUENTA Decimo tercero Por Pagar

CODIGO: 2.1.05

54,50

54,50

54,50

109,00

54,50

163,50
Total

163,50

LIBRO MAYOR

CUENTA Decimo Cuarto Por Pagar

CODIGO: 2.1.06

54,50

36,33

54,50

90,83

54,50

145,33
Total

163,50

LIBRO MAYOR

CUENTA Fondo de Reserva Por Pagar

CODIGO: 2.1.07

54,50

54,50
28/02/2009 Pago Sueldos mes de Marzo 6 27

54,50

109,00

54,50

163,50
Total

163,50

LIBRO MAYOR

CUENTA IECE Y SECAP Por Pagar

CODIGO: 2.1.10

54,50

54,50
15/02/2009 Pago Seguro Social 4 19

54,50 -

54,50

54,50
15/03/2009 Pago Seguro Social me de Febrero 7 34

54,50 -

54,50

54,50
Total

109,00

163,50

LIBRO MAYOR

CUENTA Aporte Patronal Por Pagar

CODIGO: 2.1.09

72,92

72,92

72,92 -

72,92

72,92

72,92 -

72,92

72,92
Total

145,84

218,76

LIBRO MAYOR

CUENTA Aporte Personal Por Pagar

CODIGO: 2.1.08

61,15

61,15

61,15 -


61,15

61,15

61,15 -

61,15

61,15
Total

122,30

183,45
LIBRO MAYOR

CUENTA Servicios Bancarios

CODIGO: 6.2.01
30/01/2009 N/D por emision de stad cta 3 12

11,40

11,40

7,90

19,30

7,90

27,20

27,20 -
Total

27,20

27,20

LIBRO MAYOR

CUENTA Gasto Servicio de Imprenta

CODIGO: 6.1.14
28/02/2009 Pago Servicio de Imprenta 6 27

20,00

20,00

20,00 -
Total

20,00

20,00

LIBRO MAYOR

CUENTA Ganancia Bruta en Ventas

CODIGO: 4.1.03
30/03/2009 Regulacin de la cta mercadera 4.227,29 4.227,29
30/03/2009 cierre de la cuenta rentas y gasto 12 55 4.227,29 -
Total 4.227,29 4.227,29

LIBRO MAYOR

CUENTA Depreciacin Muebles y Enseres

CODIGO: 6.1.7
30/03/2009 Deprec bienes de la empresa 45,45 45,45
Total 45,45

LIBRO MAYOR

CUENTA Depreciacin Edificio

CODIGO: 6.1.9
Total 59,37
LIBRO MAYOR

CUENTA Depreciacion Equipo

CODIGO: 6.1.8
Total 23,64

LIBRO MAYOR

CUENTA Costo de Ventas

CODIGO: 5.3.06
30/03/2009 Regulacion de la cuenta mercaderias 46.901,58 46.901,58
30/03/2009 Regulacion de la cuenta mercaderias 16.326,53 30.575,05
30/03/2009 Regulacion de la cuenta mercaderias

30.575,05

Total

46.901,58

46.901,58

LIBRO MAYOR

CUENTA Depreciacion Acumulada Equipo

CODIGO: 1.2.9
Total 23,64

LIBRO MAYOR

CUENTA Depreciacion Acumulada Edificios

CODIGO: 1.2.10
Total 59,37

LIBRO MAYOR

CUENTA Depreciacin Acumulada Muebles y Enseres

CODIGO: 1.2.7
Total 45,45
LIBRO MAYOR

CUENTA Agua Potable

CODIGO: 6.1.08.03

6,00

6,00

6,00

12,00

6,00

18,00

18,00 -
Total

18,00

18,00

LIBRO MAYOR

CUENTA Gasto Interes

CODIGO: 6.03.02
30/01/2009 Pago Prestamo Bancario 3 11 62,75 62,75
30/03/2009 cierre de la cuenta rentas y gasto 10 54 188,25 -
Total 188,25 188,25

LIBRO MAYOR

CUENTA IVA Por Pagar

CODIGO: 2.1.14
24/02/2009 Liquidacion del IVA 4 20 20,56 20,56
24/02/2009 Pago del IVA y Retenciones 4 21 20,56 -
24/03/2009 Pago del IVA y Retenciones 7 37 4,01 -
Total 24,57 34,92

BALANCE GENERAL
AL 31 DE MARZO DEL 2009
COD DETALLE
SUMAS SALDOS
DEBE HABER DEUDOR
ACREEDO
R
1.1.01 Caja 34.461,00

28.051,98

6.409,02
1.1.02 Bancos 22.890,00

13.199,60

9.690,40
1.1.03 Mercaderias 0% 23.000,00

23.000,00
1.1.04 Mercaderias 12% 275,44

275,44
1.1.07 Inv. Uso Corriente 407,00

407,00
1.1.09 Inv. Suministros de Oficina 32,00

32,00
1.1.10 Inv. Suministros de Aseo 35,60

35,60
1.1.11 IVA Pagado 128,09

128,09 - -
1.2.03 Equipo de Oficina 2.250,00

2.250,00
1.2.05 Muebles y Enseres 2.000,00

2.000,00
1.2.06 Redes e Instalaciones 670,00

670,00
1.2.07 Marcas y Patentes 1.200,00

1.200,00
1.2.08 Edificio 5.000,00

5.000,00
2.1.01 Cuentas por Pagar 16.667,54

27.298,18

10.630,64
2.1.02 Cuentas Por Pagar Varios 200,00

200,00 - -
2.1.05 Dec. Tercero Sueldo por Pagar

163,50

163,50
2.1.06 Dec. Cuarto Sueldo por Pagar

163,50

163,50
2.1.07 Fondo de Rerv por Pagar

163,50

163,50
2.1.08 Aporte Personal por Pagar 122,30

183,45 61,15
2.1.09 Aporte Patronal por Pagar 145,84

218,76 72,92
2.1.10 IECE y SECAP por Pagar 13,08

19,62 6,54

36,00 - -

220,58 72,87

1,60 0,40

34,92 10,35

2.2.01 Prestamo Bancario Por Pagar 1.604,52

30.000,00

28.395,48
3.1.01 Capital

3.327,22

3.327,22
4.1.01 Ventas 0%

36.575,00

36.575,00
4.1.02 Ventas 12%

300,00

300,00
4.1.03 Descuentos en Ventas 3.785,00

3.785,00
5.1.01. Compras 0% 23.363,20

23.363,20
5.1.02 Compras 12% 1.048,77

1.048,77
5.1.03 Descuento en Compras

2.498,17

2.498,17

1.962,00

1.962,00
6.1.03 Decimo Tercer Sueldo 163,50

163,50
6.1.04 Decimo Cuarto Sueldo 163,50

163,50
6.1.05 Fondo de Reserva 163,50

163,50
6.1.06 IECE y SECAP 19,62

19,62
6.1.07 Aporte Patronal 218,76

218,76
6.1.08.0
1 Energa Elctrica 143,04

143,04
6.1.08.0
2 Telefono 60,42

60,42
6.1.08.0
3 Agua 18,00

18,00
6.1.14 Gasto Servicio Imprenta 20,00

20,00

27,20
6.03.02 Gasto Interes 188,25

188,25
6.03.03 Gasto Factor de Proporciona 127,01

127,01
Total 142.783,66

142.783,6
6

82.441,23

82.441,23

HOJA DE TRABAJO

CD CUENTA
SALDOS AJUSTES
BALANCE
AJUSTADO
EST. DE
RESULTADOS
EST. SIT. FINANCIERA
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER GASTOS INGRESOS ACTIVO PASIVO
1.1.01 Caja

6.409,02

6.409,02 6.409,02
1.1.02 Bancos

9.690,40

9.690,40 9.690,40

23.000,00

16.000,00

23.000,00

16.000,00 16.000,00

275,44

326,53

275,44

326,53 326,53
1.1.07 Inv. Uso Corriente

407,00

407,00 407,00
1.1.09 Inv. Suministros de Oficina

32,00

25,60

6,40 6,40
1.1.10 Inv. Suministros de Aseo

35,60

24,45

11,15 11,15

2.250,00

2.250,00 2.250,00
1.2.9 Deprec. Acum. Equipos

50,63

50,63 (- 50,63)

2.000,00

2.000,00 2.000,00
1.2.10 Deprec. Acum. Mueb. y Ens.

45,00

45,00 (- 45)

670,00

670,00 670,00

1.200,00

1.200,00 1.200,00
1.2.08 Edificio

5.000,00

5.000,00 5.000,00
1.2.11 Deprec. Acum. Edificios

59,37

59,37 (- 59,37)


10.630,64

10.630,64

10.630,64
2.1.05 Dec. Tercero Sueldo por Pagar

163,50

163,50

163,50
2.1.06 Dec. Cuarto Sueldo por Pagar

163,50

163,50

163,50

163,50

163,50

163,50
2.1.08 Aporte Personal por Pagar

61,15

61,15

61,15
2.1.09 Aporte Patronal por Pagar

72,92

72,92

72,92
2.1.10 IECE y SECAP por Pagar

6,54

6,54

6,54
2.1.12 Ret. Fuente, IR 1% por Pag.

72,87

72,87

72,87
PASAN

50.969,46

11.334,62

16.326,53

23.480,49

43.970,50

11.489,62 43.815,50

11.334,62
HOJA DE TRABAJO
CD CUENTA
SALDOS AJUSTES
BALANCE
AJUSTADO
EST. DE
RESULTADOS
VIENEN

50.969,46

11.334,62

16.326,53

23.480,49

43.970,50

11.489,62 43.815,50

11.334,62

0,40

0,40

0,40

10,35

10,35

10,35

28.395,48

28.395,48

28.395,48
3.1.01 Capital

3.327,22

3.327,22

3.327,22
4.1.01 Ventas 0%

36.575,00

36.575,00 - -
4.1.02 Ventas 12%

300,00

300,00 - -

3.785,00

3.785,00 - -
5.1.01. Compras 0%

23.363,20

23.363,20 - -

5.1.02 Compras 12%

1.048,77

1.048,77 - -
5.1.03 Descuento en Compras

2.498,17

2.498,17 - -

1.962,00

1.962,00

1.962,00

163,50

163,50

163,50

163,50

163,50

163,50

163,50

163,50

163,50
6.1.06 IECE y SECAP

19,62

19,62

19,62

218,76

218,76

218,76

143,04

143,04

143,04
6.1.08.02 Telefono

60,42

60,42

60,42
6.1.08.03 Agua

18,00

18,00

18,00

20,00

20,00

20,00

27,20

27,20

27,20
6.03.02 Comisiones Banacarias

188,25

188,25

188,25
6.03.03 Gasto Factor de Proporciona

127,01

127,01

127,01
PASAN

82.441,23

82.441,23

55.699,70

51.677,46

47.245,30

43.223,07

2.959,54 43.815,50

43.068,07

HOJA DE TRABAJO
CD CUENTA
SALDOS AJUSTES
BALANCE
AJUSTADO
EST. DE
RESULTADOS
VIENEN

82.441,23

82.441,23

55.699,70

51.677,46

47.245,30

43.223,07

2.959,54 43.815,50

43.068,03

25,60

25,60

25,60

24,45

24,45

24,45

45.189,24

45.189,24 - -

4.227,29

4.227,29 4.227,29

59,37

59,37

59,37
6.1.7 Deprec. Muebles y Ens.

45,00

45,00

45,00
6.1.8 Deprec. Equipos

50,63

50,63

50,63
TOTAL

82.441,23

82.441,23

101.093,99

101.093,99

47.450,35

47.450,35

3.479,85 4.227,29
3.2.01 Utilidad Neta

747,44

-
2.1.19 Participacion Trabajadores

112,12

635,32

4.227,29 4.227,29 43.815,50

43.815,50

Loja, 31 de Marzo del 2009

(F) GERENTE

_(F) CONTADOR
__________________

ESTADO DE RESULTADOS
AL 31 MARZO DEL 2009

4 INGRESOS

4.1 INGRESOS OPERACIONALES

VENTAS NETAS

33.090,00
4.1.01 Ventas 0%

36.575,00

4.1.02 Ventas 12%

300,00

4.1.03 (-) Descuento en Ventas

(3.785,00)

1.1.03 Inventario Inicial Mercaderias

23.275,44

COMPRAS NETAS

21.913,80

5.3.01 Compras 0%

23.363,20

5.3.02 Compras12%

1.048,77

5.3.03 (-) Descuento en compras

(2.498,17)

Mercadera disponible para la venta

45.189,24

(-) Inventario Final de Mercaderias

16.326,53

COSTO DE VENTAS

28.862,71

GANANCIA BRUTA EN VENTAS

4.227,29

4.2 INGRESOS NO OPERACIONALES

4.2.01 Intereses Ganados

-

TOTAL INGRESOS NO
OPERACIONALES

-

TOTAL DE INGRESOS

4.227,29
6 GASTOS

6.1 GASTOS OPERACIONALES


1.962,00


163,50


163,50


163,50

6.1.06 IECE y SECAP

19,62


218,76


143,04

6.1.08.02 Telefono

60,42

6.1.08.03 Agua

18,00


20,00


25,60


24,45

6.1.9 Depreciacin Edificio

59,37

6.1.7 Depreciacin Equipo

50,63

6.1.8 Depreciacin Muebles y Ens.

45,00

TOTAL GASTOS
OPERACIONALES

3.137,39

6.2 GASTOS FINANCIEROS


27,20


188,25

6.03.03 Gasto Factor de Proporcionalidad

127,01

TOTAL GASTOS FINANCIEROS

342,46

ESTADO DE RESULTADOS
AL 31 MARZO DEL 2009

TOTAL GASTOS

3.479,85
3.2.01 UTILIDAD NETA

747,44


112,12

635,32


.

GERENTE

CONTADOR

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
AL 31 DE MARZO DE 2009

1 ACTIVO

1.1 ACTIVO CORRIENTE

1.1.01 Caja

6.409,02

1.1.02 Bancos

9.690,40

1.1.03 Mercaderias

16.326,53

1.1.08 Inventario Uso Corriente

407,00

1.1.09 Inventario Suministros de Oficina

6,40

1.1.10 Inventario Suministros de Aseo

11,15

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

32.850,50
1.2 ACTIVO NO CORRIENTE

1.2.01 Equipos

2.250,00

5.1.16 Depreciacin Acumulada Equipos

50,63

2.199,37

1.2.03 Edificio

5.000,00

5.1.17 Depreciacin Acumulada Edificio

59,37

4.940,63


2.000,00

5.1.18
Depreciacin Acumulada Muebles y
Enseres

45,00

1.955,00


9.095,00

OTROS ACTIVOS


670,00


1.200,00

TOTAL OTROS ACTIVO

1.870,00

TOTAL ACTIVOS

43.815,50

2 PASIVO

2,1 PASIVO CORRIENTE


10.630,64

2.1.05 Decimo Tercero Sueldo por Pagar

163,50

2.1.06 Decimo Cuarto Sueldo por Pagar

163,50


163,50

2.1.08 Aporte Personal por Pagar

61,15

2.1.09 Aporte Patronal por Pagar

72,92

2.1.10 IECE y SECAP por Pagar

6,54


72,87


0,40


10,35


112,12


28.395,48


39.852,97

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
AL 31 DE MARZO DE 2009

PATRIMONIO

CAPITAL

3.1.01 Capital

3.327,22

RESULTADOS

3.2.02 Utilidad del ejercicio

635,32

TOTAL PATRIMONIO

3.962,54


43.815,50


CONTADOR

GERENTE

ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO
AL 31 DE MARZO 2009

FLUJO DEL EFECTIVO EN ACTIV OPERACIONALES

Ingresos en Efectivo por Ventas

33.126,00
Ingresos por depositos en efectivo

24.180,00
TOTAL DE INGRESOS

57.306,00
Efectivo pagado a proveedores

16.867,54

Efectivo pagado a Trabajadores

1.308,00
Depositos en
efectivo

24.180,00

Pago provisiones sociales

281,22

Pago por Servicios Basicos

218,82

Pago por servicios bancarios

27,20

Pago servicio de Imprenta

22,00

TOTAL EFECTIVO NETO UTIL ACTIV OPERACIONALES

(42.904,78)

FLUJO DEL EFECTIVO EN ACTIVIDADES FINANCIERAS

Pago de Prestamo Bancario

1.792,77

TOTAL EFECTIVO NETO UTILIZADO ACTIV FINANCIERAS

(1.792,77)

AUMENTO NETO DEL EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES 12.608,45

EFECTIVO Y SUS EQUIVAL AL INICIO DEL PERIODO

4.135,00

EFECTIVO Y SUS EQUIVALENT AL FINAL DEL PERIODO 16.959,50


(f )
CONTADOR (f) GERENTE

ANALISIS FINANCIEROS

FORMULA

NDICE DE SOLVENCIA =

ACTIVO CORRIENTE
PASIVO CORRIENTE

34.268,00
39.918,74

= 0.86

INTERPRETACIN:

Este indicador permiti medir la capacidad econmica que tiene la Farmacia
Jerusaln Principal para cancelar sus obligaciones a corto plazo, teniendo
como resultado que por cada $1.00 que la empresa debe a corto plazo este
posee $0.86 centavos en los tres meses que han sido objeto de estudio. Lo que
se podra decir que la farmacia se encuentra en una situacin econmica firme
ya que el estndar es de 1
FORMULA

NDICE DE PRUEBA ACIDA =

ACTIVO CORRIENTE - INVENTARIO
PASIVO CORRIENTE

34.268,00 - 16.326,53
39.918,74

= 0.45

INTERPRETACIN:

Luego de haber aplicado este ndice la Farmacia cuenta con, $ 0.45 por cada
dlar que adeuda a corto plazo, esto quiere decir que se encuentra
econmicamente estable ya que lo ptimo es 0.50.

FORMULA

NDICE DE ROTACIN DE
INVENTARIOS =

COSTO DE VENTAS
INVENTARIO FINAL

45.189,24
16.326,53

= 2.767841

INTERPRETACIN:

El indicador de rotacin de inventarios nos seala que el inventario de
mercaderas a rotado 2.767841 cantidad de veces como resultado de las
ventas efectuadas durante el periodo. Mientras ms rote el inventario es mejor

FORMULA

NDICE DE LEVERAGE TOTAL =

PASIVO TOTAL X 100
PATRIMONIO TOTAL

39758.724
4310.0615

= 9.2246303%

INTERPRETACIN:
Este indicador nos permite demostrar que el patrimonio de la empresa esta
comprometido en 9.22% veces, lo que significa que debera haber un
incremento de capital por parte de su propietaria.

FORMULA

NDICE DE RENTABILIDAD SOBRE LAS
VENTAS =

UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO

VENTAS

1.965,83 x 100
33.090,00

=0.06%

INTERPRETACIN:

Este indicador permiti analizar las utilidades de la empresa respecto al nivel
de ventas, es as que se determina que por cada $1.00 dlar de utilidad neta,
las ventas han rotado 0.06 veces durante el periodo contable.

NOTAS EXPLICATIVAS

Nota 1.- Para los Inventarios de Mercaderas se utiliz el Sistema de Cuenta
Mltiple.
Nota 2.- Las Depreciaciones de Activos Fijos se los realizo con el Mtodo de
lnea recta.
Nota 3.- El valor del edificio se debe a que los propietarios lo tienen
organizado segn planos como propiedad horizontal.
Nota 4.- Las cuentas por pagar presentan un valor significativo debido a que
la empresa compra a crdito las cuales sern canceladas el prximo mes.
Nota 5.- Con respecto a la cuenta mercaderas no se realiza continuamente
una constatacin fsica de la cantidad de productos que la empresa posee, lo
que implica que haya demasiada mercadera en Stock.

6. DISCUSIN

El presente trabajo de Investigacin se realizo en la Farmacia Jerusaln
Principal la cual se inicio con una rpida observacin del movimiento de
operaciones, en la que se pudo evidenciar que no cuenta con un sistema de
Organizacin Administrativa y Contable provocando que el personal realicen
mltiples funciones ajenas a la actividad de la farmacia, trayendo como
consecuencia el incumplimiento de sus objetivos y metas propuestas.

Se elaboro el Organigrama Estructural y Funcional de la Farmacia, as como
tambin se diseo el manual de funciones para cada uno de los miembros que
laboran en la misma.

Seguidamente se solicit los documentos correspondientes para la aplicacin
del proceso contable, el cual se lo efectu de acuerdo a las normas de
Contabilidad Generalmente Aceptados, se propuso el Sistema de Cuenta
Mltiple en los tres meses de practica comprendido desde el 01 de Enero al 31
de Marzo del 2009.

Para el desarrollo del mismo se inicio con el Inventario de Bienes, Valores y
Obligaciones que posee la Farmacia, el mismo que se sirvi para realizar el

Estado de Situacin Inicial, posteriormente con los documentos fuente se
procedi a registrar las operaciones diarias, teniendo como primer documento
contable: el Libro Diario, luego el Libro Mayor, donde se agrupa y verifica los
valores de las cuentas, permitiendo conocer as el movimiento y el saldo de las
mismas.

Seguidamente se procedi a realizar con el saldo de los Libros Mayores, el
Balance de Comprobacin, de igual manera se elaboro la Hoja de Trabajo la
misma que ayudo para presentar en forma resumida y analtica todo el proceso
contable.

Concluyendo con la presentacin de los Estados Financieros, los cuales
permitieron obtener los resultados del periodo contable, para terminar con la
elaboracin del Anlisis Financiero y as dar a conocer la Situacin Econmica-
Financiera de la Farmacia.

Se observo que: la Farmacia no cuenta con un registro adecuado de
proveedores permitiendo un desconocimiento del monto real de sus deudas, de
igual manera no posee un sistema contable computarizado. Que le permita
mejorar sus operaciones diarias.

Como resultados de la aplicacin del Anlisis Financiero, tenemos que la
farmacia se encuentra econmicamente estable ya que puede cancelar sus
obligaciones a corto plazo, se analizo la rotacin del inventario de mercaderas,
se demostr que el capital de la empresa esta comprometido por lo que se

necesita un incremento de capital por parte de la propietaria y se determino el
nivel de rentabilidad de las ventas durante el periodo contable.

Con la informacin obtenida se procedi a formular la Conclusiones y
Recomendaciones, Proyectadas a mejorar las actividades comerciales y as
coadyuvar a la Farmacia a cumplir sus metas y objetivos

7. CONCLUSIONES

Al trmino del presente trabajo investigativo se pudo llegar a las siguientes
conclusiones.

1. No cuenta con un registro adecuado de sus Proveedores para conocer
el monto de sus deudas.

2. No posee un sistema de Organizacin Administrativa y Contable que le
permita coordinar las diferentes funciones que deben realizar tanto la
propietaria como el personal encargado de la atencin al cliente.

3. No cuenta con un sistema contable, que le permita determinar la real
Situacin Financiera por la que atraviesa la empresa en un periodo
determinado.

4. Falta de polticas de venta como son: publicidad, oferta y descuentos
ms bajos, ha provocado la poca salida de medicamentos, quedando as
la Mercadera con un saldo importante.

5. El control de compras y ventas de mercaderas es limitado a un registro
de cuadernos de apuntes por consiguiente se observa la falta de un
control permanente del inventario mercaderas, que no le permite
conocer sus existencias.

8. RECOMENDACIONES

Se recomienda a la Farmacia Jerusaln Principal lo siguiente:

1. Debe poseer un registro de proveedores por mes, para que as pueda
llevar un control de las obligaciones contradas con los proveedores.

2. Que se ponga en practica la propuesta de Organizacin Administrativa y
Contable, que se tome en cuenta el Manual de Funciones que se
elaboro como producto de la investigacin realizada, la cual le va ha
permitir contar con una herramienta practica para organizar los
diferentes recursos con que cuenta la Farmacia.

3. Que contrate un profesional de Contabilidad y Auditoria con la finalidad
de que lleve las anotaciones, registros, libros y dems documentos
necesarios para reflejar la situacin econmica de la empresa

4. Se recomienda establecer polticas de ventas tales como: publicidad por
los diferentes medios de comunicacin, ofertas por temporadas

escolares, aniversarios, realizar porcentajes de descuentos mas bajos
en los productos que se pueda realizar.

5. La propietaria de la Farmacia debe realizar conjuntamente con sus
ayudantes constataciones fsicas por lo menos una ves al ao lo cual le
permitir conocer sus existencias as como tambin evitar compras
innecesarias.

9. BIBLIOGRAFIA

BRAVO VALDIVIESO, Mercedes. Contabilidad General. Quinta Edicin
Actualizada. Editorial NUEVODIA. Quito Ecuador, 2005.
http://www.momografias.com/trabajos25/analisis-informacion/analisis-
informacion.shtml
LANDERO, Ricardo. Curso de Derecho Mercantil I. Cuarta Edicin, ao
2002
OROZCO Cadena, Jos. Contabilidad General. Teora y Practica
Aplicada a la Legislacin Nacional
ORTIZ Anaya, Hctor, Anlisis financiero Aplicado.
Servicio de Rentas Internas, Educacin y Capacitacin Tributaria
UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA, Modulo III, Contabilidad General,
Ao 2003
UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA. Administracin y Gestin
Empresarial. Tronco General. Modulo III, 2002 2003. Loja Ecuador.
VASCONEZ ARROLLO, Jos Vicente. Introduccin a la Contabilidad,
Editorial Carvajal. Segunda Edicin. Cali, 2000.
ZAPATA SANCHEZ, Pedro. Contabilidad General- Quinta Edicin.
Editorial Mc Graw-Hill, 2003.

NDICE

I. Certificacin
II. Autora
III. Dedicatoria
IV. Agradecimiento
1 Resumen ------------------------------------------------------------------------------ 2
2. Introduccin -------------------------------------------------------------------------- 7
3. Revisin de Literatura ------------------------------------------------------------ 9
Empresa ----------------------------------------------------------------------------- 10
Organizacin de las empresas ------------------------------------------------ -16
Manuales de Organizacin ----------------------------------------------------- 20
Contabilidad ------------------------------------------------------------------------ 22
Estados Financieros -------------------------------------------------------------- 49
Anlisis Financiero ---------------------------------------------------------------- 58
Aspectos Tributarios -------------------------------------------------------------- 63
4. Materiales y Mtodos ----------------------------------------------------------- -67
5. Resultados ---------------------------------------------------------------------------73
6. Discusin -------------------------------------------------------------------------- 167

7. Conclusiones --------------------------------------------------------------------- 171
8. Recomendaciones ---------------------------------------------------------------174
9. Bibliografa ------------------------------------------------------------------------ 17

ANEXO N 1
DIARIO DE COMPRAS QUINCENAL
DEL 01 AL 15 DE ENERO DEL 2009

FECHA DETALLE
N
COMP
COMPRAS DESCUENTOS SUBTOTAL IVA TOTAL
RETENC.
FORMA DE
PAGO
0% 12% SUBTOTAL 0% 12% 0% 0,12
FUENTE
CONT CRDITO
05/01/2009
KRONOS Comercializadora Vasquez Espinoza Ca
Ltda 33013 165,30 165,30 23,08 142,22 -

142,22 1,42

140,80
05/01/2009
Ltda 33014 80,00 80,00 5,60 74,40 -

74,40 0,74

73,66
06/01/2009 JOSE VERDEZOTO CA. LTDA. 38730 414,57

24,73 439,30 62,55 352,02

24,73

2,97

379,72 3,77

375,95
06/01/2009 JOSE VERDEZOTO CA. LTDA. 38731 276,33 276,33 31,23 245,10 -

245,10 2,45

242,65
06/01/2009 JOSE VERDEZOTO CA. LTDA. 38732 449,19 449,19 62,27 386,92 -

386,92 3,87

383,05
06/01/2009 JOSE VERDEZO CA. L 38734 343,76

24,47 368,23 16,44 327,32

24,47

2,94

354,73 3,52

351,21
06/01/2009 DISTRIBU LOJAFAR C. A. 70167 674,88 674,88 87,41 587,47

587,47 5,87

581,60
06/01/2009 DISTRIBU LOJAFAR C. A. 70168 482,35

24,06 506,41 78,39 403,96

24,06

2,89

430,91 4,28

426,63
06/01/2009 FARMALEMANA C. A. 42656 47,33

77,10 124,43 9,62 37,71

77,10

9,25

124,06 1,15

122,91
06/01/2009 FARMALEMANA C. A. 42657 6,10

16,33 22,43 6,10

16,33

1,96

24,39 0,22

24,17
06/01/2009 FARMLAYA COMP SA 150390 55,44 55,44 7,92 47,52

47,52 0,48

47,04

185,64 1,86

183,78

81,35 0,81

80,54

3,63 337,04 53,02 280,39

3,63

0,44

284,46 2,84

281,62

713,70 7,14

706,56

13/01/2009 JOSE VERDE CA. LTDA. 39768 275,11 275,11 47,00 228,11

228,11 2,28

225,83

134,41 1,34

133,07
TOTALES 5.013,65

170,32 5.183,97 779,31 4.234,34

170,32

20,44

4.425,10 44,05

4.381,05

ANEXON 2

FECHA DETALLE
N
COMP
RETENC.
FORMA DE
PAGO
0% 12% SUBTOTAL 0% 12% 0% 0,12
FUENTE
CONT CRDITO
16/01/2009 INTERPHARM S.A 192358 432,00 432,00 216,00 216,00 -

216,00 2,16

213,84
17/01/2009 APROMED Vega Palacios y Ca. 162964 408,30 408,30 35,85 372,45 -

372,45 3,72

368,73
19/01/2009 DIFARE S.A 9318 337,67 337,67 57,58 280,09 -

280,09 2,80

277,29

21/01/2009 PRODIMEDA CA LTDA 37900 94,72

104,50 199,22 - 94,72

104,50

12,54

211,76 1,99

209,77
21/01/2009 DISTRIBUIDORA ABAD HNOS 150990 766,44 766,44 - 766,44 -

766,44 7,66

758,78

22,32 157,49 24,98 110,19

22,32

2,68

135,19 1,33

133,86
22/01/2009 JOSE VERDEZO CA. L 40893 452,96 452,96 29,23 423,73

423,73 4,24

419,49
22/01/2009 FARMALEMANA C. A. 42879 75,58

36,07 111,65 8,60 66,98

36,07

4,33

107,38 1,03

106,35
22/01/2009 FARMALEMANA C. A. 42880 9,72

7,71 17,43 1,45 8,27

7,71

0,93

16,91 0,16

16,75
24/01/2009 MK TECNOQUIMICAS S.A 90344 901,02 901,02 - 901,02

901,02 9,01

892,01
26/01/2009 APROMED Vega Palacios y Ca. 163467 21,68 21,68 8,13 13,55

13,55 0,14

13,41
27/01/2009
Ltda 33304 68,76 68,76 3,68 65,08

65,08 0,65

64,43

348,35 3,48

344,87
27/01/2009 FARMALEMANA C. A. 43318

20,87 20,87

1,28 19,59

19,59

2,35

21,94 0,20

21,74
30/01/2009 APROMED Vega Palacios y Ca. 163710 587,17 587,17 31,35 555,82 -

555,82 5,56

550,26
TOTALES 4.669,61

191,47 4.861,08 446,92

1,28 4.242,28

190,19

22,82

4.435,70 44,13

4.391,57

ANEXO N 3
DEL 01 AL 15 DE FEBRERO DEL 2009

FECHA DETALLE
N
COMP
RETENC.
FORMA DE
PAGO
0% 12% SUBTOTAL 0% 12% 0% 0,12
FUENTE
CONT CRDITO

9,00 425,76 28,93 387,83

9,00

1,08

397,91 3,97

393,94
03/02/2009 DISTRIBU LOJAFAR C. A. 70846 212,78 212,78 26,49 186,29 -

186,29 1,86

184,43
05/02/2009 APROMED Vega Palacios y Ca. 164080 1,075.25 1,075.25 255,50 819,75 -

819,75 8,20

811,55

416,68 4,17

412,51

56,36 719,67 19,26 644,05

56,36

6,76

707,17 7,00

700,17
11/02/2009 NEW PARMA Ca Ltda 12903 70,75

11,25 82,00 - 70,75

11,25

1,35

83,35 0,82

82,53
12/02/2009 BEAUTY LINE DIST 828 105,01 105,01 - 105,01

105,01 1,05

103,96

150,66 1,51

149,15
13/02/2009 DIFARE S.A 10012 191,24 191,24 30,93 160,31

160,31 1,60

158,71
TOTALES 3.374,41

76,61 3.451,02 433,08 2.941,33

76,61

9,19

3.027,13 30,18

2.996,95

ANEXO N 4

FECHA DETALLE
N
COMP
RETENC.
FORMA DE
PAGO
0% 12% SUBTOTAL 0% 12% 0% 0,12
FUENTE
CONT CRDITO

407,90 4,08

403,82

192,07 1,92

190,15
17/02/2009 DISTRIBU LOJAFAR C. A. 71166 455,23 455,23 52,78 402,45 -

402,45 4,02

398,43

154,33 1,54

152,79
19/02/2009 FARMALEMANA C. A. 43232 150,38 150,38 150,38 -

150,38 1,50

148,88

503,61 5,04

498,57
25/02/2009 QUIMIFARM 9142 66,86 66,86 - 66,86

66,86 0,67

66,19
25/02/2009 DISTRIBUIDORA ABAD HNOS 152498 518,51

7,64 526,15 - 518,51

7,64

0,92

527,07 5,26

521,81

85,44 423,67 - 338,23

85,44

10,25

433,92 4,24

429,69
27/02/2009 FARMALEMANA C. A. 43319 11,52 11,52 - 11,52

11,52 0,12

11,40
TOTALES 2.893,35

93,08 2.986,43 147,49 2.745,86

93,08

11,17

2.850,11 28,39

2.821,72

ANEXO N 5
DEL 01 AL 15 DE MARZO DEL 2009

FECHA DETALLE
N
COMP
RETENC.
FORMA DE
PAGO
0% 12% SUBTOTAL 0% 12% 0% 0,12
FUENTE
CONT CRDITO
02/03/2009 JOSE VERDEZO CA. L 44692 332,17

67,95 400,12 45,86 286,31

67,95

8,15

362,41 3,54

358,87
02/03/2009 JOSE VERDEZO CA. L 44691 189,35

24,65 214,00 23,99 165,36

24,65

2,96

192,97 1,90

191,07
02/03/2009 JOSE VERDEZO CA. L 44693 254,71

29,20 283,91 10,72 243,99

29,20

3,50

276,69 2,73

273,96
03/03/2009
Ltda 33688 408,84 408,84 52,44 356,40

356,40 3,56

352,84

39,48 199,79 15,23 145,08

39,48

4,74

189,30 1,85

187,45

327,25 3,27

323,98
05/03/2009 DIFARE S.A 10500 304,25 304,25 39,85 264,40

264,40 2,64

261,76
06/03/2009 FARMLAYA COMP SA 153159 161,89 161,89 21,35 140,54

140,54 1,41

139,13
06/03/2009 MEDICORP SUR Ca Ltda 8871 175,91

5,14 181,05 - 175,91

5,14

0,62

181,67 1,81

179,86

666,15 6,66

659,49

476,00 4,76

471,24

27,66 659,09 66,12 565,31

27,66

3,32

596,29 5,93

590,36
11/03/2009 JOSE VERDEZO CA. L 45720 386,24

36,96 423,20 25,62 360,62

36,96

4,44

402,02 3,98

398,04
11/03/2009 NEW PARMA Ca Ltda 13353 53,00 75,50 6,00 47,00 0,70

22,50 22,50 2,70 72,20 71,51
11/03/2009 JOSE VERDEZO CA. L 45721 375,71

22,10 397,81 24,73 350,98

22,10

2,65

375,73 3,73

372,00

137,68 252,07 - 114,39

137,68

16,52

268,59 2,52

266,07

5,45 28,65 - 23,20

5,45

0,65

29,30 0,29

29,02

112,48 1,12

111,36
TOTALES 5341,25

418,77 5.760,02 519,88 4.821,37

418,77

50,25

5.290,39 52,40

5.237,99

ANEXO N 6
FECHA DETALLE
N
COMP
RETENC.
FORMA DE
PAGO
0% 12% SUBTOTAL 0% 12% 0% 0,12
FUENTE
CONT CRDITO

758,92 7,59

751,33

98,52 494,60 - 396,08

98,52

11,82

506,42 4,95

501,48
23/03/2009 FARMALEMANA C. A. 43610 18,34 18,34 - 18,34

18,34 0,18

18,16

506,38 5,06

501,32
30/03/2009 JOSE VERDEZOTO CA. LTDA. 303345 309,40 309,40 88,40 221,00

221,00 2,21

218,79
TOTALES 2.070,93

98,52 2.169,45 170,21 1.900,72

98,52

11,82

2.011,06 19,99

1.991,07

ANEXO N 7
DIARIO DE VENTAS

FECHA DETALLE
N COMP VENTAS
SUBTOTAL
DESCUENTOS SUBTOTAL
IVA TOTAL
FORMA DE PAGO
EMITIDOS 0% 12% % 0% 0% 12% CONTADO CRDITO
01/01/2009 CONSUMIDOR FINAL

300,00 - 320,00 10 30,00

270,00 - -

270,00 X

650,00

9,00 360,00 10 65,00

585,00

9,00

1,08

595,08 X

850,00 - 850,00 10 85,00

765,00 - -

765,00 X

850,00

12,00 862,00 10 85,00

765,00

12,00

1,44

778,44 X

330,00

6,00 336,00 10 33,00

297,00

6,00

0,72

303,72 X

300,00

12,00 312,00 10 30,00

270,00

12,00

1,44

283,44 X

250,00

2,00 252,00 10 25,00

225,00

2,00

0,24

227,24 X

320,00 - 320,00 10 32,00

288,00 - -

288,00 X

350,00

5,00 355,00 10 35,00

315,00

5,00

0,60

320,60 X

650,00

30,00 680,00 10 65,00

585,00

30,00

3,60

618,60 X

950,00 - 950,00 10 95,00

855,00 - -

855,00 X

360,00

6,00 366,00 10 36,00

324,00

6,00

0,72

330,72 X

400,00

10,00 410,00 10 40,00

360,00

10,00

1,20

371,20 X

220,00

6,00 226,00 10 22,00

198,00

6,00

0,72

204,72 X

200,00

3,00 203,00 10 20,00

180,00

3,00

0,36

183,36 X

6.980,00

101,00 6.802,00 698,00

6.282,00

101,00

12,12

6.395,12

ANEXO N 8
DIARIO DE VENTAS

FECHA DETALLE
N COMP VENTAS
SUBTOTAL
DESCUENTOS SUBTOTAL
IVA TOTAL
FORMA DE PAGO

300,00 - 300,00 10 30,00

270,00 - -

270,00 X

650,00

15,00 665,00 10 65,00

585,00

15,00

1,80

601,80 X

850,00 - 850,00 10 85,00

765,00 - -

765,00 X

300,00

5,00 305,00 10 30,00

270,00

5,00

0,60

275,60 X

250,00 - 250,00 10 25,00

225,00 - -

225,00 X

285,00

7,00 292,00 10 28,50

256,50

7,00

0,84

264,34 X

350,00

12,00 362,00 10 35,00

315,00

12,00

1,44

328,44 X

200,00 - 200,00 10 20,00

180,00 - -

180,00 X

600,00

5,00 605,00 10 60,00

540,00

5,00

0,60

545,60 X

650,00

6,00 656,00 10 65,00

585,00

6,00

0,72

591,72 X

200,00 - 200,00 10 20,00

180,00 - -

180,00 X

150,00

12,00 162,00 10 15,00

135,00

12,00

1,44

148,44 X

350,00 - 350,00 10 35,00

315,00 - -

315,00 X

300,00

10,00 310,00 10 30,00

270,00

10,00

1,20

281,20 X

400,00 - 400,00 10 40,00

360,00 - -

360,00 X

650,00

3,00 653,00 10 65,00

585,00

3,00

0,36

588,36 X
TOTAL

6.485,00

75,00 6.560,00 648,50

5.836,50

75,00

9,00

5.920,50

ANEXO N 9
DIARIO DE VENTAS

FECHA DETALLE
N COMP VENTAS
SUBTOTAL
DESCUENTOS SUBTOTAL
IVA TOTAL
FORMA DE PAGO

650,00 - 650,00 10 65,00

585,00 - -

585,00 X

250,00 - 250,00 10 25,00

225,00 - -

225,00 X

200,00 - 200,00 10 20,00

180,00 - -

180,00 X

300,00 - 300,00 10 30,00

270,00 - -

270,00 X

275,00 - 275,00 10 27,50

247,50 - -

247,50 X

360,00 - 360,00 10 36,00

324,00 - -

324,00 X

500,00 - 500,00 10 50,00

450,00 - -

450,00 X

950,00 - 950,00 10 95,00

855,00 - -

855,00 X

200,00 - 200,00 10 20,00

180,00 - -

180,00 X

150,00 - 150,00 10 15,00

135,00 - -

135,00 X

200,00 - 200,00 10 20,00

180,00 - -

180,00 X

265,00 - 265,00 10 26,50

238,50 - -

238,50 X

370,00 - 370,00 10 37,00

333,00 - -

333,00 X

650,00 - 650,00 10 65,00

585,00 - -

585,00 X

1.000,00 - 1.000,00 10 100,00

900,00 - -

900,00 X

6.320,00 - 6.320,00 632,00

5.688,00 - -

5.688,00

ANEXON 10
DIARIO DE VENTAS

FECHA DETALLE
N COMP VENTAS
SUBTOTAL
DESCUENTOS SUBTOTAL
IVA TOTAL
FORMA DE PAGO

300,00

6,00 306,00 10 30,00

270,00

6,00

0,72

276,72 X

250,00

10,00 260,00 10 25,00

225,00

10,00

1,20

236,20 X

300,00

3,00 303,00 10 30,00

270,00

3,00

0,36

273,36 X

250,00 - 250,00 10 25,00

225,00 - -

225,00 X

280,00 - 280,00 10 28,00

252,00 - -

252,00 X

550,00

3,00 553,00 10 55,00

495,00

3,00

0,36

498,36 X

750,00

7,00 757,00 10 75,00

675,00

7,00

0,84

682,84 X

250,00 - 250,00 10 25,00

225,00 - -

225,00 X

240,00 - 240,00 10 24,00

216,00 - -

216,00 X

220,00

5,00 225,00 10 22,00

198,00

5,00

0,60

203,60 X

300,00 - 300,00 10 30,00

270,00 - -

270,00 X

350,00 - 350,00 10 35,00

315,00 - -

315,00 X

500,00 - 500,00 10 55,00

445,00 - -

445,00 X

4.540,00

34,00 4.574,00 459,00

4.081,00

34,00

4,08

4.119,08

ANEXO N 11
DIARIO DE VENTAS

FECHA DETALLE
N COMP VENTAS
SUBTOTAL
DESCUENTOS SUBTOTAL
IVA TOTAL
FORMA DE PAGO

750,00

6,00 756,00 11 82,50

667,50

6,00

0,72

674,22 X

250,00 - 250,00 11 27,50

222,50 - -

222,50 X

300,00 - 300,00 11 33,00

267,00 - -

267,00 X

220,00

6,00 226,00 11 24,20

195,80

6,00

0,72

202,52 X

200,00 - 200,00 11 22,00

178,00 - -

178,00 X

250,00 - 250,00 11 27,50

222,50 - -

222,50 X

650,00

2,00 652,00 11 71,50

578,50

2,00

0,24

580,74 X

750,00

12,00 762,00 11 82,50

667,50

12,00

1,44

680,94 X

250,00

8,00 258,00 11 27,50

222,50

8,00

0,96

231,46 X

300,00 - 300,00 11 33,00

267,00 - -

267,00 X

185,00

4,00 189,00 11 20,35

164,65

4,00

0,48

169,13 X

250,00 - 250,00 11 27,50

222,50 - -

222,50 X

300,00

10,00 310,00 11 33,00

267,00

10,00

1,20

278,20 X

650,00

3,00 653,00 11 71,50

578,50

3,00

0,36

581,86 X

950,00 - 950,00 11 104,50

845,50 - -

845,50 X

6.255,00

51,00 6.306,00 688,05

5.566,95

51,00

6,12

5.624,07

ANEXO N 12
DIARIO DE VENTAS

FECHA DETALLE
N COMP VENTAS
SUBTOTAL
DESCUENTOS SUBTOTAL
IVA TOTAL
FORMA DE PAGO

300,00

9,00 309,00 11 33,00

267,00

9,00

1,08

277,08 X

250,00

3,00 253,00 11 27,50

222,50

3,00

0,36

225,86 X

250,00 - 250,00 11 27,50

222,50 - -

222,50 X

300,00 - 300,00 11 33,00

267,00 - -

267,00 X

350,00 - 350,00 11 38,50

311,50 - -

311,50 X

650,00 - 650,00 11 71,50

578,50 - -

578,50 X

750,00 - 750,00 11 82,50

667,50 - -

667,50 X

200,00

3,00 203,00 11 22,00

178,00

3,00

0,36

181,36 X

250,00 - 250,00 11 27,50

222,50 - -

222,50 X

150,00 - 150,00 11 16,50

133,50 - -

133,50 X

300,00

12,00 312,00 11 33,00

267,00

12,00

1,44

280,44 X

350,00 - 350,00 11 38,50

311,50 - -

311,50 X

650,00

3,00 653,00 11 71,50

578,50

3,00

0,36

581,86 X

850,00

6,00 856,00 11 93,50

756,50

6,00

0,72

763,22 X

200,00 - 200,00 11 22,00

178,00 - -

178,00 X

195,00

3,00 198,00 11 21,45

173,55

3,00

0,36

176,91 X
TOTAL

5.995,00

39,00 6.034,00 659,45

5.335,55

39,00

4,68

5.379,23

ANEXO N 13

ROL DE PAGOS

MES DE ENERO 2009

N Nomina Cargo
Ingresos Egresos

Sueldo Total Ingresos Aporte
Total Egresos
Liquido a

Unificado Personal Pagar

1 Villamagua Erreyes Delia Maria Gerente 218,00 218,00 20,38 20,38 197,61

2 Ajila Paltan Laura Piedad Dependiente Farmacia 218,00 218,00 20,38 20,38 197,62

3 Paccha Maria Dependiente Farmacia 218,00 218,00 20,39 20,39 197,61

Total 654,00 654,00 61,15 61,15 592,84

PROVISIONES SOCIALES

N Nomina Cargo
Sueldo Aporte IECE Y Decimo Tercer Decimo Cuarto
Fondo
de
Unificado Patronal SECAP Sueldo Sueldo Reserva
1 Villamagua Erreyes Delia Maria Gerente 218,00 24,31 2,18 18,17 18,17 18,17
2 Ajila Paltan Laura Piedad Dependiente Farmacia 218,00 24,30 2,18 18,17 18,17 18,17
3 Paccha Maria Dependiente Farmacia 218,00 24,31 2,18 18,16 18,16 18,16
TOTAL 654,00 72,92 6,54 54,50 54,50 54,50

_________________________________

__________________________

(F) GERENTE

(F) CONTADOR

ANEXO N 14

ROL DE PAGOS

MES DE FEBRERO 2009

N Nomina Cargo
Ingresos Egresos

Sueldo Total Ingresos Aporte Total Egresos Liquido a





Total 654,00 654,00 61,15 61,15 592,84


N Nomina Cargo
Fondo
de
1 Villamagua Erreyes Delia Maria Gerente 218,00
24,31
2,18 18,17 18,17 18,17
TOTAL 654,00 72,92 6,54 54,50 54,50 54,50

_________________________________

__________________________

(F) GERENTE

(F) CONTADOR

ANEXO N 15

ROL DE PAGOS

MES DE MARZO 2009

N Nomina Cargo
Ingresos Egresos

Sueldo Total Ingresos Aporte Total Egresos Liquido a





Total 654,00 654,00 61,15 61,15 592,84


N Nomina Cargo
Fondo
de
1 Villamagua Erreyes Delia Maria Gerente 218,00 24,31 2,18 18,17 18,17 18,17
TOTAL 654,00 72,92 6,54 54,50 54,50 54,50

_________________________________

__________________________

(F) GERENTE

(F) CONTADOR

ANEXO N 16


REGISTRO PAGO A PROVEEDORES

MES: ENERO DEL 2009

FECHA
N
FACTURA PROVEEDOR
FORMA DE PAGO
N
CHEQUE
EFECTIV
O CHEQUE
07/01/2009 137978
Distribuidora Abad
Hermanos

313,21 1954
07/01/2009 138088
Distribuidora Abad
Hermanos

221,82 1955
08/01/2009 297923 Distribuidora Jos Verdezoto

1.442,17 1952
10/01/2009 69077 Distrtibuidora Lojafar

75,69
10/01/2009 69076 Distribuidora Lojafar

646,77 1957

221,60 1953
10/01/2009 7424 Difare

226,99 1956
12/01/2009 1943 Lifarlit

77,90

77,76
13/01/2009 32556 Kronos

92,80

241,70

182,84 1958
16/01/2009 9052 Apromed

761,33 1962
17/01/2009 7810 Difare

105,82
19/01/2009 36787 Prodimeda

133,70
20/01/2009 36787 Prodimeda

100,00
22/01/2009 13415 Orfas

61,00
29/01/2009 42131 Farmalemana

87,58
TOTAL

1.053,95

4.016,73

ANEXO N 17
MES: FEBRERO DEL 2009
FECHA
N
FACTURA PROVEEDOR
FORMA DE PAGO
N
CHEQUE
EFECTIV
O CHEQUE

490,59 1964

421,77 1965
07/02/2009 8357 Difare

102,51
10/02/2009 8357 Difare

160,00
10/02/2009 110545 Quifatex

713,71 1970
10/02/2009 6789
Distribuidora Abad
Hermanos

320,03

507,67 1968

205,24

70,00
17/02/2009 69912 Distribbuidora Lojafar

200,64
19/02/2009 42350 Farmalemana

129,87 1974
19/02/2009 32941 Kronos

170,82
21/02/2009 8743 Difare

166,76
21/02/2009 818922 Farmayala

347,60 1976

77,00
22/02/2009 37326 Candlecross

112,00
25/02/2009 150040
Distribuidora Abad
Hermanos

160,26
26/02/2009 150040
Distribuidora Abad
Hermanos

210,00
27/02/2009 150040
Distribuidora Abad
Hermanos

256,00

561,07 1969
TOTAL

2.211,26

3.172,28

ANEXO N 18
MES: MARZO DEL 2009
FECHA
N
FACTURA PROVEEDOR
FORMA DE PAGO
N
CHEQUE
EFECTIV
O CHEQUE
04/03/2009 33013 Kronos

142,22

558,36 1977
05/03/2009 42657 Farmalemana

24,39
06/03/2009 33014 Kronos

74,40

558,36 1978

97,62

558,36 1979

130,11

915,00 1986
15/03/2009 70167 Distribbuidora Lojafar

444,92 1983

145,00
18/03/2009 150990
Distribuidora Abad
Hermanos

383,22 1987
19/03/2009 42656 Farmalemana

133,00 1989

160,17
20/03/2009 9318 Difare

159,26

444,92 1984
20/03/2009 37900 Prodimeda

100,00
21/03/2009 9318 Difare

187,00

159,26
23/03/2009 37900 Prodimeda

111,76

207,48

52,96

444,92 1985

25/03/2009 900093 Farmalemana

47,52

130,00
25/03/2009 1987
Distribuidora Abad
Hermanos

383,22 1988

100,00

200,00
26/03/2009 42880 Farmalemana 134.34 1992

348,35

56,39
TOTAL

2.633,89

4.824,28

ANEXO N 19

FARMACIA "JERUSALN PRINCIPAL"

LIBRO BANCOS

MES: ENERO DEL 2009

BANCO: GUAYAQUIL

CUENTA CORRIENTE: 9906410

FECHA DETALLE
N
CHEQUE DBITO CRDITO SALDO
Saldo Inicial 2.800,00 2.800,00
01/01/2009 Distribuidora Abad Hermanos 1954 313,21 2.486,79
07/01/2009 Distribuidora Jos Verdezoto 1952

1.442,17 822,80
08/01/2009 Distribuidora Lojafar 1957 646,77 176,03
10/01/2009 Distribuidora Jos Verdezoto 1953 221,60

(45,57)
10/01/2009 Difare 1956 226,99

(272,56)
10/01/2009 Distribuidora Jos Verdezoto 1958 182,84

(455,40)
15/01/2009 Deposito por Ventas 3.140,00 2.684,60
15/01/2003 Deposito por Ventas 3.290,00 5.974,60
30/01/2009 Pago Prestamo 597,59 5.377,01
30/01/2009 Emision Estado de Cuenta 11,40 5.365,61
TOTAL 9.230,00

3.864,39

ANEXO N 20
LIBRO BANCOS
MES: FEBRERO DEL 2009
BANCO: GUAYAQUIL


FECHA DETALLE N CHEQUE DBITO CRDITO SALDO
02/02/2009 Saldo Anterior 5.365,61

5.365,61
02/02/2009 Distribuidora Lojafar 1964 490,59 4.875,02
02/02/2009 Quifatex 1970 713,71 3.739,54
15/02/2009 Deposito Ventas 2700

5.931,87
15/02/2009 Farmalemana 1974 129,87 5.802,00
19/02/2009 Farmayala 1976 347,6 5.454,40
28/02/2009 Deposito por Ventas 2650 7.543,33
28/02/2009 Pago Prestamo 597,59 6.945,74
28/02/2009 Emision Estado de Cuenta 7,9 6.937,84
TOTAL 10.715,61 3777,77

ANEXO N 21
LIBRO BANCOS
MES: MARZO DEL 2009
BANCO: GUAYAQUIL


FECHA DETALLE N CHEQUE DBITO CRDITO SALDO
01/03/2009 Saldo Anterior

6.937,84

6.937,84
05/03/2009
Distribuidora Jos
Verdezoto 1977 558,36 6379,48
09/03/2009
Distribuidora Jos
Verdezoto 1978 558,36 5821,12
13/03/2009
Distribuidora Jos
Verdezoto 1979 558,36 5262,76
14/03/2009 Distribuidora Lojafar 1986 915 4347,76
15/03/2009 Distribbuidora Lojafar 1983 444,92 3902,84
16/03/2009 Deposito por venta 3200 7102,84
18/03/2009
Distribuidora Abad
Hermanos 1987 383,22 6719,62
19/03/2009 Farmalemana 1989 133 6586,62
25/03/2009
Distribuidora Abad
Hermanos 1988 383,22 5313,56
26/03/2009 Farmalemana 1992 134,34 5179,22
30/03/2009 Deposito por Ventas 5110 10289,22
30/03/2009 Pago prestamo Bancario 597,59 9691,63
30/03/2009
Emision de Estado de
Cuenta 3,4 9688,23
TOTAL

15.247,84 5559,61

ANEXO N 22
HOJA DE AJUSTES
DEPRECIACION POR EL METODO DE LINEA RECTA
MUEBLES Y ENSERES

VALORADO: 2020

VIDA UTIL: 10 AOS

PORCENTAJE 10%

FORMULA = VA- VR

Vida Util

DEP= 2000 - 200

10

DEP= 180 /12

DEP= 15 x 3

DEP= 45

EQUIPO DE OFICINA
VALORADO: 1050

VIDA UTIL: 10 AOS
PORCENTAJE 10%

FORMULA = VA- VR

Vida Util

DEP= 2250 - 225

10

DEP= 202,5 /12

DEP= 16,875 X3

DEP= 50,63

EDIFICIO
VALORADO: 5000

VIDA UTIL: 20 AOS
PORCENTAJE 5%

FORMULA = VA- VR

Vida Util

DEP= 5000-250

20

DEP= 237,5/12

DEP= 19,79X3
DEP= 59,37

INVENTARIO FINAL
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
CAJA

300,00

0,05 5,00

0,10 5,00

0,25 12,50

0,50 37,50
5 50 MONEDAS DE 1,00 DOLARES

1,00 50,00
6 5 BILLETES DE 1 DLAR

1,00 5,00

5,00 25,00

10,00 100,00

20,00 60,00

50,00 -

BANCOS

200,00
11 BANCO DE GUAYA CTA CTE # 9906410 200,00

500,00
MERCADERIAS

16.326,53
PRODUCTOS FARMACEUTICOS
12 2 ABIOLEX DISP X 14 10,50

5,25
13 8 ABRILAR JARABE 5.17 31.02
14 6 ACEITE DE RECINO 60ML

0,88 5,28

0,34 4,08

2,80 -

5,04 15,12

0,50 4,50

4,91 9,82
20 6 ACEITE DE COCO X 60 ML

0,56 3,36
21 24 ACEITE DE AGUACATE X 60 ML

0,74 17,76
22 2 ACEITE DE CAMINE 60 ML

1,13 2,26
23 6 ACEITE DE MAZANILLA 60 ML

0,66 3,96
24 6 ACEITE DE COPAIBA 60 ML

1,65 9,90
25 3 ACEITE ROSADO X 60 ML

0,62 1,86
26 5 ACEVIT GOTAS X 30 ML

4,46 22,30
27 5 ACICLOVIR GF SUSP 100MG/ 5ML X 90ML

2,80 14,00
28 5 ACICLOVIR GF 200MG X 25 TABLETAS

5,81 29,05
29 5 ACICLOVIR UNGUENTO 5% GF X 15 MG

3,70 18,50
30 15 ACICLOVIR MK 200MG X 25 TABLETAS

7,50 112,50
31 6 ACICLOVIR NIFA 800MG X 10 TABLETAS

9,60 57,60
32 2 ACICLOVIR NIFA UNGUENTO 5% X 5 MG

1,80 3,60
33 2 ACIDO FOLICO ECU 1MG X 100 TABLETAS

1,35 2,70
34 5 ACIDO FOLICO KRONOS 5MG X 100 TABLETAS

1,20 6,00
PASAN 354,65

INVENTARIO FINAL
AL 30 DE MARZODEL 2009
VIENEN 354,65
35 6 ACRO B-1-6-12 ACROMAX AMP

0,88 5,28
36 16 ACRO B-1-6-12 FORTE X30 TABLETAS 103,68

6,48
37 5 ACROBRONQUIOL JBE 4MG/5ML X 120ML

1,28 6,40
38 65 ACROGESICO 65 CAPS X 100 TABLETAS

0,08 5,20
39 300 ACROGESICO CAPS X 100 TABLETAS

0,08 24,00
40 120 ACROMIZOL OVULOS 400MG X 60

0,30 36,00
41 100 ACROMONA CAPS 500MG X 5O TABLETAS

0,07 7,00

1,46 2,92

1,74 5,22
44 25 ACROMONA OVULOS VAG X 60

6,46 161,50
45 3 ACRONISTINA GOTAS X 30ML

2,05 6,15
46 8 ACRONISTINA SUSP

6,30 50,40
47 24 ACROSIN B AMP

0,80 19,20
48 2 ACTEBRAL RETAR 40MG X 20 TABLE

6,19 12,38
49 5 ACTEBRAL 200MG X 20 TABLETAS

2,68 13,40
50 5 ACTINERVAL COMP 200MG X 30 TABLETAS

4,88 24,40
51 2 AD- MUC UNG X 10MG

4,94 9,88
52 1 ADALAT OROS 30MG X 8 TABLETAS

11,00 11,00
53 1 ADAZOL 200MG X 50 TABLETAS

11,34 11,34
54 0 AEROFLAT X 40 TABLETAS

12,23 -
55 10 AEROFLUX SOL X 120ML

7,61 76,10
56 3 AFRIN SPRAY INFANTIL 15ML X 6

0,75 2,25
57 2 AFRIN SPRAY ADULTOS X 15ML

1,31 2,62
58 5 AGAROL FCO VAINILLA 240ML

2,35 11,75
59 5 AGAROL FCO FRAMBUESA 240ML

2,24 11,20
60 50 ALGODON X 5G 90 UNI

0,08 4,00
61 10 ALGODON X 10G X 45 UNI

0,16 1,60
62 6 ALGODON X 30G

0,50 3,00

0,35 3,50

0,48 1,44
65 48 AGUA OXIGENADA 10 VOL FCO 120ML

0,32 15,36

66 24 AGUA OXIGENADA 10 VOL FCO 60 ML

0,20 4,80

0,35 16,80

0,51 18,43

1,57 18,84
70 12 AGUA DEL SUSTO

0,50 6,00

3,18 12,72
72 24 AGUA CARMELITANA

0,35 8,40

0,42 21,84
74 36 AGUA DE MIL FLORES X 60ML

0,39 14,04
75 20 AGUDOL TABLETAS X 48

0,35 7,00
76 50 AKINETON 2MG X 100 TABLETAS

0,10 5,00
PASAN 1.136,69
INVENTARIO FINAL
VIENEN 1.136,69
77 10 ALANTIL CREMA X 22G

0,84 8,40
78 12 ALBENDAZOL KRONOS 400MG X 1 TABLETAS

0,24 2,88
79 24
ALBENDAZOL KRONOS SUSP 100MG/5ML X
20ML

0,64 15,36
80 50 ALBENDAZOL MK 200MG X 2 TABLETAS

0,25 12,50
81 2 ALBOTHYL GEL X 50ML

20,20 40,40
82 3 ALBHOTYL OVULO X 6

2,19 6,57

0,32 24,32

0,40 8,00

1,43 8,58

2,54 33,02
87 12 ALCOHOL YODADO

0,38 4,56
88 15 ALDOMET 250MG X 30 TABLETAS

0,09 1,35
89 2 ALENDRONATO MK 70MG X 4 TABLETAS

6,37 12,74
90 10 ALERCET CAPS LIQ X 10

0,34 3,40
91 3 ALERCET GOTAS 10MG/ML X 15 ML 14,40

4,80
92 2 ALERCET JBE 1MG/ ML X 60ML

3,68 7,36
93 20 ALERCET 10MG X 10 TABLETAS

0,35 7,00
94 5 ALERCET D JBE X 60ML

4,41 22,05
95 50 ALERCET D CAPS 5MG/120MG X 10 TABLETAS

0,41 20,50
96 3 ALERGIN ARISTON JBE X 120ML

3,20 9,60
97 20
ALERGIN ARISTON COMP 10MG X 20
TABLETAS

0,58 11,60
98 2 ALERGIN PLUS COMP X 30 TABLETAS

9,96 19,92
99 32 ALIOT 20MG X 16

0,57 18,24
100 20 ALIOT 40MG X 16

0,92 18,40
101 600 ALKA SELZER X 60

0,10 60,00

0,43 12,90

0,76 11,40

1,05 10,50

1,70 8,50
106 2 AMEBIZOL SUSP 500MG/30ML

3,20 6,40

2,60 13,00

1,78 5,34
109 6 AMEVAN 500MG X 30 TABLETAS

0,28 1,68

9,70 48,50

5,45 10,90

3,73 18,65

1,74 3,48
114 10 AMLODIPINO MK 5MG X 10TABLETAS

0,27 2,70
115 1 AMLOR 5MG X 10 TABL

6,31 6,31
116 0 AMLOR 10 MG X 10 TABLETAS

9,84 -
117 1 AMOVAL SUSP 250 MG/ 5ML X 100ML

3,34 3,34
118 3
AMOX + A CLAV NF SUSP 156,25MG/5ML X
120M

3,52 10,56
PASAN 1.702,00

INVENTARIO FINAL
VIENEN 1.702,00
119 5 AMOXICILINA GF 125MG/ 5ML X 45ML

0,88 4,40
120 9 AMOXICILINA GF 250MG/5ML X 45ML

0,94 8,46
121 5 AMOXICILINA DE KRONOS 250MG/5ML X 60ML

0,96 4,80
122 3 AMOXICILINA MK 500MG X 60 TABLETAS

10,79 32,37
123 3 AMOXIL SUSP 250MG/5ML X 75ML

2,59 7,77
124 2 AMPIBEX LIFE SUSP 1,5G X 60ML

1,65 3,30

0,18 1,80

0,13 2,60
127 1 AMPIBEX LIFE 5G X 100ML

4,08 4,08
128 100 AMPICILINA MK 1G X 100 TABLETAS

0,22 22,00
129 10 AMPICILINA MK AMP 1G X 10

0,84 8,40
130 50 AMPICILINA MK 500MG X 100 CAPS

0,12 6,00
131 25 AMPLIURINA FORTE CAPS X 50

0,22 5,50
132 20 ANALGAN 1G X 20 TABLETAS

0,25 5,00
133 50 ANAUTIN 50MG X 100 TABLETAS

0,04 2,00
134 5 ANDREWS X 50 SOBRES

4,52 22,60
135 2 ANEMIDOX CAPS X 20

7,98 15,96
136 2 ANEMIDOX SUSP X 120ML

8,54 17,08
137 30 ANGIORETIC FORTE 100/25MG X 20 TABLETAS

0,78 23,40
138 1 ANGIORETIC 50/12,5 MG

9,76 9,76
139 6 ANGIOTEN FORTE 100MG X 20 TABLETAS

0,72 4,32
140 1 ANGIOTEN 50MG X 20 TABLETAS

10,08 10,08
141 15 ANSAID 10MG X 30 TABLETAS

0,83 12,45
142 800 ANTABUS 500MG X 100 TABLETAS

0,04 32,00

0,33 49,50

3,58 7,16


1,55 1,55
146 6 APRONAX GEL

7,05 42,30
147 0 ARADOS

21,12 -

2,02 12,12

1,36 6,80

1,61 14,49
151 6 ARNELA OVULO X 3

3,71 22,26
152 15 AROVIT X 30

0,08 1,20
153 16 ARTREN AMP 75MG/3ML

0,92 14,72
154 10 ARTREN 100MG X 10 CAPS

3,60 36,00
155 4 ARTROX AMP 15MG X 3

3,96 15,84
156 30 ASAWIN 500MG X 100

2,50 75,00
157 20 ASAWIN 100MG X 100

1,65 33,00
158 6 ASBRON FCO 120ML

0,72 4,32
159 6 ASPERSUL 5G

0,40 2,40
160 10 ASPIRINA EFERV 500MG X 50

5,34 53,40
PASAN 2.360,19

INVENTARIO FINAL
VIENEN 2.360,19
161 5 ASPIRINA 100MG X 100

3,75 18,75
162 5 ASPIRINA 500MG X 100

3,75 18,75

3,47 3,47

4,39 -
165 2 ATARAX SUSP 0,2% X 200ML

5,46 10,92

4,80 9,60

6,44 -
168 0 ATLANSIL 200MG X 20 TABL

8,40 -
169 15 AUGMENTIN 500MG X 10 TABLE 14,40

0,96
170 20 AUGMENTIN BD 1G X 14

1,97 39,40
171 15 AULIN X 30 TABL

1,56 23,40
172 12 AVIANT X 10 TABL

1,30 15,60
173 3 AVIANT JBE X 60ML

9,25 27,75
174 0 AZITREX SUSP 200ML/5ML X 15ML

5,41 -
175 6 AZITREX 250MG X 3

2,80 16,80
176 60 AZITROMICINA 500MG X 3

1,73 103,80

16,64 33,28

16,64 33,28
179 2 AZOMYR X 10 TABL

3,58 7,16
180 3 AZOMYR JBE X 60ML

9,25 27,75
181 2 BACTEROL FORTE 100ML

4,98 9,96
182 3 BACTEROL 100ML CAPS

3,25 9,75
183 2 BACTIFLOX 500MG X 10 TABL

9,54 19,08
184 2 BACTRIN SUSP 100ML

3,25 6,50
185 2 BACTRIN X 20

3,57 7,14
186 3 BACTRIN FORTE SUSP 100ML

4,78 14,34
187 10 BALSAMO ANALGESICO

0,99 9,90
188 3 BAYCUTEN CREMA

5,71 17,13
189 2 BAYRO AMP

4,03 8,06
190 16 B-DEX

1,50 24,00
191 200 BEBETINA

0,04 8,00
192 50 BEDOYECTA

4,15 207,50
193 24 BELLADONA

0,44 10,56
194 3 BEMIN EXPECTORANTE X 100ML

3,28 9,84
195 30 BENADRIL CAPS 50MG X 50

0,07 2,10
196 10 BENEXOL FORTE X 30 TABL

0,23 2,30
197 15 BENUTREX B 12

0,07 1,05
198 12 BENUTREX B 12 AMP

9,86 118,32

199 3 BENZETACIL LA 6-3-3 AMP

2,62 7,86

1,58 6,32

1,92 11,52

2,69 5,38
PASAN 3.280,91

INVENTARIO FINAL
VIENEN 3.280,91
203 12 BENZODERMA

0,24 2,88

3,10 9,30

2,13 14,91
206 6 BENZOSIDE 6-3-3

1,81 10,86
207 10 BEPHANTHOL CREMA

3,67 36,70
208 12 BERIFEN RETARD X 20

0,66 7,92
209 3 BERIFEN 75MG X 5 AMP

1,20 3,60
210 19 BERIFEN 50MG X 20

0,19 3,61
211 5 BERIFEN GEL

4,30 21,50
212 10 BEROCCA

3,46 34,60
213 4 BETAMETASONA MK

2,04 8,16
214 30 BI- EUGLUCON M 2,5MG/500MG X 60

0,11 3,30
215 15 BI- EUGLUCON M 5MG/500MG X 60

0,27 4,05

1,09 13,08

2,18 10,90

2,28 27,36

2,78 16,68
220 5 BICONCILINA C AMP 4000,000

3,72 18,60
221 2 BICONCILINA S AMP 5000,000

4,18 8,36
222 10 BIENEX 15MG X 10 TABLE

0,46 4,60

223 5 BIENEX AMP

3,25 16,25
224 10 BI- GLICEM 2,5MG X 30

0,23 2,30
225 50 BI- GLICEM 5 MG X 30

0,27 13,50
226 20 BILIDREN ENZIMATICO X 24

0,29 5,80
227 4 BINOCLAR 500MG X 10 TABLE

0,80 3,20
228 3 BINOCLAR SUSP 125MH/5ML X 60ML

6,25 18,75
229 3 BINOCLAR SUSP 250MG/5ML X 60ML

6,25 18,75
230 5 BINOTAL COMP 1000MG X 50 TABLE

0,62 3,10
231 15 BINOTAL COMP 500MG X 50

0,35 5,25
232 1 BINOTAL SUSP 250MG/5ML X 90ML

5,34 5,34
233 2 BINOZYT SUSP X 15ML

5,20 10,40
234 30 BINOZYT CO 500MG BLISTER 1 X 3

1,33 39,90
235 15 BIOCALCIUM D MK X 30

0,23 3,45
236 10 BIOCALCIUM MK X 30

0,15 1,50
237 3 BIODROXIL SUSP 500MG/5ML X 60ML

9,84 29,52
238 3 BOIDROXIL SUSP 250MG/5ML X 60ML

5,46 16,38
239 5 BOIDROXIL 500MG X 12 TABLE

0,80 4,00
240 6 BIOSTRESS CAJA POR TRES TUBOS

3,40 20,40
241 6 BIOGENTA OFTALMICA X 5ML

2,45 14,70
242 2 BIOMETRIX CAPS X 30ML

0,45 0,90
243 20 BI- PROFENID X 10 TABL

0,95 19,00
244 6 BISOLVON 4MG PEDIT JBE

3,12 18,72
PASAN 3.812,99

INVENTARIO FINAL
N CANT DETALLE V/UNIT

V/PARCIAL V/TOTAL
VIENEN 3.812,99
245 6 BISOLVON BI LINCT ADU JBE 120 MG

4,90 29,40
246 5 BISOLVON TABLE X 20 COMP

0,11 0,55

247 5 BISTURI 21 PM

0,05 0,25
248 5 BISTURI 11

0,05 0,25
249 5 BISTURI 15

0,05 0,25
250 2 BISTURI 24 PM

0,05 0,10
251 15 BLADURIL 200MG X 20 TABLE

0,52 7,80
252 10 BLAQUETA 81MG X 30 TABLE

0,09 0,90
253 12 BOROSAN SOBRES X 10

0,25 3,00
254 0 BRAMEDIL GOTAS

1,63 -

0,24 2,40

0,43 4,30
257 6 BRISTAMOX SUSP 250MG /100ML

4,87 29,22
258 5 BRISTANOX 125 MG SUSP FCO

3,32 16,60
259 50 BRISTAMOX 500MG X 100

0,27 13,50
260 6 BRISTAMOX 100MG/ML X 20ML

2,28 13,68
261 20 BRONCHO VAXON NIOS X 30CAP

0,88 17,60
262 7 BRONCHOPLUS JBE 15MG/5ML X 60ML

2,02 14,14
263 7 BROCHOPLUS GOTAS 7,5MH/ML X 20ML

1,74 12,18
264 2 BRONCOT X 30 ML GOTAS

2,60 5,20
265 4 BRONCOT JBE X 120ML

4,12 16,48
266 4 BRONCOT FORTE JBE X 120ML

5,76 23,04
267 2 BRONCOTOSIL PED X 120ML

3,46 6,92
268 24 BRONCOTOSIL CPAS LIQ X 15

0,32 7,68
269 2 BROXOLAN AMP 15MG/2ML

0,34 0,68
270 3 BROXOLAN JBE15MH/ML

3,07 9,21
271 12 BUCLIXIN 25MG X 36

0,13 1,56
272 1 BUCLIXIN JARABE 120CC

3,68 3,68
273 2 BUENOX SUP FRAS 200 ML

1,81 3,62
274 8 BUPREX GOTAS 40MG/ML X 30ML

2,55 20,40
275 13 BUPREX FORTE SUSP 200MG/5ML

1,79 23,27
276 13 BUPREX SUSP 100MG/5ML 20,41

1,57
277 40 BUPREX 400MG X 20

0,08 3,20
278 20 BUPREX 200MG X 20

0,05 1,00
279 160 BUSCAPINA COMPUESTA X 20 TAB

0,27 43,20
280 12 BUSCAPINA DE NIO X 20 TAB

0,10 1,20
281 15 CA-C 1000 X 10

0,30 4,50
282 16 CAFERGOT X 20

0,36 5,76
283 5 CALADRYL

1,66 8,30
284 5 CALADRYL CLEAR

1,66 8,30
285 50 CALAS DE GLICERINA NIO

0,07 3,50
286 75 CALAS DE GLICERINA ADULTO

0,07 5,25
PASAN 4.205,47

INVENTARIO FINAL
VIENEN 4.205,47
287 60 CALCIBON D X 30

0,30 18,00
288 32 CALCIBON D SOYA X 30

0,34 10,88
289 45 CALTRATE 600+ D

0,20 9,00
290 35 CALTRATE X 60

0,13 4,55
291 7 CANESTEN CREMA X 20G

2,21 15,47
292 7 CANESTEN VAGINAL

3,44 24,08
293 15 CARBAMAZEPINA 200MG X 20

0,10 1,50
294 24 CARDIOACE CAPS X 30

0,40 9,60
295 18 CARDIOASPIRINA X 30 TAB

0,24 4,32
296 3 CASPAZOL

5,54 16,62
297 30 CATAFLAM 25MG GRA X 20

0,18 5,40
298 24 CATAFLAN 50 MG GRA X 48

0,32 7,68
299 3 CATAFLAN JBE

2,78 8,34

300 2 CEBION GOTAS 30 ML

2,18 4,36
301 30 CEBION EFERV X 10 TABL

0,27 8,10
302 45 CEBION CALCIO X 10 TABL

0,38 17,10
303 2 CEDAX 400 MG CJA X 4

6,50 13,00
304 3 CEFADIN 3 G X 60 ML SUSP

3,05 9,15
305 15 CEFADIN 1G X 20MG

0,66 9,90
306 60 CEFADIN 500MG X 120

0,35 21,00
307 30 CEFALEXINA KRONOS X 100

0,24 7,20
308 6 CEFELEXINA SUS KRONOS X 60ML

1,44 8,64
309 25 CEFALEXINA 1G X 20 TAB

0,44 11,00
310 15 CEFORAL 500MG X 10 TABL

1,01 15,12
311 10 CEFORAL 1G X 10 TABLE

1,12 11,20
312 10 CEFTRIAXONE AMP

3,68 36,80
313 7 CEFUR 125 MG / 5ML SUSP 70 ML

7,36 51,52
314 2 CEFUR 250MG/5ML

12,64 25,28
315 3 CEFUR 500MG X 12 TABL

1,68 5,04
316 2 CELEBREX 200 MG X 10

1,13 2,26
317 20 CELESTONE CRONODOSE 2ML

3,03 60,60
318 20 CEMIN AMP 500MG/5ML X 10

0,35 7,00
319 2 CERELAC PREVIO 1 TRIGO 400G R

4,32 8,64
320 3 CETOPIC CRENA X 30 GR

11,13 33,39
321 2 CETRINE JBE X 60ML

5,18 10,36
322 3 CHELTIN GOTAS X 30ML

5,82 17,46
323 2 CHELTIN SUSP X 120ML

8,80 17,60
324 60 CHENAMOX 1G X 20 TABLE

0,32 19,20
325 5 CICATREX CREMA 15 GR

4,00 20,00
326 0 CIMAXX 500MG X 30

11,36 -
327 7 CINAGERON GOTAS X 20ML

6,40 44,80
328 90 CINAGERON 20MG X 20

0,22 19,80
PASAN 4.856,43

INVENTARIO FINAL
VIENEN 4.856,43
329 20 CIPRAN 500 MG X 10 TAB

0,72 14,40
330 6 CIPRAN 250MG X 10

0,38 2,28
331 130 CIPROFLOXACINO 500MG

0,30 39,00
332 3 CIDRAX

0,82 2,46
333 3 CIRIAX 500MG X 10

1,49 4,47
334 3 CLAMOX CREMA VAGINAL 80GR

6,20 18,60
335 3 CLAMOX OVULOS X 14

0,58 1,74
336 2 CLARICORT JBE X 60ML

6,08 12,16
337 2 CLARICORT X 10

0,51 1,02
338 3 CLARITROL JBE 250MG/5ML

5,24 15,72
339 2 CLARITROL 500MG X 10

1,05 2,10
340 3 CLARITROMICINA MK 500MG X 10

0,54 1,62
341 4 CLARITYNE 10 MG X 60 TAB

0,88 3,52
342 2 CLARITYNE-D PEDIATRICO

6,21 12,42
343 10 CLARIXOL X10 TABLE

0,48 4,80
344 3 CLARIXOL X 60 ML SOL

7,56 22,68
345 40 CLAVINEX FORTE X 20

0,24 9,60
346 30 CLAVOXINE 2X DA X 15

1,18 35,40
347 2 CLAVOXINE FORTE SUSPENSIN 100 ML

9,70 19,40
348 3 CLEMBROXIL JBE 120ML

3,36 10,08
349 5 CLINDAMICINA 600MG X 2 AMP

5,00 25,00
350 3 CLINDANA 100 MG X 3 OVULOS

1,12 3,36
351 15 CLOMAZOL 3 CREMA

1,36 20,40
352 20 CLOMAZOL SUPOS X 3

0,54 10,80
353 5 CLOPAN 2,5 MG GOTAS 30 ML

2,08 10,40
354 2 CLOPAN 10MG X 10 TABLE

0,34 0,68

355 3 CLOPAN AMP 10MG/2ML X 5

4,00 12,00

0,10 20,00

0,05 3,75
358 2 CLORDELIN 600MG/2ML X 6

8,53 17,06
359 3 CLOREXIL FCO 260ML

3,98 11,94
360 5 CLORURO DE SODIO AMP

4,45 22,25
361 6 CLOTRIMAZOL VAG GF

1,96 11,76
362 7 CLOTRIMAZOL TOP MK

1,64 11,48
363 30 CO APROVEL 150/12 5 MG X 14 COMP

0,67 20,10
364 7 CODIPRONT EX JBE

2,50 17,50
365 140 CODIPROT CAPS X 10

0,35 49,00
366 55 COENZIMA Q 10 X 30 TABL

0,29 15,95
367 5 COLGATE TRIPLE ACCION 125 G

1,05 5,25
368 2 COLGATE SENSITIVE

3,55 7,10
369 7 COLLOPLUS

1,20 8,40
370 1 COLPOSEPTINE

17,05 17,05
PASAN 5.411,13
INVENTARIO FINAL
VIENEN 5.411,13
371 2 COLUFASE 500 MG X 6 TABL

6,01 12,02

3,13 6,26

6,27 12,54
375 5 COLUQUIM TAB 500 MG X 6

0,97 4,85
375 1 COLUQUIN SUSP X 60ML

7,08 7,08
377 50 COMBACTRIN COMP 100MG X 96 TAB

0,53 26,50
378 1 COMBACTRIN COMP SUSP X 15ML

3,67 3,67
379 9 COMPLAN

11,76 105,84
380 15 COMPLEJO B ARISTON X 20 TAB

0,05 0,75
381 300 COMPLEJO B MK CAJA X 250 9,00

0,03
382 24 COMPLEJO B LIFE JBE

0,96 23,04
383 15 CONTAC -C

0,28 4,20
384 75 CONTREX FORTE X 100

0,08 6,00
385 100 CONTREX NIOS X 200

0,08 8,00
386 35 COMTREX SOBRES X 48

0,34 11,90
387 15 CONCOR 10MG X 30

0,70 10,50

0,53 5,30
389 1 CONJUNTIN

4,71 4,71
390 1 CONJUNTIN S

5,82 5,82
391 50 CONMEL 500MG X 100

0,03 1,50
392 60 CONSILIUM 5MG X 60

0,10 6,00
393 5 CONTRATUBEX

5,62 28,10
394 0 CONTRALMOR POMADA 20 GR

2,57 -
395 10 COVERTAL D 50MG/12,5 ML X 20

0,59 5,90
396 6 CORICIDIN GOTAS X 15ML

1,27 7,62
397 10 CORICIDIN JBE X 120ML

1,13 11,30
398 100 CORICIDIN S X 240 TBL

0,03 3,00
399 5 COXICAM AMP 15ML

2,50 12,50
400 5 COXICAM 15MG X 10

0,54 2,70
401 3 COXICAM 7,5 MG X10

0,32 0,96
402 5 CURAFLEX SOB X 15

1,42 7,10
403 10 CURAFLEX DUO X 15

1,68 16,80
404 2 CURAN 625MG X 12

0,82 1,64
405 2 CURAN 312,5MG X 120ML

11,75 23,50
406 2 CURAN 156,25MG

5,75 11,50
407 1 CURAN 1000 MG X 10

1,01 1,01
408 3 CURAN SUS 457 MG 70ML

4,23 12,69
409 2 CUTACELAN CREMA 30 G

8,44 16,88
410 3 CUTAMYCON VAG

3,65 10,95

411 3 CUTIVATE

8,09 24,27
412 5 DAFLON 500

0,56 2,80
413 5 DALIVIT JALEA MULTIVITAMINA

2,50 12,50
PASAN 5.900,33
INVENTARIO FINAL
VIENEN 5.900,33
414 56 DAONIL 5MHG X 28

0,08 4,48
415 6 DAVESOL

0,72 4,32
416 2 DAY FLU X 80 TABLETAS

0,10 0,20
417 3 DAYAMINERAL JBE

2,43 7,29
418 20 DAYAMINERAL X 30TAB

0,12 2,40
419 3 DECA- DURABOLIN X 1 AMP

4,77 14,31
420 16 DECAVIT M X 30 CAP

0,08 1,28
421 6 DEGRALER 5 MG X 10 COMPRIMIDOS

1,00 6,00
422 3 DENTURE PASTA DENTAL GRAND 100

2,92 8,76
423 3 DENTURE PASTA DENTAL MED 56

2,08 6,24
424 2 DEPO MEDROL 80 MG X 1 AMP

7,85 15,70
425 5 DERMABRONQUIOL UNGENTO

0,72 3,60
426 2 DERMOSUPRIL 0,1% CREMA X 15 GR

8,18 16,36
427 100 DESENFRIOLITO X 144 TAB

0,03 3,00
428 3 DESITIN

3,00 9,00
429 5 DETAN ADULTOS

1,27 6,35
430 8 DEXTROSA AL 5% EN AGUA

1,35 10,80
431 8 DEXTROSA AL 5% SOL SAL

1,35 10,80
432 6 DEXTROTUSSIN

1,60 9,60
433 2 DIAFORMINA 500 MG X 20 COMP

0,20 0,40
434 2 DIAMICROM MR X 30

0,55 1,10
435 2 DIAMICROM X 30

0,23 0,46
436 40 DIAREN TAB X 20 6,40

0,16

14,42 14,42

1,80 3,60
439 51 DICLOCIL 500MG X 100

0,45 22,95
440 30 DICLOFENACO GF X 50MG X 30 TAB

0,09 2,70
441 20 DICLOFENACO GF 100MG X 20 TAB

0,13 2,60
442 12 DICLOFENACO GF AMP X 5

0,40 4,80
443 2 DICLOXACILINA SUSP 250M FCO

4,60 9,20
444 1 DICLOXALINA 500MG X 50 CAPS

0,07 0,07
445 32 DICYNONE AMP X 4

4,87 155,84
446 25 DICYNONE 500 MG X 20 COMP

1,05 26,25
447 2 DIGAX SUSP FRASCO X 200 ML

1,95 3,90
448 6 DIGERIL SUSP

2,40 14,40
449 15 DIGERIL TAB X 30

0,16 2,40
450 60 DIGESFLAT X 50TAB

0,11 6,60
451 90 DIGESPAR X 20 CAPSULAS UND

0,34 30,60
452 10 DIGESTA X 20 TAB

0,20 2,00
453 95 DIGESTOPAN X 30 TAB

0,26 24,70
454 28 DOIVAN 80MG X 28

0,84 23,52
455 14 DIOVAN 160 MG X 28

1,14 15,96
PASAN 6.415,69
INVENTARIO FINAL
VIENEN 6.415,69
456 1 DIP SUSP

9,46 9,46
457 10 DIPINOX COMP X 20 COMP

0,21 2,10
458 2 DIPROGENTA 30G

1,99 3,98
459 0 DIPROSALIC CREMA 30G

3,70 -
460 5 DIPROSPAN 1ML

2,10 10,50
461 6 DIPROSPAN AMP 2 ML

3,57 21,42

462 120 DISOFRIN

0,12 14,40
463 2 DITOPAX SUSP MENTA 250ML

2,19 4,38
464 2 DITOPAX SUSP NARANJA 250 ML

2,19 4,38
465 5 DIVANON OVUL 100MG X 7

2,56 12,80
466 6 DIVANON DUO OVUL 100MG X 7

3,00 18,00
467 5 DOLGENAL 20MG X 10

0,74 3,70
468 8 DOLGENAL RAPID 10 ML X 10 COMP

0,32 2,56
469 6 DOLGENAL AMP 60MG

1,53 9,18
470 5 DOLGENAL AMP 30MG X 3

1,82 9,10
471 72 DOLO- NEUROBION AMP X 3

2,01 144,72
472 60 DOLO- NEUROBION TAB X 30

0,46 27,60
473 9 DOLO- CITALGAL X 20

0,29 2,61
474 58 DOLO- OCTIRONA X 100

0,12 6,96
475 200 DOLORINE X 100

0,04 8,00
476 12 DOLOTANDAX TAB 300 MG X 12

0,83 9,96
477 56 DOLOXEN X 100

0,08 4,48
478 20 DOLRAD 2 ML X 5 AMP

0,42 8,40
479 15 DORIXINA RELAX TAB X 10

0,54 8,10
480 10 DOSTOL CAPS X 30

0,16 1,60
481 2 DOSTOL JBE

3,50 7,00
482 35 DORMINEX X 60 CAPS

0,18 6,30
483 50 DOTUR X 100

0,25 12,50
484 1 DOXIFEN CREMA X 50G

6,88 6,88
485 1 DOXIFEN OVUL X 10

0,75 0,75
486 1 DOXIFEN DUO

11,77 11,77
487 2 DOXIPROCT PLUS

8,72 17,44
488 20 DOXIUM 500MG X 30

1,33 26,60
489 25 DRISTAN CALIENTE DISP X 48 SOBRES

0,30 7,50
490 35 DRISTAN DIA X 24 SOB

0,30 10,50
491 58 DRISTANCITO X 48 4,64

0,08
492 1 DULCOLAX GOTAS X 15ML

5,05 5,05
493 25 DULCOLAX PERLAS X 30

0,09 2,25
494 6 DULCOLAX GRAGEAS X 10

0,11 0,66
495 6 DURACEF 1G X 10

1,50 15,05
496 2 DURACEF 500MG/EML X 80ML

13,83 27,66
497 2 DURACEF CAPS 500MG CAJ X 60

0,90 1,80
PASAN 6.928,43
INVENTARIO FINAL
VIENEN 6.928,43
498 12 DUSPATALIN RETARD 200 MG X 30 CAPS

0,45 5,40
499 1 ELIDEL CREMA

18,16 18,16
500 2 ELITOS ET JBE

4,00 8,00
501 20 ELIXIR PASIFLORA

2,46 49,20
502 1 ELOMET

10,40 10,40
503 34 ELEVIT PRONATAL X 30

0,23 7,82

0,08 4,00

0,05 1,25
506 30 ENALAPRIL GF 20MG X 20

0,08 2,40
507 15 ENALAPRIL NIFA 10MG X 30

0,09 1,35
508 10 ENALTEN TAB 20 MG X 30

0,32 3,20
509 1 ENCEFABOL 100ML

11,60 11,60
510 1 ENCEFABOL 200 SUSP 90 ML

11,95 11,95
511 20 ENCEFABOL FORTE X 20 GRAG

0,58 11,60
512 80 ENCEFABOL MD 600 MG X 10 GRAG

1,50 120,00
513 0 ENSURE FRUTILLA

7,80 -
514 4 ENSURE VAINILLA

7,80 31,20
515 1 ENSURE CHOCOLATE

7,80 7,80
156 0 ENSURE FRESA

7,80 -

517 15 ENTEROGERMINA 5ML X 10 AMP

0,56 8,40
518 46 ENTERO- KRON

0,16 7,36
519 30 EPAMIN 100MG X 50

0,07 2,10
520 2 EPIHIERRO JARABE

7,10 14,20
521 1 EPIHIRRO SOBRES

0,52 0,52
522 4 EPICA 500MG

2,08 8,32
523 1 EQUAL 200 PAKETS 200G

0,05 0,05
524 1 ERALDOR X 500

0,02 0,02
525 3 ESPASMO CANULASE X 100 TAB

0,31 0,93
526 6 ETEC MIL

0,33 1,98
527 3 ETRON OVL X10

0,43 1,29

4,08 12,24

5,16 15,48
530 3 ETRON 500 MG X 50 CAPS

0,15 0,45
531 3 EUGLUCON 5MG X 100

0,10 0,30
532 3 EUPASAN X 20

0,16 0,48

0,04 0,08

0,05 0,15

0,07 0,14

0,06 0,12
537 4 EXGLUTON X 28

0,10 0,40
538 1 FAKTU POMADA

14,62 14,62
539 1 FAKTU SUPOS X 5

1,71 1,71
PASAN 7.325,10
INVENTARIO FINAL
VIENEN 7.325,10
540 2 FALMONOX SUSP

3,06 6,12
541 2 FALMONOX TABLE X3

1,20 2,40
542 2 FASIGYN 1G X 4 1,94

0,97
543 2 FASIGYN 200MG/ML X 15ML

12,07 24,14
544 3 FEBRAX SUSP X 60ML

2,81 8,43
545 3 FEBRAX TAB X 20

0,19 0,57
546 4 FELDENE CAPS 20MG X 60

0,74 2,96
547 7 FELDENE 40 MG X 2 AMP

4,08 28,56
548 2 FEMEN FORTE X 50TABLETAS

0,45 0,90
549 1 FEMEN SIMPLE X 48 TABLETAS

0,39 0,39
550 5 FEMSTAT X3

0,96 4,80
551 6 FEMIKOL POMO

1,12 6,72
552 3 FERBIO PLUS JARABE

9,00 27,00
553 3 FERBIO FOL JARAB

8,50 25,50
554 3 FERROGLOBIN X 30

0,24 0,72
555 3 FERROGLOBIN B-12 LIQUIDO X 200 ML

10,89 32,67
556 5 FERRO B COMPLEX JBE

2,94 14,70
557 3 FERRUM JARABE

10,65 31,95
558 3 FERRUM AMP X 5

2,72 8,16
559 3 FERRUM GOTAS

8,33 24,99
560 3 FERRUM AMP BEB. 5 ML X 10

0,81 2,43
561 48 FINALIN FORTE X 100

0,16 7,68
562 50 FINALIN NIOS X 100

0,08 4,00
563 12 FINALIN GRIPE 6 HORAS X 48

0,20 2,40
564 20 FIOTON X 30

0,57 11,40
565 5 FISIOL

1,25 6,25
566 10 FLANAX 275MG X 20

0,17 1,70
567 15 FLANAX 550MG X20

0,35 5,25
568 1 FLANAX SUSP 125MG/5ML X 60ML

2,08 2,08
569 3 FLEMEX JAT X 120ML

4,66 13,98
570 2 FLEMEX J-A-T FORTE FCO X 120ML

5,13 10,26
571 20 FLEXURE X 30

0,45 9,00

572 9 FLEXURE SOB X 15

1,28 11,52
573 15 FLORATIL SOB X 6

1,34 20,10
574 18 FLORATIL CAPS X 6

1,14 20,52
575 6 FLOGAN AMP

0,98 5,88

0,62 12,40

0,57 8,55
578 19 FLUCONAZOL MK 150MGX 2

0,76 14,44
579 2 FLUIDASA GOTAS

2,45 4,90
580 1 FLUIDASA JBE

5,64 5,64
581 25 FLUIMUSIL EFER 600 MG X 20

0,88 22,00
PASAN 7.781,10
INVENTARIO FINAL
VIENEN 7.781,10
582 15 FLUIMUSIL 200MG X 60

0,50 7,50
583 30 FLUIMUSIL SOBRE 100 MG X 30

0,35 10,50
584 4 FLUPULMIN

1,60 6,40
585 6 FORMOL 60ML

0,50 3,00
586 1 FORMOL 500ML

1,55 1,55
587 2 FORMOL 1000ML

3,40 6,80
588 0 FUNGIREX CREMA

1,20 -

0,88 13,20

1,54 7,70
591 1 FURACAM 125MG/5ML X 70ML

8,60 8,60
592 1 FURACAM 250MG X 10

1,04 1,04
593 16 FURACAM 500MG X 10 COMP

0,98 15,68
594 9 GAS-X X 18TAB CEREZA

0,28 2,52
595 10 GAS-X X 18TAB MENTA

0,28 2,80
596 6 GASTROVET GOTAS

0,70 4,20
597 4 GADUOL- COMPUESTO 5,00

1,25
598 12 GARAMICINA 160 MG X 1 AMP + JRGA

1,02 12,24
599 1 GARAMICINA OFTALMICA

4,69 4,69
600 6 GARAMICINA CREMA

0,84 5,04
601 1 GARASONE OFTALMICA

8,40 8,40
602 3 GENFIBROCILO MK 900MG X 20

0,45 1,35
603 3 GENFIBROCILO MK 600MG X20

0,20 0,60
604 5 GINGIVIT

2,10 10,50
605 15 GEMBEXIL 160ML AMP

0,75 11,25
606 8 GEMBEXIL 280MG

0,84 6,72
607 5 GEMBEXIL 80MG

0,55 2,75
608 5 GEMBEXIL 40MG

0,50 2,50
609 5 GEMBEXIL 10MG

0,43 2,15
610 10 GENTAMAX CREMA

0,54 5,40
611 8 GENTAMICINA MK 20MG AMP

0,35 2,80
612 14 GESLUTIN PNM 100MG X 20

0,48 6,72
613 10 GINEDAZOL OVULOS X10

0,56 5,60
614 3 GINEDAZOL DUAL 20MG

7,32 21,96
615 30 GERIMAX GINSENG TAB X 30

0,50 15,00
616 30 GERIMAX TAB X 30

0,38 11,40
617 55 GLICEM X 100

0,05 2,75
618 12 GLICERINA PURA 60ML

0,95 11,40
619 2 GLICOLIC

10,40 20,80
620 2 GLICOLIC H

11,57 23,14
621 18 GLIOTEN 5MG X 30

0,18 3,24

0,25 2,50

0,46 6,90
PASAN 8.085,39

INVENTARIO FINAL
VIENEN 8.085,39
625 60 GLUCOFAGE 500MG X 60

0,28 16,80
626 60 GLUCOFAGE 850 X 60

0,29 17,40
627 60 GLUCOVANCE 250/1.25MG X 30

0,18 10,80
628 60 GLUCOVANCE 500/2.5MG X 30

0,23 13,80
629 90 GLUCOVANCE 500/5 MG X 30

0,30 27,00
630 58 GRANEODIN X 96 TAB

0,40 23,20
631 40 GRUNAMOX 1G X 20 TABL

0,38 15,20
632 20 GRUNAMOX 500MG X 20 TAB

0,10 2,00
633 3 GRUNAMOX 250 MG/5ML X 60 ML

2,27 6,81
634 3 GRUNAMOX 250MG/5ML X 120ML

3,50 10,50
635 6 GYNO CANESTEN 2 % CREM VAGINAL 20 G

3,58 21,48
636 5 GYNODIAN DEPOT AMP 1ML

6,57 32,85
637 5 HALDOL GOTAS

1,25 6,25
638 20 HALDOL TABLE

0,12 2,40
639 30 HEPAGEN CAP X 30

0,32 9,60
640 2 HEMOVIT JARABE

7,55 15,10
641 12 HEPABIONTA AMP

0,59 7,08
642 48 HEPAGOL CAPS X 20

0,14 6,72
643 5 HEPA- MERZ SOB X 10

1,97 9,85
644 10 HEPAPRONT CAPS X 20

0,29 2,90
645 15 HEPASIL FR FORTE X 20 CAPS

0,20 3,00
646 6 HEPATOCYL 2ML X 5 AMP

0,28 1,68
647 3 HIDRAPLUS 45 CHICLE X 500 ML

2,64 7,92
648 2 HIDRAPLUS 45 COCO X 500 ML

2,64 5,28
649 1 HIDRAPLUS 45 FRESA X 500 ML

2,64 2,64
650 0 HIDRAPLUS 45 TUTIFRUTI X 500 ML

2,64 -

651 0 HIDRAPLUS 45 UVA X 500 ML

2,64 -
652 0 HIDRAPLUS 45 UVA CAJA X 5 SACHETS

2,60 -
653 15 HIDRAPLUS 45 TUTTI FRUTI CAJA X 5 SA

2,60 39,00
654 10 HIDRAPLUS 45 CHICLE CAJA X 5 SACHETS

2,60 26,00
655 0 HIDROCORTIF 100 MG X 1 AMP+ JRGA

2,75 -
656 100 HIGADAN X 5O

0,05 5,00
657 2 HIGIENOL

2,17 4,34
658 26 HIGROTON 50MG X 30

0,11 2,86
659 17 HIPERLIPEN 100 MG X 20 TABLETAS

0,78 13,26
660 2 HIPOGLOS CREMA

2,40 4,80
661 0 HIRUDOUD GEL

9,15 -
662 1 HIRUDOID POMADA X 14 GR

9,40 9,40
663 0 HISTALCALM LOCION

0,78 -
664 1 HYDERGINA GOTAS

6,45 6,45
665 0 IBEROL JBE

5,20 -

0,11 11,00
PASAN 8.485,76
INVENTARIO FINAL
VIENEN 8.485,76

0,09 2,70

0,04 2,00
670 20 IMUDIUM X 20 TABLETAS

0,04 0,80
671 50 INDERAL 80MG X 100

0,03 1,50
672 40 INDERAL 40MG X 100

0,02 0,80
673 0 INDERM LOCION

8,80 -
674 35 INDOCID 25 MG X 30 CAP

0,09 3,15
675 3 INDOCID SUPOS X 6

0,24 0,72
676 5 INMONUKAST 10MG X 10

0,82 4,10
677 1 IRUXOL CREMA 11,82

11,82
678 26 ISLA MINT TAB X 50

0,12 3,12
679 15 ITALCALCIO TAB X30

0,16 2,40
680 2 JABON KONABON

2,90 5,80
681 5 JABON SULFUROSO

0,68 3,40
682 60 KALMO SUP ADUL

0,03 1,80
683 50 KALMO SUP NIOS X 100

0,03 1,50
684 5 KATRINA LOCION

2,17 10,85
685 10 KETOCON CREMA

15,79 157,90
686 6 KETACONAZOL MK 200MG X 10 TAB

0,22 1,32
687 6 KETOCONAZOL GF 200MG X 10 TAB

0,22 1,32
689 2 KALOBA SUSP CAJA FCO X 20 ML

6,18 12,36
690 2 KIADON 80 MG X 14 TABL

0,60 1,20
691 2 KIDCAL FRES 120 ML CALC/ZINC /VIT

8,30 16,60
692 7 KIDI JBE 100 ML

5,31 37,17
693 5 KIOVIT 2 COMP EFERV + ZING

1,44 7,20
694 3 KLARICID 500 MG X 10 TABL

2,64 7,92
695 2 KOBIL CAPS X 30

0,35 0,70
696 2 KOBIL EMS CAPS X 30

0,45 0,90
697 3 LACTACYD FEMINA

4,94 14,82
698 8 LACTATO DE RINGER LIFE

1,55 12,40
699 3 LACTEOL CAPS X 6

1,20 3,60
700 3 LACTEOL FORTE SOBRES X 8

0,77 2,31
701 3 LACTOSIL B TAB X 10

0,72 2,16
702 3 LACTOSIL B SUSP X 60 ML

7,20 21,60
703 1 LACTULAX

0,85 0,85
704 2 LACTIBON LOCION

6,33 12,66
705 3 LA - FEM

4,10 12,30
706 5 LAMISIL CREMA X 1

7,20 36,00
707 7 LAMISIL SPRAY FCO 30ML

6,93 48,51

708 6 LAMISIL CREMA

6,00 36,00
710 6 LAMODERM CREMA 15MG

1,68 10,08
711 6 LAMODERM NASAL

1,92 11,52
PASAN 9.011,62
INVENTARIO FINAL
VIENEN 9.011,62
712 1 LANICOR

0,02 0,02
713 2 LANINEX SOBRES

0,65 1,30
714 3 LAMINEX JBE

3,25 9,75
715 2 LAMINEX TAB X 20

0,33 0,66
716 3 LASIX 40 MG X 24 TABL

0,09 0,27
717 15 LECHE MAGNESIA FHILIPS 60ML

0,71 10,65
718 2 LEMONFLU TAB PEDI X 200

0,06 0,12
719 2 LEMONFLU TAB ADUL X 180

0,06 0,12
720 3 LEMONFLU SOBRES X 40

0,42 1,26
721 2 LERTUS 50MG X 30

0,17 0,34
722 2 LERTUS AMP

1,52 3,04
723 3 LEVOCET 5 MG CBG X 10 UNID

0,33 0,99
724 3 LEVOTIROXINA O.1MG X 50

0,08 0,24
725 2 LEVOTIROXINA 0.05 X 50

0,05 0,10
726 1 LINCONCIN 600MG/2ML AMP

2,17 2,17
727 1 LINCONCIN 300MG/ 2ML AMP

1,21 1,21
728 10 LIPOTOR 20MG X 30

0,87 8,70
729 15 LIPITOR 10MG X 10

1,44 21,60
730 2 LIONDOX PLUS

10,00 20,00
731 5 LORATADINA JARABE 120 MG FRASC

1,28 6,40
732 20 LORATADINA MK 10 MG X 10 TABS

0,08 1,60
733 16 LOPID 600MG X 20

0,75 12,00
734 12 LOPID 900MG X 20 11,04

0,92
735 10 LOPID 300MG X 20

0,49 4,90
736 12 LOTRIAL D 10MG X 20

0,48 5,76
737 3 LOTRIDERM CREMA 20 GR

2,40 7,20
738 9 LOSARTAN MK 50MG X 10

0,15 1,35
739 3 LUIVAC

22,69 68,07
740 5 LUNELA X 60 CAPS GEL

0,23 1,15
741 2 LYRICA 75MG X 28

0,91 1,82
742 10 MAGNESIA MK X 60ML

1,17 11,70
743 50 MAREOL TABLETAS X 72

0,15 7,50
744 1 MAPESIL TAB

0,42 0,42
745 3 MAPESIL GOTAS

4,36 13,08
746 3 MAPESIL JBE

4,54 13,62
747 6 MARIPOSA 19MG

0,21 1,26
748 2 MATICO DEL Dr. PEA CREMA CAJ X 12

0,60 1,20
749 5 MAXIDERM CREMA X 10

0,92 4,60
750 50 MEBOCAINA X 100

0,07 3,50
751 50 MAGACILINA AMP 4000000

2,38 119,00
752 2 MEGACILINA ORAL X 12 TABL

0,17 0,34
753 75 MEJORAL ADULTO 100

0,04 3,00
PASAN 9.394,67
INVENTARIO FINAL
VIENEN 9.394,67
754 10 MELOXICAM MK X 10 TAB

0,52 5,20
755 20 MENOPACE

0,29 5,80
756 12 MENTOL CHINO

0,33 3,96
757 5 MENTOLA

0,74 3,70
758 24 MENTIOFAR 60 ML

0,34 8,16
759 24 MESIGYNA AMP

4,42 106,08

760 6 MESULID JBE

3,72 22,32
761 3 MESULID TAB X 20

9,24 27,72
762 6 MESULID SOBRES

17,04 102,24
763 2 MESULID GOTAS

3,72 7,44
764 60 METHERGIN TAB

0,30 18,00
765 5 METHERGIN AMP

0,87 4,35
766 5 METRONIDAZOL KRONDS 250 MG JARABE

1,00 5,00
767 100 METOTREXATO

0,14 14,00
768 2 METRONIDAZOL SUSP 125 MG FCO

0,67 1,34
769 10 METICORTEN 20MG X 30

0,82 8,20
770 7 MICARDIS 80MG

0,87 6,09
771 28 MICARDIS PLUS X 14 COMP

1,10 30,80
772 14 MICOSIN TABLE X 10

0,35 4,90
773 5 MICOSIN CREMA

1,40 7,00
774 3 MICROGYNON 12 X21 GRAG

2,68 8,04
775 3 MICROGYNON CD 28 GRAG

2,74 8,22
776 2 MICROLUT X 35

3,37 6,74
777 0 MICROSER GOTAS 20 ML

2,74 -
778 30 MIGRADORIXINA X 20

0,17 5,10
779 3 MILPAX SUSP 360 ML CEREZA

5,88 17,64
780 30 MOBIC 15MG X 10

1,51 45,30
781 8 MOBIC AMP X 3

3,32 26,56
782 20 MODURETIC CAJA X 30

0,08 1,60
783 50 MOLAR-EX X 24 CAP

0,25 12,50
784 1 MUCILAN POLVO FRESA TACH X 300 GR

6,57 6,57
785 2 MUCILAN POLVO FRESA TACHO X 300 GR

6,57 13,14
786 1 MUCILAN POLVO NARANJ TACH X 300 GR

6,57 6,57
787 0 MUCILAN POLVO NARANJ TACHO X 300 GR

6,57 -
788 2 MUCILAN POLVO NATURAL TACHO X 300 GR

6,57 13,14
789 5 MUCOSOLVAN COMP JBE ADULTO 26,05

5,21
790 2 MUCOSOLVAN GOTAS

2,52 5,04
791 6 MUCOSOLVAN COMP NIOS JBE

3,50 21,00
792 2 MUXOL JBE PED X 100 ML

5,21 10,42
793 60 NAPROSYN 500MG X 20

0,36 21,60
794 20 NASTIZOL COMP TAB

0,20 4,00
795 0 NASTIZOL GOTAS

3,30 -
PASAN 10.046,20
INVENTARIO FINAL
VIENEN 10.046,20
796 0 NASIOLIP FORTE

6,00 -
797 0 NASIOLIP FCO

5,00 -
798 30 NATRILIX SR

0,54 16,20
799 2 NEBULASMA JARABE 120 ML

2,42 4,84
800 2 NEBULASMA EXPEC JBE

3,75 7,50
801 1 NEOGASOL GOTAS 20 ML

4,28 4,28
802 6 NEOGRIPAL BJE

3,50 21,00
803 100 NEOGRIPAL TABLE

0,24 24,00
804 6 NEOGRIPAL GOTAS

2,00 12,00
805 5 NEO-NISTASOLONA

1,22 6,10
806 6 NEURALGID AMP

1,25 7,50
807 20 NEURALGID FORTE TAB X 30

0,21 4,20
808 22 NEUROBION 1000 3ML X 1 AMP

0,54 11,88
809 22 NEUROBION AMPOLLAS COMPUESTA

0,54 11,88
810 380 NEUROBION 10000X 1 AMP

3,05 1.159,00
811 15 NEUROGEN X 1 AMP + JRGA

0,61 9,15
812 10 NEURAL 3 AMP

0,73 7,30
813 2 NIFURYL SUSPENSIN 25 MG

2,99 5,98
814 10 NYSTASOLONA CREMA

1,17 11,70

815 3 NITANID 500 MG CAJA X 6 TAB

7,28 21,84
816 20 NIZORAL TABL CAJA X 10

0,69 13,80
817 30 NOLOTEN 10 ML X 30 COMP

0,62 18,60
818 15 NOLOTEN 5 MG X 30 COMP

0,43 6,45
819 30 NOOTROPIL 800 MG CAJA X 30 COMP

0,53 15,90
820 10 NORMOLAX GOTAS 15 ML

0,95 9,50
821 10 NOTUSIN EXPECTORANTE 100 ML

2,47 24,70
822 10 NOTUSIN 100

2,47 24,70
823 10 NOTUSIN INFANTIL

2,47 24,70
824 60 NUTRIZYN PLUS X 20 GRAG

0,30 18,00
825 200 NY FLU X 100 TABLETAS

0,19 38,00
826 6 OFTALMOGENTA

3,11 18,66
827 0 OGASTRO

2,56 -
828 2 OCUCLEAR X 15 ML SOL OFT

3,53 7,06
829 3 OCULOSAN COLIRIO 10ML

4,23 12,69
830 20 ODONTOGESIC

0,34 6,80
831 10 ODONTOCILINA

0,23 2,30
832 50 OMEPRAZOL NF 40MG X 10 CAP

0,48 24,00
833 300 OMEPRAZOL MK 20MG X 15

0,21 63,00

1,08 10,80
835 2 OMEZZOL 20 MG X 10 CAPS

0,58 1,16

0,37 1,11
837 5 ORALDINE X 180 ML

1,22 6,10
PASAN 11.740,58
INVENTARIO FINAL
VIENEN 11.740,58
838 3 ORALSEP MENTA FRASCO X 13 ML

0,96 2,88
839 400 ORALSEP TAB

0,03 12,00
840 5 ORALYTE 45 COCO FCO X 250 ML 6,05

1,21
841 5 ORALYTE 45 MANZANA FCO 250 ML

1,21 6,05
842 5 ORALYTE 45 NARANJA FCO 500ML

1,81 9,05
843 5 ORALYTE 90 NATURAL 500 ML

1,81 9,05
844 4 OTODYNE GOTAS FCO X 13 ML

0,85 3,40
845 2 OVESTIN CREMA TUB X 15 GR

5,30 10,60
846 3 OVESTIN OVULOS 0,5/ MG 15 OVULOS

0,65 1,95
847 30 OVESTIN TABL

0,28 8,40
848 30 OXA 15 TAB X 30

0,83 24,90
849 6 OXA 15MG AMP

2,00 12,00
850 5 OTOZAMBON

2,00 10,00
851 10 PANALGESIC GEL POMO X 120 GR

2,17 21,70
852 15 PANTOMICINA ES 600MG CJA X 24

0,69 10,35
853 45 PANKREOFLAT

0,16 7,20
854 15 PASSINERVAL ELIXER

1,69 25,35
855 9 PAZIDOL 1-2 ADUL

2,50 22,50
856 10 PAZIDOL 1-2 SUSP

3,96 39,60
857 3 PEDIALYTE 30 CEREZA500 ML

2,20 6,60
858 3 PEDIALYTE 30 COCO 500 ML

2,20 6,60
859 3 PEDIALYTE 30 MANZANA 500 ML

2,20 6,60
860 3 PEDIASURE POLVO FRESA 400 GR

8,05 24,15
861 3 PEDIASURE POLVO VAINILLA 400 GR

8,05 24,15
862 4 PENTREXIL GOTAS 100MG

3,24 12,96
863 25 PERFECTIL

0,31 7,75
864 5 PH LAC INTIMO 200 ML

4,10 20,50
865 8 PH LAC 100ML

2,48 19,84
866 5 PIRANTEL COMP SUSP FCO

0,96 4,80
867 2 POVIRAL CREMA OFTAL

8,73 17,46
868 8 POVIRAL 400MG

0,94 7,52
870 15 POLIRAL 800 MG X 10 COMP

2,04 30,60

871 3 POVIDIN SOLUCIN FRASCO 120 ML

1,33 3,99
872 80 PONSTAN 500MG X 100

0,17 13,60
873 2 PREDNEFRIN FORTE X 5 ML

5,55 11,10
874 5 PREXIGE 100MG X 10

0,11 0,55
875 9 PREXIGE COM 400 MG X 10

1,97 17,73
876 6 PROTHELMINT 2X2 3.00 18,00
877 36 PROBINEX 800MG

0,14 5,04
878 7 PROXIDAL DUO 875 MG X 14 COMPRIMIDOS

0,24 1,68
879 150 PHARMATOM COMPLEX

0,44 66,00
880 150 PHARMATOM

0,44 66,00
PASAN 12.376,83
INVENTARIO FINAL
N CANT DETALLE V/UNIT

V/PARCIAL V/TOTAL
VIENEN 12.376,83
881 10 QUADRIDERM

3,60 36,00
882 5 QUIMIZOL OVULOS CAJA X 10

0,44 2,20
883 10 QUITOSO LOCIN 60 CC

2,10 21,00
884 10 RANITIDINA 50 MG INYECTABLE 2 M AMP

0,65 6,50
885 60 RANITIDINA 150MG X 20

0,05 3,00
886 36 RANITIDINA TABL 300 MG

0,08 2,88
885 9 RAQUIFEROL AMPOLLA CAJA X 5

0,62 5,58
886 3 REDOXON EFERV 2G X 10

3,29 9,87
887 5 REDOXON EFERV 1 GR DOBLE ACCIN

2,54 12,70
888 20 RELMEX COMPRIMIDOS CJ X 20

0,26 5,20
889 30 RELMEX GRANULADO CAJ X 30 SOB

0,37 11,10
890 5 RELMEX JBE

2,55 12,75
891 3 RESFRIN JARABE FRASCO

2,02 6,06
892 300 REFRIN TAB X 100

0,08 24,00
893 10 RHINODINA D X 10 TAB

0,45 4,50
894 5 RICILINA 200MG X 15 ML SUSP 35,25

7,05
895 5 RINSOL 120 ML

1,34 6,70
896 20 ROJAMIN 1000 AMP

0,44 8,80
897 30 ROJAMIN FORTE AMP

0,44 13,20
898 2 ROXICAINA CREMA

1,83 3,66
899 2 ROXICAINA FCO

13,77 27,54
900 5 RUBEXAL FS CREMA

2,20 11,00
901 6 SARNOL CREMA

2,50 15,00
902 10 SCOTT 200ML

1,74 17,40
903 10 SCOTT 400ML

3,49 34,90
904 3 SECNIDAZOL N.F 200MG X 2 TAB

2,91 8,73
905 6 SECNIDAZOL MK 1MG X 2 TAB

1,90 11,40
906 6 SCHERIDERM CREMA

5,60 33,60
907 14 SECOTEX

0,78 10,92
908 35 SERTAL COMP X 20 TAB

0,28 9,80
909 12 SERVAMOX 100 MG X 12 TABL

0,45 5,40
910 24 SIKURA 10 G X 12

0,33 7,92
911 60 SIBUTRAMINA 15MG

0,20 12,00
912 1000 SIMEPAR DISPENSADOR X 200

0,19 190,00
913 20 SINEMET 25/250 MG X 30 TABL

0,46 9,20
914 2 SISTALGINA 2 ML X 1 AMP

0,83 1,66
915 9 SISTALGINA X 20 GRAGEAS

0,06 0,54
916 50 SINUTAB CAPS 144

0,13 6,50
917 300 SUFTREX TAB X 100

0,12 36,00
918 8 SUFTREX SUSP X 100 ML

1,37 10,96
919 300 SUPRADYN CAPS X 30

0,21 63,00
920 30 SULICOX

0,48 14,40
PASAN 13.145,65

INVENTARIO FINAL
VIENEN 13.145,65
921 3 SUNCARE 60

11,86 35,58
922 3 SUNCARE 100

11,86 35,58
923 65 S-URUPOL CAP 500 MG X 200

0,10 6,50
924 10 TALCO RICO PIES 110GR /4ONZ

2,00 20,00
925 6 TALERDIN D JBE

7,60 45,60
926 30 TALERDIN D X 10 CAP

0,42 12,60
927 10 TAVEGIL AMP

0,30 3,00
928 30 TENSIFLEX

0,15 4,50
929 20 TEGRETOL CR 400

0,52 10,40
930 25 TEGRETOL -CR TAB 200 MG X 50

0,14 3,50
931 15 TEGRETOL GRAG 20 MG X 20

0,14 2,10
932 6 TEMPRA GOTAS FCO 30 ML

1,62 9,72
933 6 TEMPRA JBE

1,52 9,12
934 75 TEMPRA TAB 500 MG X 100

0,06 4,50
935 9 TEMPRAFEN JBE

1,66 14,94
936 100 TEMPRA TAB NIOS

0,06 6,00
937 100 TEMPRA PLUS X 100 TAB

0,10 10,00
938 22 TERMINEX AMPOLLAS X 2 ML

1,20 26,40
939 2 TERMYL FORTE X 120 ML SUSP

3,34 6,68
940 6 TERMYL SIMPLE X 120 ML SUSP

2,94 17,64
941 24 TIMOLINA GRANDE

1,90 45,60
942 24 TIMOLINA PEQUEA

1,60 38,40
943 24 TINTURA DE ARNICA 60 ML

0,42 10,08
944 24 TINTURA DE VALERIANA 120ML

0,75 18,00
945 12 TINTURA DE VALERIANA 60 ML

0,42 5,04
946 12 TINTURA DE YODO 60 ML

0,49 5,88

947 12 TOPASEL

3,69 44,28
948 9 TOPIDENT

2,00 18,00
949 10 TOPIDENT AD 10 ML

2,54 25,40
950 10 TOLMEX

1,30 13,00
951 20 TRAMALONG

0,44 8,80
952 2 TRIFAMOX TAB 500MG

1,35 2,70

7,07 14,14

11,31 22,62

0,53 7,95

1,05 5,25
957 5 TRIDERM CREMA

3,59 17,95
958 10 TRIVISOL

1,35 13,50
959 50 TRYPTANOL 25 MG 25 TAB

0,05 2,50
960 3 UDOX SUSP

9,16 27,48
961 6 UDOX TAB

3,10 18,60
962 2 UMBRAL 500 MG X 50 CAP

0,15 0,30
PASAN 13.795,48
INVENTARIO FINAL
VIENEN 13.795,48
963 3 UMBRAL 250 JBE

1,89 5,67
964 2 UMBRAL GOTAS

1,85 3,70
965 2 UMBRELLA

10,95 21,90
966 2 UNASYN SUSP 250 MG X 60 ML

13,17 26,34
967 100 UROBACTRIANEL

0,42 42,00
968 60 UROSIN

0,09 5,40
969 100 UVAMIN RETARD CAJA X 20 CAP

0,20 20,00
970 5 VALCOTE JARABE 250 MG CAJA X 10

0,74 3,70
971 2 VALCOTE 500MG

0,62 1,24
972 3 VALERPAN 2 ML X 1 AMPOLLA 10,80

3,60
793 3 VALERPAN 1ML X 1AMP

2,10 6,30
974 12 VAPORAL FORTE 75 GR

0,21 2,57
975 12 VASELINA JOHNSONS BABY

1,05 12,60
976 24 VASELINA SIMPLE

0,24 5,86
977 30 VASOACTIN PLUS

0,48 14,40
978 30 VASOACTIN 30MG X 30

0,40 12,00
979 48 VARIDASA

0,10 4,80
980 3 VENOSTASIN GEL

3,58 10,74
981 15 VENOSTASIN RETARD CAPSULAS X 20

0,34 5,10
982 3 VENTOLIN EXPEC 120 ML

8,05 24,15
983 30 VENASTAT

0,40 12,00
984 10 VENOFER

10,91 109,10

0,63 1,90

1,10 3,31
987 50 VITACAP G X 30CAPS

0,32 16,00
988 60 VITIRON

0,33 19,80
989 300 VITAMINA C MK

0,07 21,00
990 50
VENTOLIN TABL
0,08 4,00
991 60 VITA E

0,06 3,60
992 3 VITAFOS

10,50 31,50
993 30 VITA B

0,06 1,80
994 3 VITAMINO

2,97 8,91
995 20 VOLTAREN AMP 75 MG X 10

1,46 29,20
996 40 VOLTAREN GRAG 50 MG X 20

0,17 6,80
997 2 VOLTAREN SOL. OFT 5 ML

9,84 19,68
998 6 VOLTAREN CREMA

4,50 27,00
999 2 VOLTAREN SPRAY

8,98 17,96
1000 30 WELLWOMAN X 30 CAPSULAS

0,37 11,10
1001 5 WELTON

5,28 26,40

1002 6 YOPODINE JABON LIQU

0,70 4,20
1003 5
YODOSALID UNGENTO CAJ 14 GRAM X 12
UNI

7,50 37,50
1004 50 ZALDIAR TABL

0,39 19,50
PASAN 14.467,01
INVENTARIO FINAL
VIENEN 14.467,01

0,50 5,00

1,11 11,10
1007 3 ZENTEL 200 X 10 TAB

0,58 1,74
1008 5 ZENTEL SUP X1

2,25 11,25
1009 2 ZINNAT 500MG

2,70 5,40
1010 13 VISINA EXTRA

1,91 24,83
1011 13 VISINA ORIGINAL

1,55 20,15
1012 60 ZETIX 7,5 MG X 20 COMPRIMIDOS

0,38 22,80
1013 30 ZIAC 2,5 MG X 30 TAB

0,29 8,70
1014 30 ZIAC 5 MG X 30 TAB

0,45 13,50
1015 6 XILIN JBE

10,00 60,00
1016 3 YODOPOVIDONA GF

0,87 2,61
1017 15 ZELMAC

0,43 6,45
1018 2 ZITROMAX TAB

7,55 15,10
1019 2 ZITROMAX SUSP

12,92 25,84
1020 2 ZINTREPID 10/20 MG X 14

1,75 3,50
1021 2 ZURCAL 20MG

0,61 1,22
1022 2 ZURCAL 40MG

1,18 2,36
1023 4 PANOLINI PEQ X 10 U

1,18 4,72
1024 11 PRUDENTIAL CLASICO X 10

2,68 29,48
1027 350 JERINGA DESCT "NIPRO" 3CC

0,08 28,00
1028 200 JERINGA DESCT "MERCK" 5CC

0,10 20,00
1029 250 JERINGUILLAS 10ML 37,50

0,15
1030 200 JERINGUILLAS DE INSULINA

0,16 32,00
1031 13 PAITOS HUMEDOS ORI X 50

1,30 16,90
1032 13 PAITOS HUMEDOS ALOX 50

1,30 16,90
1033 600 FRASCOS PARA ORINA

0,11 66,00
1034 15 EQUIPO VENOCLISIS

0,38 5,70
1035 10 JELONET

1,11 11,10

OTROS
1036 5 SONDA FOLEY 2 VIAS

0,99 4,95
1037 5 DAFILON2/0

1,45 7,25

1,37 16,44

1,26 12,60
1040 3 PERAD/ CUACHO 6

5,48 16,44
1041 12 LACTY BABY

2,63 31,56
1042 26 TOALLAS MATERNITY

0,81 21,06
1043 50 CHUPON CARLITOS

0,19 9,50
1044 4 DENTAZIT 500MG

12,50 50,00
1045 7 KAZZ AMP X 10

12,50 87,50
1046 48 VERONIQUE SACHETS

0,36 17,28
PASAN 15.251,44
INVENTARIO FINAL
VIENEN 15.251,44
1047 10 VERONIQUE

2,25 22,50
1048 20 LILIMENTO OLIMPICO

1,00 20,00
1049 300 BENZOPAREGORICA X 100

0,08 24,00
1050 120 SAL DE ANDREWS

0,10 12,00
1051 24 ACEITE ORIGINAL

0,76 18,14
1052 10 TALCO ORIGINAL

1,45 14,50
1053 210 CAJAS PARA MUESTRA 15,88

0,08
1054 40 GASA BROOKLIN X 12

0,25 10,00
1055 200 GASA LISTA BROOKLIN X 100

0,04 8,00
1056 10 MEXANA PLOVO

0,90 9,00
1057 2 JABON AQUASOL

2,00 4,00
1058 5 JABON DE PEPINO

0,75 3,75
1059 2 KINATOPIC FCO 220ML

6,70 13,40
1060 12 KURADOR

0,28 3,36
1061 12 ELIXER PAREGORICO 60ML

0,40 4,80
1062 2 ESPIRITUS COMPUESTOS 500ML

3,10 6,20
1063 34 NITRO POLVO

0,18 6,12
1064 3 FLEET ORAL

2,43 7,29
1065 2 FEET PEDIATRIO

1,65 3,30
1066 24 ENEMA FEET

1,85 44,40
1067 10 WEC-M SOLUCION

1,00 10,00
1070 10 XOBALIN CAP

0,07 0,70
1071 12 PARCHE LEON

2,20 26,40
1072 24 CAPSIFLU X 12

0,25 6,00
1073 14 EUFENIL FORTE

0,10 1,40
1074 20 INSOCAPS

0,36 7,20
1075 100 ALCANFOR

0,06 6,00
1076 6 MOCO DE GORILA

4,50 27,00
1077 12 TERMOMETRO ORAL

0,40 4,80
1078 15 SPORANOX

1,03 15,45
1079 5 SILDENAFIL

2,00 10,00
1080 30 NUTRALOGICS ADUL

0,23 6,90
1081 60 KUFER Q

0,29 17,40
1082 6 SUMDOWN

7,38 44,28
1083 3 NUTRAMENTO VANILLA

4,84 14,52
1085 20 PADRAX

0,12 2,40

1086 10 DAKTARIN GEL

3,00 30,00
1087 18 PREGCOLOR

3,03 54,54
1088 3 LISTERINE FRESH BURST

1,94 5,82
1089 3 LISTERINE COUL

1,94 5,82
1090 2 MOCO DE GORILA SACHET GALAN

0,38 0,76
1091 5 MOCO DE GORILA SACHET PUNK

0,38 1,90
PASAN 15.801,37
INVENTARIO FINAL
VIENEN 15.801,37
1092 8 MOCO DE GORILA SACHET ROCKERO

0,38 3,04
1093 5 PAALIN MEDIANO X 24

2,88 14,40
1094 4 PAALIN GRANDE X 24

3,13 12,52
1095 50 PRESERVATIVOS FIVE

1,40 70,00
1096 10 PRESERATIVOS EROS

0,25 2,50
1097 30 PRESERVATIVOS PREVENTOR

1,40 42,00
1098 30 PRESERVATIVOS PREVENTOR PERFUM

1,40 42,00
1099 300 PRESERVATIVO SURE

0,06 18,00

INVENTARIO SUMINISTROS DE OFICINA 13,00
1100 2 FACTURAS De 100

5,00 10,00
1101 1 NOTAS DE VENTA 100

3,00 3,00

INVEN BIENES DE USO CORRIENTE

447,00
1102 10 SILLAS PLASTICAS

12,00 120,00
1103 1 SILLA GIRATORIA

50,00 50,00
1104 1 ESCALERA METALICA PEQUEA

20,00 20,00
1105 3 PISTOLA DE PRECIOS

8,00 24,00
1106 1 RELOJ DE PARED

15,00 15,00
1107 1 DISPENSADOR DE AGUA

28,00 28,00

1108 3 CALCULADORAS CASIO

10,00 30,00
1109 2 TELFONO INALMBRICO

80,00 160,00

INVEN SUMINISTROS DE ASEO Y LIMPIEZA 30,80
1110 1 ESCOBAS

1,80 1,80
1111 1 TRAPEADOR

3,00 3,00
1112 1 PINOKLIN GRANDE

6,00 6,00
1113 4 RECIPIENTES PARA BASURA

5,00 20,00


17.317,33

ACTIVOS NO CORRIENTES
1114 MUEBLES Y ENSERES

2.569,50
1115 13 PERCHAS DE ALUMINIO Y VIDRIO

200,00 2.600,00
1116 2 MOSTRADORES

10,00 20,00

1118 1 EDIFICIO

7.949,50 7.949,50

7.949,50

INVENTARIO FINAL

EQUIPO DE OFICINA

1.173,75
1119 2 RADIO

200,00 400,00
1120 1 TELEVISOR

350,00 350,00
1121 1 DVD

150,00 150,00
1 REFRIGERADORA PEQUEA

300,00 300,00

REDES E INSTALACIONES

670,00
1122 2 LNEA TELEFNICA

160,00 320,00

1123 1 ALARMA

350,00 350,00


12.362,75

OTROS ACTIVOS
MARCAS Y PATENTES

1.200,00
1124 2 RTULO

600,00 1.200,00
TOTAL ACTIVOS

29.680,08

PASIVOS
PASIVO CORRIENTE
PROVEEDORES

1.085,08
1125 APROMED -
1126 ABAD HNOS 200,00
1127 1 JOS VERDEZOTO 100,00
1128 1 QUIFATEX 150,00
1129 1 FARMALEMANA 87,58
1130 1 LOJAFAR 247,50
1131 1 INTERPHARM -
1132 1 ORFAS -
1133 1 DIFARE 230,00
1135 LABORATORIO CHALVER -
1136 PRODIMEDA 70,00
KRONOS -
1137 1 QUIMICA ARISTN DEL ECUADOR -
1138 1 CUENTAS POR POR PAGAR VARIOS 1.085,08 -


1.085,08
PASIVO NO CORRIENTE
PRESTAMO BANCARIO POR PAGAR

28.395,48

INVENTARIO FINAL
VIENEN
1139 BANCO DE GUAYAQUIL 28.395,48
TOTAL PASIVO

28.395,48

PATRIMONIO

199,52
1140 APORTE LIC. DELIA VILLAMAGUA 199,52


29.680,08

Loja al 30 de marzo del 2009

F)
Gerente

F) Contador

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